2.1.4.2. Especificaciones Del Cyrel.: Orgánica Funcional Estructuración de Procedimientos de La Empresa " SERFOFLEX

Orgánica Funcional Estructuración de Procedimientos de la Empresa “ SERFOFLEX
2.1.4.2. Especificaciones del Cyrel.
• Tiempo de lavado.
• Tiempo de exposición por el dorso.
• Tiempo básico de exposición.
• Condiciones de exposición.
• Lavado de las placas (Procesadoras).
• Secadora de placas.
• Acabado de placas.
• Post – Exposición.
2.1.5. Acerca del Control de Calidad.
• Tiempo de lavado.
• Tiempo de exposición por el dorso.
• Tiempo básico de exposición.
• Condiciones de exposición.
• Lavado de las placas (Procesadoras).
• Secadora de placas.
• Acabado de placas.
• Post – Exposición.
Autoras: Maribel Paredes y Gladys Valverde - 42 -

2.1.6. Acerca del Control de Calidad.
La empresa maneja un Control de Calidad de los negativos y cyreles continuamente ya que
dichos productos necesitan que se los controle por tiempos determinados, ya que si se pasa el
tiempo del Negativo y del Cyrel se puede dañar.
Para el control del negativo se usa un aparato de nombre (Densitrometro) que sirve para
medir la densidad de la película.
Para el control del Cyrel se usan 2 aparatos el primero un (Encómetro) que sirve para medir el
piso del Cyrel, el segundo un (Medidor de Espesor) que sirve para medir el relieve del Cyrel.
2.1.7. Algunas Recomendaciones para el Uso del Negativo y el Cyrel.
Para el Perfecto Mantenimiento y cuidado de los Negativos y Cyreles se debe mantener las
siguientes recomendaciones.
1. Evitar mantener los Negativos y Cyreles en lugares húmedos.
2. Mantener sin Ralladuras, ni trizados el Negativo.
3. No cortar los Negativos por ninguna de las partes señaladas.
4. No exponer el Cyrel a la luz solar.
5. El momento de realizar el montaje en la prensa ver que el Cyrel este bien
colocado en los rodillos.
6. Una vez terminado el montaje retirar el Cyrel, lavar los residuos de tinta que
quedan en el mismo.

7. Lavar con abundante agua y cubrir con talco el Cyrel para evitar que se deteriore
o se dañe.
2.2. Las Empresas o Industrias Gráficas (Fotomecánica).
2.2.1.Antecedentes.
Fotomecánico. 12. (Etim.- del gr. Phos, photós, luz y magnético.) Fotom. y Grab. Arte
fotomecánico, procedimiento fotomecánico o reproducción fotomecánica. Compréndanse con
tal concepto los procedimientos de grabado, ó bien sobre una capa de gelatina bromurada que
mediante el clisé fotográfico, la luz del día ó la artificial se transformará en molde que facilita
la impresión. Así, por ejemplo, a este grupo corresponden los sistemas siguientes:
fotoplastografía, fotocolografía, según la nomenclatura establecida en el congreso fotográfico
de París (1889). Otra definición más simple del arte fotomecánico, expuesta por el Italiano
Eduardo Lacroix, a) la estampación en relieve; b) la estampación en plano, y c) la
estampación en hueco, cuando media el clisé fotográfico.
Durante casi 500 años a partir de la invención de los tipos móviles por Johann Gutenberg, la
composición se había venido efectuando de manera esencialmente manual o mecánica. En los
últimos decenios, gracias a la evolución de las técnicas fotográficas junto con los avances de
la electrónica, se desarrolló espectacularmente la fotocomposición que utiliza, las
posibilidades de la mecánica, la óptica y la electrónica para proyectar imágenes correctivas de
caracteres sobre materiales sensibles (película, papel, plancha, presensibilizada).

__________________________________________
12. Manual para Contactos de Artes Graficas DuPont..

Inicialmente, las fotocomponedoras (primera generación) eran máquinas que se basaban en
sus predecesoras para composición en plomo. Las matrices habían sido sustituidas por otras
fotográficas con imagen de carácter en negativo, las cuales formaban mecánicamente la línea
para ser proyectadas sobre el material sensible.
En la segunda generación, las matrices ya formaban elementos compactos en forma de placas,
discos, tambores o rejillas, con las imágenes en negativo y siguiendo una secuencia fija. En
estas fotocomponedoras se combinan los elementos mecánicos con los electrónicos, siendo
éstos lo que determinan la posición de los caracteres antes de su filmación. Pueden variarse
los tamaños de letra, incluso dentro de una misma línea, ya sea por un simple cambio
(generalmente automático) de objetivo, o bien por modificación de la distancia focal.
En la tercera generación se utilizan tubos de rayos catódicos para generar los caracteres cuyos
elementos en forma de superficies elementales están representados por códigos introducidos
en la memoria de un ordenador. Así, la imagen es reproducida sobre la pantalla de un tubo
catódico y es fotografiada, o bien se proyecta directamente sobre el material sensible
escogido; la letra queda formada por una serie de puntos o líneas compactas. La eliminación
de elementos mecánicos permite alcanzar velocidades de filmación de varios millones de
caracteres / hora.
La primera utilización de la palabra fotografía se atribuye a si John Herschel, quién la incluyó
en un escrito que presentó en 1839. La palabra se deriva del griego photós (luz) y graphía
(escritura). Esta palabra se proponía como mejora de “heliografía” (escritura por sol) y otros
términos similares.
Se define generalmente como fotografía el proceso (ciencia y arte)13 de registro de imágenes
permanentes sobre materiales sensibles a la luz. El término se amplía frecuentemente para
incluir el registro de imágenes mediante otras radiaciones, este cambio fotoquímico al ser
sometido a radiación; este cambio puede ser visible, aunque generalmente no lo es. Luego se
suele utilizar un tratamiento físico o químico para ampliar en gran medida los efectos de la
exposición (revelado) o para hacer permanente la imagen (fijado).
La fotografía produce y reproduce imágenes mediante centenares de procedimientos. Imagen
de la Gioconda fue reproducida fotográficamente y descompuesta en más de 500 cuadrados de
diferente coloración por un ordenador.
Los métodos fotográficos en el área antes de la impresión han cambiado. Desde los días
cuando se seguía la institución, hemos progresado a procedimientos de precisión controlados.
Hoy en día los trabajadores de las artes gráficas son especialistas capacitados.
Se emplean ahora modernos métodos en muchas áreas de las plantas que producen trabajos
impresos, sin embargo, muy a menudo el cuarto de contacto es olvidado por lo general debido
a lo simple que el equipo de contacto aparenta o la simplicidad del procedimiento de contacto.
_________________________________________________________________________
13. CARRASCO, Julián, Manual de Organización Gráficas y Métodos Tomo 1, Madrid 1996.

La importancia de la operación de contacto es a menudo relegada, aún cuando la calidad del
trabajo impreso es directamente afectado por la calidad de los contactos usados para exponer
la plancha impresora.
El operario que hace los contactos trabaja con películas que posiblemente hayan requerido
muchas horas de valioso tiempo de producción, él debe de reproducir puntos de medios tonos
que miden sólo milésimas de pulgadas, tiene que imprimir reversos en registro, es una
operación a menudo de apuro para lograr el realizar el trabajo según los itinerarios de
producción.
RESUMEN DEL CAPITULO II.
El capitulo pretende abordar el tema de la descripción y elaboración de negativos y cyreles de
la empresa, tomando en cuenta un estricto control de calidad combinando los elementos
mecánicos con los electrónicos.

SEGUNDA PARTE
SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA
CAPITULO .III .
3. Diagnostico Organizacional de “SERFOFLEX S. A”
3.1. Breve Reseña Histórica de “SERFOFLEX” .
3.2. Sistema Organizacional Actuales de “SERFOFLEX”.
3.3. Sistemas Organizacionales Actuales de “Serfoflex”.

SEGUNDA PARTE.
SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA
CAPITULO. III.
3. Diagnóstico Organizacional de “SERFOFLEX”
3.1.Breve Reseña Histórica de “SERFOFLEX S.A:”
“SERFOFLEX S.A.” Servició de fotomecánica y Flexo grafía sociedad anónima. Se
constituye legalmente el 12 de agosto de 1984 mediante escritura pública con un capital de $
200 (USD) suscritos y pagados en su totalidad, siendo sus promotores: Ing. Jaime Paredes,
Ing. Ángel Alvarado, Ing. Víctor Cobos.
Desde esta fecha hasta el 16 de Agosto se llevó ha cabo el montaje de la maquinaria y las
instalaciones de la oficina y a partir del 20 de Agosto del mismo año la empresa entra en
efectivo funcionamiento.
“SERFOFLEX S.A.” inicia sus operaciones con la elaboración del grabado de 7 planchas de
Cyreles mensuales los mismos que se han incrementado hasta alcanzar en la actualidad 60
planchas de Cyreles grabados representando un crecimiento de 8,6 veces con respecto a la
inicial.

La Empresa fue creada con el objeto de la prestación de servicios de fotomecánica y flexo
grafía destinados para la impresión de cartones y plásticos dentro de la ciudad de Quito y
parte de la ciudad de Guayaquil.
Físicamente “SERFOFLEX” consta de una oficina dividida en cuatro partes la primera el
área administrativa, la segunda el área de diseño grafico, la tercera el cuarto oscuro o de
impresión del negativo junto con esta la separación de colores y por último tenemos el cuarto
de grabado, impresión, lavado y reposo del Cyrel.
Inicialmente la empresa arrancó con 3 colaboradores los mismos que se encargaban de todo el
proceso del gravado del Cyrel conforme “SERFOFLEX” se iba fortaleciendo la empresa
incremento el número de empleados a 6. Cabe señalar que la empresa “SERFOFLEX” es
una empresa netamente familiar.
3.2. La Empresa
3.2.1. Aspectos Jurídicos.
3.2.1.1. Los Atributos.
3.2.1.1.1. Objetivo Social.
Para el cumplimiento de su objetivo, podrá importar o comprar localmente las materias
primas requeridas. Podrá así mismo constituir un depósito comercial privado con el objeto
de importar materias primas en régimen de internación temporal.

Para el logro de éste objetivo, la Empresa podrá celebrar toda clase de actos y contratos
permitidos por la ley.
3.2.1.1.2. Plazo.
La Empresa tiene un plazo de duración de 30 años que comenzará a contarse desde la fecha de
inscripción pública en el Registro Mercantil (12 de Agosto de 1984) la su duración podrá
reducirse o ampliarse por resolución de la Junta General de Accionistas adoptada por el
(75%) o más del capital pagado.
3.2.1.1.3. Patrimonio.
El capital Social de la Empresa “SERFOFLEX” es de $ 200 (USD) doscientos dólares
suscritos y pagados en su totalidad.
3.2.1.1.4. Denominación y Nacionalidad.
La Empresa Sociedad Anónima de este estudio se denomina “SERFOFLEX S.A.” es de
nacionalidad Ecuatoriana y está sujeta a las pertinentes disposiciones de la Constitución de la
República y de sus respectivas leyes y de Estatutos, como lo indica su Escritura Pública de
Constitución Simultanea.

3.2.1.1.5. Domicilio.
Para efectos judiciales y extrajudiciales “SERFOFLEX” fija su domicilio principal en la
ciudad de Quito en las calles Loma Rocafuerte y Fernández Madrid # 751 sector el Centro
San Marcos Por resolución de la Junta General de Accionistas, tomada por los dueños de la
empresa se podrá establecer sucursales, agencias u oficinas en otros lugares de la República
del Ecuador o en el Exterior.
3.2.1.2. Los Organismos.
3.2.1.2.1. Organismos de Gobierno.
a) Los Accionistas. El Ingeniero Jaime Isaías Paredes Donoso, el Ingeniero Angel
Vicente Cartagena Alvarado, y el Ingeniero Víctor Manuel Cobos Acuña, cabe recalcar que
la compañía es de sociedad Familiar y las esposas e hijos de cada uno de los mencionados
anteriormente forman parte como Accionistas y dueños de la Empresa “SERFOFLEX S.A.”
b) La Junta General de Accionistas. Formada por los Accionistas a voto, según los
Estatutos, legalmente convocados y reunidos, es el órgano supremo de la Empresa y tiene
poderes para resolver todos los asuntos relativos a los negocios sociales y para tomar
decisiones que juzguen convenientes para la defensa de los intereses de la Empresa.

3.2.1.2.2. Organismos de Control.
a) El Comisariato La Empresa tendrá un principal, designado por los Accionistas. El
comisariato se sujetará a las disposiciones pertinentes de la ley , la función del mismo es de
proveer víveres, productos de primera necesidad a sus empleados.
b) Auditores Externos. No se han requerido sus servicios hasta el momento.
3.2.1.2.3. Organismos Administrativos.
El Gerente General, Será elegido por la Junta General de Accionistas cada cuatro años podrá
ser indefinidamente reelegido. En los momentos actuales el Gerente General es el Ingeniero
Jaime Paredes.
3.2.1.3. El Contrato de Constitución.
La Empresa “SERFOFLEX S. A.” Se constituye legalmente el 12 de Agosto
de 1984, mediante Escritura Pública de Constitución Simultáneamente ante el Notario Cuarto
del Cantón Quito.
3.2.2. El Producto.
Actualmente la Empresa “SERFOFLEX S.A.” ha logrado que sólo de la elaboración del
Cyrel hoy cuente con maquinarias y elemento humano que ayude ha realizar el trabajo del
Arte y el Negativos elementos necesarios para el grabado en el Cyrel.

Los volúmenes de venta de la Empresa han variado en la misma proporción de la demanda del
mercado, debido ha que se trabaja en base a ordenes de pedido, además debido a la publicidad
en las páginas amarillas, a la publicidad que nos brindan los clientes satisfechos que para la
empresa ha sido nuestra mejor carta de presentación, hoy en la actualidad se ha implementado
la publicidad a través de la página web, con todo esto se ha incrementado y se ha ido ganando
espacio en el mercado de la fotomecánica y la flexo grafía.
3.2.3. Los Proveedores.
Las materias primas que utiliza la empresa “SERFOFLEX” en su proceso de elaboración del
grabado del cyrel, se adquieren de los siguientes proveedores:
Para la elaboración del arte se utiliza papel, y cartulina bristón o brillante, además de los
suministros y materiales de oficina, se adquieren en papelerías importantes de la ciudad.
La cinta Adhesiva transparente de color rojo que sirve para cubrir los desperfectos en el
montaje de la película, la cinta adhesiva transparente que sirve para uniones, armar e insertar
el negativo, estos materiales se los adquiere en Euro tape.
Los Opaques que sirven para cubrir pequeños desperfectos en la película y la cinta adhesiva,
los bisturís para los cortes de la misma se adquieren en técnica unida.
En cuanto al Cyrel y Películas nuestros proveedores son: Agro Química, Técnica Unida,
Sanitas.

Los químicos que sirven tanto para el revelado del negativo como para el lavado del Cyrel,
proporciona las empresas: Sanitas, Holanda del Ecuador, Químicos Importaciones.
3.2.4. Mercados.
Su mercado esta dirigido exclusivamente a la ciudad de Quito, parte de las ciudades de
Guayaquil y Cuenca. Actualmente sus principales clientes en la ciudad de Quito son :
TUBOPLAST, TECNOPAPEL, INCASA, PARAÍSO, COBZA, EMPAQPLAST,
ASBSORPELRSA, IMPREDIS, PLASTIFIL, y como nuestro mayor cliente en la ciudad
tenemos a La CORRUGADORA NACIONAL CRANSA S.A. En la ciudad de Guayaquil
tenemos las empresas: GRUPASA, PLASTIGOMEZ. En la ciudad de Cuenca tenemos
Plásticos CUENCA.
3.3. Sistemas Organizacionales Actuales De SERFOFLEX.
“Serfoflex” en la actualidad no cuenta con los documentos necesarios para realizar los
trámites que cada uno de los departamentos necesita, lo hacen improvisadamente no teniendo
una persona especifica que lo realice.
Tan solo cuenta con un documento soporte que utiliza en el departamento de compras como
es la factura, la misma que detallaremos más adelante.

3.3.1. Sistema Actual #1 Solicitud de Compra de Materiales.
3.3.1.a. Manual del Diagrama de Sistemas Actual # 1.
1.2.1. A partir de una petición verbal o según norma de revisión, la Secretaria procede a
verificar las necesidades reales de compra, a fin de determinar si es necesario efectuar una
compra.
1.2.2. Una vez realizada la verificación de existencias en bodega y detectado insuficiencia de
material, la Secretaria pide directamente a la gerencia general la compra del material.

Análisis del Sistema Actual de la Solicitud de Compra de Materiales.
La norma de revisión para poder verificar las necesidades reales de compra, no responde a
una norma preestablecida, más bien esta sujeta al libre albedrío de la Secretaría quién basada
en su experiencia procede cuando cree conveniente a ejecutar este proceso. La verificación
física de materiales se realiza en las bodegas correspondientes a las cuales la Secretaría debe
acudir, abandonándolo para efecto cuando es necesario la Secretaría, con lo cual se causan
muchos retrasos en las gestiones propias de su puesto.( implica la interrupción del trabajo de
Gerencia) ya que esta actividad la debe realizar una persona especializada para este puesto
como es un Bodeguero y utilizar un documento especifico para este trámite como es una
solicitud de compra de materiales.

3.2.2. Sistema Actual #2 Compra Local de Materiales.
3.3.2.a. Manual del Diagrama del Sistema Actual #2
Los Cyreles y Negativos que “SERFOFLEX” utiliza para el grabado del cyrel los adquieren a
las empresas que tienen ya predeterminadas como son: Holanda S.A. , Ecuador C.A. ,
Agroquímicos , Químicos e Importaciones H&H , Técnica Unida S.A. , Stimgraf S.A.
Tramite que se constituye en una compra rutinaria y se realiza a través de la Gerencia
General, quién además realiza compras de productos que van desde insumos de papelería ,
repuestos pequeños, máquinas de oficina como sumadoras, repuestos grandes de las
maquinas, etc.
Todas estas compras la realiza como lo indica el presente trámite de compras:
2.2.1. Después de recibir de la Secretaría el pedido verbal de compra el Gerente General se
acerca a la bodega para verificar la necesidad real de efectuar una compra de
materiales, verificación que le servirá para decidir si procede o no a la compra
solicitada.
2.2.2. Una vez verificando la inexistencia de material en bodega, el Gerente General
basándose en la factura correspondiente a la última compra de dichos materiales,
determina el monto aproximado al que asciende el pedido de compra.
2.2.3. Habiendo determinado el monto de la compra el Gerente General ejecuta
personalmente la compra de los materiales.

2.2.4. A partir de la factura de compra el Gerente General procede a cancelar el valor de la
adquisición efectuada, con lo cual tendrá disponible los materiales para entregarlos a
la Secretaría junto con los documentos propios de la compra para justificar la
transacción ante caja o contabilidad.

Análisis del Sistema Actual para la Compra Local de Materiales.
El Gerente General tiene a su cargo la responsabilidad absoluta de llevar a cabo el proceso de
compras de materiales, insumos, repuestos etc., desde que recibe de la secretaría el pedido de
compra hasta que entrega los materiales a bodega. Durante este proceso el Gerente General
repite la tarea de la secretaría al volver a realizar la verificación física de los materiales en
Bodega, con sumiendo tiempo adicional que retraza el proceso normal de las compras y de las
actividades propias de la Gerencia General.
Como se aprecia las compras la realiza el Gerente General función que no corresponde a la
gerencia si no a un Departamento de Compras. No existe un formulario previamente
establecido para transmitir al proveedor las condiciones exactas de la compra a realizar, tales
como cantidad, especificaciones técnicas, fecha para lo cual se requiere los materiales,
terminados de compra y precios previamente acordados.

3.3.3 Sistema Actual #3 Recepción de Materiales.
3.3.3.a. Manual del Diagrama del Sistema Actual #3.
3.2.1. A partir de la información proporcionada por el Gerente General, la Secretaría verifica
que los materiales entregados por las personas indicadas coincidan con la información
entregada por la Gerencia.
3.2.2. Una vez confrontado los materiales entregados versus Facturas y habiendo encontrado
variación entre estos dos, La Secretaría solicita a quién corresponda (Gerente General
o Proveedor) la rectificación de la información registrada en las facturas de la compra.
3.2.3. Por otro lado cuando los materiales receptados no satisfacen los requerimientos, la
Secretaría consulta sobre su recepción con el Gerente General con el propósito de
deslindar su responsabilidad de cualquier complicación que de aquí pudiera derivarse.
3.2.4. Si el Gerente General dice que los materiales que no satisfacen los requerimientos del
pedido se puede aceptar y se proceda a la recepción, la Secretaría con esta autorización
recibe del proveedor los materiales en cuestión.
3.2.5. Si por el contrarío al Gerente General no le satisfacen los requerimientos. Decide que
se rechacen, la Secretaría con esta autorización no efectúa la recepción de los
materiales.

Análisis del sistema Actual de la Recepción de Materiales.
El proceso de recepción de materiales es función de la Secretaría de la empresa, persona quién
realiza la tarea basada en la información contenida en las facturas, documentos que confronta
con los materiales recibidos a fin de verificar la veracidad de los mismos en razón se puede
apreciar que los documentos propios de la compra son manipulados por la Secretaría.
Debido a la forma como se desarrolla el sistema actual de Recepción de Materiales y a
consecuencia del mismo sistema de compra el proveedor puede colocar los materiales con
cierto margen de variación, ante lo cual la Secretaría que no posee un total conocimiento del
uso y las características de los materiales, procede a consultar con el Gerente General si debe
o no receptar los materiales en tales condiciones a partir de las decisión por el Gerente
General, la Secretaría procede o no a la recepción de los mismos.
El sistema de recepción de materiales presenta el mayor problema cuando por falta de
determinación precisa de las especificaciones técnicas de los materiales requeridos, por
ausencia de un documento que lo respalde como es la Orden de Compra adecuadamente
diseñada, el proveedor abastece a la Empresa con los materiales que el dispone en ese
momento, variando la cantidad y la calidad a la medida de las posibilidades y no según las
necesidades de “SERFOFLEX”.
Como consecuencia de lo expuesto, la Secretaría en el momento de la recepción de los
materiales debe recurrir necesariamente al Gerente General para que sea este quién decida si
puede o no receptarse los materiales en las condiciones que el proveedor ofrece.

Esta situación obliga a demoras que bien puede evitarse, pero que sin embargo también
pueden verse incrementadas el caso de que el proveedor no cubra totalmente las cantidades
requeridas debiendo la Empresa, esperar cuando le es posible hasta que el proveedor pueda
surtir la cantidad faltante, pero si el requerimiento es urgente, la Gerencia General debe llevar
a cabo un proceso de compra acelerado, bajo presión y dada la urgencia arriesgando su
capacidad de negociación de compras.
El desarrollo actual de este sistema de recepción de materiales no genera ningún documento
de registro que lo respalde.

3.3.4. Sistema Actual #4 INGRESO DE MATERIALES A BODEGA.
3.3.4.a. Manual Del Diagrama de Sistema Actual #4.
4.2.1. Después de receptar los materiales comprados la Secretaría los ingresa a bodega
ubicándoles en las perchas, valiéndose para esto cuando sea necesario de la ayuda de
un operador de máquinas.
4.2.2. A partir del ingreso a Bodega de Materiales, la Secretaría registra manualmente los
ingresos de materiales en las tarjetas Kardex de Materiales, con lo que obtiene un
instrumento de control de las existencias de material en bodega.

Análisis del sistema Actual del Ingreso de Materiales a Bodega.
El ingreso de materiales a bodega se lo realiza de una manera regular debido a que no se llena
ningún tipo de documentos como lo es el Ingreso de Materiales a Bodega el único respaldo
son los Kardex. En la Actualidad esta actividad lo viene realizando la Secretaría, debido a
que no tiene un Bodeguero para que se encargue de la recepción.

3.3.5. Sistema Actual #5 EGRESO DE MATERIALES DE BODEGA.
3.3.5.a. Manuales del Diagrama de sistema Actual #5.
Para el egreso de materiales de bodega se procede de la siguiente manera:
5.2.1. A partir de una petición verbal del solicitante, la Secretaría verifica la existencia en
bodega, a fin de determinar si puede o no proceder a despachar los materiales
solicitados.
5.2.2. Después de realizar la verificación y habiendo encontrado la existencia suficiente de
material, la Secretaría procede a entregar los materiales a la persona que lo solicita.
5.2.3. Una vez entregados los materiales a la persona indicada, la Secretaría registra en la
correspondiente Tarjeta Kardex el egreso del material.

Análisis del Sistema Actual del Egreso de Materiales de Bodega.
El Egreso de Materiales de Bodega en “SERFOFLEX” o lo que es lo mismo el
abastecimiento de materiales a las diferentes áreas como son: Diseño Grafico, Impresión del
Negativo y Grabado del Cyrel, tiene su origen en una petición verbal que presentan los
empleados a la Secretaría quien es responsable de la custodia de los materiales. Después de
lo cual se hace necesario la verificación de la existencia en bodega del material requerido ya
que como antes se había mencionado el sistema actual de control de los inventarios no
permite garantizar que todos y cada uno de los materiales que requieren para la producción y
en general para el buen desenvolvimiento de la empresa, estén disponibles al momento que
son requeridos.
El proceso en sí obliga a que el solicitante cualquiera que este sea invierta una gran cantidad
de tiempo hasta conseguir que los materiales le sean entregados tiempo que automáticamente
se acumulan al tiempo no trabajado en su área de trabajo.
En este sistema donde se puede apreciar con mayor fuerza la complejidad que encierra en su
interior tanto la recepción de materiales a bodega como el egreso de éstos hacia las áreas de
trabajo y se pone de manifiesto la falta de control que caracteriza al sistema de inventarios en
general y en consecuencia la falta de previsión de un sistema de compras oportuno que evite
cualquier complicación que únicamente iría en deterioro de la eficiencia productiva de la
empresa.

3.3.6. Sistema Actual #6 RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN DE
PERSONAL.
3.3.6.a. Manual del Diagrama del Sistema Actual # 6.
6.2.1. El Gerente General al tener conocimiento de una vacante o necesidad de personal,
tramita la autorización de dicha petición, acercándose hasta la Presidencia para pedir
autorización para la contratación.
6.2.2. El Gerente General pública un anuncio en “El COMERCIO” , indicando el cargo y
requisitos del puesto de trabajo.
6.2.3. Una vez que el anuncio ha sido publicado y los aspirantes se presentan a la empresa,
la Secretaria procede a hacerles llenar una oferta de servicios.
6.2.4. Con la oferta de servicios llena, el Gerente General entrevista a cada uno de los
aspirantes, con lo cual determina si éstos cumplen o no con las exigencias del puesto
de trabajo.
6.2.5. Una vez determinados los aspirantes que cumplen en primera instancia con los
requisitos establecidos, el Gerente General procede a citar a los aspirantes para que
se presenten a rendir las correspondientes pruebas psicotécnicas y obtener así los
resultados que transferirá al Presidente.
6.2.6. El Presidente con los resultados entregados por el Gerente General entrevista y
aplica (previa cita acordada por el teléfono) pruebas técnicas a los aspirantes
preseleccionados.

6.2.7. El Presidente con los resultados obtenidos en las pruebas técnicas toma una prueba
final definitiva para seleccionar al nuevo empleado que será integrado a la empresa.
6.2.8. Una vez seleccionado el nuevo empleado de la empresa el Gerente General lleva a
cabo el proceso de inducción para que el nuevo empleado se integre al cumplimiento
de sus funciones en la empresa.
6.2.9. La Secretaría elabora el contrato de trabajo correspondiente y lo hace autorizar por
la Gerencia General.
6.2.10. la Secretaria inscribe el contrato de trabajo ante el Juez de Trabajo.

3.3.7. Sistema Actual # 7. ORDEN DE PEDIDO Y GENERACIÓN DE LA ORDEN DE
LA PRODUCCIÓN.
3.3.7.a. Manual del diagrama de Sistema Actual # 7.
Existe tres tipos de mercado a los que “SERFOFLEX” llega, al de Cartones, Plásticos y
Cintas Adhesivas, por lo tanto se inicia en cualquiera de estos tres mercados.
7.2.1. El Gerente General visita personalmente al cliente y toma el pedido, con las
especificaciones técnicas.
7.2.2. El Gerente General con la orden de pedido y las especificaciones procede a
ordenar verbalmente la elaboración del pedido.

Análisis del Sistema Actual Aprobación de la Orden de Pedido y Generación de la
Orden de Producción.
“SERFOFLEX” no cuenta con un documento para tomar el pedido del cliente en la actualidad
lo realizan informalmente pudiendo ocasionar problemas y errores en la elaboración del
grabado del Cyrel, así como tampoco cuentan con un documento para empezar la producción,
todo este trámite se lo realiza verbalmente.

3.3.8. Sistema Actual # 8. PRODUCCIÓN DEL GRABADO DEL CYREL.
3.3.8.a. Manual del diagrama de Sistema Actual #8.
8.2.1 El Diseñador Gráfico con el pedido y las especificaciones que le entrega el Gerente
General elabora el arte en forma manual o digital.
8.2.2 El Fotomecánico con el arte realiza la separación de colores.
8.2.3 El Fotomecánico expone el arte en una cámara de fotomecánica en donde el arte se
coloca en una plataforma de succión y el negativo en el porta original y se expone.
8.2.4 El Fotomecánico revela los negativos, de acuerdo a los tiempos y temperaturas
designadas.
8.2.5 El fotomecánico procede al secado de la película y corrección de la misma, todo eso
se lo realiza en un cuarto oscuro con luces especiales, utilizando para la corrección ,
cinta adhesiva de color rojo, tinta color ladrillo y bisturí para correcciones menores.
8.2.6 El Gerente General visita al cliente para que este apruebe el negativo.
8.2.7 Si el negativo esta aprobado el Gerente General entrega al operador para que realice
el cyrel correspondiente. El operador corta el cyrel de acuerdo al tamaño de la
película.
8.2.8 El Operador procede a exponer la película por el respaldo del Cyrel para tener una
medida exacta del piso del Cyrel.
8.2.9 El Operador levanta el Mylar y coloca encima el negativo durante diez minutos en la
unidad de exposición .

8.2.10 El Operador procede al lavado del Cyrel en las maquinas del tamaño central, con esto
se da paso a grabar la imagen expuesta.
8.2.11 El Operador procede a secar el Cyrel en una máquina secadora especial que contiene
lámparas infrarrojas a una temperatura de 120º. (grados).
8.2.12 Luego se procede a dejar en reposo al Cyrel durante 12 horas para que el cyrel
regrese a su estado natural.
8.2.13 El Gerente General visita al cliente para la aprobación del grabado del cyrel.

3.3.9 Sistema Actual #9 ENTREGA DE GRABADO DE CYREL AL CLIENTE.
3.3.9.a. Manual del Diagrama de Sistema Actual #9.
9.2.1. La Secretaria en base a la orden de pedido verbal elabora la factura.
9.2.2. El Gerente General entrega el grabado del Cyrel junto con la Factura al Cliente.

Análisis del Sistema Actual Entrega del Grabado de Cyrel.
Como se ha podido observar en todos los procesos no existen documentos soportes en los que
se pueda observar los requerimientos del cliente, por lo tanto la factura se emite solo en base a
una orden verbal que puede no ser lo acordado con el cliente.
El documento con el que cuentan en la actualidad tiene un original y dos copias y es el
siguiente:
1.- Logotipo de la empresa “SERFOFLEX” Nombre de la Empresa que genera el
documento.
2.- RUC de la Empresa.
3.- Dirección, Número Telefónico y Número del Fax de la Empresa.
4.- Número preimpreso que indica el orden en que se generan el documento.
5.- Nombre de la Empresa o del Cliente.
6.- Fecha de Entrega del Grabado de Cyrel.
7.- Número del Cliente. Código con el reconocen al cliente.
8.- Fecha de vencimiento de la Factura.
9.- R.U.C.
10.- Referencia. Especificaciones de la empresa con la que se trabaja en el arte.
11.- Forma de Pago, que se acordado.
12.- Orden de Trabajo que se le asigno.
13.- Nota: En caso de atraso en el pago, nos reservamos el derecho de facturar intereses
de mora.

14.- Código, asignado a cada times.
15.- Cantidad, exacta del producto requerido.
16.- Descripción, del producto
17.- Precio Unitario.
18.- Valor Total.
19.- Valor Total Neto.
20.- IVA. Tarifa 12%.
21.- Valor Total.
22.- Firma Responsable de la Empresa.
23.- Firma Responsable del Cliente.

3.3.10. Organigramas actuales de Serfoflex.
Serfoflex en la actualidad no cuenta con un Organigrama estructural ni funcional, siendo esto
indispensable dentro de la empresa ya que por medio de este tanto el nivel ejecutivo y
operativo tendrá un conocimiento de la relación existente de autoridad y responsabilidad que
se mantiene dentro de la Empresa.
Este es un organismo que nos permite identificar los cargos y funciones atribuidas y
predefinidas a cada puesto, con el fin de aclarar las ideas y poder apreciar a simple vista la
estructura general. Nos sirve además como historia de los cambios, instrumento de enseñanza
y medio de información al público a cerca de las relaciones de trabajo de la empresa.
RESUMEN CAPITULO III.
La determinación de los aspectos jurídicos, atributos, objetivo social, sistemas
organizacionales actuales son motivo de investigación de este capitulo , con los cuales
podemos evaluar la situación actual de la empresa, necesidades individuales y colectivas las
que deben satisfacer a través de una adecuada asignación de los recursos que posee la
empresa.
TERCERA PARTE.
Situación Propuesta.
CAPITULO IV.
SISTEMA ORGANIZACIONALES PROPUESTOS PARA SERFOLEX.
La organización de una empresa constituye un factor importante para garantizar el óptimo
desarrollo de la misma, si consideramos que el costo final de los productos o servicios que
esta produce, dependerá en gran parte de la buena gestión que el departamento de compras
lleve a cabo en el cumplimiento de sus objetivos principales como son: la adquisición de los
materiales apropiados en la cantidad apropiada, en el momento apropiado, en el lugar

13
apropiado , de la fuente o proveedor apropiado con una de las funciones básicas de la
misma, y su valioso aporte a la consecución de los objetivos de la empresa, obliga a buscar
una adecuada organización de esta función.
En tal razón, proponemos en el presente capítulo una propuesta de organización de la función
de compras en “SERFOFLEX” a la que después de haber estudiado en la fase de diagnóstico,
pretendemos plantarle un conjunto de cambios tendientes a la consecución de su mayor
eficiencia y efectividad; cambios de los cuales a continuación se muestra una visión general,
para más adelante presentar en forma detallada las diferentes consideraciones del cambio
propuesto:
____________________________________________
13.Las siete cuestiones apropiadas. Adm. De Compras y Materiales. Leenders

1. Reestructurar las funciones de compras, claramente diferenciándolas de los
demás que recaerá en una sola persona como es la Secretaría.
2. Reasignar el espacio físico destinado a la función de compras,
proporcionándole una adecuada distribución del espacio y ocupará un lugar
estratégico dentro de la empresa tomando en cuenta la importancia de sus
funciones y responsabilidades.
3. Centralizar la función de compra de materiales, insumos, repuestos, accesorios,
combustibles, servicios y en general de todo aquello que SERFOFLEX
necesita para su normal desenvolvimiento, con el objeto de conseguir que las
adquisiciones ganen herramientas que le amplíen sus posibilidades de
negociación dentro del mercado de proveedores, por ejemplo el acceso a
descuentos por volumen de compras.
4. Modificar en sí el proceso de Adquisiciones (solicitud de compra, cotización,
selección de proveedor, recepción, ingreso y salida de materiales), de tal
manera que consiga la eficiencia de este sistema evitando la presencia de
demoras o retrasos innecesarios, considerando la implementación de un
sistema de cómputo que agilite el control de los inventarios.
5. Rediseñar los formularios que necesiten ser modificados y diseñar aquellos que
no existen en la Empresa, tomando en cuenta para esto, las necesidades que
SERFOFLEX debe satisfacer a través de su flujo de información sobre el
proceso de Compras de Materiales.

4.2. Diagrama, Manuales de Sistemas y Flujos de Papelería Propuestos para el
Departamento de Compras de SERFOFLEX.
4.2.1. Sistema Propuesto # 1 EMISIÓN DE LA SOLICITUD DE ORDEN DE
COMPRA.
4.2.1.a.Manual del Diagrama de Sistema Propuesto #1.
1.1.1. Una vez que los inventarios de materiales lleguen a sus correspondientes puntos de
reorden, el Bodeguero procede a determinar las necesidades de compra existentes en la
Empresa.
1.1.2. Una vez determinadas las necesidades de compra o a partir de una necesidad de
material no estandarizado o imprevisto, el Bodeguero en el primer caso o una persona
del departamento consumidor autorizada para el efecto en el segundo caso, toma una
forma de Sistema de Orden de Compra y procede a llenarla considerando para esto las
indicaciones del manual de especificaciones técnicas de los materiales, obtiene así un
documento apto para ser presentado a la secretaría y dar inicio al trámite de compra,
no sin antes pasar por la aprobación del Gerente General cuando el caso es el segundo.
4.2.1.b. Diagrama de Sistema Propuesto #1.
El sistema que a continuación se presenta para la emisión de la Solicitud de Orden de Compra
en SERFOFLEX, actualmente el Sistema de emisión de la Solicitud de Compra de Materiales;
muestra una forma diferente de proceder, considerando en primer lugar la teoría encontrada al
respecto y en segundo lugar las condiciones actuales de la Empresa así como su capacidad
técnica, económica y humana de adaptarse a una nueva manera de ejecutar este trabajo,
tomando en cuenta que al aplicarlo se conseguirá:

1.- Simplificar las distancias recorridas desde que se produce la necesidad hasta que se
hace el pedido verbal a Gerencia General.
2.- Reducción del tiempo empleado para ejecutar las diferentes fases del proceso de
compras.
3.- Aprovechamiento eficiente de los equipos de computo de los que dispone la
Empresa.
4.- Estandarización en los procedimientos ante diferentes circunstancias que se
presentan durante el transcurso del trabajo.
5.- Eliminación de cuellos de botella originados por el actual método que obliga a
soportar demoras considerables cuando surgen dos o más requisiciones que deban
realizarse de forma simultanea.
6.-Semiautomatización de los procesos al consideraren la propuesta la introducción de
programas que agiliten el flujo de los procesos.
Por otro lado se debe indicar que se proponen con el sistema, tres alternativas a seguir para la
emisión del Sistema de Orden de Compras, dependiendo del origen de la necesidad:
1. Emisión del Sistema de Orden de Compra a través de los consumidores del
Material requerido, (Material cuyo consumo no se ha estandarizado).
2. Emisión del Sistema de Orden de Compras a través de Bodega, tomando como
punto de partida el PUNTO de REORDEN (PR) de los inventarios. (En el caso de
materiales de consumo estandarizado).
3. Emisión del Sistema de Orden de Compras (extrapresupuestarias) .

El punto de reorden no es más que la diferencia entre stocks máximos y stocks mínimos esto
significa que el punto de reorden es el punto en donde debe mantenerse los stocks de la
empresa para no sufrir un desabastecimiento de materiales.
La cantidad del punto de reorden varia de acuerdo al material o suministro que se comprara,
dependiendo de las características de cada uno de ellos.
Son tres procesos diferentes pero opcionales, los dos primeros serán aplicados con la
frecuencia que ocurran las compras y el tercero será única y exclusivamente para aquellas
compras que por su naturaleza serán consideradas como extrapresupuestarias y que además
tendrán carácter de urgentes.
La propuesta que se hace para este sistema se basa en las mejoras introducidas al Sistema
Actual #1 en sus diferentes procesos, como se muestra a continuación:
1.2.1. La determinación de una necesidad de comprar debe ser automática, cada vez que el
Bodeguero registra ingresos o egresos de materiales va actualizando los saldos de
inventarios y mediante una simple observación y comparación de saldos con el
correspondiente punto de reorden de cada material, el Bodeguero sabrá que debe
solicitar la compra de los materiales que han llegado a su punto de reorden, se sugiere
que se automatice el sistema de tal manera que cada vez que se desee consultar la
existencia estas estén completamente claras.

1.2.2. Otra razón que implique la generación de un Sistema de Orden de Compras será la
presencia de las compras imprevistas o a la vez la compra de materiales cuyo consumo
está estandarizado, en estos casos la compra será emitida por el consumidor de los
materiales requeridos.
1.2.3. Así determinada la necesidad de compra, el Bodeguero o una persona autorizada del
departamento solicitante procederá a llenar la Solicitud De Orden de Compra,
documento que equivale a la actual Solicitud para Compra de Materiales este Sistema
de Orden de Compra que es verbal únicamente cuando sea generada en Bodega pasará
directamente a manos de la secretaría, pero cuando sea emitida en cualquiera de los
departamentos consumidores, necesitará la aprobación previa del Gerente General en
caso de materiales no estandarizados y no presupuestados.
Como se puede apreciar, proponemos la contratación de un Bodeguero que es indispensable;
la propuesta no altera el diagrama de sistema actual, lo conserva pero introduciéndole mejoras
que lo harán más técnico y eficiente, cambios que lógicamente harán variar en forma
considerable el diagrama de flujo de la papelería que controla la ejecución del sistema, por lo
cual se presentará la gráfica propuesta para el Diagrama de Flujo. Además para efectos de un
mejor control del flujo de materiales interno y externo se propone el uso del formulario al que
hemos denominado Solicitud de Orden de Compra de Materiales que como se dijo remplaza
el actual sistema verbal de necesidad de la empresa.
No se ha propuesto la contratación de una persona que realice las compras, debido a que la
secretaría puede seguir haciéndolo sin que intervenga o afecte a sus funciones.

El Formulario Propuesto para La Solicitud de Compra de Materiales
Como se sabe el proceso de compras se inicia con la emisión de una Solicitud de Compra de
Materiales la misma que se define como “.... La forma con la que se solicita al departamento
de compras , la adquisición de materiales, partes, implementos, equipos o servicios, según se
describen ella” 14. y en virtud de que el sistema que se propone exige el uso de un formulario
de solicitud de compra de materiales, presentamos un documento elaborado en base a las
exigencias del nuevo sistema y a la función que debe cumplir el documento, siendo esta la de
proporcionar información y a que departamento pertenece: firmas de aprobación que acrediten
la validez del documento así como también, información de utilidad para llevar a cabo el
seguimiento de la requisición. (documento #1.).
La Solicitud de Compra de Materiales tiene como objeto conseguir una mejor identificación
del mismo, tomando en cuenta para el efecto: la finalidad para la que fue creado el documento
y el departamento al que va dirigido (Secretaría) se emitirá la Solicitud de Compra de
Materiales original con dos copias de las cuales la original y la copia celeste irá al
departamento de Compras (Secretaría) y la copia rosada se conservará en el departamento
emisor del formulario, como constancia de su presencia en el Departamento de Compras.
Cada uno de los casilleros considerados en el diseño del documento tiene un propósito
específico como se explica a continuación:
______________________________________
14. SECCION 22.Formas y Registros. “Manual de Compras”. Aljian

1. Nombre de la Empresa que genera el Documento.
2. Identificación del documento.
3. Número del documento conformado por cinco dígitos que responden a un criterio de
ordenación numérica secuencial ascendente, la misma que vendrá preimpresa en el
documento.
4. Fecha de emisión del Documento.
5. Fecha para la cual se necesita que sean colocados los materiales, cuando el formulario
se emita en bodega esta fecha corresponderá a la fecha en que se prevee que el
inventario topará el punto de stock mínimo.
6. Plazo máximo en el cual pueden ser colocados los materiales, permitidos solo en caso
de interrupciones inevitables en el proceso y corresponderá a la fecha en la que se
prevee que el inventario igual a cero.
7. Cantidad exacta de materiales requeridos, las necesarias para llegar al punto de stock
máximo.
8. Unidad de medida característica del material (Artes, Negativos, Cyreles, etc.)
9. Código que identifica al material dentro de los inventarios contables y físicos.
10. Descripción clara de los requerimientos presentados sean estos productos o servicios,
se tomará del manual de especificaciones técnicas de los materiales
11. Control de inventarios, donde se muestran los valores de Stocks máximos y mínimos
que soporta el inventario, así como la indicación del punto de reorden.
12. Nombre y firma de la persona que solicita la compra, Bodeguero o persona autorizada
del Departamento consumidor.
13. Nombre y firma de la persona que aprueba la requisición, Bodeguero o jefe
Departamental.

14. Número de la orden de compra y razón social del proveedor mediante el cual se surtirá
el requerimiento, este último será determinado después de la selección de proveedores.
15. Nombre y firma del comprador al que se asigna la compra de la presente requisición.
Nota: el numeral 14 y 15 son campos reservados para el departamento de adquisiciones.

SERFOFLEX S.A. (1)
Servicios de Fotomecánica y Flexografía.
Dirección. Loma Rocafuerte y Fernández Madrid # 751.
Teléfono: 580-646 289-083
Fax: 510-354.
(3)
(2) SOLICITUD DE COMPRA DE

MATERIALES NNo_______
Quito,______________ ____ del 200___ (4)
(5)
Entrega Deseada Ultima Aceptación .
año mes día año mes día
CANTIDAD UNIDAD CÓDIGO DESCRIPCIÓN

(7) (8) (9) (10)
CONTROL DE INVENTARIOS (11)

Máximo:_____________
Mínimo: ____________ (14)
P.R.:_________________ RESERVADO PARA ADQUISICIONES
ORDEN DE COMPRA NO.
(12) (13) PROVEEDOR:____________________
SOLICITADO APROBADO ____________________
COMPRADOR
(15)
________________ _________________ _______________________
f. f. f.
DOCUMENTO # 1.

4.2.2. Sistema Propuesto #2. LOCALIZACIÓN DE FUENTES DE
ABASTECIMIENTO.
Es función del departamento de adquisiciones la selección adecuada de los proveedores
abastecerán a la empresa pero al no contar con este departamento de dar las mejores
soluciones proponemos el sistema de localización de fuentes de abastecimiento que más
adelante expondremos, para que sea considerado en el proceso general de compras en
Serfoflex. El sistema se ha diseñado tomando en cuenta las aspiraciones de la empresa en
cuanto a la función de compra. Es básico ubicar en el mercado a los proveedores existentes
acudiendo a directorios, anuncios publicitarios, directorios telefónicos clasificados páginas
amarrillas, catálogos, entrevistas con vendedores y representantes de fábricas registro de
proveedores de la empresa a los cuales se les hará una evaluación, a partir del informe de
capacidad que ellos presenten a la empresa; evaluación y verificación que concederá las bases
suficientes para seleccionar a aquellos proveedores que serán registrados en el directorio de
proveedores de la empresa.
El informe de la capacidad del proveedor es un documento que el proveedor facilita a sus
clientes o posibles clientes por pedido de los mismos y tiene como finalidad informar a la
parte interesada sobre:
• Su capacidad para satisfacer los requisitos de calidad del producto o servicio.

• Viabilidad económica y financiera con que cuenta.
• Capacidad de producción y aptitud para cumplir con el programa de entrega acordado.
• Eficacia del sistema de aseguramiento de la calidad del proveedor. 15
Los diferentes materiales que utiliza en sus procesos de transformación, exigen ciertos grados
de calidad que garanticen a su vez la calidad del producto final de la empresa, y es
absolutamente indispensable que el proveedor pueda satisfacer las exigencias de calidad,
cantidad, etc., requerida, de ahí la importancia que se verifique la capacidad de los
proveedores , visitando sus instalaciones para cerciorarse que la información proporcionada es
real. Finalmente el sistema de selección de fuentes de abastecimiento que se propone, tiene
las siguientes finalidades:
1. Garantizar que los proveedores seleccionados para abastecer a Serfoflex son los
mejores del mercado, en el sentido de que pueden satisfacer las exigencias de la
empresa en mejor forma que los demás.
2. Evitar la presencia de problemas de incumplimiento de las condiciones de la
compra: fecha de entrega, cantidad, calidad, etc.,
______________________________________________
15. Capitulo 9. SISTEMAS ISO 9000 DE GESTION DE LA CALIDAD. Directrices para las Empresas de Países en Desarrollo.
4.2.2.b. Manual del Diagrama de Sistema Propuesto # 2.

Los procesos aquí indicados son los que la secretaría deberá seguir cada vez que lleva acabo
un proceso de compra original, 16. o cada vez que se haga la identificación de nuevas fuentes
de abastecimiento que podrían remplazar a las existentes.
La Secretaría:
2.2.1 Cuando la solicitud de compra de materiales corresponde a una compra mayor
original, la secretaría procede a recopilar fuentes de información (catálogos,
publicidad, directorio de empresas, guías telefónicas, revistas de productos)
sobre proveedores potenciales de los artículos a comprar.
2.2.2 Una vez definido un conjunto de posibles proveedores de entre los existentes en
el mercado, la secretaría lleva a cabo un proceso de preselección aplicando un
método de evaluación establecido en el departamento, obteniendo así un grupo
más reducido de proveedores a los que podrá aplicar una evaluación más
profunda.
2.2.3 Habiendo definido el grupo de proveedores preseleccionados, la secretaría
solicita a esto la presentación de un informe de capacidad y una entrevista con
alguno de los agentes de ventas cuando lo considere necesario, información y
entrevista que le proveerán mayor información para el proceso de evaluación.
_______________________________________________________________________
16...inal: aquella compra que se realiza por primera vez y de la cual es necesario seleccionar fuentes de abastecimiento potenciales.

2.2.4 Una vez evaluada la información entregada por los proveedores potenciales, la
secretaría procede a verificar la veracidad de los informes de la capacidad de los
proveedores visitando sus instalaciones acompañado de un grupo de expertos de
la empresa cuando sea necesario.
2.2.5 Así verificada la capacidad de los proveedores la secretaría finalmente a los
proveedores potenciales que serán incorporados al directorio de proveedores de
Serfoflex.

4.2.3. Sistema Propuesto #3. SOLICITUD DE COTIZACIONES.
Considerando que la solicitud de cotización es documento formal a través del cual la empresa
compradora de los materiales que la primera especifica, con la cual participará en el proceso
de selección de un proveedor al que se le concederá la orden de compra de los materiales
especificados. A continuación se muestra el sistema propuesto para la emisión de solicitudes
de cotización a los proveedores, a través del cual se pretende:
1. Proporcionar a los proveedores invitados a cotizar, la información exacta de los
materiales a cotizar, a fin de evitar toda mala interpretación al respecto por parte del
proveedor, lo que más tarde ocasionaría problemas al proceso de compra.
2. Obtener de los proveedores la información concerniente a precios, condiciones de
compra, términos de pago puntos de entrega, etc., y demás aclaraciones inherentes a
la compra que servirán para proceder a seleccionar el proveedor más indicado.
3. Conseguir que el proveedor que resulte seleccionado, conozca de la responsabilidad
que tiene de proveer un producto de calidad a la empresa, desde el momento mismo
de la cotización.
Es necesario indicar que el sistema que actualmente maneja la empresa es informal y no
sigue un esquema específico.

4.2.3.a. Manual del diagrama de sistemas Propuesto # 3.
3.2.1. Cuando la solicitud de compra de materiales corresponde a una compra la secretaría
basada en la información de éste documento procede a realizar una solicitud de
cotización dirigido a tres proveedores de los registrados en el directorio de
proveedores de la empresa.
3.2.2. Después de realizar la solicitud de cotización la secretaría procede a solicitar la
cotización a los proveedores, haciéndoles llegar vía fax correspondiente solicitud de
cotización.
4.2.3.b. Diagrama de Sistema Propuesto #3.
La propuesta para el sistema de solicitud de cotizaciones se ha preparado a partir de los
cambios sugeridos para el proceso 2.2.6. del sistema actual #2. compra local de materiales, el
cual debe ser modificado, la solicitud de cotizaciones no debe ser presentada al proveer por
vía telefónica sino más bien vía fax y debe hacerse uso de una solicitud de cotización
diseñado para el efecto en el cual se transmita al proveedor con detalle los requerimientos de
la empresa.
Con los cambios mencionados, presentamos a continuación el sistema de solicitud de
cotizaciones.

SERFOFLEX S.A. (1)

Servicios de Fotomecánica y Flexografía .
Dirección. Loma Rocafuerte y Fernández Madrid # 751. (2) ESTA NO ES UNA ORDEN
Teléfono: 580-646 289-083
Fax: 510-354. (4)
(3) SOLICITUD DE COTIZACIÓN No_______

(5)
Señor (s) :_______________________________ Proveedor A.
Señor (s) :_______________________________ Proveedor B.
Señor (s) :_______________________________ Proveedor C.
(6) (7).
FECHA DE SOLICITUD Su cotización será considerada

Si la presenta antes de:
año mes día año mes día
(8)
_______________ JEFE DE ADQUISICION ___________________________

SOLICITADA POR TIEMPO DE ESPERA REQUERIDO
TERMINOS DE VENTA PUNTO DE EMBARQUE LAB.

(9)
A
Empresa Proveedora B ____________________ ________ / _________ / _________
C TRANSPORTE COTIZACIÓN VALIDA HASTA
CANTIDAD UNIDAD CÓDIGO DESCRIPCIÓN (14) CODIGO PRECIO (15) (16) PRECIO
(10) (11) (12) (13) PROVEEDOR UNITARIO TOTAL
(17) f.
COMPRADOR RESPONSABLE:_______________________ JEFE DE ADQUISICIONES
REQUISICIÓN: _______________ ______ / ______ / _______

NÚMERO FECHA.
RESERVADO PARA DEPARTAMENTO DE AQUISICIONES (19) ACEPTACIÓN DEL PROVEEEDOR
Documento # 2.

4.2.4. Sistema Propuesto #4 ELABORACIÓN DE CUADRO COMPARATIVO DE
COTIZACIONES.
Después de receptar las cotizaciones solicitadas, la secretaría debe analizarlas pero no
únicamente en forma visual, es necesario que el análisis involucre la elaboración de un cuadro
comparativo de cotizaciones en el que se puedan estudiar los diferentes aspectos de la
cotización como son precios, calidad, condiciones de compra y pago, etc., aplicando por
ejemplo el método de ponderación que consideremos de mucha utilidad para este propósito,
de tal manera que al final del análisis se pueda visualizar con claridad al proveedor más
idóneo, el análisis debe ser para fines de decisión por parte del Gerente General. En razón de
los expuestos, se muestra a continuación el sistema propuesto para la elaboración del cuadro
comparativo de cotizaciones.
4.2.4.a. Manual del Diagrama de Sistemas Propuesto # 4.
4.2.1. Una vez que se ha cumplido el plazo fijado para la presentación de cotizaciones por
parte de los proveedores, la secretaría procede a elaborar un cuadro comparativo de
cotizaciones en el cuál habrán de constar los aspectos más revelantes de las
cotizaciones como son: calidad, precio, formas de pago, condiciones de compra, etc.
4.2.2. Después de trasladar la información requerida para el análisis desde las cotizaciones
hasta el cuadro comparativo, la Gerente General evalúa las condiciones en cada uno de
los aspectos antes mencionados, aplicando el método de ponderación según la
importación que la empresa confiere a cada aspecto evaluado, obteniendo así, un
resultado final que por medio de un puntaje (porcentaje) muestre el orden de prioridad
en que se pueden ser considerados los proveedores para la selección definitiva,

orden que si embargo puede variar después de un proceso de negociación con los
proveedores.

4.2.5. Sistema Propuesto # 5. NEGOCIACIÓN DE LAS CONDICIONES DE LA
COMPRA
En razón de que lo único que se conoce de la forma como se negocian las condiciones de
compra con el proveedor es a través de la Gerencia General por tal razón propondremos el
siguiente sistema en el cual se sugiere que la negociación sea función de la Secretaría y no de
la Gerencia General debido a que es ella la encargada de todo el tramite de compra.
4.2.5.a. Manual del Diagrama de Sistema Propuesto # 5.
5.2.1. Después de elaborar el cuadro comparativo de cotización y el Gerente General
habiendo efectuado la respectiva evaluación la secretaría procede a negociar con el o
los proveedores mejor opcionados, la condiciones de la empresa sin detrimento de la
calidad, con lo cual podrá finalmente seleccionar al proveedor que más se ajuste a las
exigencias de la empresa.
5.2.2. Tomando en cuenta los acuerdos a los que ha llegado con cada proveedor que ha
negociado la compra, la secretaría finalmente, después de un análisis de las nuevas
condiciones selecciona al proveedor que surtirá la necesidad de la empresa en cuanto a
materiales en general o servicios; con lo cual tendrá disponible una cotización
seleccionada para proceder con la compra.

4.2.6. Sistema Propuesto #6. EMISIÓN DE LA ORDEN DE COMPRA.
Proponemos un sistema de emisión de la orden de compra a partir del Sistema Actual # 2.
compra local de materiales, el mismo que además de haber sido traslado del mencionado
sistema actual hasta el Sistema Propuesto # 6 ha sido modificado y reasignado por las
siguientes razones:
El documento que inicie el proceso de compra y deje formar constancia de que se ha ordenado
la compra al proveedor correspondiente, no debe ser un listado de requerimientos emitido a
nombre del proveedor, es necesario la generación de un documento en que consten todas las
especificaciones referentes a los materiales y a la forma como se desarrollará la compra por
mutuo acuerdo entre la empresa y el proveedor, de tal manera que se garantice el éxito de la
gestión del departamento de adquisiciones. Para esto proponemos el documento denominado
ORDEN DE COMPRA que ha sido diseñado en atención a la necesidad de la empresa.
4.2.6.a. Manual del Diagrama de Sistemas Propuesto # 6.
6.2.1. Una vez que se tiene la cotización seleccionada con la solicitud de compra de
materiales, la Secretaría toma una forma de Orden de Compra y procede a llenarlo
basado en la información de la solicitud y de la cotización.
6.2.2. Habiendo elaborado la Orden de Compra, La Secretaria procede a enviar al
proveedor vía fax, para que este a su vez a través del fax remita el documento con su
firma de aceptación, con lo cual formaliza el desarrollo de la transacción y aceptando
la responsabilidad de surtir la Orden de Compra en los términos acordados.

El Formulario Propuesto para la Orden de Compra.
1. Nombre de la Empresa: Serfoflex S.A.
2. Identificación del Documento: ORDEN DE COMPRA.
3. Número del documento el mismo que compone de una parte numérica conformada por
cinco dígitos que responden a un criterio de ordenación numérica secuencial
ascendente. La numeración del documento vendrá preimpresa.
4. Fecha de emisión de la orden de compra.
5. Nombre o Razón Social del Proveedor seleccionado al que se enviará la orden de
compra.
6. Cantidad exacta de materiales requeridos.
7. Unidad de medida característica del material (bobinas, galones, metros, rollos, etc.)
8. Código que identifica al material de los inventarios contables y físicos.
9. Descripción clara de los materiales solicitados sean estos productos o servicios.
10. Código con el cual el proveedor identifica a los materiales, información adquirida a
través de la solicitud de cotización, con la que el departamento de adquisiciones
prepara un catálogo de sus materias primas, insumos en general, combustibles,
maquinarias, repuestos, etc., identificamos a partir del código del proveedor con el
objeto de hacer más específico y claro el requerimiento de la empresa.
11. Precio unitario de cada uno de los materiales requeridos en la orden de compra.
12. Precio total al que asciende cada uno de los materiales, en razón de su precio unitario
y la cantidad requerida.
13. Términos de Venta.
14. Punto de Embarque o lugar donde será despachada la mercadería

15. LAB. Lugar en el cuál entregada la mercadería libre de cualquier costo adicional al
convenido con el proveedor.
16. Transporte especificar aquí cual de las partes asumirá los costos del transporte de la
mercadería.
17. Fecha máxima en la que el proveedor puede abastecer a la empresa con los materiales
requeridos, sin perjudicar el normal desarrollo y cumplimiento de los procesos de
producción.
18. Número y fecha de emisión de la cotización que respalda todas y cada una de las
condiciones de compra que registran en la orden de compra.
19. Especificar verificaciones pruebas y normas de calidad a las que deben someterse los
materiales comprados.
20. Indicar cuando el caso lo amerite, si se adjuntan a la orden de compra planos, mapas,
especificaciones o cualquier otro documento de este tipo que contribuya a la
especificación clara de los requerimientos de la empresa.
21. Fecha que el proveedor señala para que el comprador de Serfoflex pueda iniciar un
seguimiento de la orden de compra.
22. Firma de aceptación del proveedor con el cual éste da por aceptada la responsabilidad
de surtir a la empresa de los materiales requeridos en el tiempo indicado y en las
cantidades y calidad especificada.
23. Firma del comprador responsable de tramitar la compra de los materiales indicados en
la requisición de material al departamento de compra de materiales.
SERFOFLEX S.A. (1)

Teléfono: 580-646 289-083
Fax: 510-354
(2) ORDEN DE COMPRA.
(3)
No.
(4)
FECHA DE EMISION
/ /
año mes día
(5)
Sr:________________________________________________________________________________________
SÍRVASE DESPACHAR LA PRESENTE ORDEN DE COMPRA Y REMITIRNOS POR FAX SU ACEPTACION
CANTIDAD UNIDAD CÓDIGO DESCRIPCIÓN CODIGO PRECIO PRECIO

(8) (9) PROVEEDOR UNITARIO TOTAL
(6) (7) (10) (11) (12)
ESTA ORDEN SE COLOCA ENTRE ACUERDO DE PRECIOS ENTRE EL VENDEDOR Y SERFOFLEX.
TERMINOS DE VENTA (13) PUNTO DE EMBARQUE (14) LAB (15)
TRASMPORTE (16) DESPACHAR HASTA (17) Número

Fecha
Cotización Referencia (18)

(19)
ESPECIFICAR AQUÍ VERIFICACIONES, PRUEBAS Y NORMAS DE CALIDAD A LAS QUE SERAN SOMETIDOS LOS MATERIALES
COMPRADOS.
Observaciones:
(20)______________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________
/ / /
INICIAR SEGUIMIENTO EN (21) FIRMA DE ACEPTACIÓN (22) COMPRADOR RESPONSABLE(23)
Documento #3.

4.2.7 Sistema Propuesto # 7 SEGUIMIENTO Y TRAMITACIÓN DE LA ORDEN DE
COMPRA.
La finalidad de establecer en el empresa un sistema de seguimiento de las orden de compra
presentadas al proveedor, es que la secretaría se informe oportunamente sobre el avance o el
curso que el proveedor le esta dando a la orden, para que en caso de que surjan problemas en
cuanto a la calidad, cantidad o fechas de entrega, el comprador pueda ejercer las acciones
pertinentes para evitar al máximo la posibilidad de un desabastecimiento por retraso en la
entrega de los materiales o faltantes considerables en la entrega de los mismos. El
seguimiento de las ordenes de compra que implique investigación del cumplimiento por parte
del proveedor pudiendo incluir a la planta industrial del proveedor se aplicará solo para
aquellas órdenes que representen sumas considerables de dinero y que demanden largos
periodos de espera para que sean surtidas por el proveedor.
En caso de que el curso de orden presente problemas, la secretaria deberá iniciar la
tramitación de la orden de compra, lo cual implica recordarle al proveedor que las condiciones
de compra acordadas son terminantes, a fin de ejercer presión sobre este para que cumpla con
las condiciones fijadas, de ser necesario se podrá amenazar al proveedor con suspender la
orden o dejar de trabajar con él, cabe indicar que éste procedimiento se presentará en un
mínimo porcentaje de los casos ya que antes de ordenar la compra se supone que debe
realizarse una cuidadosa selección del proveedor, incluyendo la verificación de su capacidad.

Durante nuestra permanencia en la empresa, hemos podido observar que habitualmente, los
departamentos consumidores de los materiales o servicios requeridos están ejerciendo cierto
grado de presión sobre los responsables de la ejecución de la compra debido a que la
requisición verbal ha sido olvidada y no gestionada o bien los proveedores no colocan
oportunamente el pedido, cosa que obviamente repercute en una ineficiencia del proceso y
exige que el comprador inicie la tramitación de la orden de compra y como se mencionó en
párrafos anteriores, el uso de este sistema debe ser muy esporádico y esto debe garantizase
con la adecuada selección de fuentes de abastecimiento.
4.2.7.a Manual del Diagrama de Sistemas Propuesto # 7.
7.2.1. Una vez emitida y enviada al proveedor seleccionado la ORDEN DE COMPRA, la
secretaría mediante llamadas telefónicas a la empresa del proveedor procede a indagar
sobre el curso que éste le ha dado a la orden, a fin de asegurar el cumplimiento del
proveedor y poder ejercer oportunamente cualquier acción correctiva en caso de que
se presenten problemas con la calidad, cantidad o entrega de la orden y a la vez para
poder informar a los departamentos consumidores sobre el curso de su requisición
cuando éstos lo soliciten.
7.2.2. Si como resultado del seguimiento realizado a la orden de compra, la secretaria
encuentra problemas que alterarán su curso normal, inicia de inmediato la tramitación
de la orden o aplica el correctivo necesario para solucionar el problema dependiendo
de la dimensión del mismo.

7.2.3. Independientemente de los resultados del seguimiento de la ORDEN DE COMPRA, la
secretaria registrará la información pertinente en el informe del seguimiento y
tramitación de la orden de compra la misma que posteriormente le servirá para fines
de evaluación de la actividad del proveedor.

El formulario Propuesto para el Seguimiento y Tramitación de la Orden de Compra.
1. Nombre de la empresa que genera el documento.
3. Número del documento, el mismo que se compone de una parte numérica conformada
por cinco dígitos que responden a un criterio de ordenación numérica secuencial
ascendente, las mismas que vendrán preimpresas en el documento.
4. Nombre o razón social del proveedor , número de la orden de compra y, fecha en que se
ejecuta el seguimiento de la misma.
5. Se indagará al proveedor sobre:
Cuándo será enviada la orden de compra?
Si se despachara la orden de compra completa?
Por qué no se enviará la orden de compra completa? (en el caso de que no se envíe la
orden completa).
Pedir referencias de embarque: Fecha de envío de los materiales de.....
Destinatario, forma, No. y matricula de transporte, número de la guía del transportista.
Cuando será enviado el saldo de la orden de compra?
Pedir información sobre el estado actual de la orden de compra y la fecha
esperada para su cumplimiento.
6. Anotar las observaciones correspondientes que se presenten en la orden de compra.
7. Firma del comprador responsable.
8. Firma del proveedor.

SERFOFLEX S.A. (1)

Teléfono: 580-646 289-083
Fax: 510-354
(2) SEGUIMIENTO Y TRATAMIENTO
DE LA ORDEN DE COMPRA (3)
No.
Fecha:
(4)
Sr:______________________________________________________________________________________________________
POR FAVOR SÍRVASE CONTESTAR EN FORMA INMEDIATA A LA INFORMACIÓN VERIFICADA RESPECTO A LOS EMBARQUES CONTRA
NUESTRA:
ORDEN No._________________ FECHA: ______ / ______ / _______ /
(5)
1. Cuándo Será enviada?
2. Se despachará toda la Orden de compra?
3. Por qué no enviará toda la Orden de Compra?
4. Favor proporcionar referencias de embarque para tramitar reclamo:
• Fecha de envío.
• De.
• Destinatario:
• Forma
• Número y matrícula de transporte:
• Guía de transporte #:
5. Cuándo será enviado el saldo de la Orden de Compra:
6. Favor informar sobre el estado actual de la orden de Compra y
La fecha esperada de su cumplimiento:
Observaciones:
(20)______________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________
(7) (8)
COMPRADOR RESPONSABLE ATENTAMENTE
F. F.
NOMBRRE NOMBRE
Documento #4.

4.2.8. Sistema Propuesto #8. RECEPCIÓN Y VERIFICACIÓN EXACTA DE LAS
MERCADERIAS
4.2.8.a Manual del Diagrama de Sistema Propuesto # 8.
8.2.1. Cuando el proveedor coloca los materiales en la empresa, el bodeguero recepta los
materiales que entrega el proveedor, controlando la calidad, cantidad y todo detalle
que caracterice a la entrega de materiales.
8.2.2. Una vez receptados los materiales el bodeguero llena el informe de control para
recepción de materiales, anotando en este la cantidad exacta recibida, descripción del
material, número de orden de compra correspondiente, nombre del proveedor.
8.2.3. Verifica exactamente los materiales recibidos, confrontando lo registrado en el
informe de control para recepción de materiales con la orden de compra y los mismos
materiales.
8.2.4. Después de verificar la recepción de materiales efectuada, el bodeguero registra en el
informe de control para recepción de materiales, las variaciones que pudieran existir
entre los datos anteriormente registrados en éste y lo contenido en la orden de compra,
obtenido de esta forma un documento listo para entregarlo al comprador que ejecutó la
orden de compra.
8.2.5. Una vez que recibe del bodeguero el informe de control para recepción de materiales,
el comprador, registra la actualización del proveedor con respecto a esa orden de
compra, para tener información que posteriormente permita la evaluación del mismo.

4.2.8.a. Diagrama de Sistema Propuesto # 8.
El actual sistema # 3. recepción de materiales debe sufrir algunos cambios y en virtud de
estos, se propone un sistema rediseñado # 8 recepción y verificación exacta de mercaderías:
8.2.1. Modificar. El bodeguero no debe tener acceso a documentos de compra que revelen
precios como son: liquidaciones de compra/ facturas o listas de empaque; su función
es verificar las cantidades y calidad de materiales comprados pero en función de la
orden de compra.
8.2.2. Reubicar. La verificación de facturas debe ser asignada a contabilidad y en caso de
que exista variación entre esta y la orden de compra, la factura será turnada al
comprador para su aprobación.
8.2.3. Modificar. La entrega de materiales a insatisfacción de la empresa debe ser
sumamente esporádica y esto debe estar garantizado con un adecuado proceso de
selección de los proveedores y cuando el caso se presente, el bodeguero debe estar
capacitado plenamente para decidir sobre su recepción, evitando así la tarea poco
eficiente de acudir al consumidor final para que sea este quien decida sobre su
recepción y proceder automáticamente a recibir o rechazar los materiales en estas
condiciones, tornándose de esta forma innecesaria la presencia de los procesos.
8.2.4. Inmediatamente después de receptar los materiales comprados, debe llenar el informe
de control para recepción de materiales en el cual registrará la información
concerniente a la recepción efectuada.

El Formulario Propuesto para la Hoja de Control para Recepción de Materiales.
3. Número del documento el mismo que se compone de una parte numérica
conformada por cinco dígitos que responden a un criterio de orden numérica
secuencial ascendente, las mismas que vendrán preimpresas en el documento.
4. Fecha de recepción de los materiales.
5. Nombre o razón social del proveedor.
• Número de la orden de compra.
• Número de la factura emitida por el proveedor sobre la orden de compra.
• Cargo de la Persona que receptó los materiales.
• Número del transporte en que vino los Materiales.
6. Cantidad exacta de materiales receptados.
7. Unidad de medida característica del material (Cyreles, Negativos, Químicos,
etc.).
8. Descripción clara de los materiales receptados sean estos productos o servicios.
9. Observaciones que se presenten en la recepción de los materiales.
10. Firma del bodeguero autorizado.
SERFOFLEX S.A. (1)

Teléfono: 580-646 289-083
Fax: 510-354.
(3)
No.
(2) HOJA DE CONTROL PARA RECEPCIÓN
DE MATERIALES
(4)
FECHA DE SOLICITUD
/ / /
año mes día
(5)
PROCEDENTE DE :______________________________________________________________________________________
ORDEN DE COMPRA No. ______________________________ FACTURA No.____________________________
RECIBIDO POR:_______________________________________________
CARRO No. _____________________
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN (VARIACIONES

(8) RESPECTO A ORDEN DE COMPRA
(6) (7) (9)
(10)
BODEGUERO AUTORIZADO
F.
Documento # 5.

4.2.9. Sistema propuesto # 9. INGRESO DE MATERIALES A BODEGA Y EGRESO
DE MATERIALES DE BODEGA.
4.2.9.a. Manual del Diagrama de Sistema Propuesto # 9.
9.2.1. Una vez receptados los materiales comprados, el bodeguero procede a ingresar los
materiales a bodega ubicándolos en las perchas asignadas para cada material.
9.2.2. Después de ingresar a bodega el material, el bodeguero registra el ingreso en la forma
denominada INGRESO A BODEGA DE MATERIA PRIMA basándose en la
información contenida en el informe de control para recepción de materiales.
9.2.3. Habiendo elaborado el ingreso a bodega de materia prima, el bodeguero registra el
ingreso de material en la correspondiente tarjeta kardex del sistema, actualizando de
esta forma los saldos de los inventarios de materiales.
9.2.4. Por otro lado a partir de la SOLICITUD DE MATERIALES A BODEGA, el
bodeguero toma la forma de EGRESO DE BODEGA DE MATERIA PRIMA y
procede a llenarla.
9.2.5. Con el E.B.M.P. debidamente elaborado y firmado, el bodeguero procede a despachar
los materiales requeridos en la S.M.B.
9.2.6. Una vez despachos los materiales, el bodeguero a registrar el egreso de materiales en
la correspondiente tarjeta Kardex del sistema, actualizando de esta manera los saldo de
los inventarios de materiales.

Formulario Propuesto para el Ingreso a Bodega.
3. Número del documento, el mismo que se compone de una parte conformada por
cinco dígitos que responden a un criterio de ordenación numérica secuencial
4. Nombre o razón social del proveedor.
5. Código asignado al proveedor por la empresa.
6. Número correspondiente a la orden de compra a través de la cual se ejecuto la
compra de los materiales que se están ingresando.
7. Indicar el número de la factura emitida por el proveedor, solo cuando se trate de
compras locales.
8. Indicar el número de la lista de empaque emitida por el proveedor solo cuando se
trate de importaciones.
9. Código asignado internamente a cada ítem.
10. Descripción clara de los materiales ingresados a bodega.
11. Unidad de medida características del material (Cyreles, negativos, químicos,
etc.,).
12. Cantidad exacta de materiales ingresados a bodega.
13. Firma y nombre del bodeguero responsable.

SERFOFLEX S.A. (1)

Teléfono: 580-646 289-083
Fax: 510-354.
(3)
No.
(2) INGRESO A BODEGA
(4)
FECHA INGRESO A .
/ / /
año mes día
PROVEEDOR (5)
CODIGO (6) ORDEN DE COMPRA No. (7)
FACTURA No. (8) LISTA DE EMPAQUE No. (9)
CODIGO DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

(10) (11) (12) (13)
(14)
BODEGUERO
NOMBRE
F.
DOCUMENTO #6

El Formulario Propuesto para Solicitud de Materiales a Bodega.
3. Número del documento el mismo que se compone de una parte numérica conformada
4. Fecha de emisión de la solicitud de materiales de bodega.
5. Número de la orden de producción en la que se utilizarán los materiales.
6. Nombre del departamento, área, sección y subsección que solicita los materiales.
7. Cantidad exacta de materiales requeridos.
8. Unidad de medida característica del material (Cyreles, Negativos, Químicos, etc.,).
9. Código que identifica al material dentro de los inventarios contables y físicos.
10. Descripción clara de los materiales solicitados sean estos productos o servicios.
11. Firma de la persona que solicita los materiales.
12. Firma de autorización del jefe inmediato superior de la persona que solicita los
materiales.

SERFOFLEX S.A. (1)
Teléfono: 580-646 289-083
Fax: 510-354.
(3)
(2) SOLICITUD DE MATERIALES No.

A BODEGA
(4)
Fecha de Emisión .
año mes día
ORDEN DE PRODUCCIÓN No.___________________ (5)
(6)
DEPARTAMENTO AREA SECCION SUBSECCION
CANTIDAD UNIDAD CÓDIGO DESCRIPCIÓN

(7) (8) (9) (10)
(11) (12)
SOLICITADO APROBADO
NOMBRE NOMBRE
F. F.
DOCUMENTO # 7.

El Formulario Propuesto para Egreso de Bodega.
3. Número del documento, el mismo que se compone de una parte numérica conformada
4. Fecha del egreso de material de bodega.
5. Número de la solicitud de materiales a bodega con la cual se solicita los materiales a
bodega.
6. Número de la orden de producción en la cual serán utilizados los materiales
solicitados.
7. Nombre del departamento, área, sección y subsección al que pertenece la solicitud de
materiales.
8. Código asignado internamente a cada Ítem.
9. Descripción clara de los materiales egresados de bodega.
10. Unidad de medida característica del material (Cyreles, Negativos, Químicos, etc.)
11. Cantidad exacta de materiales egresados de bodega.
12. Firma y nombre de la persona a quién se le entregó el material.
13. Firma y nombre del bodeguero responsable.

SERFOFLEX S.A. (1)

Teléfono: 580-646 289-083
Fax: 510-354.
(3)
(2) INGRESO A BODEGA No.
(4)
FECHA EGRESO DE BODEGA .
año mes día
SOLICITUD DE MATERIALES No. (5)
ORDEN DE PRODUCCIÓN No. (6)
(7)
DEPARTAMENTO AREA SECCION SUBSECCION
CODIGO DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

(8) (9) (10) (11)
(14) (15)
RECIBIDO POR BODEGUERO
RESPONSABLES
NOMBRE
F. NOMBRE
F.
DOCUMENTO # 8

4.3. Organigramas Propuestos para Serfoflex.
La propuesta de reestructuración orgánico de funciones y procedimientos de Serfoflex tiene
un alcance total hacia todas las funciones de la empresa. Después de haber estudiado el
desarrollo interno de los diferentes procesos de la empresa, encontramos una gran deficiencia
organizacional y funcional dentro de la mayoría de las áreas, a las que urge poner atención
inmediata y brindar soluciones concretas que contribuyan al desarrollo eficiente de este
trabajo.
4.3.1 Organigrama Estructural propuesto para Serfoflex.
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
PRESIDENCIA
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA
GENERAL
DISEÑO GRAFICO CONTABILIDAD
NEGATIVOS FOTOMECANICA BODEGA
LIMPIEZA

4.3.2. Organigrama Funcional Propuesto para SELFOFLEX.
A.1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN
Junta General de Accionistas
La Junta General de accionistas formada por los accionistas con derecho a voto según los
estatutos legalmente convocados y reunidos es el Órgano supremos de la empresa y tiene
poder para resolver todos los asuntos relativos a los negocios sociales y para tomar
decisiones que juzguen convenientes para la defensa de los intereses de la Empresa. Además
del ejercicio de las atribuciones del Art. 273 de la Ley de Compañías y de los Literales a, b ,
c , d , e, f y g.
Esta implícito en los organigramas, dados los cuales serian las funciones de cada uno de los
empleados.
B.1 Descripción de Tareas.
a) Nombrar o remover al Presidente Ejecutivo o, al Gerente General.
b) Conocer y resolver las renuncias que presenten los funcionarios que hayan sido
nombrados por la junta.
c) Aprobar el presupuesto anual de la empresa incluyendo las remuneraciones de los
funcionarios de la misma.
d) Autorizar al Presidente Ejecutivo y al Gerente General para que procedan al
otorgamiento de poderes generales, fianzas o garantías a nombre de la empresa.

e) Conocer y resolver sobre la fusión, transformación, disolución y liquidación de la
empresa.
f) Interpretar los estatutos y ejercer cualesquiera de las otras atribuciones y deberes
determinados por la ley y por otros artículos de los estatutos.
g) Elaborar los reglamentos de la empresa.
h) Vigilar y dirigir la administración de la empresa.
i) Autorizar el otorgamiento de poderes generales.
Presidente Ejecutivo
El Presidente Ejecutivo de la empresa que será elegido cada cuatro años, por la Junta General
de entre los candidatos presentados por los accionistas de la compañía. El Presidente
Ejecutivo podrá o no ser accionista de la empresa, pudiendo ser indefinidamente reelegido y
deberá cumplir con los deberes y atribuciones señalados en los literales a, b, c, d, e, f, g, h
del Art. décimo noveno de los estatutos de la compañía.
B.1. Descripción de tareas
a) Dirigir las sesiones de La Junta General de Accionistas
b) Firmar las convocatorias de la Junta General de Accionistas, cuando no lo hiciere el
Gerente General.
c) Comunicar al Gerente General y demás funcionarios elegidos por la Junta General sus
respectivos nombramientos.
d) Firmar las actas de sesión de la Junta General de Accionistas cuando las presida

e) Suscribir en forma conjunta con el Gerente General los títulos de las acciones de la
empresa.
f) Ejercer las demás atribuciones y deberes que contemple la ley de compañías y los
estatuto.
g) Firmar conjuntamente con el Gerente General contratos y obligaciones que sobrepasen
los 2000 salarios mínimos vitales y con la Junta General de Accionistas aquellos que
sobrepasen los 5000 salarios mínimos vitales.
h) Ejercer representación, legal, administrativa, judicial y extrajudicial de la empresa; y,
otras que le sean asignadas por sí o conjuntamente con el Gerente General.
i) Toma pruebas técnicas a los candidatos que se presentan para ocupar la vacante en la
empresa.
Gerente General
El Gerente General que será elegido cada cuatro años por la Junta General podrá o no ser
accionista de la compañía, pudiendo ser reelegido indefinidamente y tendrá las atribuciones
que constan el los literales a, b, c, d, e, f, g, h, i del Art. Vigésimo de los estatutos de la
compañía.
a) Ejercer representación legal de la empresa, en coordinación con lo dispuesto en el
literal h del artículo anterior.
b) Manejar los bienes y los fondos de la sociedad.

c) Otorgar poderes generales o especiales, garantías y o fianzas, previa autorización de la
Junta General.
d) Dirigir la actividad económica técnica de la empresa, administrar la misma, ejercer la
jefatura de personal de empleados, nombrarlos, contratarlos, removerlos, exigir
cauciones, etc., tomando en cuenta en cada caso las disposiciones estatutarias.
e) Elaborar el proyecto del presupuesto anual de la empresa y presentarlo a la junta
general de accionistas para su aprobación.
f) Cuidar, bajo su responsabilidad, que lleven los libros exigidos por el código de
comercio.
g) Llevar el libro de actas de la junta general.
h) Celebrar Actos y contratos que obligan a la empresa por 2000 salarios mínimos
vitales.
i) Evaluar las condiciones en cada uno de los aspectos del cuadro de cotizaciones
presentado por la secretaría general, aplicando un método de ponderación.
j) Cuando hay una vacante para un puesto en la empresa el gerente realiza las entrevistas
respectivas a los candidatos.
k) Llevar a cabo el procedo de inducción al nuevo empleado
l) Visita personalmente a los clientes para tomar los pedidos con las especificaciones
técnicas.
m) Una ves que esta realizado el negativo se visita al cliente para que apruebe el
negativo.

C1. REQUISITOS PARA EL PUESTO.
Profesional en el área de Economía Administración o Finanzas.
Experiencia mínima: 5 años en trabajos similares.
Habilidades:
Negociar con proveedores.
Conocimientos de Inversiones.
Y todo referente al puesto.
Aspiraciones saláriales mínimo de unos $ 2000 USD.
Secretaría General
La persona que ocupa este cargo será responsable de cumplir a satisfacción todas las funcione
de secretaría que se le encomienden, además deberá abastecer oportunamente a la empresa
materiales y suministros de oficina, para lo cual deberá dar tramite a la compra de los ítems
que se vayan agotando o que se necesite. Ejecutar y controlar el proceso de adquisiciones en
todas y cada una de sus fases.
a) Archivar en orden numérico ascendente los documentos de Presidencia y Gerencia
General.
b) Enviar documentos y cheques a Gerencia General.
c) Llevar un registro de documentos enviados anotando la fecha, departamento, asunto,
dirección, etc; para tener un control de todos los documentos enviados.
d) Elaborar cartas, solicitudes, memorandums, etc; ordenados por la Presidencia y
Gerencia.
e) Elabora los contratos de trabajo correspondientes y lo hace autorizar por la Gerencia
General.
f) Inscribe los contratos de trabajo ante el juez de trabajo.
Función de Compras asignadas a la Secretaría
g) Recopila fuentes de información sobre proveedores potenciales de los artículos a
comprar (catálogos, publicidad, directorio de empresas, guías telefónicas, guías de
productos).
h) Lleva un proceso de preselección de proveedores aplicando un método de evaluación
establecido.
i) Solicita la presentación de informes de capacidad y entrevistas a los proveedores.
j) Verifica la capacidad de los informes de los proveedores.
k) Revisa el directorio de proveedores de materiales y suministros para SERFOFLEX.
l) Realiza cuadros comparativos de cotizaciones, en el cual habrán de costar los aspectos
más relevantes de la cotización como son: calidad, precios, forma de pago,
condiciones de compra, etc.
m) Negociar con los proveedores, para poder seleccionar al proveedor que más se ajuste a
las exigencias de la empresa.
n) Seleccionar al proveedor que se colocara la orden de compra.
o) Llenar la orden de compra basándose en la información de la solicitud y de la
cotización.
p) Envía al proveedor la respectiva orden de compra con lo cual formaliza el desarrollo
de la transacción.

q) Realiza el seguimiento telefónicamente de las compras, a fin de asegurar el
cumplimiento del proveedor.
r) Resolver problemas que alteren el curso normal de las compras.
s) Realiza el informe de seguimiento de tramitación de la orden de compra, la misma que
posteriormente le servirá para fines de evaluación de la actividad del proveedor.
Profesional en el área de Secretariado Bilingüe.
Habilidades:
Habilidades en Taquigrafía, computación y mecanografía .
Conocimientos de Idioma (Inglés).
Contador General
a) Realizar comprobantes de diario
b) Realizar liquidación de importaciones
c) Realizar justificaciones de admisiones temporales
d) Realizar tramites judiciales

e) Realizar cuadros de amortizaciones y depreciaciones en base a los decretos, leyes y
PCGA.
f) Realizar liquidaciones de avales.
g) Realizar declaraciones de IVA, impuestos a la renta de acuerdo a las disposiciones de
ley del régimen tributario interno.
h) Realizar reclamaciones de impuestos a la dirección general de rentas.
i) Realizar cuadros estadísticos en base a la información de los auxiliares de
contabilidad.
j) Brindar asesoramiento a la Gerencia General en lo referente a riesgos legales o
tributarios.
k) Realizar cálculos de factor hora en base a los gastos realizados en el mes.
l) Realizar presupuestos.
m) Supervisar a los proveedores
n) Realizar liquidaciones y seguimiento de inversiones
o) Elaborar el cuadro de inventarios
p) Elaborar y verificar roles de pagos, solicitud de emisión de cheques, liquidación de
personal.
q) Realiza tramites en el ministerio de finanzas, jefatura de rentas, de acuerdo a las
necesidades de la empresa.
r) Elabora balances mensuales.

Profesional en el área Auditoria y Contabilidad .
Habilidades:
Estar Inscrito en el colegio de contadores de pichincha.
Ser CPA (Contador Público Aceptado ).
Conocimientos de Programas especiales de Contabilidad.
Bodeguero
Este puesto exige el contacto interno con los trabajadores y en menor proporción con el
personal administrativo, así como el contacto externo con los proveedores de los bienes que la
empresa compra en el momento de la recepción.
Debe garantizar los niveles de stock máximos y mínimos de los inventarios, evitando el
desabastecimiento y / o el sobre aprovisionamiento de materiales.
a) Receptar los materiales comprados que entrega el proveedor, controlando la calidad,
cantidad y todo detalle que caracterice a la entrega de materiales.
b) Registra los ingresos y egresos de materiales a / de bodega.
c) Actualiza los saldos de inventarios

d) Solicita la compra de materiales que han llegado a su punto de reorden.
e) Llena la solicitud de orden de compra de materiales, para ser entregado a la secretaría.
f) Llenar el informe de control para recepción de materiales, anotando la cantidad exacta
recibida, descripción del material, número de orden de compra correspondiente y
nombre del proveedor.
g) Confronta el informe de control de recepción de materiales con la orden de compra y
los materiales, para su verificación.
h) Ingresar los materiales a bodega, ubicándolos en las perchas asignadas para cada
material.
i) Registra el ingreso en la forma denominada ingreso a bodega de materia prima,
basándose en la información contenida en el informe de control para recepción de
materiales.
j) Registra los ingresos y egresos de materiales y suministros en las tarjetas kardex
correspondientes.
k) Llena los egresos de bodega de materia prima, en base a la solicitud de materiales a
bodega.
l) Despacha los materiales solicitados, en base al egreso de bodega de materia prima.
Contador Bachiller .

Habilidades:
Manejos de Paquetes Contables.
Habilidad para manejar Inventarios.
Diseñador Grafico
a) Elabora el arte en forma manual o digital según las especificaciones del cliente.
b) Realiza la separación de colores del arte, dividendo los colores primarios.
c) Realiza los montajes de colores sobre las cartulinas.
d) Crea ilustraciones para hacer logotipos.
e) Realiza tipografía y medidas exactas de textos y de dibujos.
Fotomecánico
a) Realiza la separación de colores del arte.
b) Expone el arte en una cámara de fotomecánica, en donde el arte se coloca en una
plataforma de succión y el negativo en un porta original.
c) Revela los negativos de acuerdo a los tiempos y temperaturas designadas.
d) Realiza las corrección y secado de los negativos.

Profesional en el área diseño Grafico.
Habilidades:
Habilidades en manejo de programas de computación.
Conocimiento de Corel Draw, auto Cat.
Operador de Fotomecánica
a) Si el negativo es aprobado procede a corta el cyrel de acuerdo al tamaño de la película.
b) Procede a expone la película por el respaldo del cyrel para tener una medida exacta del
piso del cyrel.
c) Levanta el Mylar y coloca encima el negativo durante 10 minutos en la unidad de
exposición.
d) Lava el cyrel en las máquinas del tamaño central
e) Coloca el cyrel en la maquina secadora espacial que contiene lámparas infrarrojas a
una temperatura de 120 grados

Profesional en el área de Fotomecánica y Flexografía.
Habilidades:
Revelado de Negativos .
Grabado del Cyrel.
Tener conocimientos de manejo de las maquinas especiales de flexografía.
RESUME DEL CAPITULO IV.

En este Capitulo se propone varios Manuales y diagramas para las áreas de compra de
materiales, localización de fuentes de abastecimiento, solicitud de cotizaciones, elaboración
del cuadro comparativo de cotizaciones, negociación de las condiciones de compra, emisión
de la orden de compra, seguimiento y tramitación de la orden compra, recepción y
verificación de las mercaderías, egreso y ingreso de materiales a bodega, organización
propuesta, descripción de funciones y tareas para los diferentes puestos.

CAPITULO V
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. CONCLUSIONES
5.1.1. CONCLUSIONES ESPECIFICAS
Habiendo cumplido un proceso de análisis de la eficiencia, efectividad, costos y encuadre
jurídico y moral de los subsistemas de compras y almacenamientos, se ha llegado a la
conclusión general de que éstos deben ser mejorados a través de la introducción de
modificaciones en su forma de tal manera que el resultado final a obtenerse del sistema
integrado sea un producto mayor a la suma de los aportes individuales de cada subsistema que
lo conforma.
5.1.1.1. Sistema Actual # 1 Emisión de la Solicitud para compra de Materiales.
Una de las principales causas que generan problemas en el sistema de compras de materiales
es que la Empresa a pesar del volumen considerable de compra de materiales e insumos que
adquiere para poder cumplir sus procesos de producción (arte, negativo, gravado de cyrel) no
manejan un documento que especifique los requerimientos solicitados además que no se lleva
en forma técnica los inventarios de estos ítems que finalmente influyen de manera
determinante en el costo de sus productos terminados, así por ejemplo no están definidos los
stocks máximos y mínimos de al menos los principales ítems que maneja la empresa.

A simple vista es posible que no se considere la necesidad de estos limites en los inventarios
porque podría argumentar que es suficiente con que el área de producción no se encuentre
desprovista de materiales al momento que lo requiera, pero si se consideran aspectos como la
calidad en el sistema de compras que repercutirá directamente en la calidad del sistema de
producción es posible que se considere la necesidad de un estudio que permita la
determinación de estos límites.
La carencia de una base técnica para llegar a determinar las necesidades reales de compra de
la empresa, demanda la ejecución de tareas ineficientes como la involucra la revisión de
tarjetas Kardex de los ítems requeridos, tarjetas que para algunos de estos casos están
duplicadas y en otros no existen, debiendo la Secretaría en este caso, proceder a realizar una
verificación física de las existencias, la misma que puede no arrojar un resultado real debido a
que la bodega no esta distribuida según un criterio de orden preestablecido que asigne un
lugar a cada cosa y, los materiales almacenados no están codificados mediante un sistema
estandarizado para este efecto. En consecuencia la ubicación y localización de materiales en
bodega es de dominio exclusivo de la Secretaria ya que el sistema de control empleado es el
resultado de una improvisación propia de esta persona y no una norma del sistema. Por otro
lado la carencia de un sistema de codificación estandarizado a generado problemas de
duplicación de códigos en unos casos, ausencia de codificación en otros y en forma general se
observan un desconocimiento de origen y significado del código empleado.
Como se pudo apreciar en la fase de diagnóstico del sistema de emisión de la solicitud de
compra de materiales la empresa no cuenta con un documento que cumpla con los requisitos
necesarios de una Solicitud de compras.

De los expuesto se deduce que debido al actual sistema de determinación de necesidades de
compra podría presentarse un desabastecimiento o a su vez un sobre aprovisionamiento de
materiales por la falta de previsión en la emisión de la solicitud de compra de materiales, con
la debida protección de inventarios.
5.1.1.2. Sistema Actual # 2 Compra local de materiales
La falta de previsión en los volúmenes de inventarios genera un sistema de compra un tanto
desordenado sometido a la apreciación que por el manejo de estos rubros puede hacer el
Gerente General y que finalmente en muchos de los casos se someten a la capacidad que el
proveedor tenga para cubrir las necesidades de la empresa. Al hablar de la falta de calidad en
el sistema de compras debemos hacer referencia a los aspectos como el hecho de que el
sistema permite que se solicite las cantidades necesarias estimadas de materiales de una cierta
calidad para la producción y que finalmente se recepten los materiales con el déficit o exceso
respeto a la cantidad requerida por la empresa, además que se deben tolerar variaciones en la
calidad al libre juicio del proveedor, generando finalmente una variación pequeña, mediana o
grande pero que al final repercute en la diferencia reflejada en la solicitud de compra de
materiales y la nota de ingreso a bodega, diferencia que no se justifica con un documento
formal que permita ajustar estas variaciones y evitar saldos de materiales a favor o en contra
y que si el caso fuera el último pondrían en duda el encuadre moral que las personas
responsables de estas funciones deben ofrecer al sistema. Este particular obliga a que la
recepción de materiales comprados se realice con la verificación a partir de la factura del
proveedor más no a partir de la solicitud verbal de compra local de materiales.

El proceso de compra en su totalidad es de dominio y responsabilidad del Gerente General,
actividad que no corresponde a la Gerencia.
Considerando el caso de las compras, se puede concluir que la utilización de un listado de
materiales dirigido al proveedor para dar tramite a la compra no representa un documento
formal que respalde el proceso de compra derivándose de aquí problemas de calidad en el
sistema, debiendo a que con esta forma de ordenar la compra no se aclara puntualmente al
proveedor seleccionado cuales son los requisitos de la empresa en cuanto a calidad y cantidad,
del mismo el no establecimiento de un plazo máximo para colocar los materiales comprados
genera la perdida de control sobre la eficiencia del proceso de compra, dejando un amplio
rango de responsabilidad sobre la calidad del producto final, el tiempo de entrega de los
materiales y en consecuencia del normal desarrollo de los diferentes procesos de producción a
criterio del proveedor, porque tampoco se establece en el pedido que se Serfoflex no esta
dispuesta a aceptar variaciones respecto a las especificaciones emitidas al proveedor por
pequeñas que estas sean.
Así mismo se observa que en el proceso de compra no incluye un acuerdo con el proveedor ni
las cláusulas de garantías que el suministrador ofrece, ni los procedimientos para tramitar las
reclamaciones o devoluciones y solucionar diferencias o problemas que pudieran surgir con el
proveedor, debidamente registradas en una orden de compra.

Por otro lado Serfoflex viene trabajando con proveedores que conoce desde su inicio a los
cuales, para seleccionarlos no se aplicado ningún proceso de selección que garantice que los
proveedores escogidos son los más idóneos, de ahí que actualmente la empresa enfrenta
problemas de esta mala selección:
Retrasos en las entregas de materiales requeridos, variaciones considerables en cantidad y
calidad en los materiales requeridos. Por otro lado en los años que la empresa lleva
funcionando no se ha llevado registros detallados de los materiales entregados y los grados de
calidad de estos, incluyendo cantidades solicitadas, receptadas y rechazadas; cumplimiento de
fechas de entrega; que permitan una evaluación periódica del comportamiento del proveedor.
En general se puede concluir que el área de compras no cuenta con: Un manual de
procedimientos reglamentados que permitan la evaluación de los proveedores en aspectos
como: La capacidad que tienen para cumplir con los requerimientos de la empresa, con las
fechas o programas de entrega acordados, etc; documentos escritos que definan claramente la
calidad requerida por la empresa en los materiales directos e indirectos que utiliza para la
producción.
5.1.1.3. Sistema Actual #3. Recepción de Materiales.
Habiendo analizado el actual sistema de recepción e ingreso de materiales a bodega, podemos
concluir que debido a la práctica actual de la empresa de recibir los materiales comprobados a
partir de las facturas o cualquier otro documento que respalde las compras se esta creando un
ambiente propicio para que pueda presentarse alguna deshonestidad ante

cualquier debilidad ética o moral del personal involucrado en el sistema para evitar cualquier
irregularidad que pudiera presentarse en consecuencia de lo antes expuesto.
La recepción de los materiales adquiridos a los distintos proveedores no involucra la
verificación de la calidad, que debe efectuarse sobre los materiales por los cuales la empresa
incurre en una inversión considerable dadas las cantidades y variedad de materiales e insumos
que requiere para cumplir sus procesos de transformación.
A consecuencia de la disposición física de las bodegas de materiales e insumos para la
producción y a la no disponibilidad de un recuso humano responsable del manejo de la
mismas, se produce ineficiencia en el “ Sistema de Recepción”
1. No se dispone de un manual de procedimientos para el cumplimiento de las
funciones de compra y almacenamiento de los materiales, lo que ocasiona que las
personas responsables de cada área introduzca un sistema o método de control o un
procedimiento a seguirse de acuerdo a las circunstancias en que se den las cosas,
tratando de proceder de la mejor manera posible, sin embargo a pesar de lo bueno que
pudiera resultar el método adoptado por cada empleado o trabajador, no se puede
hablar de maneras preestablecidas de hacer las cosas que permitan la posterior
evaluación de la validez del sistema, de parámetros que den la pauta para la
aplicación de un sistema de control interno que determine que las cosas se están
llevando a cabo tal como se planificaron, por que en definitiva no se ha dado una
planificación formal al respecto.

2. No se mantienen registros detallados de los suministros y grabados de calidad de
estos, incluyendo cantidades solicitadas, receptadas y rechazadas; cumplimiento de
fechas de entrega que permita la evaluación futura del comportamiento del proveedor.
5.1.1.4. Sistema Actual # 4. Ingreso de Materiales a Bodega.
El ingreso de materiales a bodega en SERFOFLEX ofrece problemas que dificultan el normal
desarrollo de este proceso, así encontramos que al momento de ubicar los materiales en las
perchas, la Secretaria se enfrenta al hecho, de que el espacio físico disponible en bodegas es
muy reducido por lo que esta área se vuelve poco funcional, obstaculizando la buena
disposición de los materiales y su rápida ubicación y acceso. Las perchas disponibles para la
ubicación de los materiales en bodega no sea ampliado, del mismo modo, existen problemas
que no podrá ser solucionando mientras este espacio no son suficientes problemas con la
codificación de los materiales ya que no se ha definido un criterio estandarizado para proceder
a la codificación de los diferentes ítems de bodega, circunstancia que vuelve totalmente
complicada la tarea de registrar el ingreso de materiales a bodega en el formulario de ingreso
a bodega de materia prima.
El actual sistema de ingreso de materiales a bodega no contemplan el control total sobre los
materiales que no incurren directamente en la producción de los cuales no se llevan tarjetas
kardex ni se elaboran ingresos a bodega pues ingresan directamente al gasto junto con la
respectiva factura y solicitud de materiales a bodega.

5.1.1.5. Sistema Actual # 5. Egreso de Materiales de Bodega.
Habiendo estudiado la forma como se desarrolla el egreso de materias de bodega se puede
concluir que no se justifica la presencia de algunos procesos que resultan repetitivos,
ineficientes e ineficaces, por ejemplo para empezar consideramos que la verificación de
existencias en bodega al momento que los materiales son requeridos, es una tarea cumplida a
destiempo que refleja únicamente la descuidada planificación que se hace al respecto, puesto
que un buen sistema de control de inventarios debe garantizar la existencia de todos y cada
uno de los materiales que se requieren para el óptimo desempeño de la compañía y erradicar
por completo la necesidad de verificar las existencia antes de proceder al despacho de la
misma.
Los documento que respalde la salida de los materiales de bodega son la solicitud de
materiales a bodega y el egreso de bodega de materia prima, documentos que no posee la
empresa en la actualidad.
La carencia de un sistema computarizado de inventarios que permitan la fluidez de la
información referente a este rubro genera demora en el sistema de control y entrega de
materiales, así por ejemplo se generan demoras por la búsqueda de un material o insumo del
cual no se dispone o cuyo saldo esta en cero.

5.1.1.6. Organigrama Actual.
Serfoflex esta trabajando sin tener estructurando un organigrama, más bien se lo ha venido
haciendo informalmente sin tener un conocimiento claro de los mandos de responsabilidad y
autoridad y si como sus funciones.
5.1.2. Conclusiones Generales.
En razón de que el desarrollo de nuestro trabajo, implicó la elaboración de todos los sistemas
que mueven la actividad de la empresa, hemos podido observar que existen algunos sistemas
que no cuentan con toda la atención que se les debería prestar para conseguir su óptimo
rendimiento, sistema como:
5.1.2.1. Control de Inventarios, a pesar de los grandes volúmenes de materiales y
suministros que compra y consume la empresa, la función de producción no se ha preocupado
por establecer un método de control técnico de los inventarios, razón por la cual se observa la
presencia de desabastecimiento de materiales en forma inesperada, o del mismo modo se
puede observar exceso de ciertos materiales en bodega.
5.1.2.2. Mantenimiento de las Máquinas, por lo que hemos podido observar y como
resultado de nuestra investigación, resulta obvio concluir que planificación y mantenimiento
no trabaja en la elaboración de planes de mantenimiento preventivo de las máquinas, por lo
que en varias y repetidas ocasiones, la Empresa ha debido enfrentar el costo de parar la
producción por el tiempo de hasta una semana, específicamente por daños de las maquinas, el
cual por ende ha ocasionado retrasos en la producción.

5.2. Recomendaciones.
5.2.1. Recomendaciones Especificas.
5.2.1.1.Sistema propuesto # 1. Emisión de la Solicitud de Compras de
Materiales.
Con el propósito de alcanzar mayor eficiencia y efectividad en el proceso de emisión de la
Solicitud de Compra de Materiales se recomienda utilizar el documento que para el efecto
se ha diseñado y adoptar los procedimientos propuestos, los mismos que son aplicables
alternativamente, dependiendo de las condiciones en que se origine la necesidad de
materiales, puesto que con el sistema propuesto se consigue una reducción del tiempo
empleado.
Recomendamos que se trabaje en la preparación de un sistema de computo que permita el
manejo automático de inventarios, la determinación inmediata de momentos de recompra a fin
de que la Solicitud de Compra de Materiales se elabore en base a necesidades reales y se
evite desabastecimiento de materiales, exceso de inventarios o compras sobre ítems existentes
en bodega.
Del mismo modo es indispensable que producción trabaje en la determinación de Stocks
máximos y mínimos y los consecuentes puntos de reorden para que la norma de
determinación de necesidades de compras sea la revisión de tarjetas kardex (o del sistema de
computo para control de inventaros si este se diseña) y de este modo defina un método de
control de inventarios de tal forma que puedan proveerse técnicamente las compras de
materiales en las cantidades adecuadas y en el momento oportuno, para lo cual se recomienda

además que en forma complementaria se lleven estadísticas de las compras lo que servirá de
información para la aplicación del método de máximos y mínimos para el control de
inventarios de los materiales que representan la mayor inversión. Para los ítems de menor
valor sugerimos que la aplicación del sistema de control de inventarios de doble propósito.
Sería básico para efectos de una buena planificación de las compras que en la empresa se
adopte como política el trabajo a base de presupuestos, consiguiendo además, eliminar al
máximo la emisión de solicitud de compra de materiales con carácter de “urgente” ya que
estas generalmente tiene un costo superior al de una compra planificada” ...Este mayor costo
puede deberse, en parte, a la mayor probabilidad de error que se tiene cuando el trabajo se
efectúa bajo presión. Las órdenes urgentes también implican un mayor trabajo para el
vendedor y estas molestias de una manera directa o indirecta habrán de repercutir en el precio
que pague el comprador”. 17
5.2.1.2. Sistema Propuesto # 2 Localización de Fuentes de Abastecimiento.
La propuesta de este sistema, está planteado, tomando en cuenta la importancia trascendental
que tiene para la empresa seleccionar en forma adecuada las fuentes de abastecimiento, la
necesidad de contar con proveedores que con su actuación contribuyan a hacer de compras
una función económica y eficiente, además de contribuir con su eficiencia a la disminución
del costo final de los productos de la empresa.
___________________________________________
17. Administración de Compras y Materiales. M. Leenders Pág. 97

Por tales razones, se recomienda que la empresa considere seriamente la introducción de este
sistema a sus procesos de compras, ya que además de lo expuesto, el sistema ofrece a la
empresa las condiciones necesarias para satisfacer exigencias del sistema de aseguramiento de
la calidad.
Se recomienda también, que si el deseo es dotar a SERFOFLEX de proveedores eficientes,
antes de registrar a un proveedor en el directorio de proveedores de la empresa, realizar la
verificación de la capacidad del mismo.
5.2.1.3. Sistema Propuesto # 3. Solicitud de Cotizaciones a Proveedores Elegidos.
A fin de prevenir la aprobación de problemas como malos entendidos o interpretaciones
erradas en lo que respecta a los materiales requeridos al proveedor y, garantizar eficiencia en
el sistema propuesta para la emisión de solicitudes de cotización, se recomienda que:
• La Secretaria proceda a solicitar cotizaciones siempre y cuando se cumplan las
condiciones bajo las cuales debe funcionar un proceso de concurso.:1. Es necesaria la
concurrencia de por lo menos dos proveedores. 2. El interés de los proveedores debe
ser la consecución del pedido. 3. Las especificaciones deberán ser lo suficientemente
claras, de tal forma que cada uno de los proveedores tenga conocimiento de los
parámetros sobre los cuales será evaluado. 4. Los ofertantes deberán participar en una
forma modesta y no debe existir confabulación entre éstos. De lo contrario o cuando
una de estas condiciones no se cumpla se recomienda que la Secretaría preferente se
incline por la aplicación del método de negociación como el más indicado para fines
de poder acordar los términos de compra en general con el proveedor.

• Se implementa el uso de la solicitud de cotizaciones a los proveedores y se deje sin
efecto el uso de listados un tanto informales usados hasta el momento para respaldar
este proceso; garantizando de esta manera que la información que proporcionará el
proveedor, responderá en todos los aspectos a las necesidades de la empresa, así por
ejemplo la Secretaría deberá poner especial cuidado sobre las cantidades y los
estándares de calidad exigidos, a fin de evitar ser sorprendido por el proveedor cuando
éste varíe los requerimientos estipulados por la empresa en cualquiera de sus aspectos.
• Se fijen plazo escritos dentro de los cuales los proveedores podrán presentar sus
cotizaciones y permitir así el flujo normal del proceso de cotización.
5.2.1.4. Sistema Propuesto # 4. Elaboración del Cuadro Comparativo de Cotizaciones.
El análisis de las cotizaciones presentadas por los proveedores es un proceso de relevante
importancia en el proceso de las compras puesto que es aquí donde dependiendo de la
capacidad, la Secretaría. Se llega a una clasificación adecuada de los proveedores que
participan en la cotización. En razón de lo cual se recomienda que:
a) La evaluación de las cotizaciones vaya más allá de un estudio visual de las
condiciones propuestas por cada proveedor, estudio que de lo que se ha
podido conocer, confiere mayor importancia a aspectos tales como el precio y
las formas de pago, más que la calidad de los materiales, garantías que brinda

el proveedor, servicio posventa y demás parámetros que deben considerarse
en la evaluación de cotizaciones.
b) Se aplique un método ponderado para evaluación de proveedores, el cual a
través de un sistema de puntos confiera un orden de importancia a las
diferentes variables que caracterizan un proceso de cotización y de compra en
general, para lo cual la Secretaría debe tener presente que “un buen proveedor
o proveedor preferido, será aquel que realice lo siguiente para sus clientes:
venda productos de la calidad especificada y haga entrega de ellos en las
fechas establecidas.
c) Ofrezca sus productos a un precio aceptable; sea capaz de avenirse a
necesidades imprevistas tales como podrían ser los incrementos o las
disminuciones repentinas en el volumen de negocios, los caminos en las
especificaciones, los problemas referentes a servicio y cualquier otra solicitud
legítima.
d) El buen proveedor toma la iniciativa para sugerir los modos más adecuados de
servir a la clientela e intente descubrir nuevas formas para desarrollar
productos y servicios que permitan a los clientes realizar sus operaciones de la
manera más económica. Un buen proveedor avisará por anticipado cuándo
habrá escasez de materiales, huelga y cualquier otra cosa que pueda afectar las
operaciones del comprador. Brindará asesoría tecnológica y de otra índole
cuando así lo solicite la clientela. Tratará de mantener competitivo sobre una
base continua”. 18.

___________________________________________
18. LENDERS Administración de Compras y Materiales. Capítulo 6. Selección de fuentes Adecuadas de Abastecimiento.

a. La Secretaría debe ser una persona totalmente competente que pueda
asegurarle a la empresa la minimización de los costos como resultado de su
gestión.
5.2.1.5. Sistema Propuesto # 5. Negociación de las Condiciones de la Compra.
Hasta el momento en SERFOFLEX la negociación de los términos de la compra es un
proceso inmerso en la fase de selección de proveedores que lleva a cabo la Gerencia y que
atiende únicamente a condiciones de precios, plazos formas de crédito. Recomendamos que
estas funciones sean responsabilidad de la secretaría y no de la Gerencia General, de esta
manera se conseguirá evitar la presencia de retrasos y demoras que se derivan de las múltiples
ocupaciones que tiene a su cargo la Gerencia General, lo cual no le permite brindan oportuna
atención a todas y cada una de los requerimientos que se presentan en la empresa.
Se recomienda además que la secretaria proceda a la negociación de la compra única y
exclusivamente después del análisis de las cotizaciones en el cuadro de evaluación ya
mencionado cuando se han cumplido las condiciones requeridas para llamar a concurso de
ofertas, de lo contrarío se recomienda el uso del sistema de negociación como la mejor opción
para acordar con el proveedor debe realizarse considerando todas y cada una de las
condiciones de compra y no solamente el precio.

5.2.1.6. Sistema Propuesto #6. Emisión de la Orden de Compra.
Al igual que la implementación de la Solicitud de Cotización es necesaria e indispensable la
emisión de una orden de compra técnicamente diseñada, pues su importancia radica en la
claridad que proporciona a la gestión de compras indicando en su contenido hasta el mínimo
detalle que garantice que el proveedor satisfaga en su totalidad las exigencias de la empresa.
“Deberán desarrollarse métodos apropiados para asegurarse de que los requisitos de los
suministros están claramente definidos, transmitidos y, lo que es más importante, que el
subcontratista o proveedor los ha comprendido totalmente. Los documentos de compras
deberán contener los datos que describen con claridad el producto o servicio pedido” 19.
5.2.1.7. Sistema Propuesto #7. Seguimiento y Tramitación de la Orden de Compra.
El seguimiento y la tramitación de la orden de compra son dos proceso diferentes que se
aplican en determinado momento del proceso de compra, recomendamos que se considere la
propuesta planeada en razón de que la empresa debe eliminar por completo los retrasos en las
entregas y las variaciones en lo estipulado en la orden de compra, costumbre que hasta ahora
________________________________________________
19. Datos sobre las Compras. Capitulo 9. Sistema ISO 9000 de Gestión de Calidad Directrices para las Empresas de países en Desarrollo

ha sido practicado por los proveedores de SERFOFLEX, la Secretaría que coloca una orden
de compra debe iniciar oportunamente el seguimiento de la orden, como un proceso de rutina
que le permita solucionar con la debida oportunidad cualquier inconveniente que se presentare
con el despacho de la orden de compra. Del mismo modo debe hacer uso de la tramitación
como un recurso para gestionar el cumplimiento de los términos acordados con el proveedor
(plazos, cantidades, calidades, etc), teniendo en cuenta que evitar al máximo la aplicación de
este recurso pues es indispensable el aseguramiento de un proceso de selección de
proveedores que descarte la necesidad de recurrir a la tramitación de una orden de compra, sin
embargo el proceso de seguimiento debe realizarse siempre que se coloque una orden de
compra.
5.2.1.8. Sistema Propuesto #8. Recepción y Verificación exacta de las Mercaderías.
Se recomienda que para el óptimo cumplimiento del sistema de recepción y verificación
exacta de los materiales comprados, bodega, tenga pleno conocimiento y dominio de las
materiales que la empresa utiliza del uso que se les da a los mismos así como también de las
normas de calidad que estos deben cumplir para ser aceptados en el momento de la recepción,
la verificación deberá hacerse en razón de la cantidad y calidad requerida y no debe permitir
la aceptación de materiales que no cumplan los estándares de calidad establecidos, con el
propósito de conseguir erradicar por completo el problema observado con los proveedores al
momento de satisfacer las ordenes de compra se recomienda que se elabore un manual de
especificaciones técnicas de los materiales en el que se indique las pruebas de control a las
que serán sometidos los materiales de ser aceptados por la empresa.

De igual manera el sistema de recepción propuesto debe estar a cargo un bodeguero, y bajo
ninguna circunstancia debe permitirse la recepción de materiales por parte de la secretaria que
colocó la orden, ya que de esta forma estaría dándose oportunidad al rompimiento del sistema
de control sobre la honestidad del proceso de compras.
5.2.1.9. Sistema Propuesto # 9. Ingreso de Materiales a Bodega y Egreso de Materiales
de Bodega.
Se recomienda que bajo ningún concepto bodega tenga conocimiento de aspectos referentes a
precios y términos de compra de los materiales que recepta y custodia, debe registrar los
ingresos a bodega no a partir de la factura si no más bien a partir de la orden de compra en la
cual debe bloquearse la información antes indicada. El bodeguero será quién registre el
ingreso y el egreso de materiales al sistema y posteriormente será función de contabilidad
verificar este ingreso con la documentación pertinente.
Los documentos que respaldan la recepción deben ser utilizados religiosamente cada vez que
se recepten los materiales y cualquier variación debe ser registrada exactamente, a fin de
proporcionar información al comprador para el registro de la actuación del proveedor. En
cuanto al egreso de materiales se recomienda la aplicación del sistema propuesto con el cual
se conseguirá la disminución de distancias recorridas y la cantidad de autorización, volviendo
eficiente a este sistema.

5.2.1.10.Sistema Propuesto # 10. Envió de Documentos propios de la Compra a
Contabilidad.
Se recomienda que todo proceso de compra que se realice, termine con el registro de la
transacción en el departamento de contabilidad, en el cual se llevará a cabo la verificación de
la transparencia del proceso, revisando y confrontados todos y cada uno de los documentos
generados en el proceso de compra, con la factura que emite el proveedor y que deberá llegar
directamente el departamento de contabilidad y no a bodega. Para lo cual es importante que se
emitan todos y cada uno de los documentos que mueven un proceso de compra garantizando
así el cruce de información y evitando oportunidades de que se generen irregularidades en los
procesos de compra, facturación y recepción.
Si bien este sistema de control y cierre de la compra en el departamento de contabilidad
complica un poco el procedimiento, se lo recomienda en razón de los problemas presentados
en la Empresa con respecto al manejo y compra de materiales.
En este momento a partir de la factura del proveedor, totalmente verificada con los
documentos de la compra, se recomienda que caja automáticamente proceda a la emisión de
cheques para la cancelación oportuna de las obligaciones contraídas, obviando la solicitud de
emisión de cheques que únicamente dificulta el proceso volviéndole más largo y repetitivo,
pues es suficiente para emitir un cheque la factura correspondiente y el comprobante de
Egreso ( de dinero ) que lo acompaña. considerando además que el fin de la solicitud de
emisión de cheque es dar a conocer previamente a los responsables de firmar los cheques

(gerencia general y vicepresidencia ) los conceptos que pagarán, se recomienda la
elaboración de un documento (manual) en el que especifiquen claramente los casos en que
caja podrá emitir un cheque libremente y sin previa autorización de los firmantes, así como
también los casos en los que la emisión de cheques requiera la autorización previa de
Gerencia General.
5.2.1.11.Organigramas Propuesto para Serfoflex.
Se recomienda la implementación de este organigrama ya que con esto se evitarán los
frecuentes problemas que en la actualidad se viven en la empresa
5.2.2. Recomendaciones Generales.
5.2.2.1. El éxito de la función de compras, depende en su totalidad de la existencia de un
buen sistema de control de inventarios, que permita mantener las debidas reservas
que garanticen el cumplimiento de los planes de producción, en tal virtud, es
necesario que el departamento de producción dedique tiempo al diseño de un sistema
de control de inventarios plenamente ajustado a las necesidades de la Empresa. Un
sistema en el cual se prevean los stocks máximos y mínimos de los diferentes
materiales así como los diferentes puntos de reorden en los cuales las compras
deberá proceder a la adquisición de los diversos materiales que maneja la empresa.

La presentación de daños en las maquinas representa un elevado costo para la
empresa, que directamente se califica como pérdida, un daño implica necesariamente
para el proceso de producción, retrasar el cumplimiento de los planes de producción
y consecuentemente la entrega de productos terminados a los clientes, en
consecuencia un daño en la maquina, además del costo económico que representa,
ocasionalmente grandes daños a la imagen de la empresa ante sus clientes,
5.2.2.2. deteriorando la credibilidad y confianza que toda empresa debe asegurar ante sus
clientes, por tal razón se recomienda que planificación y mantenimiento provea el
mantenimiento de las máquinas, con lo cual no solo evitará las consecuencias
indicadas, sino también evitará en un gran porcentaje el mantenimiento correctivo
que hasta el momento es característico de la empresa.
5.2.2.3. Es importante que la empresa realice un adecuado manejo de las cuentas por pagar,
respectando los términos de compra y crédito conferidos por los proveedores, a fin
de garantizar el prestigio que la empresa debe reflejar ante los mismos, pues es
indispensable mantener buenas relaciones sociales y comerciales con los diferentes
empresarios que abastecen de materia prima e insumos a la empresa, ya que de éstos
depende en gran medida el éxito de una gestión de compras económicas y eficiente.



2.1.4.2. Especificaciones Del Cyrel.: Orgánica Funcional Estructuración de Procedimientos de La Empresa " SERFOFLEX

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2.1.4.2. Especificaciones Del Cyrel.: Orgánica Funcional Estructuración de Procedimientos de La Empresa " SERFOFLEX

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Orgánica Funcional Estructuración de Procedimientos de la Empresa “ SERFOFLEX

2.1.4.2. Especificaciones del Cyrel.

• Tiempo de exposición por el dorso.

• Tiempo básico de exposición.

• Lavado de las placas (Procesadoras).

2.1.5. Acerca del Control de Calidad.

• Tiempo de exposición por el dorso.

• Tiempo básico de exposición.

• Lavado de las placas (Procesadoras).

Autoras: Maribel Paredes y Gladys Valverde - 42 -

2.1.6. Acerca del Control de Calidad.

La empresa maneja un Control de Calidad de los negativos y cyreles continuamente ya que

tiempo del Negativo y del Cyrel se puede dañar.

medir la densidad de la película.

2.1.7. Algunas Recomendaciones para el Uso del Negativo y el Cyrel.

1. Evitar mantener los Negativos y Cyreles en lugares húmedos.

2. Mantener sin Ralladuras, ni trizados el Negativo.

3. No cortar los Negativos por ninguna de las partes señaladas.

4. No exponer el Cyrel a la luz solar.

5. El momento de realizar el montaje en la prensa ver que el Cyrel este bien

colocado en los rodillos.

Autoras: Maribel Paredes y Gladys Valverde - 43 -

2.2. Las Empresas o Industrias Gráficas (Fotomecánica).

fotomecánico, procedimiento fotomecánico o reproducción fotomecánica. Compréndanse con

fotoplastografía, fotocolografía, según la nomenclatura establecida en el congreso fotográfico

Eduardo Lacroix, a) la estampación en relieve; b) la estampación en plano, y c) la

estampación en hueco, cuando media el clisé fotográfico.

composición se había venido efectuando de manera esencialmente manual o mecánica. En los

la electrónica, se desarrolló espectacularmente la fotocomposición que utiliza, las

posibilidades de la mecánica, la óptica y la electrónica para proyectar imágenes correctivas de

caracteres sobre materiales sensibles (película, papel, plancha, presensibilizada).

12. Manual para Contactos de Artes Graficas DuPont..

Autoras: Maribel Paredes y Gladys Valverde - 44 -

Inicialmente, las fotocomponedoras (primera generación) eran máquinas que se basaban en

para ser proyectadas sobre el material sensible.

En la segunda generación, las matrices ya formaban elementos compactos en forma de placas,

(generalmente automático) de objetivo, o bien por modificación de la distancia focal.

elementos en forma de superficies elementales están representados por códigos introducidos

en la memoria de un ordenador. Así, la imagen es reproducida sobre la pantalla de un tubo

catódico y es fotografiada, o bien se proyecta directamente sobre el material sensible

de elementos mecánicos permite alcanzar velocidades de filmación de varios millones de

La primera utilización de la palabra fotografía se atribuye a si John Herschel, quién la incluyó

Se define generalmente como fotografía el proceso (ciencia y arte)13 de registro de imágenes

permanentes sobre materiales sensibles a la luz. El término se amplía frecuentemente para

exposición (revelado) o para hacer permanente la imagen (fijado).

La fotografía produce y reproduce imágenes mediante centenares de procedimientos. Imagen

de la Gioconda fue reproducida fotográficamente y descompuesta en más de 500 cuadrados de

diferente coloración por un ordenador.

cuando se seguía la institución, hemos progresado a procedimientos de precisión controlados.

a lo simple que el equipo de contacto aparenta o la simplicidad del procedimiento de contacto.

Autoras: Maribel Paredes y Gladys Valverde - 46 -

La importancia de la operación de contacto es a menudo relegada, aún cuando la calidad del

RESUMEN DEL CAPITULO II.

El capitulo pretende abordar el tema de la descripción y elaboración de negativos y cyreles de

la empresa, tomando en cuenta un estricto control de calidad combinando los elementos

mecánicos con los electrónicos.

Autoras: Maribel Paredes y Gladys Valverde - 47 -

SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA

3. Diagnostico Organizacional de “SERFOFLEX S. A”

3.1. Breve Reseña Histórica de “SERFOFLEX” .

3.2. Sistema Organizacional Actuales de “SERFOFLEX”.

3.3. Sistemas Organizacionales Actuales de “Serfoflex”.

Autoras: Maribel Paredes y Gladys Valverde - 48 -