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Plan de Negocios para La Implementacion de Una Panaderia Pasteleria de Productos Elaborados Con Harina de Platano en La Ciudad de Quito PDF
Plan de Negocios para La Implementacion de Una Panaderia Pasteleria de Productos Elaborados Con Harina de Platano en La Ciudad de Quito PDF
PROPONENTE
DAVID ERNESTO ALMEIDA GUZMÁN
QUITO-ECUADOR
SEPTIEMBRE, 2014
GASTRONOMÍA
PROPONENTE
DAVID ERNESTO ALMEIDA GUZMÁN
QUITO-ECUADOR
SEPTIEMBRE, 2014
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DE UNA PANADERÍA/
PASTELERÍA DE PRODUCTOS
ELABORADOS CON HARINA DE PLÁTANO
EN LA CIUDAD DE QUITO
PROPONENTE
APROBADO POR:
Firma: ________________
M.Sc. Elena Monge A
TUTORA
Lorena Guzmán
CAPÍTULO I ............................................................................................... 1
ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL NEGOCIO ................... 1
1.1.Giro del negocio .................................................................................... 1
1.1.1. Análisis del sector A&B .............................................................. 1
1.1.2. Actividad (Modelo de negocio) ................................................... 2
1.1.3. Identificación de la oportunidad de negocio ............................... 2
1.2. La administración ................................................................................. 4
1.2.1. Nombre o razón social ................................................................. 4
1.2.2. Descripción del equipo emprendedor y directivo ........................ 4
1.2.3. Forma jurídica de la empresa ...................................................... 4
1.2.4. Impuestos, permisos y licencias .................................................. 5
1.2.5. Organigrama funcional ................................................................ 6
1.2.6. Descripción de funciones, tareas y responsabilidades de puestos
de trabajo …. .............................................................................................. 7
1.3. Orientación estratégica del negocio…………………………………10
1.3.1. Misión........................................................................................... 9
1.3.2. Visión ......................................................................................... 10
1.3.3. Valores........................................................................................ 10
1.3.4. Políticas generales ...................................................................... 10
1.3.5. Análisis FODA ........................................................................... 11
1.3.6. Estrategias de desarrollo del negocio en consecuencia con
análisis FODA realizado ........................................................................... 12
1.3.7. Objetivos estratégicos del negocio ............................................. 12
1.3.8. Alianzas estratégicas .................................................................. 13
CAPÍTULO II ........................................................................................... 14
ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................... 14
2.1. Análisis de mercado (Investigación del mercado) ............................. 14
2.2. Estudio de la demanda........................................................................ 33
2.3. Mercado objetivo (Mercado meta) ..................................................... 33
2.4. Segmentación del mercado ................................................................. 33
Demográfica ....................................................................................... 33
Geográfica........................................................................................... 34
2.5. Demanda potencial. Demanda insatisfecha ........................................ 34
2.6. Estudio de la oferta ............................................................................. 35
2.7. Producto/servicio ................................................................................ 36
2.8. Precio .................................................................................................. 40
2.9. Promoción, imagen y marca corporativa ............................................ 41
2.10. Plaza (Zona de influencia del negocio) ............................................ 43
2.11. Canales de comercialización ............................................................ 43
2.12. Posibilidades del negocio desde el punto de vista del mercado. ...... 43
3.1. Procesos de producción ...................................................................... 46
3.2. Determinación de la capacidad instalada del negocio ........................ 47
3.3. Diseño de las instalaciones ................................................................. 48
3.4. Análisis y calificación de proveedores (materias primas, insumos,
producto final, equipos, etc.). Programación de abastecimiento ............... 48
3.5. Normas sanitarias, de higiene o ambientales...................................... 52
3.6. Control de la calidad .......................................................................... 56
3.7. Ubicación del negocio. Macro y micro localización .......................... 58
CAPÍTULO IV .......................................................................................... 60
ESTUDIO ECONÓMICO Y EVALUACIÓN FINANCIERA ................ 60
4.1. Estructuración económica del negocio ............................................... 60
4.1.1. Plan de inversiones, clasificación ............................................. 60
4.1.2. Fuentes de financiamiento aportantes ....................................... 63
4.1.3. Presupuesto de ingresos ............................................................ 64
4.1.4. Presupuesto de costos de materia prima ................................... 67
4.1.5. Presupuesto de gastos ............................................................... 70
4.1.6. Estado de pérdidas y ganancias proyectado.............................. 71
4.1.7. Punto de equilibrio .................................................................... 72
4.1.8. Flujo de caja.............................................................................. 73
4.1.9. Balance general ......................................................................... 75
4.1.10. Fuentes y usos de fondos ........................................................ 76
CAPÍTULO V ........................................................................................... 81
IMPACTO DEL NEGOCIO ..................................................................... 81
5.1. Matriz de evaluación de impacto ....................................................... 81
5.2. Plan de contingencia y salida ............................................................. 82
5.3. Cronograma para la ejecución ............................................................ 83
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................ 84
CONCLUSIONES .................................................................................... 84
RECOMENDACIONES ........................................................................... 85
BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................... 86
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Idea de negocio……………………………………….………….2
Tabla 2. Descripción de funciones .............................................................. 7
Tabla 3. Análisis FODA ............................................................................ 11
Tabla 4. Estrategias de desarrollo ............................................................. 12
Tabla 5. Sexo ............................................................................................. 16
Tabla 6. Edad ............................................................................................. 16
Tabla 7. Pregunta 1 .................................................................................... 17
Tabla 8. Pregunta 2 .................................................................................... 18
Tabla 9. Pregunta 3 .................................................................................... 18
Tabla 10. Pregunta 4 ................................................................................. 19
Tabla 11. Pregunta 5 .................................................................................. 20
Tabla 12. Pregunta 6.................................................................................. 20
Tabla 13. Pregunta 7.................................................................................. 21
Tabla 14. Pregunta 8.................................................................................. 22
Tabla 15. Pregunta 9.................................................................................. 22
Tabla 16. Pregunta 10................................................................................ 23
Tabla 17. Pregunta 11................................................................................ 24
Tabla 18. Pregunta 12................................................................................ 25
Tabla 19. Sexo ........................................................................................... 26
Tabla 20. Edad ........................................................................................... 26
Tabla 21. Pregunta 1.................................................................................. 28
Tabla 22. Pregunta 2.................................................................................. 28
Tabla 23. Pregunta 3.................................................................................. 29
Tabla 24. Pregunta 4.................................................................................. 29
Tabla 25. Pregunta 5.................................................................................. 30
Tabla 26. Pregunta 6.................................................................................. 31
Tabla 27. Pregunta 7.................................................................................. 32
Tabla 28. Competencias ............................................................................ 35
Tabla 29. Composición química de la harina de plátano .......................... 37
Tabla 30. Características del producto ...................................................... 38
Tabla 31. Rendimientos entre harinas de trigo y plátano .......................... 38
Tabla 32. Precios ....................................................................................... 40
Tabla 33. Control proveedores .................................................................. 49
Tabla 34. Ficha técnica de proveedores……………………………….....50
Tabla 35. Implementación de higiene ....................................................... 52
Tabla 36. Signos de advertencias .............................................................. 54
Tabla 37. Control de calidad ..................................................................... 56
Tabla 38. Presupuesto de inversión…………………………………..…..60
Tabla 39. Fuentes de financiamiento……………………………………..63
Tabla 40. Presupuesto de ingresos……………………………………….64
Tabla 41. Presupuesto de costos de materia prima………………………67
Tabla 42. Presupuesto de costos y gastos………………………………...70
Tabla 43. Estado de perdida y ganancias………………………………...71
Tabla 44. Flujo de caja…………………………………………………...73
Tabla 45. Balance general………………………………………………..75
Tabla 46. Fuentes y usos…………………………………………………76
Tabla 47. Análisis costo/beneficio…………………………………….....80
Tabla 48. Matriz de impacto……………………………………………...81
Tabla 49. Cronograma para la ejecución…………………………………83
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Organigrama funcional ................................................................ 7
Figura 2. Sexo ........................................................................................... 16
Figura 3. Edad ........................................................................................... 17
Figura 4. Pregunta 1 .................................................................................. 17
Figura 5. Pregunta 2 .................................................................................. 18
Figura 6. Pregunta 3 .................................................................................. 19
Figura 7. Pregunta 4 .................................................................................. 19
Figura 8. Pregunta 5 .................................................................................. 20
Figura 9. Pregunta 6 .................................................................................. 21
Figura 10. Pregunta 7 ................................................................................ 21
Figura 11. Pregunta 8 ................................................................................ 22
Figura 12. Pregunta 9 ................................................................................ 23
Figura 13. Pregunta 10 .............................................................................. 23
Figura 14. Pregunta 11 .............................................................................. 24
Figura 15. Pregunta 12 .............................................................................. 25
Figura 16. Sexo ......................................................................................... 26
Figura 17. Edad ......................................................................................... 27
Figura 18. Pregunta 1 ................................................................................ 27
Figura 19. Pregunta 2 ................................................................................ 28
Figura 20. Pregunta 3 ................................................................................ 29
Figura 21. Pregunta 4 ................................................................................ 30
Figura 22. Pregunta 5 ................................................................................ 31
Figura 23. Pregunta 6 ................................................................................ 32
Figura 24. Pregunta 7 ................................................................................ 32
Figura 25. Segmentación geográfica ......................................................... 34
Figura 26. La castilla del sabor ................................................................. 42
Figura 27. Proceso de Producción ............................................................. 46
Figura 28. Diseño de las instalaciones ..................................................... 48
Figura 29. Requisición de productos……………………………………..57
Figura 30. Bean card ................................................................................. 58
Figura 31. Macro localización ................................................................... 59
Figura 32. Micro localización……………………………………………59
Figura 33. Punto de equilibrio……………………………………………73
TEMA
i. Introducción:
Hoy en día los mercados cada vez se van innovando y ofrecen nuevos
productos y servicios al mercado con valor agregado, para diferenciarse de la
competencia.
iii. Objetivos:
o Objetivo General
o Objetivos Específicos
Los métodos que se utilizarán para el desarrollo del plan de negocios son
los siguientes:
Método descriptivo
Investigación bibliográfica (encuestas)
CAPÍTULO I
ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL NEGOCIO
1
1.1.2. Actividad (Modelo de negocio)
Tabla 1.
Idea de negocio
IDEA DE NEGOCIO
S N
PREGUNTA I O ANOTACIONES RESPUESTAS
¿Conoce los productos y
Productos de panadería y
servicios relativos a este Menciónelos:
pastelería en general
negocio?
¿Tiene experiencia que Trabajar en pastelerías e
Describa su
pueda ayudarle a poner invenciones personales que
experiencia:
en marcha este negocio? me condujo a esta idea
¿Tiene habilidades para Describa sus Destreza en la producción
operar este negocio? habilidades: funcional como operativa
Bibliotecas, empresas que se
dediquen a su
¿Puede obtener comercialización, tesis
información y asesoría ¿Dónde? y ¿Cuál? sobre su proceso asesorías
para este negocio? de las empresas
comercializadoras,
panaderías de auge
¿Tiene contactos para
lograr posicionar el Mencione sus -
negocio en el mercado? contactos:
¿Tiene información
Mencione su
acerca de si habrá -
información
suficientes clientes?
2
¿Tiene información
acerca de cuanto está
dispuesta la clientela a ¿Cuánto? -
pagar por los productos o
servicios?
¿Será este el único Porque no se ha podido
negocio de su tipo en la ¿Por qué? conocer de otro negocio con
localidad, territorio, país? la misma idea
Siendo la empresa pionera
¿Hay otros negocios o ¿Cómo competirá en elaboración de panes con
empresas similares? con éxito? harina de plátano innovando
en formas y diseños.
¿Podrá proporcionar la
calidad de productos y Mediante manuales e
servicios que la clientela ¿Cómo? instructivos que contengan
del negocio o empresa información sobre la calidad
desea? referente a este sector
No se ha aplicado el uso de
la harina en su totalidad y
resulta mucho más
¿Piensa que el negocio
¿Por qué? económica su producción, y
será rentable?
se haría hincapié en la
innovación como valor
agregado
Equipos modernos de
¿Necesita este negocio
panadería, ayudantes de
equipo, local, personal ¿Cuál?
panadería con experiencia
calificado?
en panificación
Porque la accesibilidad a los
¿Necesita financiamiento
insumos que se requiere
para comprar lo que se ¿Por qué?
están a la mano para
requiere?
emprender este negocio
¿De dónde obtendrá los
recursos que se necesitan Menciónelos -
para iniciar el negocio?
¿Puede imaginarse a Gerente de la empresa,
usted mismo operando el visionario, ampliando y
¿Cómo?
negocio dentro de 10 renovando nuevos productos
años? de marca nacional
3
¿Este negocio se adapta a El don que tengo en la
sus características y panadería y pastelería sobre
¿Cómo?
habilidades personales o todo el gusto y pasión a esta
de grupo? especialidad
¿Dedicará el tiempo y los
esfuerzos necesarios para Porque es algo que me
lograr éxito? ¿Por qué? apasiona como carrera
1 5
TOTAL 2 5
1.2. La administración
4
1.2.4. Impuestos, permisos y licencias
o Sociedad de hecho
Patente
- Registrar datos y obtener clave en la administración zonal
- Declaración de impuesto de patente
- Copia de cédula de identidad y papeleta de votación
- Copia del RUC
- Recibo de pago de patente
- Licencia de funcionamiento o LUAE
5
Permiso del Cuerpo de Bomberos
- Visita del encargado del cuerpo de bomberos al establecimiento
- Aprobación del cuerpo de bomberos
6
Figura 1. Organigrama funcional
GERENTE GENERAL
Ayudante de
Despachador panadería/pastelería 1
Ayudante de
panadería/pastelería 2
Tabla 2.
Descripción de funciones
Cargo Gerente General
Reporta Socios
Supervisa Todas las áreas
Requisitos Edad: 28 a 45años
Licenciatura en Administración de Empresas
Experiencia mínima de 3 años
Habilidades Conocer técnicas y métodos de liderazgo para trabajar
con el personal.
Tener conocimientos básicos de Sicología
Organizacional.
Destrezas Capacidad de comunicación, motivación y trabajo grupal
Funciones Realizar los horarios de trabajo
Planear las acciones que se lleven a cabo para la
prosperidad del mismo
Dirigir al personal
7
Revisar la contabilidad del negocio
Realizar los pagos respectivos al personal
Cargo Cajera
Reporta Gerente General
Supervisa Despachador
Requisitos Edad: 20 a 30 años
Experiencia mínima de 3 años
Bachiller en contabilidad o estudiante universitario
8
Habilidades Tratar de forma cortés al cliente
Realizar cálculos y dominio de caja
Destrezas Realizar conteo y cambio de dinero con rapidez
Manejar computadora, registradora.
Funciones Cobrar y dar facturas a los clientes
Cuadrar la caja luego de cada jornada
Revisar y pago a los proveedores
Cargo Despachador
Reporta Cajera
Supervisa
Requisitos Edad: 20 a 30 años
Experiencia mínima de 3 años
Bachiller o estudiante universitario
Habilidades Trabajo en equipo
Promocionar los productos
Destrezas Ser ágil al servir los alimentos
Funciones Ofrecer los productos al cliente
Organizar los productos en percha
Supervisar la bodega
Limpiar el área del servicio
1.3.1. Misión
9
1.3.2. Visión
1.3.3. Valores
Reglas:
Puntualidad
Higiene personal
Limpieza
Buena calidad en el producto
Seguir las normas de seguridad e higiene al usar el horno
Usar uniforme de trabajo
Si no lleva uniforme se le descontará el 10% de sueldo.
Portar identificación
10
1.3.5. Análisis FODA
Tabla 3.
Análisis FODA
F • Conocimiento en la elaboración de diferentes tipos de panes
F • Conocimiento de los precios en materia prima
F • Pasión por la panadería
• Espíritu emprendedor
O Establecernos como la primera panadería/pastelería
elaborando panes con harina de plátano.
Incrementar productos que sean potenciales y resalten a la
O
gama de productos que se ofrecen.
O
Incorporar nuevos productos al mercado con alto grado
nutricional.
D Falta de conocimiento de la zona
D Falta de capital
Temor al iniciar
A Incremento de los precios de la materia prima
A Copia de los productos que se elaborarán
Presencia de panaderías y pastelerías por la zona
Rechazo al producto
11
1.3.6. Estrategias de desarrollo del negocio en consecuencia con el
análisis FODA realizado
Tabla 4.
Estrategias de desarrollo
F Creación periódica de productos innovadores con alto grado
F en valor nutricional.
Buscar microempresas dedicadas a la elaboración de harina
de plátano que ofrezcan precios módicos.
Ofrecer menús sustanciales satisfaciendo a los clientes
potenciales.
O Investigar sobre nutrición para los diferentes estilos de vida
O Realizar recetas para menús sustanciales
Brindar promociones
D Analizar los puntos de la competencia en la zona
D Conocer los productos y precios de la competencia
Realizar préstamo si el caso lo amerita
Generar un plan de contingencia
A Tener 2 o más proveedores si la materia prima eleva
A su costo.
Renovación periódica de los productos brindando
variedad.
Conocer las mejoras y superar a la competencia.
12
1.3.8. Alianzas estratégicas
13
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
Población:
N: 2.239.191
Nivel de confianza: 95% (es un valor estándar)
Z2 = 1,96
Variable:
p: 50%
p: porción de elementos de una población que comparten una
característica, 50% es el valor más desfavorable y utilizado
Error estadístico:
±e: 5 %
E: error estadístico o precisión en ±% (2%-7%)
Tamaño de la muestra:
N: (tamaño de la muestra)
1
Cifra obtenida del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos. Recuperada el 25 de mayo de
2014 a las 11:39 am, en: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
2 Fórmula del cálculo de la muestra para encuestas. Recuperada el 25 de mayo de 2014, en:
http://www.datakey.es/muestra.html
14
Reemplazando de valores en la fórmula:
𝑛 = 38
Técnica a usar
Fuentes primarias
Personas
Fuentes secundarias
Todo el material impreso que se tenga con información relevante al
tema
Bibliografías
Avances de investigación
Noticieros
Medios de información
15
Resultados obtenidos
Tabla 5:
Sexo
Opciones Masculino Femenino Total
Número de clientes 187 213 400
Porcentaje 47% 53% 100%
Figura 2: Sexo
Sexo
47%
53% Masculino
Femenino
Almeida, David.2014
Tabla 6:
Edad
Opciones 17 a25 26 a 35 36 a 45 46 en adelante Total
Número de clientes 96 88 97 119 400
Porcentaje 24,00% 22,00% 24,25% 29,75% 100%
16
Figura 3: Edad
Edad
Almeida, David.2014
Tabla 7.
Pregunta 1¿Le gustaría que hubiera una panadería/pastelería que
elabore productos a base de harina de plátano?
Opciones SÍ NO Total
Número de clientes 400 0 400
Porcentaje 100% 0% 100%
Figura 4. Pregunta 1
1. ¿Le gustaría que hubiera una
panadería/pastelería que elabore sus productos a
base de harina de plátano?
0%
SÍ
100% NO
Almeida, David.2014
17
Interpretación: Los datos obtenidos demuestran que al 100% de
encuestados les gustaría que existiera una panadería que elabore productos a base
de harina de plátano, lo que es un indicador favorable para el proyecto.
Tabla 8.
Pregunta 2 ¿Consume productos elaborados con harina de plátano?
Opciones SÍ NO Total
Número de clientes 233 167 400
Porcentaje 58% 42% 100%
Figura 5. Pregunta 2
2. ¿Consume productos elaborados con harina
de plátano?
42%
SÍ
58%
NO
Almeida, David.2014
Tabla 9.
Pregunta 3¿Considera importante el consumo de harina de plátano?
Opciones SÍ NO Total
Número de clientes 376 24 400
Porcentaje 94% 6% 100%
18
Figura 6. Pregunta 3
3. ¿Considera importante el consumo de
harina de plátano?
6%
SÍ
94% NO
Almeida, David.2014
Tabla 10.
Pregunta 4¿Qué cantidad de productos, derivados del pan,
consume diariamente?
Opciones 1 a 2 unidades 3 a 5 unidades 10 en adelante Total
Número de clientes 30 200 170 400
Porcentaje 7,50% 50,00% 42,50% 100%
Figura 7. Pregunta 4
4. ¿Qué cantidad de productos en panes consume
diariamente?
7%
UNO A DOS
43% UNIDADES
TRES A CINCO
50%
UNIDADES
DIEZ EN
ADELANTE
Almeida, David.2014
Tabla 11.
Pregunta 5¿Qué cantidad de productos en postres consume
diariamente?
Uno a dos Tres a cinco
Opciones Total
unidades unidades Postre entero
Número de clientes 344 30 26 400
Porcentaje 86,00% 7,50% 6,50% 100%
Figura 8. Pregunta 5
5. ¿Qué cantidad de productos en postres consume
diariamente?
7%
7%
UNO A DOS
UNIDADES
TRES A CINCO
UNIDADES
86%
POSTRE ENTERO
Almeida, David.2014
Tabla 12.
Pregunta 6¿Le gustaría que el local
esté ubicado en?
Valle de los
Opciones Norte Sur Total
Chillos
Número de clientes 220 147 33 400
Porcentaje 55% 37% 8% 100%
20
Figura 9. Pregunta 6
6. ¿Le gustaría que el local esté ubicado en?
8% NORTE
37%
55% SUR
VALLE DE LOS
CHILLOS
Almeida, David.2014
Tabla 13.
Pregunta 7 Si usted elige el norte de Quito, ¿En cuál de estas zonas le gustaría
que esté ubicado?
Av. Naciones Av. Tomás de
Opciones Av. Patria Total
Unidad Berlanga
Número de clientes 97 74 49 220
Porcentaje 44% 34% 22% 100%
AV. TOMÁS DE
BERLANGA
Almeida, David.2014
21
Interpretación: El 44% de los encuestados prefieren que el negocio se
ubique en la Av. Naciones Unidas, o por el sector.
Tabla 14.
Pregunta 8 Si usted elige el Valle de los Chillos. ¿En cuál de estas zonas le
gustaría que esté ubicado?
Opciones Calle Farina El Triángulo total
Número de clientes 5 28 33
Porcentaje 15% 85% 100%
CALLE FARINA
85% EL TRIÁNGULO
Almeida, David.2014
Tabla 15.
Pregunta 9 Si usted elige el sur de Quito. ¿En cuál de estas zonas le gustaría
que esté ubicado?
Av. Rodrigo de
Opciones Av. Maldonado Total
Chávez
número de clientes 95 52 147
porcentaje 65% 35% 100%
22
Figura 12. Pregunta 9
9. Si usted elige el sur de Quito. ¿En cuál de estas
zonas le gustaría que esté ubicado?
35%
AV. MALDONADO
65%
AV. RODRIGO DE
CHÁVEZ
Almeida, David.2014
Tabla 16.
Pregunta 10 ¿Qué tipos de productos en panadería le gustaría consumir
elaborados con harina de plátano?
Panes de Panes a base de Panes con
Opciones Otros Total
agua mantequilla relleno
Número de
234 19 110 37 400
clientes
Porcentaje 58,50% 4,75% 27,50% 9,25% 100%
Almeida, David.2014
23
Interpretación: De los diferentes productos que pueden elaborarse a
base de harina de plátano, el 58% de los consumidores desearían que se elabore
panes de agua y un 58% panes con relleno que permite proveer la elaboración de
más productos a base de los mismos.
Tabla 17.
Pregunta 11 ¿Qué tipos de productos en repostería le gustaría consumir
elaborados con harina de plátano?
Tortas con Postres en
Opciones Tortas frías Tartaletas Total
relleno general
Número de
187 173 22 18 400
clientes
Porcentaje 46,75% 43,25% 5,50% 4,50% 100%
5% 5%
TORTAS FRÍAS
POSTRES EN
GENERAL
Almeida, David.2014
24
Tabla 18.
Pregunta 12¿Hasta cuanto pagaría por un pan elaborado con harina
de plátano?
Opciones De 12 a 20 ctv. De 25 a 50 ctv. De 50 ctv. a $1 Total
Número de clientes 137 229 34 400
Porcentaje 34% 57% 9% 100%
34%
DE 12 A 20 CTV
57%
DE 25 A 50 CTV
DE 50 CTV A $1
Almeida, David.2014
Para conocer las preferencias que tendrán los productos que se ofertarán en
el negocio se llevó a cabo una nueva encuesta a 385 personas.
Para obtener la muestra se tomó a los 2.239.1913 habitantes del cantón
Quito.
3
Cifra obtenida del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos. Recuperada el 25 de mayo de
2014 a las 11:39 am, en: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
25
Resultados obtenidos 2
Tabla 19.
Sexo
Opciones Masculino Femenino Total
Número de clientes 155 230 385
Porcentaje 40% 60% 100%
40%
Masculino
60%
Femenino
Almeida, David.2014
Tabla 20.
Edad
Opciones 17 a25 26 a 35 36 a 45 46 en adelante Total
Número de clientes 94 83 97 111 385
Porcentaje 24,42% 21,56% 25,19% 28,83% 100,00%
26
Figura 17. Edad
Edad
Almeida, David.2014
Tabla 21.
Pregunta 1¿Cuál es de estos tipos de productos en panes de
agua le gustaría consumir a base de harina de plátano?
Pan Pana Pan Pan sin Pan
Opciones Total
Trenza blanco casero sal multicereal
Número de
27 50 5 23 157 412
clientes
Porcentaje 33% 13% 4% 6% 41%
100
50 55
50 23
0
Pan Trenza Pana blanco Pan casero Pan sin sal Pan
multicereal
Almeida, David.2014
27
Interpretación: Uno de los encuestados afirma que tendrá mayor
acogida el pan multicereal, seguido del pan de trenza, esto ayudará a determina el
volumen de producción del negocio.
Tabla 22.
Pregunta 2 ¿Cuál es de tipos de productos en panes integrales le gustaría
consumir a base de harina de plátano?
Pan con Pan con
semillas de canela, Pan de Pan negro
Opciones Total
girasol y anís y campo de semillas
quinua vainilla integral
Número de clientes 215 167 79 67 528
Porcentaje 56% 43% 21% 17%
28
Tabla 23.
Pregunta 3 ¿Cuál es de tipos de productos en panes rellenos le gustaría
consumir a base de harina de plátano?
Pan de frutas Pan de tomate Pan de salvia
Opciones Total
secas y pasas y orégano y romero
Número de
208 60 58 326
clientes
Porcentaje 54% 16% 15%
Tabla 24.
Pregunta 4¿Cuál es de tipos de productos en postres individuales le
gustaría consumir a base de harina de plátano?
Tiramisú
Pay de Muffin
suave de
Milhojas cítricos crocantes Muffin de
Opciones canela y Total
helado de queso de mora
café
ricotta manzana
orgánico
Número de
198 129 89 45 101 562
clientes
Porcentaje 51,43% 33,51% 23,12% 11,59% 26,23%
29
Figura 21. Pregunta 4
4. ¿Qué tipo de productos en postres individuales le
gustaría consumir a base de harina de plátano?
250
198
200
150 129
89 101
100
45
50
0
Tiramisú Milhojas Pay de Nuffin Muffin de
suave de helado cítricos de crocantes de mora
canela y café queso ricotta manzana
orgánico
Almeida, David.2014
Tabla 25.
Pregunta 5¿De estos tipos de productos en postres enteros le gustaría
consumir a base de harina de plátano?
Budín frío
Brazo Torta de
Pastel Torta fría
gitano helada bizcocho
Opciones de de Total
de frutas de frutos de
banano chocolate
secas secos almendras
y naranja
Número de
207 209 187 147 219 969
clientes
Porcentaje 53,77% 54,29% 48,57% 38,18% 56,88%
30
Figura 22. Pregunta 5
5. ¿Qué tipo de productos en postres enteros le gustaría
consumir a base de harina de plátano?
250
219
207 209
200 187
147
150
100
50
0
Pastel de Torta fría de Brazo gitano Torta helada Budín frío de
banano chocolate de frutas de frutos bizcocho de
secas secos almendras y
naranja
Almeida, David.2014
Tabla 26.
Pregunta 6 ¿Cuáles de estos productos en la panadería/pastelería LA CASTILLA
DEL SABOR le gustaría adquirir en el local?
Número de
300 167 178 254 45 208 167 1319
clientes
Porcentaje 78% 43% 46% 66% 12% 54% 43%
31
Figura 23. Pregunta 6
6.¿Cuáles de estos productos le gustaría adquirir en la
panadería/pastelería LA CASTILLA DEL SABOR?
350 300
300 254
250 208
200 167 178 167
150
100 45
50
0
Almeida, David.2014
Tabla 27.
Pregunta 7¿Con que frecuencia visitaría la panadería/pastelería LA
CASTILLA DEL SABOR?
Opciones Diaria Ocasional Semanal Total
Número de
208 130 47 385
clientes
Porcentaje 54% 34% 12% 100%
12%
Diaria
34% 54%
Ocasional
Semanal
Almeida, David.2014
32
Interpretación: En cuanto a la frecuencia de visita a la
panadería/pastelería LA CASTILLA DEL SABOR, el 54% sostuvo que visitaría
a diario, un 34% de manera ocasional (34%).
Demográfica
Sexo: femenino, masculino y otros géneros.
Edad: niños de 3 a 11 años, jóvenes de 12 a 25 años, adultos y
tercera edad 25 años en adelante.
Ingresos: medios y altos.
33
Geográfica
Figura 25. Segmentación geográfica
Cantón:
País: Región: Provincia: Distrito Ciudad:
Ecuador Sierra Pichincha Metropolitano QUITO
de Quito
Almeida, David.2014
4
Cifra obtenida de Bienes Raíces. Recuperada el 30 de Agosto de 2014 a las 11:00 am, en:
http://www.clave.com.ec/index.php?idSeccion=452
34
La demanda potencial estará dirigida a:
- Atletas que ingieren carbohidratos de fácil digestión altos en potasio.
- Fisicoculturistas en etapa de volumen que ingieren carbohidratos y fibra
soluble para aumentar su masa muscular.
- Público en general que ingiere pan y postres con alto contenido
nutricional y sobre todo que cuide su estado físico y salud.
Tabla 28.
Competencias
Competencia Productos Precios
Juan Valdez Muffins de queso $ 2,10
Palitos de queso $ 1,75
Pan de yuca $1,00 a 1,90
Cyrano Pan de molde $1,75 a 2,50
Pan de agua $0,80 a 1,40
Pan integral $0,40 a 2,50
Pan semi integral $0,35 a 2,70
Muffins $1,50 a 1,90
Tortas de $12,00 a 23,00
chocolate
Tortas rellenas $15,00 a 25,00
Brazos gitanos $12,00 a 20,00
Galletas $0,30 a 0,50
Sweet & coffe Milhojas $ 1,15
Pie de manzana $ 1,40
Tortas de relleno $ 3,50
Tiramisú $ 2,75
35
Megamaxi Pan de agua $ 0,40
Pan rosca $ 0,45
Pan monde $1,00 a 1,50
Pan relleno $0,75 a 1,20
2.7. Producto/servicio
Características de producto
Panes de agua:
La masa contiene harina de plátano con un 20% de harina de castilla,
levadura en pasta y azúcar, para paulatinamente ir incorporando ingredientes
extras como avena, sémola de trigo y machica.
Panes integrales:
La masa contiene harina de plátano y un 20% de harina integral, luego se
coloca sal, agua, levadura en pasta y azúcar. Incorporando ingredientes extras
como: canela en polvo, anís en polvo, vainilla, semillas de girasol, quinua,
ajonjolí y semillas de sésamo.
Panes rellenos:
La masa contiene harina de plátano y un 20% de harina integral, sal, agua,
levadura en pasta incorporando azúcar e ingredientes de relleno como postres de
dulce frutas secas, pasas, ciruelas pasas, azúcar morena y postres de sal con salvia,
orégano, tomate riñón, romero, tomillo.
Postres:
- Torta fría de chocolate: es un postre frío de harina de plátano, chocolate
al 80%, leche, cocoa, canela en polvo, leche evaporada y panela.
- Milhojas: es un postre frío de bizcochuelo de plátano y una crema suave
de limón con merengue italiano.
- Cítricos de queso ricotta: es un postre frío de crema suave de queso
crema lima, naranja y bizcochuelo de plátano.
- Brazo gitano: es un bizcochuelo de plátano con relleno de crema de
limón con frutas secas.
36
- Budín frío: es con harina de plátano con almendras y ralladura de
naranja.
- Torta helada: es crema batida con duraznos y bizcotelas de plátano.
- Muffin de manzana: es una masa suave de harina de plátano con puré de
manzana.
- Muffin de mora: es una masa suave de harina de plátano rellena de
moras.
- Pastel de banano: es un relleno de puré de banano elaborado con harina
de plátano.
- Tiramisú: es una crema suave acompañado de bizcotelas de plátano con
café orgánico y canela en polvo.
Tabla 29.
Composición química de la harina de plátano
37
Tabla 30.
Características del producto
PANES
Panes de agua Panes integrales Panes de relleno
Con semillas de girasol y Fitnnes: bajo en
De trenza
quinua calorías
Blanco De tomate y orégano
Con canela anís y vainilla
Casero o de casa
De hiervas: salvia,
Sin sal
De campo romero
Multicereal
POSTRES
Tiramisú suave de canela y café orgánico
Pastel de banano
Torta fría de chocolate
Milhojas helado
Cítricos de queso ricotta
Brazo gitano de frutas secas
Torta helada de frutos secos
Budín frío de bizcocho de almendras y naranja
Crocantes de manzana
Muffins de mora
Tabla 31.
Rendimientos entre harinas de trigo y plátano
Características Harina de plátano Harina de trigo
Humedad 12,8 12,1
Estabilidad 7,0 10,5
Absorción de agua 68,9 65
Gluten 31,20 33,85
Proteína 3,40 16,34
Grasa 0,51 2,34
Almidón 16,10 0,20
Fibra 8,82 3,80
Hongos 3x80 3x20
Levadura 1x10 1x10
Color 40 60
Olor 55 61
Sabor 50 62
Textura 50 60
38
Interpretación:
39
Beneficios del producto
Ayuda a perder peso
Disminuye la absorción de la glucosa mejorando el tratamiento de
la diabetes
Mejora el estreñimiento
Promueve la saciedad y disminuye el hambre
Previene los calambres musculares y acelera el metabolismo
Previene las enfermedades del corazón
Previene el cáncer de próstata
2.8. Precio
Tabla 32.
Precios
Productos Materia 10% 20% 60% Precio
prima
Pan integral con quinua y 0,14 0,014 0,028 0,084 0,27
semillas de girasol
Palitos de canela, anís y 0,12 0,012 0,024 0,072 0,23
vainilla
Pan negro de semillas 0,16 0,016 0,032 0,096 0,30
Pan de campo integral 0,10 0,01 0,02 0,06 0,19
Pan trenza 0,06 0,006 0,012 0,036 0,11
Pan blanco 0,07 0,007 0,014 0,042 0,13
Pan casero 0,07 0,007 0,014 0,042 0,13
Trenza fitnnes 1,02 0,102 0,204 0,612 1,94
40
Pan de tomate y orégano 0,09 0,009 0,018 0,054 0,17
Pan tostado sin sal 0,05 0,005 0,01 0,03 0,10
Pan de molde Multicereal 1,07 0,107 0,214 0,642 2,03
Pan molde de hierbas 1,39 0,139 0,278 0,834 2,64
Tiramisú suave de canela 1,40 0,14 0,28 0,84 2,66
y café orgánico
Pastel de banano 2,47 0,247 0,494 1,482 4,69
Torta fría de chocolate 5,04 0,504 1,008 3,024 9,58
Milhojas helado 0,73 0,073 0,146 0,438 1,39
Cítricos de queso ricotta 1,08 0,108 0,216 0,648 2,05
Brazo gitano de frutas 3,87 0,387 0,774 2,322 7,35
secas
Torta helada de frutos 5,52 0,552 1,104 3,312 10,49
secos
Budín frío de bizcocho de 3,13 0,313 0,626 1,878 5,95
almendras y naranja
Crocantes de manzana 0,21 0,021 0,042 0,126 0,40
Muffins de mora 0,19 0,019 0,038 0,114 0,36
41
Imagen
Almeida, David.2014
Marca corporativa:
Las letras:
El negocio llevará el nombre La castilla del sabor diferenciándose
por los productos que ofrecerá.
Lleva letras romanas ya que demuestra poder y sabiduría en lo que
se realiza. Haciendo referencia al ingrediente principal.
Símbolo:
Lleva en un banano que expresa lo que se ofertará, productos
elaborados a base de harina de plátano.
El sombrero de chef refleja el profesionalismo por la actividad que
se realiza.
Colores:
Verde: en el nombre por enfocar a la naturaleza por excelencia,
armonía, crecimiento, exuberancia, fertilidad y frescura.
Amarillo: en el borde por ser espontáneo, variable, y trasmite
felicidad.
Rojo: genera gran energía y pasión, por la actividad que se está
realizando.
Negro: poder y excelencia, en cuanto al producto y servicio.
42
2.10. Plaza (Zona de influencia del negocio)
Ventajas competitivas:
- Los productos son elaborados con harina de plátano
- Elaboración de nuevos productos creando tendencia marcando la
diferencia de la competencia
- La materia prima contiene mejor contenido nutricional entrando al campo
de la buena alimentación
- Los costos y precios son relativamente más bajos de lo que muestra la
competencia
Desventajas competitivas:
- Posicionamiento en la mente del consumidor por parte de la competencia.
- Años de experiencia en el mercado.
Canal de comercialización
CONSUMIDOR
PRODUCTOR FINAL
Ventaja competitiva
43
Análisis de la competitividad (5 fuerzas de Porter)
1. Intensidad de Competitividad
Número de competidores existentes relacionados al mercado de la
harina de plátano o productos similares
El ritmo en que crece la competencia
Los costos de almacenamiento también son elevados, ya que se
trata de un producto perecedero
No existe mayor grado de diversificación en cuanto a calidad,
precio y el sabor
2. Competidores potenciales
El mercado podría saturarse debido a la entrada de nuevos
competidores.
Las reacciones que podrían tener los competidores por las empresas
que van ingresando al sector no serían negativas.
Las barreras de entrada y salida son casi escasas ya que cualquier
empresa puede entrar al sector sin inconveniente alguno.
3. Productos sustitutos
En este caso serían productos elaborados con otros tipos de harinas
como trigo, avena, arroz o maíz.
44
5. Poder negociador de los proveedores
Los proveedores suelen ir incrementándose, razón por la cual la
empresa puede ejercer cierto grado de presión e imponer condiciones favorables
acorde a sus intereses.
Los proveedores son los encargados de llegar y suministrar los
productos a todos los negocios a los que van dirigidos.
2. Diferenciación
La principal diferenciación existente es el insumo a emplearse en la
elaboración de los productos, la mayoría de panaderías utiliza harina de trigo, este
negocio empleará harina de plátano.
Brindar un plus que diferencie este negocio de los demás. Por
ejemplo el servicio que se brinda debe siempre estar enfocado a la correcta
atención de los clientes, lo que no ocurre en las demás panaderías debido a la
acumulación de gente.
Nuevas presentaciones en panes otorgando mejor textura,
presentación y sabor.
3. Enfoque
Fijar esta idea innovadora en la mente de los clientes a los que va
dirigido el proyecto.
Siempre tomar en cuenta un enfoque en cuanto a los costos y otro
basado en la diferenciación del producto.
45
CAPÍTULO III
ASPECTOS TÉCNICOS DEL NEGOCIO
ADQUISICIÓN DE INSUMOS
DOSIMETRÍA
DOSIMETRÍA
MEZCLADO-AMASADO
DIVISIÓN DE LA MASA
FORMADO
FERMENTACIÓN
BARNIZADO, ACABADO O
PINTADO
ALMACENAMIENTO PARA
SU VENTA
FIN
Almeida, David.2014
46
Descripción de cada etapa del proceso de producción de pan se encuentra
en Anexos I
- El horno industrial con capacidad para 25 latas y 15 min por parada para
los diferentes tipos de panes.
- Latas con capacidad para 25 unidades de 90gr.
- Tiempo de producción 4 horas desde las 5 hasta las 9am y en la tarde 2
horas de 1 hasta las 3pm.
- Mano de obra por 3 personas
47
3.3. Diseño de las instalaciones
Almeida, David.2014
48
Tabla 33.
Control proveedores
Ficha de control Descripción Rango de Puntuación
Calidad Peso correcto, sabor, 5. mayor calidad
presentación, etiqueta 4. Buena calidad
nutricional 3. Calidad media
2. Baja calidad
1. regular
Puntualidad Pedido a tiempo, 5. muy buena
amabilidad del pre 4. Buena
vendedor 3. Baja
2. Regular
1. Mala
Flexibilidad Crédito para pago, 5. muy buena
descuentos, obsequios 4. Buena
3. Baja
2. Regular
1. Mala
Transporte Cuidado del producto, 5. muy buena
adecuada temperatura, 4. Buena
facilidad de entrega 3. Baja
2. Regular
1. Mala
Competitividad Descuentos, promociones, 5. muy buena
mejor precio frente a su 4. Buena
competencia 3. Baja
2. Regular
1. Mala
49
Tabla 34.
Ficha técnica de proveedores
Ficha técnica de proveedores
Materia prima
Productos Proveedores Abastecimiento
Levadura, esencia de vainilla, polvo
de hornear, gelatina sin sabor, azúcar Levapan Semanal y mensual
impalpable
Leche entera, suero de leche Andina Semanal
Harina integral, semillas de girasol y
sésamo, canela en polvo, anís,
ajonjolí, ciruelas pasas, frutas secas,
sémola de trigo, cardamomo, pasas,
Camari Semanal y mensual
bicarbonato, miel , miel de maíz,
cerezas, duraznos, glucosa, pistachos,
nuez moscada, nuez, esencia de
almendras
Harina integral y de trigo Santa Lucía Mensual
Sabrosita del
Harina de plátano deseo y del Semanal y mensual
campo
Aceite de oliva, quinua, harina de
Santa María Mensual
trigo, orégano
Aceite de oliva, margarina Alesol Mensual
Quinua, suero de leche, azúcar
morena, sal, tomate riñón, machica,
Mensual y
avena, amaretto, maqueño, queso Mayorista
quincenal
maduro, pasas, limón, vinagre blanco,
zanahoria, naranja, manzana, mora
Nuez moscada, esencia de vainilla,
Mensual y
duraznos, cereza, amaretto, romero, Santa clara
quincenal
tomillo, salvia, frutas secas
Huevos Amba huevo Quincenal
Requesón, queso crema, crema de
Alpina Quincenal
leche, leche evaporada
Café orgánico Anecafé Mensual
Chocolate, cocoa Coberchoc Quincenal
Cereal integral, cocoa Nestlé Quincenal
50
Ficha técnica de proveedores
Insumos
Producto Proveedor Abastecimiento
Papel, esferos, tableros, tijeras,
cintas, calculadora, caja Paco Mensual
registradora
Cajas, moldes, servilletas,
contenedores, fundas, paneras, Quincenal y
Jiménez
pinzas, espátulas, latas, bowls, mensual
litos, olla 4lt
Cajas, moldes rectangulares y
Quincenal y
redondos, guantes, mangas, Bella Azúcar
mensual
boquillas
Estanterías, mesas de trabajo,
balanzas, frascos, bandejas,
Gastro frío Anual
rejillas, rodillo, cucharas
medidoras, cuchillos
51
3.5. Normas sanitarias, de higiene o ambientales
Tabla 35.
Implementación de higiene
Descripción
Descripción Generador Frecuencia Pasos (como)
MAQUINARIA
1. humedecer con Desengrasante
estopa metálica y Estopa
desengrasante metálica
Estufa Calor Diario 2. enjuagar con Jarra
agua tibia. Guantes de
3. dejar secar látex
1. humedecer con
Desengrasante
desengrasante y
Estopa
agua tibia usando
Amasadora y metálica
Fuerza Diario estopa metálica.
batidor Jarra
2. enjuagar con
Guantes de
agua tibia.
látex
3. secar.
1. desconectar
rociar detergente en
una dilución de 1 a
10 de desinfectante.
2. usando guantes Rociador
refregar con un Desinfectante
Refrigerador
Frío Semanal paño suave. Paño suave
y Congelador
3. aplicar con Guantes de
rociador en una látex
difusión de 1 a 5
desinfectantes y
secar con un paño
limpio.
1. desconectar.
Rociador
2. rociar
Desinfectante
desinfectante.
Microondas Calor Diario Paño
3. pasar un trapo
Guantes de
húmedo.
látex
4. secar.
52
1. desconectar Rociador
2. rociar Desinfectante
Licuadora Fuerza Diario desinfectante. Paño
3. pasar un trapo Guantes de
húmedo y secar. látex
1. desconectar
Rociador
2. rociar
Desinfectante
desinfectante
Paneras y Calor y Paño
Diario mezclado con lava
pastelera fuerza Guantes de
3. pasar un trapo
látex
húmedo
Lava
4. secar
1. calentar agua y
rociarla alrededor de
la freidora en una
disolución de 1 a
Caneca
10.
Rociador
Horno para Semanal 2. utilizar guantes
Solución
pan y horno Calor de caucho para
Guantes de
combi fregar partes grasas
látex
utilizar esponja y
Esponja
estropajo metálico.
3. enjuagar con agua
tibia recoger agua.
4. secar con paño.
INFRAESTRUCTURA
1. rociar Rociador
Mesas de
desinfectante desinfectante
trabajo y Diario
2. pasar un paño paño, guantes
estanterías
3. secar de látex, agua
1. rociar Rociador,
Dish y Diario y desinfectante desinfectante,
campanas mensual 2. pasar una esponja paño, guantes
3. enjaguar de látex, agua
Rociador,
1. barrer
desinfectante,
2. rociar
paño, guantes
Pisos Diario desinfectante.
de látex,
3. pasar trapeador
agua, escoba,
4. baldear con agua
trapeador
53
1. pasar un paño Rociador,
húmedo con desinfectante,
Paredes Mensual
desinfectante paño, guantes
2. baldear de látex, agua
1. limpiar
Rociador,
2. barrer
desinfectante,
Mensual 3. pasar trapo con
Bodega paño, guantes
desinfectante
de látex, agua
4. limpiar y secar
Utensilios
1. remojar con
Pinzas, espátulas, detergente.
Lava
cucharetas, bowls, brochas, 2. refregar con
Diario Esponja de
tablas, rejillas, ollas, latas, desengrasante (lava)
lavar platos
moldes 3. enjuagar
4. escurrir y secar
Tabla 36.
Signos de advertencias
54
Normas para evitar una quemadura
55
3.6. Control de la calidad
Tabla 37.
Control de calidad
Recibido por Sitio de
Productos proveedor en Herramienta Conservación almacenar
ABARROTES
Harinas, Costales de Bowl Contendores
azúcares todo tipo metálicocerrados Bodega
Cartón y Bowl Frascos
Semillas fundas metálicocerrados Estantería
Bowl Frascos
Especias Fundas metálicocerrados Estantería
Bowl Frascos
Enlatados Cartón metálicocerrados Estantería
Cartón y Bowl Frasco
Frutos secos fundas metálicocerrado Estantería
Productos Botella de
enfrascados Cartón Jarra vidrio Estantería
Funda con
Bowl cierre
Levadura Cartón metálico hermético Refrigerador
Botella de
Aceites Caneca Jarra vidrio Estantería
LACTEOS Y DERIVADOS
Leche, suero de
Cartón y Frasco
leche, crema de Jarra Refrigerador
fundas cerrado
leche
Huevos Cubetas Jarra Cubetas Refrigerador
Requesón, queso Cartón y Fundas
Jarra Refrigerador
crema, quesos fundas herméticas
Cartón y Bowl
Margarina fundas metálico Bowl metálico Refrigerador
VERDURAS, FRUTAS, VEGETALES
Tomate riñón,
zanahoria, Bowl Gavetas de
Gavetas Refrigerador
maqueño, metálico plástico
naranja, mora
Gavetas y Bowl Gavetas de
Hiervas fundas metálico plástico Refrigerador
56
Recibido
Producto desde área en Proceso Conservación Manera
PANES
Paneras
Panes en general Latas Paneras cerradas Exhibidor
POSTRES Y PASTELES
Tortas en Molde de Molde de
general Bandejas espuma espuma Exhibidor
Tiramisú Bandejas Contenedor Exhibidor
Postres Bandejas Pirutina Caja Exhibidor
Nota. Ayudará a mejorar la organización y clasificación de los productos
desde su comprar hasta su conservación. Fuente: Segovia, Javier.2014
Tamaño y localización
Micro localización
Tabla 38.
Presupuesto de inversión
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Descripción Unidad Cantidad Precio unitario Precio total
Infraestructura
Adecuaciones del local Mes 1 300,00 300,00
Arriendo Mes 1 600,00 600,00
Garantía Año 1 200,00 200,00
Permisos de Año 1 300,00 300,00
funcionamiento
Maquinaria y equipo
Leudadora 20 latas Und 1 400,00 400,00
Congelador y enfriador Und 1 3.000,00 3.000,00
Horno de pastel Und 1 2.500,00 2.500,00
Horno de pan Und 1 12.000,00 12.000,00
Batidor Und 1 900,00 900,00
Amasadora Und 1 700,00 700,00
Estufa Und 1 200,00 200,00
Microondas Und 1 275,00 275,00
Dish Und 1 1.000,00 1.000,00
Balanza Und 2 130,00 260,00
Utensilios
Rodillos Und 5 3,50 17,50
Librador Und 7 1,20 8,40
Cernidor Und 2 4,50 9,00
60
Frascos medianos Und 20 1,50 30,00
Bandejas Und 15 1,80 27,00
Corta masas Und 2 1,80 3,60
Paneras Und 15 3,50 52,50
Espátulas Und 5 2,00 10,00
Moldes redondos Und 10 4,50 45,00
Moldes rectangulares Und 8 4,00 32,00
Latas Und 20 4,50 90,00
Cepillos de limpieza Und 3 15,00 45,00
Cuchillos Und 3 8,00 24,00
Cucharas y tazas Und 2 3,50 7,00
medidoras
Batidor manual Und 3 4,50 13,50
Rallador Und 1 4,50 4,50
Brochas Und 3 2,50 7,50
Bowls Und 25 3,50 87,50
Litos Und 10 1,25 12,50
Guantes Und 4 2,40 9,60
Pinzas Und 10 3,50 35,00
Mangas Und 5 2,50 12,50
Boquillas (caja) Und 2 7,00 14,00
Olla 4lt Und 3 5,00 15,00
Rejillas Und 5 4,75 23,75
Jarras medidoras Und 10 2,75 27,50
Moldes para muffins Und 15 4,50 67,50
Basureros Und 2 7,50 15,00
Termómetro Und 1 5,75 5,75
Gavetas Und 8 3,75 30,00
Rasquetas de metal Und 4 3,50 14,00
Muebles y enseres
Estanterías Und 4 150,00 600,00
Paneras Und 1 850,00 850,00
Mesa de trabajo Und 2 380,00 760,00
Sillas para clientes Und 6 15,00 90,00
Mesa para clientes Und 2 80,00 160,00
Pastelera de productos Und 1 875,00 875,00
Escritorio Und 1 50,00 50,00
Pastelera giratoria Und 1 850,00 850,00
Estantería de reparto Und 1 400,00 400,00
Equipo de computación
61
Caja registradora Und 1 400,00 400,00
Computadora Und 1 900,00 900,00
Equipo de oficina
Led de productos Und 1 300,00 300,00
Teléfono Und 1 20,00 20,00
Televisión Und 1 400,00 400,00
Suministros de oficina
Papel A4 Paquete 1 4,50 4,50
Esferos Caja 1 3,00 3,00
Apuntadores Und 5 2,50 12,50
Calculadora Und 1 3,50 3,50
Tijera Und 3 2,00 6,00
Factureros Paquete 1 24,00 24,00
Carpetas Und 3 2,00 6,00
Grapadoras Und 1 1,50 1,50
Dispensador de papel Und 5 2,90 14,50
Basureros pequeños Und 3 1,79 5,37
Papel higiénico Paquete 3 2,70 8,10
Señalética Und 20 2,25 45,00
Carteles y folletos Paquete 1 40,00 40,00
Cinta de embalaje Und 3 1,12 3,36
Materiales
Cajas de pastel Paquete 5 25,00 125,00
Cajas de postres Paquete 5 7,50 37,50
Moldes de postres Paquete 4 15,00 60,00
Sorbetes Paquete 3 0,60 1,80
Cucharas de postre Paquete 5 0,50 2,50
Servilletas Paquete 5 2,75 13,75
Papel grasa Rollo 2 12,00 24,00
Papel film Rollo 2 45,00 90,00
Pirutinas Paquete 3 2,00 6,00
Fundas Paquete 5 1,60 8,00
Fundas para pan Paquete 10 1,28 12,80
Uniformes
Uniforme para servicio Und 2 15,00 30,00
Uniforme para cocina Und 2 40,00 80,00
Capital de trabajo
Materia prima inicial 2.083,64
Salarios 2.160,00
TOTAL INVERSIÓN 34.998,42
62
Nota. Capital de trabajo, bodega, permisos Ver anexo B, C, D, E, F, G.
Tabla 39.
Fuentes de financiamiento
SOCIOS APORTACIÓN PORCENTAJE
SRA. LORENAGUZMÁN 26.248,82 75%
SR. DAVID ALMEIDA 8.749,61 25%
TOTAL 34.998,42 100%
63
4.1.3. Presupuesto de Ingresos
Para la elaboración se consideró el precio establecido en las recetas de cada uno de los productos. Ver anexo B, C, G.
Tabla 40.
Presupuesto de ingreso
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
PRODUCTO P. de P. de P. de
Cant. Total Cant. Total Cant. Total
venta venta venta
Pan integral con quinua y semillas de girasol 0,27 5.063 1.346,73 0,27 5.316 1.414,07 0,27 5.582 1.484,77
Palitos de canela, anís y vainilla 0,23 3.933 896,63 0,23 4.129 941,46 0,23 4.336 988,53
Pan negro de semillas 0,30 1.578 479,63 0,30 1.657 503,62 0,30 1.739 528,80
Pan de campo integral 0,19 1.860 353,46 0,19 1.953 371,13 0,19 2.051 389,69
Pan trenza 0,11 2.991 340,93 0,11 3.140 357,98 0,11 3.297 375,88
Pan blanco 0,13 1.177 156,60 0,13 1.236 164,43 0,13 1.298 172,65
Pan casero 0,13 1.295 172,26 0,13 1.360 180,87 0,13 1.428 189,91
Trenza fitnnes 1,94 4.898 9.492,45 1,94 5.143 9.967,07 1,94 5.400 10.465,43
Pan de tomate y orégano 0,17 1.413 241,61 0,17 1.484 253,69 0,17 1.558 266,37
Pan tostado sin sal 0,10 542 51,45 0,10 569 54,03 0,10 597 56,73
Pan de molde multicereal 2,03 3.697 7.516,20 2,03 3.882 7.892,01 2,03 4.076 8.286,61
Pan molde de hierbas 2,64 1.366 3.607,09 2,64 1.434 3.787,45 2,64 1.506 3.976,82
Tiramisú suave de canela y café orgánico 2,66 4.663 12.402,46 2,66 4.896 13.022,59 2,66 5.140 13.673,72
Pastel de banano 4,69 4.875 22.876,10 4,69 5.118 24.019,91 4,69 5.374 25.220,90
Torta fría de chocolate 9,58 4.922 47.129,37 9,58 5.168 49.485,83 9,58 5.426 51.960,13
Milhojas helado 1,39 3.038 4.213,35 1,39 3.190 4.424,02 1,39 3.349 4.645,22
64
Cítricos de queso ricotta 2,05 2.096 4.300,59 2,05 2.201 4.515,62 2,05 2.311 4.741,41
Brazo gitano de frutas secas 7,35 4.404 32.379,29 7,35 4.624 33.998,26 7,35 4.855 35.698,17
Torta helada de frutos secos 10,49 3.462 36.305,40 10,49 3.635 38.120,67 10,49 3.816 40.026,70
Budín fría de bizcocho de almendras y naranja 5,95 5.157 30.669,25 5,95 5.415 32.202,72 5,95 5.686 33.812,85
Crocantes de manzana 0,40 1.060 422,81 0,40 1.113 443,95 0,40 1.168 466,15
Muffin de mora 0,36 2.378 858,60 0,36 2.497 901,53 0,36 2.622 946,60
Cafés personales 0,60 6.594 3.956,13 0,60 6.923 4.153,94 0,60 7.269 4.361,63
Leche 0,80 2.920 2.336,00 0,80 3.066 2.452,80 0,80 3.219 2.575,44
Huevos 0,12 19.781 2.373,68 0,12 20.770 2.492,36 0,12 21.808 2.616,98
Queso 1,40 2.637 3.692,39 1,40 2.769 3.877,01 1,40 2.908 4.070,86
Yogurt 0,45 3.297 1.483,55 0,45 3.462 1.557,73 0,45 3.635 1.635,61
Refrescos personales 0,25 3.297 824,19 0,25 3.462 865,40 0,25 3.635 908,67
Aguas personales 0,50 3.297 1.648,39 0,50 3.462 1.730,81 0,50 3.635 1.817,35
TOTAL 107.687 232.526,59 113.071 244.152,92 118.725 256.360,57
65
Trenza fitnnes 1,94 5.670 10.988,70 1,94 5.954 11.538,13
Pan de tomate y orégano 0,17 1.636 279,69 0,17 1.717 293,67
Pan tostado sin sal 0,10 627 59,56 0,10 658 62,54
Pan de molde multicereal 2,03 4.280 8.700,94 2,03 4.494 9.135,99
Pan molde de hierbas 2,64 1.581 4.175,66 2,64 1.660 4.384,45
Tiramisú suave de canela y café orgánico 2,66 5.398 14.357,40 2,66 5.667 15.075,27
Pastel de banano 4,69 5.643 26.481,95 4,69 5.925 27.806,05
Torta fría de chocolate 9,58 5.697 54.558,13 9,58 5.982 57.286,04
Milhojas helado 1,39 3.517 4.877,48 1,39 3.692 5.121,35
Cítricos de queso ricotta 2,05 2.426 4.978,48 2,05 2.547 5.227,40
Brazo gitano de frutas secas 7,35 5.098 37.483,08 7,35 5.353 39.357,23
Torta helada de frutos secos 10,49 4.007 42.028,03 10,49 4.208 44.129,44
Budín fría de bizcocho de almendras y naranja 5,95 5.970 35.503,50 5,95 6.268 37.278,67
Crocantes de manzana 0,40 1.227 489,46 0,40 1.288 513,93
Muffin de mora 0,36 2.753 993,93 0,36 2.891 1.043,63
Cafés personales 0,60 7.633 4.579,71 0,60 8.014 4.808,70
Leche 0,80 3.380 2.704,21 0,80 3.549 2.839,42
Huevos 0,12 22.899 2.747,83 0,12 24.043 2.885,22
Queso 1,40 3.053 4.274,40 1,40 3.206 4.488,12
Yogurt 0,45 3.816 1.717,39 0,45 4.007 1.803,26
Refrescos personales 0,25 3.816 954,11 0,25 4.007 1.001,81
Aguas personales 0,50 3.816 1.908,21 0,50 4.007 2.003,62
TOTAL 124.661 269.178,60 130.894 282.637,53
66
4.1.4. Presupuesto de costos de materia prima
Para la elaboración del presupuesto se consideró el costo establecido la materia prima de cada uno de los productos. Ver anexo C
Tabla 41.
Presupuesto de costos de materia prima
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
PRODUCTO P. de P. de P. de
Cant. Total Cant. Total Cant. Total
venta venta venta
Pan integral con quinua y semillas de girasol 0,14 5.063 708,81 0,14 5.316 744,25 0,14 5.582 781,46
Palitos de canela, anís y vainilla 0,12 3.933 471,91 0,12 4.129 495,51 0,12 4.336 520,28
Pan negro de semillas 0,16 1.578 252,44 0,16 1.657 265,06 0,16 1.739 278,31
Pan de campo integral 0,10 1.860 186,03 0,10 1.953 195,33 0,10 2.051 205,10
Pan trenza 0,06 2.991 179,44 0,06 3.140 188,41 0,06 3.297 197,83
Pan blanco 0,07 1.177 82,42 0,07 1.236 86,54 0,07 1.298 90,87
Pan casero 0,07 1.295 90,66 0,07 1.360 95,19 0,07 1.428 99,95
Trenza fitnnes 1,02 4.898 4.996,03 1,02 5.143 5.245,83 1,02 5.400 5.508,12
Pan de tomate y orégano 0,09 1.413 127,16 0,09 1.484 133,52 0,09 1.558 140,20
Pan tostado sin sal 0,05 542 27,08 0,05 569 28,43 0,05 597 29,86
Pan de molde multicereal 1,07 3.697 3.955,89 1,07 3.882 4.153,69 1,07 4.076 4.361,37
Pan molde de hierbas 1,39 1.366 1.898,47 1,39 1.434 1.993,39 1,39 1.506 2.093,06
Tiramisú suave de canela y café orgánico 1,40 4.663 6.527,61 1,40 4.896 6.853,99 1,40 5.140 7.196,69
Pastel de banano 2,47 4.875 12.040,05 2,47 5.118 12.642,06 2,47 5.374 13.274,16
Torta fría de chocolate 5,04 4.922 24.804,93 5,04 5.168 26.045,18 5,04 5.426 27.347,43
Milhojas helado 0,73 3.038 2.217,55 0,73 3.190 2.328,43 0,73 3.349 2.444,85
67
Cítricos de queso ricotta 1,08 2.096 2.263,47 1,08 2.201 2.376,64 1,08 2.311 2.495,48
Brazo gitano de frutas secas 3,87 4.404 17.041,73 3,87 4.624 17.893,82 3,87 4.855 18.788,51
Torta helada de frutos secos 5,52 3.462 19.108,10 5,52 3.635 20.063,51 5,52 3.816 21.066,68
Budín fría de bizcocho de almendras y naranja 3,13 5.157 16.141,71 3,13 5.415 16.948,80 3,13 5.686 17.796,24
Crocantes de manzana 0,21 1.060 222,53 0,21 1.113 233,66 0,21 1.168 245,34
Muffin de mora 0,19 2.378 451,89 0,19 2.497 474,49 0,19 2.622 498,21
cafés personales 0,30 6.594 1.978,06 0,30 6.923 2.076,97 0,30 7.269 2.180,82
Leche 0,70 2.920 2.044,00 0,70 3.066 2.146,20 0,70 3.219 2.253,51
Huevos 0,10 19.781 1.978,06 0,10 20.770 2.076,97 0,10 21.808 2.180,82
Queso 0,90 2.637 2.373,68 0,90 2.769 2.492,36 0,90 2.908 2.616,98
Yogurt 0,40 3.297 1.318,71 0,40 3.462 1.384,65 0,40 3.635 1.453,88
Refrescos personales 0,20 3.297 659,35 0,20 3.462 692,32 0,20 3.635 726,94
Aguas personales 0,40 3.297 1.318,71 0,40 3.462 1.384,65 0,40 3.635 1.453,88
TOTAL 107.687 125.467 113.071 131.740 118.725 138.327
68
Trenza fitnnes 1,02 5.670 5.783,52 1,02 5.954 6.072,70
Pan de tomate y orégano 0,09 1.636 147,21 0,09 1.717 154,57
Pan tostado sin sal 0,05 627 31,35 0,05 658 32,92
Pan de molde multicereal 1,07 4.280 4.579,44 1,07 4.494 4.808,41
Pan molde de hierbas 1,39 1.581 2.197,72 1,39 1.660 2.307,60
Tiramisú suave de canela y café orgánico 1,40 5.398 7.556,53 1,40 5.667 7.934,35
Pastel de banano 2,47 5.643 13.937,87 2,47 5.925 14.634,76
Torta fría de chocolate 5,04 5.697 28.714,81 5,04 5.982 30.150,55
Milhojas helado 0,73 3.517 2.567,09 0,73 3.692 2.695,45
Cítricos de queso ricotta 1,08 2.426 2.620,25 1,08 2.547 2.751,26
Brazo gitano de frutas secas 3,87 5.098 19.727,94 3,87 5.353 20.714,33
Torta helada de frutos secos 5,52 4.007 22.120,02 5,52 4.208 23.226,02
Budín fría de bizcocho de almendras y naranja 3,13 5.970 18.686,05 3,13 6.268 19.620,35
Crocantes de manzana 0,21 1.227 257,61 0,21 1.288 270,49
Muffin de mora 0,19 2.753 523,12 0,19 2.891 549,28
Cafés personales 0,30 7.633 2.289,86 0,30 8.014 2.404,35
Leche 0,70 3.380 2.366,19 0,70 3.549 2.484,49
Huevos 0,10 22.899 2.289,86 0,10 24.043 2.404,35
Queso 0,90 3.053 2.747,83 0,90 3.206 2.885,22
Yogurt 0,40 3.816 1.526,57 0,40 4.007 1.602,90
Refrescos personales 0,20 3.816 763,29 0,20 4.007 801,45
Aguas personales 0,40 3.816 1.526,57 0,40 4.007 1.602,90
TOTAL 124.661 145.243 130.894 152.505
69
4.1.5. Presupuesto de gastos
Los valores que se tomaran en cuenta son los sueldos con todas sus partes,
servicios básicos, depreciaciones, uniformes, permisos de funcionamiento,
capacitación, mantenimiento de equipos y oficina.
Tabla 42.
Presupuesto de costos y gastos
PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO QUINTO
DESCRIPCION
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
Sueldos 25.920,00 27.216,00 28.576,80 30.005,64 31.505,92
Aporte patronal 1.574,64 1.653,37 1.736,04 1.822,84 1.913,98
Décimo tercer
1.080,00 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
sueldo
Décimo cuarto
1.080,00 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
sueldo
Vacaciones 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37
Fondos de reserva - 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
Materia prima 125.467 131.740 138.327 145.243 152.505
Materiales
4.576,20 4.805,01 5.045,26 5.297,52 5.562,40
Indirectos
Energía Eléctrica 720,00 744,55 769,94 796,20 823,35
Agua 480,00 496,37 513,29 530,80 548,90
Teléfono 144,00 148,91 153,99 159,24 164,67
Mantenimiento de
150,00 155,12 160,40 165,87 171,53
edificio
Mantenimiento de
437,45 452,37 467,79 483,74 500,24
equipos
Fletes 144,00 148,91 153,99 159,24 164,67
Gas industrial 432,00 446,73 461,96 477,72 494,01
Artículos de
180,00 186,14 192,49 199,05 205,84
limpieza
Depreciaciones 3.092,33 3.092,33 3.092,33 2.659,00 2.659,00
Uniformes 110,00 113,75 117,63 121,64 125,79
Útiles de oficina 177,33 183,38 189,63 196,10 202,78
Permisos de
300,00 310,23 320,81 331,75 343,06
funcionamiento
Capacitación 100,00 103,41 106,94 110,58 114,35
Arriendo 7.200,00 7.445,52 7.699,41 7.961,96 8.233,47
Total costos y
173.904,47 183.410,93 192.252,99 201.097,89 210.833,90
gastos
70
59
4.1.6. Estado de pérdidas y ganancias proyectado
Los valores que se tomaran en cuenta son los ingresos con los gastos
administrativos y de ventas como los sueldos con todas sus partes, servicios
básicos, mantenimiento de equipos y edificios, depreciaciones, permisos, útiles de
oficina, artículos de limpieza, capacitaciones, arriendo, gas industrial.
Tabla 43.
Estado de pérdidas y ganancias proyectado
Ingresos
PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO QUINTO
operacionales
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
Ventas 232.526,59 244.152,92 256.360,57 269.178,60 282.637,53
(-) Costo de Venta 125.466,51 131.739,84 138.326,83 145.243,17 152.505,33
Utilidad bruta en
ventas 107.060,08 112.413,09 118.033,74 123.935,43 130.132,20
Gastos
administrativos y de
48.437,95 51.671,10 53.926,16 55.854,72 58.328,57
ventas
Sueldos 25.920,00 27.216,00 28.576,80 30.005,64 31.505,92
Aporte patronal 1.574,64 1.653,37 1.736,04 1.822,84 1.913,98
Décimo tercer sueldo 1.080,00 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
Décimo cuarto sueldo 1.080,00 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
Vacaciones 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37
Fondos de reserva - 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
Materiales indirectos 4.576,20 4.805,01 5.045,26 5.297,52 5.562,40
Energía eléctrica 720,00 744,55 769,94 796,20 823,35
Agua 480,00 496,37 513,29 530,80 548,90
Teléfono 144,00 148,91 153,99 159,24 164,67
Mantenimiento de
150,00 155,12 160,40 165,87 171,53
edificio
Mantenimiento de
437,45 452,37 467,79 483,74 500,24
equipos
Fletes 144,00 148,91 153,99 159,24 164,67
Gas industrial 432,00 446,73 461,96 477,72 494,01
Artículos de limpieza 180,00 186,14 192,49 199,05 205,84
Depreciaciones 3.092,33 3.092,33 3.092,33 2.659,00 2.659,00
Uniformes 110,00 113,75 117,63 121,64 125,79
Útiles de oficina 177,33 183,38 189,63 196,10 202,78
Permisos de
300,00 310,23 320,81 331,75 343,06
funcionamiento
Capacitación 100,00 103,41 106,94 110,58 114,35
71
Arriendo 7.200,00 7.445,52 7.699,41 7.961,96 8.233,47
Utilidad operacional 58.622,13 60.741,99 64.107,58 68.080,71 71.803,63
Participación de
8.793,32 9.111,30 9.616,14 10.212,11 10.770,54
trabajadores 15%
Utilidad gravable 49.828,81 51.630,69 54.491,44 57.868,60 61.033,08
Impuesto a la renta
10.962,34 11.358,75 11.988,12 12.731,09 13.427,28
22%
Utilidad del
38.866,47 40.271,94 42.503,32 45.137,51 47.605,80
Ejercicio
Esto significa que el proyecto debe producir 28.604 unidades entre panes
y postres y vender $56.637 al año para que sus ingresos cubran los costos
generados a ese nivel de producción.
72
Figura 33. Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
100.000,00
90.000,00
80.000,00
70.000,00
60.000,00
50.000,00 PE
40.000,00
30.000,00 COSTOS FIJOS
20.000,00
10.000,00
-
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 90000 100000
Tabla 44.
Flujo de caja
DESCRIPCION Inversión PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO QUINTO
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
INGRESOS
Aporte de capital 34.998,42
Ventas 232.526,59 244.152,92 256.360,57 269.178,60 282.637,53
TOTAL
INGRESOS 34.998,42 232.526,59 244.152,92 256.360,57 269.178,60 282.637,53
EGRESOS
Arriendo 800,00
Adecuaciones del
local 300,00
Maquinaria y
equipo 21.235,00
Utensilios 796,10
Muebles y
enseres 4.635,00
Equipo de oficina 720,00
Equipos de
computación 1.300,00
Suministros de
Oficina 177,33
73
uniformes 110,00
materia prima
inicial 2.083,64
Materiales 381,35
Permisos de
funcionamiento 300,00
Capital de Trabajo 2.160,00
Materia prima 125.466,51 131.739,84 138.326,83 145.243,17 152.505,33
Materiales
Indirectos 4.576,20 4.805,01 5.045,26 5.297,52 5.562,40
Sueldos 25.920,00 27.216,00 28.576,80 30.005,64 31.505,92
Aporte patronal 1.574,64 1.653,37 1.736,04 1.822,84 1.913,98
Décimo tercer
sueldo 1.080,00 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
Décimo cuarto
sueldo 1.080,00 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
Vacaciones 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37
Fondos de reserva - 1.134,00 1.190,70 1.250,24 1.312,75
Energía Eléctrica 720,00 744,55 769,94 796,20 823,35
Agua 480,00 496,37 513,29 530,80 548,90
Teléfono 144,00 148,91 153,99 159,24 164,67
Mantenimiento de
edificio 150,00 155,12 160,40 165,87 171,53
Mantenimiento de
equipos 437,45 452,37 467,79 483,74 500,24
Fletes 144,00 148,91 153,99 159,24 164,67
Gas industrial 432,00 446,73 461,96 477,72 494,01
Artículos de
limpieza 180,00 186,14 192,49 199,05 205,84
Depreciaciones 3.092,33 3.092,33 3.092,33 2.659,00 2.659,00
Uniformes 110,00 113,75 117,63 121,64 125,79
Útiles de oficina 177,33 183,38 189,63 196,10 202,78
Permisos de
funcionamiento 300,00 310,23 320,81 331,75 343,06
Capacitación 100,00 103,41 106,94 110,58 114,35
Arriendo 7.200,00 7.445,52 7.699,41 7.961,96 8.233,47
TOTAL
EGRESOS 34.998,42 173.904,47 183.410,93 192.252,99 201.097,89 210.833,90
FLUJO DE
CAJA 58.622,13 60.741,99 64.107,58 68.080,71 71.803,63
Participación
laboral 15% 8.793,32 9.111,30 9.616,14 10.212,11 10.770,54
Impuesto a la
renta 22% 10.962,34 11.358,75 11.988,12 12.731,09 13.427,28
FLUJO NETO
DE CAJA -34.998,42 38.866,47 40.271,94 42.503,32 45.137,51 47.605,80
74
4.1.9. Balance general
EL Balance general presenta activos corrientes, no corrientes, pasivos
corrientes, a largo plazo y patrimonio que muestra la situación financiera en la que
se encontrará el local al finalizar cada año laborable.
Tabla 45.
Balance general
BALANCE GENERAL
AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de
efectivo 49.713,78 54.243,91 59.601,58 64.930,40 70.095,12
Clientes
Inventarios
IVA compras
Total activos corrientes 49.713,78 54.243,91 59.601,58 64.930,40 70.095,12
Activos no corrientes
Maquinaria y Equipo 21.235,00 21.235,00 21.235,00 21.235,00 21.235,00
Muebles y Enseres 4.635,00 4.635,00 4.635,00 4.635,00 4.635,00
Equipo de Oficina 720,00 720,00 720,00 720,00 720,00
Equipo de Computación 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00
Depreciación de - - - - -
maquinaria 2.123,50 4.247,00 6.370,50 8.494,00 10.617,50
Depreciación de muebles y - - - - -
enceres 463,50 927,00 1.390,50 1.854,00 2.317,50
Depreciación de equipos - - - - -
de oficina 72,00 144,00 216,00 288,00 360,00
Depreciación de - - - - -
computación 433,33 866,67 1.300,00 1.300,00 1.300,00
Total activos no
corrientes 24.797,67 21.705,33 18.613,00 15.954,00 13.295,00
TOTAL ACTIVOS 74.511,45 75.949,25 78.214,58 80.884,40 83.390,12
PASIVOS
Pasivos corrientes
Proveedores
IESS por pagar 466,56 489,89 514,38 540,10 567,11
Provisiones sociales por
pagar 180,00 189,00 198,45 208,37 218,79
Total pasivos corrientes 646,56 678,89 712,83 748,47 785,90
Pasivos a largo plazo
Obligaciones bancarias - - - - -
Total pasivos a largo
plazo - - - - -
TOTAL PASIVOS 646,56 678,89 712,83 748,47 785,90
75
PATRIMONIO
Capital 34.998,42 34.998,42 34.998,42 34.998,42 34.998,42
Utilidad del ejercicio 38.866,47 40.271,94 42.503,32 45.137,51 47.605,80
TOTAL PATRIMONIO 73.864,89 75.270,36 77.501,74 80.135,93 82.604,22
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 74.511,45 75.949,25 78.214,58 80.884,40 83.390,12
Tabla 46.
Fuentes y usos de fondos
FUENTES
RUBROS DE
USOS RECURSOS PROPIOS CRÉDITO
INVERSIONES
VALOR % VALOR %
Adecuaciones del local 300,00 300,00 100% - 0%
Arriendo y Garantía 800,00 800,00 100% 0%
Maquinaria y equipo 21.235,00 21.235,00 100% - 0%
Utensilios 796,10 796,10 100% - 0%
Muebles y enceres 4.635,00 4.635,00 100% - 0%
Equipo de computación 1.300,00 1.300,00 100% - 0%
Equipo de oficina 720,00 720,00 100% - 0%
Suministros de Oficina 177,33 177,33 100% - 0%
Materia prima inicial 2.083,64 2.083,64 100% - 0%
Capital de trabajo 2.160,00 2.160,00 100% - 0%
Uniformes 110,00 110,00 100% - 0%
Materiales 381,35 381,35 100% - 0%
Permisos 300,00 300,00 100% - 0%
TOTAL DE
34.998,42 34.998,42 100% - 0%
INVERSIONES
76
4.2. Evaluación financiera del negocio
Si la TIR > TD: Los ingresos > egresos, significa que se cubre el
requerimiento de la inversión inicial, es decir se recupera el capital de trabajo,
generando excedentes de dinero (el proyecto se acepta).
Si la TIR < TD: Los ingresos < egresos, significa que no se cubre el
requerimiento de la inversión inicial, es decir que no se recupera el capital de
trabajo por lo cual no hay excedente de dinero (el proyecto se rechaza).
Si la TIR = TD: Los ingresos = egresos, significa que apenas se
cubre el requerimiento de la inversión, es decir, que solo se recupera el capital de
trabajo y no hay ni pérdida ni ganancia (el proyecto se puede o no aceptar).
𝑉. 𝐴. 𝑁 𝑇𝑚
𝑇. 𝐼. 𝑅 = 𝑇𝑚 + ( 𝑇𝑀 − 𝑇𝑚 [ ]
𝑉. 𝐴. 𝑁 𝑇𝑚 − 𝑉. 𝐴. 𝑁 𝑇𝑀
77
4.1.2. Índices financieros
VAN
Está relacionado con el flujo de caja, este valor nos permite conocer cuál
es el Valor Actualizado Neto de cualquier año, y es el resultado de los ingresos y
egresos que el proyecto presente.
TIR
TIR = 112,34%
ROE
78
Interpretación
Para el primer año la empresa tendrá de rentabilidad con relación a la
utilidad y al patrimonio en un porcentaje de 0,53%; es decir, que el rendimiento
de los activos medirá la eficiencia con la cual la gerencia ha utilizado los activos
bajo control.
ROA
Interpretación
En el primer año la empresa, nos indica, de acuerdo a su balance de
situación que la rentabilidad en relación con su activo total será de 0,52%, es
decir, el rendimiento que está obteniendo la empresa por cada dólar invertido en
el activo.
Recuperación de la inversión
Inversión Neta
𝐏𝐞𝐫í𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐫𝐞𝐜𝐮𝐩𝐞𝐫𝐚𝐜𝐢ó𝐧 =
Ingreso neto anual proveniente de la Inversión
34.998,42
𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐫𝐞𝐜𝐮𝐩𝐞𝐫𝐚𝐜𝐢ó𝐧 =
45.137,51
79
4.2.3 Determinación del riesgo
𝒓𝒋 = (𝒓𝒎 − 𝒓𝒇)
𝒓𝒋 = 𝟐 + 𝟏. 𝟓(𝟎. 𝟔𝟓)
𝒓𝒋 = 𝟐. 𝟗𝟕
Donde:
Rj: rentabilidad requerida de la inversión dado su riesgo medido por la beta
𝜷 = 𝐵𝑒𝑡𝑎 1.5
Rf= 2%
Rm= Según bonos del Tesoro de Estados unidos al 2014 es de 2.65% (17 junio-
2014)
Tabla 47.
Análisis costo/beneficio
Coeficiente
(1-i)^n Beneficios Costos
Años Beneficios Costos
i= TMAR Actualizados Actualizados
=0,1222
0 -34.998,42 1,00 -34.998,42
1 232.526,59 173.904,47 1,21 191.761,17 143.416,39
2 244.152,92 183.410,93 1,47 166.049,67 124.738,73
3 256.360,57 192.252,99 1,78 143.785,58 107.829,41
4 269.178,60 201.097,89 2,16 124.506,69 93.016,43
5 282.637,53 210.833,90 2,62 107.812,73 80.423,07
TOTAL 733.915,84 514.425,60
B/C 1,43
Nota. Los resultados del costo/beneficio obtenidos nos indican que la propuesta es
viable, debido a que sus valores son positivos con el 1,43%.
80
CAPÍTULO V
IMPACTO DEL NEGOCIO
Tabla 48.
Matriz de impacto
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE IMPACTO
Categorías de Categorías descriptivas Indicadores
análisis
El proyecto no causaría ningún impacto negativo, pues el análisis que se ha
hecho en el estudio corresponde a la influencia de todos los factores y
variables que inciden en el plan de negocios.
Sin embargo en caso de suscitarse un impacto negativo fortuitamente, es
recomendable tomar un nuevo plan de acciones.
-Identificar
-Identificación del
Percepción de la disponibilidad de los
insumo.
harina de plátano insumos.
-Conciencia de los
como insumo. -Existencia de
beneficios del insumo.
abastecimientos.
Percepción del -Información sobre la -Conocer los procesos de
producto final con elaboración la elaboración de la
harina de plátano. harina de plátano.
-Conocer los criterios
Participación de -Conocimiento de los
para la elaboración de la
nuevos productores aspectos de higiene y
harina
en la elaboración de calidad
-Identificar las
harina de plátano -Funcionamiento de
funcionalidades de la
artesanal. mecanismos de control.
harina.
- Conocimiento del -Conocer los procesos
Organización para manejo de las que se manejan dentro
contrarrestar el temperaturas que del negocio.
impacto ambiental requiere el cuidado de la -Saber las actividades
harina que se realizan dentro del
Implementar algún -Funcionamiento de las negocio en cada una de
plan de manejo dos áreas de trabajo las áreas de trabajo.
panadería y pastelería
81
Inversión requerida -Identificación del -Identificar
para mitigar impactos problema con el producto disponibilidad de los
del producto final recursos naturales como
financieros
82
5.3. Cronograma para la ejecución
Tabla 49.
Cronograma para la ejecución
CRONOGRAMA PARA LA EJECUCIÓN
MESES
CRONOGRAMA DE TRABAJO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
EVENTO DESCRIPCION 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Búsqueda del local E X
Administración del
2 negocio E X
R
Planificación del
3 negocio E X
R
Estudio de mercado
4 del negocio E XXX
R
Estudio económico
6 del negocio E X XX
R
8 Puesta en marcha E XX
R
E=tiempo estimado
R=tiempo real
83
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
84
RECOMENDACIONES
-Es importante la innovación del servicio que se brinda, hay que saber los
requerimientos de los clientes cada vez que ellos se acercan a realizar una compra,
sin importar el volumen de la misma.
85
BIBLIOGRAFÍA
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López, B., Mas Machuca, M., & Viscarri Colomer, J. (2008). Los pilares
del marketing. Barcelona: EDICIONS UPC.
Merino Sanz, M. J., Pintado Blanco, T., Sánchez Herrera, J., Grande
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MSP. (2014). Ministerio de Salud Pública del Ecuador. Obtenido de
Ministerio de Salud Pública del Ecuador. Revisado: 1 de agosto de 2014, en
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86
Tejero, F. (2011). Manual de Control de Calidad en la Panadería.
Obtenido de Manual de Control de Calidad en la Panadería. Revisado: 2 de agosto
de 2014, en :
Vivir, N. y. (2011). La harina de plátano verde. Obtenido de La harina de
plátano verde. Revisado: 24 de julio del 2014
http://nutrirvivir.blogspot.com/2011/12/la-harina-de-platano-verde.html
87
ANEXOS
ANEXO A
Sexo: M F Edad: 17 a 25
26 a 35
36 a 45
46 en adelante
59
6. ¿Le gustaría que el local este ubicado en?:
Norte
Sur
Valle de los chillos
Sexo: M F Edad: 17 a 25
26 a 35
36 a 45
46 en adelante
ANEXO F. PERMISOS
Derecho de patente 160
Tasa de autorización 16
ARSA 50
Intendencia 15
Medio Ambiente 59
Total 300
ANEXO G. RECETAS DE COSTOS
https://www.facebook.com/pages/La-Castilla-DEL-
SABOR/401694476638648?skip_nax_wizard=true&ref_type=logout_gear
ANEXO I
DOSIMETRIA
• Operaciones.
• 1. Calcular los insumos requeridos a partir de la orden de producción
para la producción del día.
• 2. Solicitar al almacén los insumos sólidos y líquidos.
• 3. Identificar los rótulos y fechas de vencimiento en los insumos
recibidos.
• 4. Preparar y asear los implementos pesados y las superficies de la
mesa de trabajo.
• 5. Limpiar los empaques de los insumos antes de extraerlos.
• 6. Usar recipientes limpios y/o nuevos para recepcionar el producto
de su envase original.
• 7. Verificar que la balanza marque cero y esté a nivel.
• 8. Pesar todos los ingredientes, sin derramarse.
• 9. Eliminar adecuadamente los desperdicios pesados.
• 10. Disponer los insumos debidamente rotulados sobre la mesa de
trabajo.
MEZCLADO-AMASADO
• Operaciones
• 1. Disponer los ingredientes en el orden que van a ser usados.
• 2. Asear los implementos y lavarse las manos con agua y jabón
desinfectante.
• 3. Verificar el buen estado de limpieza de la mezcladora.
• 4. Trasladar adecuadamente los insumos hacia la mezcladora.
• 5. Encender la amasadora en velocidad 1.
• 6. Agregar adecuadamente todos los ingredientes secos (harina, sal,
azúcar, mejoradores y levadura), durante 1 minuto.
• 7. Adicionar correctamente los ingredientes líquidos y grasas
(manteca, margarina, emulsificantes).
• 8. Amasar la mezcla en velocidad 1 hasta alcanzar homogeneidad.
• 9. Iniciar el proceso de sobado (incrementar el nivel de velocidad a 2
o trasladar la masa a la máquina sobadora, si hubiera).
• 10. Controlar la formación de liga.
• 11. Trasladar adecuadamente la masa hacia la mesa de trabajo.
DIVISION DE LA MASA
• Operaciones
• 1. Verificar el buen estado de limpieza.
• 2. Limpiar y desinfectar la superficie de la mesa que va a utilizar.
• 3. Lavarse las manos con agua y jabón desinfectante.
• 4. Engrasar la superficie de la divisora antes de usarla.
• 5. Cortar la masa en porciones grandes según el peso que se desee
dividir, teniendo en cuenta que la divisora divide la masa en 30
porciones de igual peso.
• 6. Cortar la masa pesada y embolada haciendo uso correcto de la
Divisora.
• 7. Trasladar adecuadamente las piezas cortadas.
• 8. Disponer ordenadamente las porciones de masa sobre la mesa de
trabajo.
• 9. Dejar en buen estado de limpieza la divisora.
FORMADO
• Operaciones
• 1. Limpiar la mesa de trabajo para recepcionar las piezas.
• 2. Realiza el boleo usando ambas manos.
• 3. Dar la forma a las piezas de masa dependiendo del tipo de pan a
elaborar.
• 4. Limpiar las bandejas donde se colocarán las piezas de pan.
• 5. Engrasar las bandejas.
• 6. Distribuir las piezas de pan de acuerdo con su tamaño, forma,
espacio disponible y tipo de masa en las bandejas para su
fermentación. (Ver cuadro)
• 7. Colocar en coches para su fermentación.
FERMENTACION
• Operaciones
• 1. Poner en marcha el equipo y asignar los parámetros adecuados
para la fermentación.
• 2. Verificar que la cámara este en condiciones de iniciar el
fermentado.
• 3. Efectuar el llenado correcto de la cámara.
• 4. Controlar el proceso de fermentación.
• 5. Retirar el pan de la fermentadora en el momento adecuado.
INFORME DE LABORATORIO
Introducción:
Objetivo:
Maquinaria y utensilios:
Procedimiento:
2. En otro lado del mesón una corona con las harinas de plátano e
integral con sal.
La harina de plátano contiene fibra soluble lo que hace que sea un pan con
alto contenido nutricional y en masa con mayor absorción de líquidos y es
inestable usando la 100% requiere de harina de trigo en bajas cantidades para
mejor manejo en panadería.
Recomendaciones:
La harina de plátano tiene menos calorías (40 por cada 100 gramos),
menos grasas trans, más fibra y más carbohidrato complejo, que es importante
para los diabéticos.
Para elaborar panes es esencial combinar con harina de trigo para darle
mejor estabilidad como volumen y suavidad en su miga, tamizar para retirar
grumos si se usa harina de plátano pesada y no la de empaque.