EL CLAN EMPRESA ADMINISTRADORA DE FONDOS COLECTIVOS S.A.

INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA EVALUACIÓN

DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EJERCICIO 2017
Lima, 25 de octubre del 2017

Señor:
JULIO YVÁN MENDOZA OCHOA
Presidente de Directorio
El Clan EAFC S.A.
Presente.-

De mi consideración:

Tengo el agrado de adjuntar al presente, el Informe correspondiente al resultado del estudio sobre
Evaluación del Sistema de Control Interno, correspondiente al tercer trimestre del año en curso,
como parte de la Auditoria Operativa del ejercicio 2017.

He estudiado y evaluado el Sistema de Control Interno Contable - Administrativo en la medida que

he considerado suficiente para determinar la naturaleza, oportunidad y extensión de los
procedimientos de auditoría necesarios.

Responsabilidad de la Gerencia por el Control Interno:

La Gerencia es responsable de diseñar, implementar y mantener el Control Interno de la Empresa.

Responsabilidad del Funcionario de Control Interno:

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre el sistema de control interno en base a la
auditoría operativa realizada. Esta auditoría se realizó de acuerdo con normas internacionales de
auditoría y normas establecidas de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). Dichas
normas requieren que se cumpla con requisitos éticos, así como que se planee y desempeñe la
auditoría para obtener seguridad razonable sobre el sistema de control interno.

Atentamente,

WALTER FALLA ALCÁNTARA

Funcionario de Control Interno
El Clan EAFC S.A.
 EL CLAN EAFC S.A.

INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN TRIMESTRAL

DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

AUDITORÍA OPERATIVA - EJERCICIO 2017

I. INTRODUCCIÓN

1. ORIGEN DEL EXAMEN

Como Funcionario de Control Interno es mi responsabilidad la evaluación del Sistema de

Control Interno de la Empresa EL CLAN EAFC S.A., en este caso, por el periodo correspondiente
al tercer trimestre (junio-setiembre) del ejercicio 2017.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

El examen de auditoría es de carácter operativo correspondiente al tercer trimestre del

ejercicio 2017 y cubrirá los siguientes objetivos:

A. INFORME SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Evaluación del cumplimiento y eficacia del Sistema de Control Interno el cual forma parte del
componente de control en la Gestión Integral de Riesgos, centrándose en el objetivo de
información, fundamentalmente de tipo contable y financiera.

El informe sobre el Sistema de Control Interno considera, por lo menos, lo siguiente:

a) Evaluación del Sistema de Control Interno en el ámbito de la auditoría, el que consignará el
detalle de las deficiencias encontradas, análisis de su origen y sugerencias para superarlas,
incidiendo principalmente en las áreas críticas inherentes a la naturaleza de las operaciones
de la Empresa.
b) Evaluación de los sistemas de información de la Empresa en el ámbito de la auditoría, que
incluye, entre otros, el flujo de información en los niveles internos de la Empresa para su
adecuada gestión, y la revisión selectiva.
c) Grado de cumplimiento de las recomendaciones planteadas para subsanar las observaciones
formuladas.

3. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

EL CLAN EAFC S.A. es una Sociedad Anónima de derecho privado, cuyo objeto social es la
administración de fondos colectivos. La Empresa se encuentra supervisada por la
Superintendencia del Mercado de Valores - SMV. Su funcionamiento fue autorizado por la SMV
el 14 de junio de 2017, mediante Resolución de Superintendente N° 051-2017-SMV/02, e inició
sus operaciones con fecha 06 de setiembre de 2017.

El ámbito territorial de su actuación comprende su única sede central ubicada en el distrito de

La Victoria, provincia y departamento de Lima.

El domicilio legal se encuentra ubicado en Av. Paseo de la República N° 1577, Urb. Balconcillo,
La Victoria - Lima.
 II. REVISIÓN Y EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

EL CLAN EAFC S.A. inicia operaciones en el mes de setiembre del año en curso; las áreas que he
considerado para su revisión y evaluación, por su importancia, son los Departamentos de
Contabilidad y de Tesorería. Dicha revisión y evaluación corresponde al tercer trimestre del ejercicio
2017.

1. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

De la revisión y evaluación realizada al Departamento de Contabilidad, informo lo siguiente:

• El sistema contable se basa en principios de contabilidad generalmente aceptados, NIIF’S y

normas generales del sistema de contabilidad. Las operaciones se realizan aplicando el Plan
Contable, emitido por la SMV, para el registro de la contabilidad financiera.

• El Departamento de Contabilidad cuenta con un Contador Público colegiado, además de

contar con la cantidad de personal suficiente para cumplir con las actividades. Dicho
personal está capacitado y cumple con los requisitos que demanda el CAP y cumple con el
perfil requerido por el Manuel de Organización y Funciones (MOF) de la Empresa.

• El Departamento de Contabilidad cuenta con la infraestructura y sistemas contables

adecuados para el desarrollo de sus labores. Asimismo, cuenta con los equipos de cómputo
suficientes, los cuales se encuentran en buen estado de funcionamiento.

• La contabilidad de la Empresa es computarizada y se cuenta con el Sistema Informático de

Administración de Fondos (Sistema SAF) y el Sistema Contable Domino para el registro de las
operaciones. Estos sistemas elaboran la situación financiera y económica, los que a su vez
generan el balance general, estado de ganancias y pérdidas, estado de flujo de efectivo y
estado de cambios en el patrimonio neto. Dichos registros contables se llevan de manera
electrónica.

2. DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

De la revisión y evaluación practicada al departamento de tesorería, informo lo siguiente:

• El Departamento de Tesorería cuenta con el personal idóneo para cumplir con las
actividades, el cual realiza labores compartidas con el Departamento de Contabilidad. Dicho
personal está capacitado y cumple con los requisitos que demanda el CAP y cumple con el
perfil requerido por el Manuel de Organización y Funciones (MOF) de la Empresa.

• El Departamento de Tesorería cuenta con la infraestructura y sistemas de cómputo

adecuados para el desarrollo de sus labores. Asimismo, cuenta con los equipos de cómputo
suficientes, los cuales se encuentran en buen estado de funcionamiento.

• El Departamento de Tesorería cuenta con el Sistema Informático de Administración de

Fondos (Sistema SAF) y el Sistema Contable Domino para el registro de las operaciones.
Dichos registros se llevan de manera electrónica.

• Financieramente, EL CLAN EAFC S.A. se maneja con la entidad financiera BANBIF, con la cual
se manejan las cuentas de ahorro, cuentas recaudadoras, cuenta operativa, cuenta grupos
en formación, tanto en moneda nacional como extranjera.
• Los ingresos de dinero a EL CLAN EAFC S.A. por todo concepto, se realizan mediante
depósitos y/o transferencias en cuenta, los cuales son verificados por dicho Departamento.

• La cancelación de obligaciones por todo concepto, se realizan una vez emitidas las ordenes
de servicio o de compra, adjuntando el comprobante de pago; el mismo que genera un
voucher de caja y/o egreso pre numerado, y este a su vez es autorizado por dicho
Departamento y por la Gerencia General. Dicho pago puede realizarse con cheque no
negociable o mediante transferencia en cuenta.

• Las firmas registradas en bancos, ya sea para la firma de cheques o autorización de

transferencias, cuentan con la aprobación del Directorio.

• El Departamento de Tesorería está autorizado al manejo de un fondo de caja chica en

moneda nacional, el cual es utilizado para el pago de compras y/o servicios de montos
menores.