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“INTY”
CARRERA: CONTADURIA GENERAL
TUTORA:
GESTION 2019
DEDICATORIA
i
AGRADECIMIENTO
ii
Contenido
RESUMEN .................................................................................................................. 1
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 2
Financiamiento .......................................................................................... 26
Periodo de recuperación............................................................................ 31
iv
12. CONCLUSIONES ............................................................................................ 36
13. RECOMENDACIONES .................................................................................... 36
Índice de Tablas
v
Tabla 16 Proyeccion de venta en Tonelada Anual .................................................... 24
Índice de Ilustraciones
vi
Índice de gráficos
vii
1
RESUMEN
INTRODUCCIÓN
Al ser el PET, un material 100% reciclable, se puede deducir que diariamente se está
arrojando una fuente de ingresos potencial para los ciudadanos y empresas por igual.
Este escenario es aún peor en municipio intermedio, donde no existe un sistema integral
y eficiente de manejo de residuos sólidos urbanos, y estos van a parar a cualquier lado,
incluyendo selvas, ríos, y demás ecosistemas.
PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO
Sin embargo, ante este problema que se ha venido presentando durante muchos
años, surge la necesidad de reciclar, recuperando los desechos sólidos con el fin de
reintegrarlos al ciclo económico por medio de la reutilización y aprovechamiento como
materia prima para la elaboración de productos nuevos; y así obtener una gran variedad
de beneficios, económicos y sociales.
Según los datos recopilados donde se menciona que del total de residuos en Bolivia
un 60 % es plástico lo cual haces que el proyecto sea viable, ya que para las industrias
4
Objetivo general
Objetivo especifico
Descripción de la Empresa
Visión
Misión
Valores
Honestidad
Integridad
Constancia
Social y ecológicamente responsable
Análisis Foda
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
BEBILIDAD
AMENAZAS
Objetivos estratégicos
Estrategia competitiva
Ventaja competitiva
Cantidad de
Opciones personas %
Si 50 100%
No 0 0%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración propia
NO
SI
Cantidad de
Opciones personas %
Si 17 34%
No 33 66%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración propia
34%
Si
No
66%
Interpretación: El 34% de los encuestados sí recicla algún tipo de material, esto quiere
decir que 17 personas de las 50 encuestas reciclan algún tipo de material, mientras que
33 no, es decir, más de la mitad de la muestra no recicla ningún tipo de material.
10
18%
Si
No
82%
1 VEZ AL MES 8%
NO 0%
SI 100%
6.- ¿Existen contenedores de basura que sean para reciclar cerca de su zona donde
vive?
12%
Si
No
88%
2%
Si
No
98%
Demográfico
Tabla 8 Edades
Grafico 8 Edades
Edades
36 A 45 AÑOS 10%
26 A 35 AÑOS 34%
18 A 25 AÑOS 38%
Sexo
Tabla 9 Sexo
Grafico 9 Sexo
Sexo
46% Femenino
54% Masculino
Plan de marketing
Objetivos
Colocar en el mercado por lo menos una producción equivalente al 30% de la
capacidad instalada para el segundo año de funcionamiento.
Posicionarse en la mente de nuestros clientes como una empresa de reciclaje
socialmente responsable.
Producto
El uso del producto va a ser el reciclaje del PET, sometiendo el material o producto
que ya ha sido utilizado a un nuevo proceso de tratamiento el cual puede ser parcial o
total, para la obtención de un producto nuevo o una materia prima.
Empaque y Embalaje: Una vez recolectado el PET reciclado, se le deben quitar las
etiquetas, tapas y revisar que en su interior no tengan ninguna gente contaminante para
posteriormente separar las botellas verdes de las transparentes; luego pasan por la
máquina que les hace agujero a las botellas para sacarles el aire y posteriormente
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pasarlas por la compactadora la cual deja las botellas agrupadas en forma de cubos
donde se les coloca un suncho y un plástico que mantiene agrupadas.
Precio
Pérez (2015) define commodities como todo bien que tiene valor o utilidad, y un muy
bajo nivel de diferenciación o especialización.
En Bolivia el precio del kilo de botella PET se vende a 2 bs. Ya que son las más
buscada por industrias de este rubro datos según el sitio web Cambio ( 2018). Por lo
cual la empresa optara por vender a 2 el kilo.
Plaza
Por lo tanto, los agentes del canal de distribución son las fábricas de productos que
tienen como materia prima el pellet reciclado, las comercializadoras de estos productos
y por último los consumidores del mismo.
Convenio
Promoción y Publicidad
Se realizará mediante una atención personalizada y por medio página web se buscará
posicionarse como un proveedor confiable y socialmente responsable.
6. ORGANICE SU NEGOCIO
Plan de operaciones
El proceso inicia con la recolección del material reciclado, que en este caso son las
botellas plásticas reutilizadas a base de PET, esta actividad se lleva a cabo en los
contenedores de basura de los conjuntos residenciales, colegios y mercados que son de
nuestra microempresa RECICLADOR PET S.A. La segunda parte del proceso se da
cuando se transporta el material recolectado por medio de costales, camión y carretas,
hacia la bodega ubicada en barrio Bolivia del municipio de yapacani
Después de que las botellas han pasado por la máquina de desairado estas caen
directamente a la máquina que comprime el material dejando todo el material en forma
de cubo al cual se le colocan unos amarres con alambre o un zuncho plástico para
facilitar la manipulación y el último paso consiste en el almacenamiento de los cubos de
botellas PET.
Tabla 12 Maquinaria
Organigrama
Ilustración 2 Organigrama
Accionistas
Administrador Contador
Operador Recolector
Operador: Tiene como función la selección y separación por tipo de material, también
de realizar mantenimiento preventivo y correctivo para que la maquinaria del área de
producción se mantenga en óptimas condiciones para el funcionamiento de las mismas.
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En estos gastos de nómina de la tabla 13 se tiene como salario fijo con todas las prestaciones de ley al administrador,
contador y operario. Dentro de los gastos de personal se tienen en cuenta los aportes y beneficios sociales, los cuales se
ven reflejados en la siguiente tabla 14.
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Es importante resaltar que la empresa RECICLADOR PET S.A. durante el primer año
tiene proyectado realizar ventas mensualmente se venderá 8.5 toneladas como se
observa en la tabla 15, esto teniendo en cuenta la capacidad productiva de la empresa.
Producto ene feb mar abr mar jun jul ago sep oct nov dic
Botellas PET 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5
Fuente: Elaboración propia
Como se evidencia en la tabla 16, durante los 4 años siguientes a medida que la
empresa vaya creciendo se proyecta un incremento gradual del 20% en el volumen de
ventas anuales en toneladas sustentado en un aumento gradual de la capacidad
productiva, la innovación en los procesos, la expansión de la empresa y la alianza con
nuevos colegios, empresas y otras organizaciones.
102
Tabla 17 Proyección de Venta en Bolivianos
Total AFPs Liquido Total Prev. Doble Caja Nal. Prev. Para
Cargo Ganado 12,71% Pagable Anual Aguinaldo de salud Indemnización
Operario 1 2000 254,2 1745,8 24000 4000 2400 2000
Recolector 480 5760
Total 4000 508,4 3491,6 48000 8000 4800 4000
Fuente: Elaboración propia
En la tabla 18 se refleja los costo de mano de obra directa con la que cuenta la
empresa RECICLADOR PET S.A. cabe recalcar que el recolector solo será contratado
4 veces al mes donde se le pagará por día 120 bs.
Costo de venta
Detalle Año 1
Materia Prima 37.440
Mano de Obra directa 60.800
Costo indirecto de fabricación 23.350
Costo de producción 121.590
(+) Gastos de Adam. Vtas y
74.670
operaciones
COSTO TOTAL 196.260
Costo Unitario Total 1,02
Margen de utilidad deseada 95%
Precio de Venta 2,00
Fuente: Elaboración propia
Teniendo el costo total de producción se obtuvo el costo unitario total es de ahí que
se tiene el precio de venta final, como se detalla en la tabla 19.
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Financiamiento
Tabla 21 Inversión Requerida
Taza 11%
Monto 67065,25
Plazo 5
Cuota 18145,87
Fuente: Elaboración propia
Debido a que la empresa RECICLADOR PET S.A. recién será creada y no cuenta
con la maquinaria y equipo necesario para la respetiva producción, es por esto necesario
solicitar un crédito bancario de 67065,25 Bs. a un plazo de 5 meses a una tasa de interés
del 11% como se observa en las tablas 21, 22 y 23.
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Capital de Trabajo
TOTAL
DETALLE
ANUAL
Alquiler 18.000
Flete 9.600
Material de limpieza 1.800
GASTOS ADMINISTRATIVO
Sueldo y salario 42.000
Doble aguinaldo 7.000
Caja Nacional de salud 4.200
Honorarios profesionales 3.650
GASTOS DE MARKETING
Depreciación Equipo de Comp. 1.170
Publicidad 4.050
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 91.470
Fuente: Elaboración propia
La tabla 26 nos indica el capital necesario para cubrir la producción prevista necesaria.
Costo de Producción
El costo de producción como se muestra en la tabla 27, son todas las inversiones que
la microempresa realizara para entrar en funcionamiento y producir el producto que se
va comercializar.
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Costos Fijos
GASTOS DE
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ADMINISTRACION
Sueldo y Salario 42000 43025 44075 45150 46252
Doble aguinaldo 7000 7171 7346 7525 7709
Material de escritorio 1200 1229 1259 1290 1321
Caja Nacional de Salud 4200 4302 4407 4515 4625
Honorario profesionales 3650 3739 3830 3924 4019
GASTO DE VENTA
Depreciación 1170 1170 1170 1170 0
Publicidad 4050 4149 4250 4354 4460
GASTO DE OPERACIÓN
Alquiler 18000 18000 18000 18000 18000
Flete 9600 9834 10074 10320 10572
Material de limpieza 1800 1844 1889 1935 1982
Como se puede observar en la tabla 28 los gastos administrativos para el primer año
de funcionamiento son de 92670 Bs donde los principales gastos son nomina, alquiler y
flete.
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Estado de Resultado
Tabla 29 Estado de Resultado Proyectado
(Expresado en Bolivianos)
Muestran de manera detallada y minuciosa todos los ingresos, gastos, así como el
beneficio o pérdida que se genera en período de tiempo determinado. (Muño, 2017).
Periodo de recuperación
Tabla 31 periodo de recuperación
Registro a Fundempresa
Licencia de Funcionamientos
12. CONCLUSIONES
Creemos que las condiciones del mercado son más que propicias para la realización
de este emprendimiento. Los factores concurren y si bien los consumidores de PET
reciclado no son un segmento en el cual existan proveedores fuertemente diferenciados,
si entendemos que podemos alcanzar una porción lo suficientemente grande como para
hacer la diferencia.
13. RECOMENDACIONES.
Recomendamos llevar adelante el proyecto, así como prestar atención a los vaivenes
políticos.
37
14. BIBLIOGRAFÍA
Arteaga, W. (28 de Mayo de 2019 ). Pagina Siete. Obtenido de Bolivia genera 7 mil
toneladas de basura al día y sólo recicla el 4%:
https://www.paginasiete.bo/sociedad/2019/5/28/bolivia-genera-mil-toneladas-de-
basura-al-dia-solo-recicla-el-4-219371.html
García, A. A. (2016). Estudio de caso en la industria del reciclaje. Madrid: Emundo net.
Ortuño, C. (2018). Producción sostenible a gran escala de abono orgánico y biogás con
residuos orgánicos del sistema de aseo urbano. La Paz: swisscontact.
15. ANEXOS
Encuesta
Sexo
1) Masculino 2) Femenino
Edad
1) 18 – 25 años 2) 26 – 30 años 3) 31 – 45 años 4) 46 – 65 años