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ÍNDICE

INTRODUCCIÓN.......................................................................................................... 5

AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPERÚ S.A. ......................... 6

1. PLANEAMIENTO: ............................................................................................. 6
 RESEÑA HISTÓRICA:............................................................................ 6

 VISIÓN: ................................................................................................... 7

 MISIÓN: ................................................................................................... 7

 RUBRO DE LA EMPRESA: ................................................................... 7

 ORGANO DE CONTROL: ...................................................................... 7

 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA: ........................ 8

1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA: ................................................ 8

PLAN DE AUDITORIA ................................................................................ 11

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA: ...................................................... 11

ORIGEN DEL EXAMEN: ............................................................................ 11

Objetivo General: ....................................................................................... 11

Objetivos Específicos: ................................................................................ 11

ALCANCE DEL EXAMEN: ......................................................................... 12

NORMATIVA APLICABLE: ......................................................................... 12

COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA: ...... 13

EQUIPO PROFESIONAL: ........................................................................... 13

CRONOGRAMA DE TRABAJO ................................................................. 14

2. EJECUCION: ................................................................................................... 14
 TÉCNICAS DE AUDITORIA: ............................................................... 14

INSTRUMENTOS: ....................................................................................... 15

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3. INFORME DE AUDITORIA: ......................................................................... 16

I. INTRODUCCIÓN: ................................................................................. 16

II. OBJETIVO GENERAL: ..................................................................... 16

III. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:.......................... 16

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA: ....................................................... 17

V. HALLAZGOS ...................................................................................... 17

VI. CONCLUSIONES: ............................................................................. 18

VII. RECOMENDACIONES ..................................................................... 18

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 INTRODUCCIÓN

La auditoria ambiental consiste en la revisión exhaustiva de la

instalación, procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo,
que permitan definir planes de acción mediante los cuales se establezcan,
con plazos determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y
acciones que pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la
protección del medio ambiente y de los riesgos de los impactos
ambientales.

La Empresa PETROPERÚ del sector hidrocarburos y en todas las

plantas y operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado del
ambiente, respetando las normas y estándares internacionales y
promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.

Para ello la Empresa PETROPERÚ cuenta con la Política Integrada de

Gestión de la Calidad, Ambiente, Seguridad y Salud en el Trabajo que
tiene como propósito asegurar la calidad de nuestros productos y
servicios a satisfacción de los clientes, siguiendo normas de cuidado y
protección del ambiente, la integridad física, la salud y la calidad de vida
de nuestros trabajadores, la de sus colaboradores directos y la de otras
personas que puedan verse afectadas por sus operaciones. Asimismo,
promovemos el fortalecimiento de las relaciones con la comunidad de
nuestro entorno, realizando esfuerzos para que nuestra actividad sea
social y ambientalmente sostenible y trabajando constantemente por
reducir los posibles impactos negativos.

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AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPERÚ S.A.

1. PLANEAMIENTO:

 RESEÑA HISTÓRICA:

Petroperú tuvo, desde su fundación –24 de julio de 1969–,

protagonismo en la economía del país. Superó con éxito los grandes
desafíos que le pusieron al frente las condiciones políticas,
administrativas y macroeconómicas.

La industria del petróleo y sus derivados está compuesta por

actividades de muy alta especialización, como la refinación del
crudo para obtener los derivados utilizados como combustibles.

El resultado confirmó la capacidad de los trabajadores, técnicos y

profesionales peruanos, que lograron abastecer permanente y
sostenidamente la demanda nacional de combustibles. Así, se evitó
una crisis de abastecimiento.

Petroperú Se logró progresivamente el autoabastecimiento

petrolero, gracias a los históricos descubrimientos de los
yacimientos en la selva norte y la construcción de la impresionante
obra de ingeniería que constituye el Oleoducto Norperuano.

Petroperú conquistó y mantuvo el liderazgo en el mercado de

lubricantes, en el que incursionó con tecnología propia, en directa
competencia con marcas internacionales de gran prestigio.
cumplido la enorme responsabilidad de abastecer de combustible
a todo el territorio nacional, y mantener una política de mejora
continua y protección ambiental como parte de la estrategia de
desarrollo sostenible

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  VISIÓN:

Ser una empresa líder de la industria peruana de hidrocarburos,

autónoma e integrada, enfocada en la creación de valor y
rentabilidad; gestionando los negocios de forma ética y sostenible
con productos de calidad internacional y desarrollando relaciones
responsables con los grupos de interés.

 MISIÓN:

Ser una empresa integrada de hidrocarburos y producir, refinar,

transportar, comercializar y distribuir hidrocarburos y sus
derivados de una manera rentable operando con responsabilidad
socio-ambiental.

 RUBRO DE LA EMPRESA:

PETROPERÚ es una empresa de propiedad del Estado y de derecho

privado dedicada al transporte, refinación, distribución y
comercialización de combustibles y otros productos derivados del
petróleo.

 ORGANO DE CONTROL:

 PETROPERÚ, Estamos entre los principales contribuyentes del

Estado peruano.
 Empleamos directamente a cerca de 2,500 personas entre hombres
y mujeres.
 Realizamos importantes inversiones en educación, salud y otros
proyectos de desarrollo sostenible

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  ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA:

1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA:

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 SOLICITUD DE PROPUESTA

Oficio, N° 012/2015 – PETROPERÚ S.A. – TAC.

TACNA, 01 de diciembre del 2015

Señores.

E & F Asociados S.A.

SOCIEDAD AUDITORA

Ciudad.-

De nuestra consideración:

Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan

alcanzarnos una propuesta por servicios profesionales de Auditoria
externa, para examinar, verificar los Impactos Ambientales de la Empresa
PETROPERÚ del 01 de septiembre al 31 de noviembre del 2015.

Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:

1. Informe de auditoría de la Empresa PETROPERÚ, de Auditores

independientes.
2. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa
PETROPERÚ.
3. Proponer los cambios del programa de mitigación de impactos,
prevención y control de emergencias de la empresa PETROPERÚ.
4. En el proceso de auditoría se informara los hallazgos de Impacto
Ambiental de la Empresa PETROPERÚ, Observaciones y
Recomendaciones.
5. Verificar el cumplimiento de la Legislación Medioambiental local y
nacional de la empresa.

Asimismo su propuesta económica deberá hacernos llegar antes del día

25 de Diciembre del presente año, a fin que sea aprobado por el Gerente
General (administrador).

Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos suscribimos

de ustedes.

Atentamente.

_______________________________

Jesús Matilde Burga V.

Gerente General
PETROPERÚ S.A.

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 CARTA DE PRESENTACIÓN

Oficio, 020/2015 – CMH– TAC.

Tacna, 01 de diciembre del 2015

Señores

PETROPERÚ S.A.

Presente.-

De mi consideración:

Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de

servicios profesionales para la realización de la Auditoria de Impactos
Ambientales en su Empresa PETROPERÚ S.A.

Nuestra labor comprenderá lo siguiente:

a. Evaluar el cumplimiento de los programas de Gestión

Medioambiental propuestos en la Auditoría Ambiental inicial.
b. Proponer los cambios del programa de mitigación de impactos,
prevención y control de emergencias de la empresa PETROPERÚ.

c. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa

PETROPERÚ.

d. En el proceso de auditoría se informara los hallazgos de Impacto

Ambiental de la Empresa PETROPERÚ, Observaciones y
Recomendaciones.
e. Verificar el cumplimiento de la Legislación Medioambiental local y
nacional de la empresa PETROPERÚ.

Confiando en merecer su aprobación nos ponemos a sus gratas órdenes

para ampliar y/o aclarar cualquier punto que estime conveniente.

Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.

Atentamente.

E&F ASOCIADOS S.C.A

___________________________

ELIZABETH TICONA MAQUERA

C.P.C.

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 Director General

PLAN DE AUDITORIA

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA:

 Se recopilará información nivel de cumplimiento de los

procedimientos de la documentación del sistema de gestión
ambiental.
 Evaluar adecuación a política ambientales de la empresa
PETROPERÚ.
 Evaluación cumplimiento disipaciones reglamentarias.
 Aplicación de cuestionario y Entrevista al personal de la empresa
PETROPERÚ.
 Se aplicará las herramientas para revisar y analizar evidencias a
través de técnicos de inspección visual, física y encuestas.
 Elaboración del informe.

ORIGEN DEL EXAMEN:

Verificar el cumplimiento de l Legislación de Medio Ambiente y los

riesgos de impacto Ambientral de la Empresa PETROPERÚ S.A.

Objetivo General:

Verificar los registros y evidencias documentales que demuestren

el cumplimiento de las disposiciones del sistema de gestión
ambiental de la empresa PETROPERÚ S.A.

Objetivos Específicos:

 Verificar el cumplimiento del programa de capacitación y

educación ambiental.

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  Verificar el cumplimiento del programa de recolección, tratamiento
y procesos de refinación del petróleo crudo.

ALCANCE DEL EXAMEN:

La auditoría se desarrollará teniendo en cuenta las normas

internacionales de Auditoria Ambiental como son:
 ISO 14000 (Internacional Estándar Organización)
 ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente.
 ISO 14004, es informativa para empresas que inician un
sistema de gestión ambiental

NORMATIVA APLICABLE:

Normas aplicadas en la auditoria Ambiental de la empresa

PETROPERÚ SON:
 Ley de la Actividad Empresarial Ley 24948
 Ley de Organización y Funciones de PERUPETRO S.A. Ley N°
26225
 Ley de la Empresa Petróleos del Perú (PETROPERU) Decreto Ley
N° 43
 Modifican Ley de la Empresa Petróleos del Perú, Ley N° 26224
 Ley General de Salud – Ley Nº 26842.
 Ley de Áreas Naturales Protegidas – Ley Nº 25834.

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COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA:

PERIODO 3 meses (01 de septiembre al 31 de noviembre del

2015)

COSTO S/. 5000.00

Pago del 50% al inicio: S/. 2500.00

Pago del 50% al final: S/. 2500.00

EQUIPO PROFESIONAL:

AUDITORES A CARGO NOMBRE PROFESION

Gerente Elizabeth Ticona Contador - Auditor
Maquera

Auditor Encargado Fabiola Vicente Contador - Auditor

Lupaca

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 UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP CONTABILIDAD X

CRONOGRAMA DE TRABAJO

AUDITORIA AMBIENTAL
E&F
ENTIDAD: PETROPERÚ S.A.

PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA “PETROPERÚ S.A.”

INFO
NOMBRE D I A S PLANIFICACION EJECUCION RME TOTAL
CARGO UTILES CALEND HORAS HORAS HOR HORAS
ARIOS AS

Elizabeth Ticona
Maquera 20 30 100 80 71 251
Gerente
Fabiola Vicente
Lupaca 20 30 100 80 71 251
Auditor
Encargado

TOTAL HORAS ESTIMADAS 502

INICIO DE LA AUDITORIA :
TERMINO DE LA :
AUDITORIA
DIAS CALENDARIOS :
DIAS UTILES :

2. EJECUCION:

 TÉCNICAS DE AUDITORIA:

Las siguientes técnicas utilizados en el trabajo: Revisión Analítico,

Observación, Entrevista, Encuesta.

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP CONTABILIDAD X

INSTRUMENTOS:

Encuesta: cuestionario de preguntas.

PREGUNTAS DE LA EMPRESA PETROPERÚ

N° Preguntas SI NO
1 La Empresa Petroperú es autorizado. x

2 El Empresa Petroperú tiene licencia. x

3 Cuentan con implemento de protección x

adecuado Guantes, cascos el personal La
Empresa Petroperú
4 La Empresa Petroperú cuenta con supervisión x
5 La Empresa Petroperú cuenta con instalaciones x
nuevas de tubos.
6 La empresa Petroperú previene de riesgo de x
derrame de petróleo crudo.
7 Realiza Charlas, talleres y programas de x
educación ambiental
8 Existe personal encargado del mantenimiento x
La Empresa Petroperú.

AUDITORÍA AMBIENTAL Página 15

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP CONTABILIDAD X

3. INFORME DE AUDITORIA:

INFORME FINAL DE AUDITORIA AMBIENTAL

I. INTRODUCCIÓN:

La auditoria ambiental consiste en la revisión exhaustiva de la instalación,

procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan definir
planes de acción mediante los cuales se establezcan, con plazos determinados,
reparaciones, correcciones, adquisiciones y acciones que pueden estar o no
normados, pero cuya finalidad es la protección del medio ambiente y de los
riesgos de los impactos ambientales.

La Empresa PETROPERÚ del sector hidrocarburos y en todas las plantas y

operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado del ambiente,
respetando las normas y estándares internacionales y promoviendo las buenas
relaciones con las poblaciones y comunidades.

II. OBJETIVO GENERAL:

Verificar los registros y evidencias documentales que demuestren el

cumplimiento de las disposiciones del sistema de gestión ambiental de
la empresa PETROPERÚ S.A.

III. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:

 Verificar el cumplimiento del programa de capacitación y educación

ambiental.
 Verificar el cumplimiento del programa de recolección, tratamiento y
procesos de refinación del petróleo crudo.

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP CONTABILIDAD X

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA:

La auditoría se desarrollará teniendo en cuenta las normas

internacionales de Auditoria Ambiental como son:
 ISO 14000 (Internacional Estándar Organización)
 ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente.
 ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de
gestión ambiental

V. HALLAZGOS

Durante la realización de la Auditoría Externa a la empresa Petroperú S.

A., se llevó a cabo una inspección en las instalaciones de la empresa, se
encontraron las siguientes observaciones:

 REVISIÓN DEL AMBIENTE:

a) En las instalaciones de Petroperú en la quebrada de la amazonia

se en contrato el derrame de petróleo que han contaminado toda
la zona
b) Los trabajadores no tenia implemento de protección adecuado,
Guantes , cascos y etc.
c) Los tubos no tuvo mantenimiento adecuado
d) Se evidencia el derrame de crudo al 100% agua tierra vegetación
y animales han sido cubierto de un manto negro.
e) Falta del personal que supervise las instalaciones
f) Afectando a todo los animales .

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP CONTABILIDAD X

VI. CONCLUSIONES:

a) El empresa PETROPERÚ cumple con los requisitos legales

b) Los trabajadores no tenia implemento de protección adecuado,
Guantes.
c) Los tubos no tiene mantenimiento contante de la empresa
PETROPERÚ.
d) La empresa PETROPERÚ en la quebrada de la amazonia se en
contrato el derrame de petróleo.

VII. RECOMENDACIONES

a) Los trabajadores deberán llevar una implementación adecuada ya

que atenta contra su salud.
b) Realizar supervisión permanente de la infraestructura, canales de
conexión de extracción de petróleo.
c) Hacer mantenimiento a los tubos de conexión
d) Además el personal de trabajadores deben estar protegidos para
prever enfermedades.

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