FLUJO DE CAJA ECONOMICO

INGRESOS
1. Ingresos por ventas. Son los ingresos generados por la venta de un bien
o servicio.
2. Ingresos Financieros Se considera los intereses percibidos por el manejo
de fondos disponibles del proyecto, generalmente
provenientes de operaciones en el sistema
financiero.
3. Otros ingresos Son ingresos generados por varios conceptos
TOTAL INGRESOS 1+2+3
EGRESOS
1. Compra de materia prima Se refiere a la compra de materias primas.
2. Mano de obra directa. La mano de obra en la producción.
3. Costos Indirectos de fabricación. Pago de contador o gerente
4. Sub total de Producción. Es la suma de 1+2+3
5. Gastos de administración. Pago del servicio de telefonía.
6. Gastos de ventas. Por ejemplo la movilidad.
7. Depreciación. De los equipos
Total de Egresos 4+5+6+7+8
Utilidad antes de impuestos Total ingreso – total egreso.
Impuestos Se calcula sobre la utilidad proyectada.
Flujo efectivo neto

Supuesto 1. Dayra se proyecta que los registros de ventas de “Chocolatería Dayris” en los seis
primeros meses del próximo año serán los siguientes:

PROYECCIÓN DE VENTAS
Registro de ventas ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN.

Ventas 3,000 4,000 4,000 3,000 5,000 5,000

Supuesto 2. Así mismo, Dayra programa que las salidas en efectivo en los próximos seis meses
serán los siguientes:

COMPRA DE MATERIA PRIMAS

Registro de ventas. ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN.

Compras. 1,000 1,500 1,500 1,000 2,000 2,000

Mano de obra 750 750 750 750 750 750
directa.
Costo indirecto de 100 100 100 100 100 100
mano de obra.