INSTRUCCIONES PARA REALIZAR UN ARQUEO DE CAJA

*se determina al cajero a quien se le realizara el arqueo de caja

* se ingresa al sistema SAIH desde el equipo informatico del cajero a

quien se le aplica el arqueo e ingresa al modulo de caje,
posteriormente a la opcion de auditorias/arqueo de caja/ alta. observar
grafica

*registrar clave personal de autorizacion para ingresar al sistema y

realizar el arqueo

*cuando el sistema da el acceso se despliega una ventana para la

captura de informacion de arqueo

*se cuenta el dinero que tiene el cajero e ingresa la cantidad de

billetes y monedas segun su denominacion, colocandose en cada una
de las casillas a la que corresponda

*el sistema suma automaticamente y muestra un total de dinero, que

tiene el cajero al momento del arqueo de acuerdo al dinero en efectivo
y las cantidades que se ingresan

*el sistema identifica los retiros que se aplicaron al cajero, de igual

manera los cobros realizados con tarjeta credito (TC) y debito

*el sistema muestra un "TOTAL GENERAL", el cual es el resultado del

arqueo realizado, asi mismo muestra "TOTAL SISTEMA" que reflejara
el total de todos los recibos emitidos

el encargado de caja acepta la operacion y el sistema genera

impresion del arqueo de caja con los datos registrados

*firma el cajero y la persona que efectuo el arqueo

*se archiva en el expediente correspondiente

NOTA: si el arqueo arroja un sobrante, este se debe depositar-como

otros ingresos del instituto nacional de rehabilitacion y si arroja un
faltante, este debe ser re-integrado en dicho momento
 CONTROL INTERNO DE CAJA

Es un plan de organización de todos los METODOS coordinados con

la finalidad de Proteger los activos, Verificar la exactitud y confiabilidad
de la INFORMACION financiera y Promover la eficiencia de las
operaciones.
El control interno se clasifica en:
Control interno administrativo y Control interno contable.
Control interno administrativo:métodos, medidas y procedimientos que
tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones
y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas por la
gerencia.

Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos que

tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la
confiabilidad de los datos de CONTABILIDAD

Faltante

En el caso de que se detecte un faltante, se tienen dos alternativas:

¨ Cobrarle el faltante al Cajero.

¨ Considerar como un gasto para la empresa.

Sobrante
Si arroja como resultado un sobrante, el mismo se debe abonar a una
cuenta de otros ingresos.

Si llegada la fecha de cierre de un ejercicio económico, existen dentro

de la Caja Chica comprobantes de egresos que corresponden al
ejercicio que termina, y no se ha emitido el cheque de reposición o
reembolso, se debe hacer el asiento con cargo a los gastos, y con
abono transitorio a la cuenta de Efectivo en Caja, subcuenta Caja
Chica.