Plan de cuentas

Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
1 ACTIVO
11 Activos Corrientes
111 Efectivo y Equivalentes
1111 Caja
1111001 Caja Chica SI SI
1111002 Caja Principal SI SI
1112 Bancos
1112001 Banco Banesco Cta. 1 SI SI
1112002 Banco de Venezuela Cta. 2 SI SI
1112003 Banco del Tesoro Cta. 3 SI SI
113 Deudores Comerciales Y Otras Cuentas Por
1131 Cuentas Por Cobrar Clientes
1131001 Cuentas Por Cobrar Clientes SI SI
1132 Cuentas Por Cobrar Empleados
1132001 Prestamos Personales SI SI
1132002 Anticipo Prestaciones Sociales SI SI
1132003 Anticipo Utilidades SI SI
1133 Anticipos
1133001 Anticipos a Proveedores SI SI
114 Inventarios
1141 Inventarios
1141001 Inventarios de Mercancía SI SI
115 Impuestos Corrientes
1151 Impuestos Corrientes
1151001 Crédito Fiscal SI SI
1151002 Excedente De Crédito Fiscal SI SI
1151003 IVA Crédito Fiscal Por Cobrar SI SI
1151004 Anticipo De ISLR SI SI
1151005 Declaración Estimada SI SI
1151006 Anticipo De IVA SI SI
116 Prepagados
1161 Seguros Prepagados
1161001 Seguro Responsabilidad Civil SI SI
1161002 Seguro Todo Riesgo Industrial SI SI
1161003 Seguro Vehículo SI SI
1161004 Seguro Póliza HCM Empleados SI SI
12 Activos No Corrientes
121 Propiedad, Planta y Equipos
1211 Propiedad, Planta y Equipos
1211001 Inmuebles SI SI
1211002 Mobiliario SI SI
1211003 Equipos De Computación SI SI
1211004 Equipos de Refrigeración SI SI
1211005 Maquinarias SI SI
1212 Depreciaciones Acumuladas
1212001 Deprec. Acum. Inmueble SI NO SI
1212002 Deprec. Acum. Mobiliario SI NO SI
1212003 Deprec. Acum. Eq.De Computación SI NO SI
1212004 Deprec. Acum. Eq. De Refrigeración SI NO SI
1212005 Deprec. Acum. Maquinarias SI NO SI
1213 Deterioro De Activos
1213001 Deterioro Inmuebles SI NO SI
1213002 Deterioro Mobiliario SI NO SI
1213003 Deterioro de Equipos Computación SI NO SI
1213004 Deterioro Maquinarias SI NO SI
 Plan de cuentas
Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
1214 Construciones en Proceso
1214001 Construciones en Proceso SI SI
122 Activos Intangibles
1221 Activos Intangibles
1221001 Sistemas De Información SI SI
1222 Amort. Acum. Sistemas
1222001 Amort. Acum. Sistemas SI NO SI
1223 Deterioro Sistemas
1223001 Deterioro Sistemas SI NO SI
124 Propiedades De Inversión
1241 Propiedades De Inversión
1241001 Locales En Alquiler SI SI
1242 Ajuste Valor Razonable Propiedades De In
1242001 Valor Razonable Locales Comerciales SI SI
125 Otros Activos
1251 Otros Activos
1251001 Otros Activos SI SI
1251002 Gastos Reembolsables SI SI
1252 Cuentas a Cobrar Intercompañias
1252001 Cuentas a Cobrar 1 SI SI
1252002 Cuentas a Cobrar 2 SI SI
1252003 Cuentas a Cobrar 3 SI SI
1253 Cuentas a Cobrar Socios
1253001 Cuentas a Cobrar Socios SI SI
126 Activo Por Impuesto Diferido
1261 Total Otros Activos
1261001 Activo Por Impuesto Diferido SI SI
2 PASIVO
21 Pasivos Corrientes
211 Acreedores Comerciales Y Otras Cuentas P
2111 Cuentas Por Pagar Proveedores Nacionales
2111001 Cuentas Por Pagar Proveedores SI SI
2112 Otras Cuentas Por Pagar
2112001 Otras Cuentas Por Pagar SI SI
212 Impuestos Corrientes SI
2121 Impuestos Corrientes SI
2121001 Debito Fiscal SI SI
2121002 Retenciones De IVA SI SI
2121003 Retenciones ISLR SI SI
2121004 ISLR Por Pagar SI SI
2121005 Retencion de Impuesto Municipal SI SI
2121006 Iva Por Pagar SI SI
213 Contribuciones, Retenciones Laborales SI
2131 Retenciones Laborales SI
2131001 Ret. S.S.O. SI SI
2131002 Ret. P.I.E. SI SI
2131003 Ret. Faov SI SI
2131004 Ret. Inces SI SI
2131005 Ret. Sindical Empleados SI SI
2132 Apartados Laborales SI
2132001 Apartado S.S.O. SI SI
2132002 Apartado P.I.E. SI SI
2132003 Apartado Faov SI SI
2132004 Apartado Inces SI SI
2132005 Diferencias I.V.S.S. SI SI
 Plan de cuentas
Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
2133 Provisiones SI
2133001 Prov. Prest. Sociales SI SI
2133002 Provisión Bono Vacacional SI SI
2133003 Prov. Utilidades SI SI
2133004 Provisión Ciencia Y Tecnología SI SI
2133005 Prov. Ley Del Deporte SI SI
2133006 Prov. Fona SI SI
2133007 Prov. Impuestos Municipales SI SI
2134 Otros Apartados SI
2134001 Apartados de Nomina Por Pagar SI SI
214 Creditod Diferidos SI
2141 Ingresos Cobrados Por Anticipado SI
2141001 Ingresos Cobrados Por Anticipado SI SI
22 Pasivos No Corrientes SI
221 Pagarés A Lago Plazo SI
2211 Pagares SI
2211001 Pagare Banco Banesco N° SI SI
2211002 Pagare Banco De Venezuela SI SI
2211003 Pagare Banco BNC SI SI
222 Provisiones A Largo Plazo SI
2221 Provisiones Laborales SI
2221001 Provision Prestaciones Sociales SI SI
2221002 Provision Intereses de Prestaciones SI SI
2221003 Provision Retroactivo de Prestaciones Si SI
223 Otros Pasivos SI
2231 Cuentas Por Pagar Intercompañias SI
2231001 Compañía 1 SI SI
2231002 Compañía 2 SI SI
2232 Cuentas Por Pagar Socio SI
2232001 Cuentas Por Pagar Socio SI SI
224 Pasivo Por Impuesto Diferido SI
2241 Pasivo Por Impuesto Diferido SI
2241001 Pasivo Por Impuesto Diferido SI SI
3 CAPITAL
31 Capital Social
311 Capital Social
3111 Capital Social
3111001 Capital Social SI SI
3112 Capital Suscrito
3112001 Capital Suscrito SI SI
32 Reservas
321 Reserva Legal
3211 Reserva Legal
3211001 Reserva Legal SI SI
33 Superavit
331 Superavit
3311 Resultado Ejercicios Anteriores
3311001 Resultado Ejercicios Anteriores SI SI
3312 Resultado del ejercicio
3312001 Resultado del ejercicio SI SI
34 Cuentas Fiscales
341 Cuentas Fiscales No
3411 Cuentas Fiscales
3411001 Actualizaciion del Patrimonio SI SI
3411002 Reajuste por Inflacion SI SI
 Plan de cuentas
Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
3411003 Exclusiones Historicas al Patrimonio SI SI
4 INGRESOS
41 Ingresos Ordinarios
411 Ingresos Ordinarios
4111 Ventas
4111001 Ventas SI
4112 Ventas Servicio
4112001 Ventas Servicio SI
413 Otros Servicios
4131 Otros Servicios
4131001 Alquileres SI SI
4131002 Otros Servicios SI SI
414 Devoluciones y Rebajas en Ventas
4141001 Devoluciones en Ventas SI SI
4141002 Rebajas en Ventas SI SI
415 Otros Ingresos
4151001 Otros Ingresos SI SI
5 COSTOS
51 Costos De Ventas
511 Compras Netas
5111 Compras Netas
5111001 Compras Almacén SI SI
5111002 Costo Por Deducción Fiscal SI SI
5111003 Dev. En Compra SI SI
5111004 Desc.En Compra SI SI
512 Inventarios
5121 Inventario Inicial
5121001 Inventario Inicial SI SI
5122 Inventario Final
5122001 Inventario Final SI SI
52 Gastos De Operación
521 Gastos de Personal
5211 Sueldos y Salarios
5211001 Sueldos SI SI
5211002 Dia de Descanso SI SI
5211003 Dia Feriado SI SI
5211004 Bono Voluntario SI SI
5211005 Bono Asistencia SI SI
5211006 Otras Asignaciones SI SI
5211007 Bono Nocturno SI SI
5211008 Bono Transporte SI SI
5211009 Dotacion SI SI
5211010 Vacaciones SI SI
5211011 Bono Vacacional SI SI
5211012 Comisiones SI SI
5212 Beneficios Sociales
5212001 Prestaciones Sociales SI SI
5212002 Utilidades SI SI
5212003 Intereses de Prestaciones SI SI
5212004 Otros Beneficios Sociales SI SI
5212005 Bono Alimenticio SI SI
5212006 Guarderia SI SI
5212007 Contribucion para salud SI SI
5212008 Partidas de Deporte y Excursiones SI SI
5212013 Horas Extras Diurnas SI SI
 Plan de cuentas
Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
5212014 Horas Extras Nocturnas SI SI
5213 Aportes Laborales
5213001 Aporte S.S.O. SI SI
5213002 Aportes Paro Forzoso SI SI
5213003 Aporte BANAVIH SI SI
5213004 Aportes INCE SI SI
5214 Otros Gastos de Personal
5214001 Poliza HCM Trabajador SI SI
5214002 Honorarios Externos SI SI
5214003 Viajes Comidas Hospedajes SI SI
5214004 Provision Uniforme SI SI
5214005 Bono cde Transporte SI SI
5215 Sueldos de Directores
5215001 Sueldo de Directores
53 Gastos Generales
531 Gastos Generales De Operación
5311 Gastos Generales
5311001 Publicidad Y Mercadeo SI SI
5311002 Electricidad SI SI
5311003 C.A.N.T.V. SI SI
5311004 Suministros SI SI
5311005 Viáticos Y Comidas SI SI
5311006 Mantenimiento Y Reparaciones SI SI
5311007 Gastos De Oficina SI SI
5311008 Alquileres SI SI
5311009 Material De Embalaje SI SI
5311010 Servicio De Taxis SI SI
5311011 Gastos Médicos SI SI
5311012 Fletes Y Encomiendas SI SI
5311013 Visados SI SI
5311014 Gastos De Limpieza SI SI
5311015 Aseo Comercial SI SI
5311016 Condominio SI SI
5311017 Transporte De Valores SI SI
5311018 Gas SI SI
5311019 Telecomunicaciones SI SI
5311020 Gastos De Transporte SI SI
5311021 Mant. Y Rep. Equip.Computacion SI SI
5311022 Agua SI SI
5311023 Gastos De Vigilancia SI SI
5311024 Gastos De Representación SI SI
5311025 Mtto. Y Reparación Maquinarias SI SI
5311026 Mtto. Y Reparación De Equipos SI SI
5311027 Mantenimiento Y Rep. Vehículos SI SI
5311028 Timbres Fiscales SI SI
5311029 Gastos Administrativos SI SI
5311030 Estacionamiento SI SI
5311031 Gastos De Seguridad SI SI
5311032 Mtto. Y Rep. Equipos Electrónicos SI SI
5311033 Gastos Sindicales SI SI
5311034 Material De Empaque Y Etiqueta SI SI
5311035 Mtto Aires Acondicionados SI SI
5311036 Mtto Ascensores Elevadores SI SI
5311037 Mtto Balanzas Y Etiquetadoras SI SI
5311038 Mtto Y Reparación Montacargas SI SI
 Plan de cuentas
Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
5311039 Notaria SI SI
54 Gastos De Seguro
541 Gasto Seguro Vehículo
5411 Gasto Seguro Vehículo
5411001 Gasto Seguro Todo Riesgo Ind SI SI
5411002 Póliza Seguro De Fidelidad SI SI
5411003 Gastos Seguro Resp. Civil SI SI
5411004 Gasto De Póliza Ap. SI SI
55 Apartados Y Provisiones
551 Apartados Y Provisiones
5511 Apartados Y Provisiones
5511001 Aporte Ciencia Y Tecnología SI SI
5511002 Aporte Fondo Nacional Antidroga SI SI
5511003 Aporte Fondo Para El Deporte SI SI
56 Gastos De Depreciación
561 Gastos De Depreciación
5611 Gastos De Depreciación
5611001 Deprec. Inmueble SI SI
5611002 Deprec. Mobiliario SI SI
5611003 Deprec. Equipo De Computación SI SI
5611004 Deprec. Maquinarias SI SI
5612 Deterioro De Activos
5612001 Deterioro Vehículo SI SI
5612002 Deterioro Mobiliario SI SI
5612003 Deterioro Equipo De Computación SI SI
5612004 Deterioro Maquinarias SI SI
57 Gastos De Amortización
571 Amortización Sistemas De Información
5711 Amortización Sistemas De Información
5711001 Amortización Sistemas De Información SI SI
5712 Deterioro De Activos Amortizables
5712001 Deterioro De Activos Amortizables SI SI
6 GASTOS DE ADMINISTRACION
61 Gastos De Personal
611 Gastos De Personal
6111 Sueldos Y Salarios
6111001 Sueldos SI SI
6111002 Día De Descanso SI SI
6111003 Día Feriado SI SI
6111004 Bono Voluntario SI SI
6111005 Bono De Asistencia SI SI
6111006 Otras Asignaciones SI SI
6111007 Bono Nocturno SI SI
6111008 Bono Transporte SI SI
6111009 Dotación SI SI
6111010 Vacaciones SI SI
6111011 Bono Vacacional SI SI
6112 Beneficios Sociales
6112001 Prestaciones Sociales SI SI
6112002 Utilidades SI SI
6112003 Intereses Prest. Sociales SI SI
6112004 Otros Beneficios Sociales SI SI
6112005 Bono Alimenticio SI SI
6112006 Guardería SI SI
6112007 Contribución Para Salud SI SI
 Plan de cuentas
Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
6112008 Partida Deportes Y Excursiones SI SI
6112013 Horas Extras Diurnas SI SI
6112014 Horas Extras Nocturnas SI SI
6113 Apartados Laborales
6113001 Aportes S.S.O. SI SI
6113002 Aportes P.I.E. SI SI
6113003 Aportes Faov SI SI
6113004 Aporte I.N.C.E.S. SI SI
6114 Otros Gastos De Personal
6114001 Póliza HCM Trabajadores SI SI
6114002 Bono de Transporte SI SI
6115 Sueldo de Directores
6115001 Suledo de Directores SI SI
62 Gastos Generales
621 Gastos Generales
6211 Gastos Generales De Operación
6211001 Alquileres SI SI
6211002 Electricidad SI SI
6211003 C.A.N.T.V. SI SI
6211004 Suministros SI SI
6211005 Viáticos Y Comidas SI SI
6211007 Gastos De Oficina SI SI
6211010 Servicio De Taxis SI SI
6211012 Fletes Y Encomiendas SI SI
6211013 Uniformes SI SI
6211014 Gastos De Limpieza SI SI
6211015 Aseo Comercial SI SI
6211019 Telecomunicaciones SI SI
6211020 Gastos De Transporte SI SI
6211021 Mant. Y Rep. Equip.Computacion SI SI
6211022 Agua SI SI
6211023 Gastos De Representación SI SI
6211026 Mantenimiento Y Rep. Vehículos SI SI
6211027 Timbres Fiscales SI SI
6211028 Gastos Administrativos SI SI
6211029 Estacionamiento SI SI
6211031 Mtto. Y Rep. Equipos Electrónicos SI SI
6211032 Visados SI SI
63 Gastos De Seguro
631 Gastos De Seguro
6311 Gastos De Seguro
6311001 Gasto Seguro Vehículo SI SI
6311002 Gasto Seguro Todo Riesgo Industrial SI SI
6311003 Póliza Seguro De Fidelidad SI SI
6311004 Gastos Seguro Resp. Civil SI SI
6311005 Gasto De Póliza Ap. SI SI
64 Apartados Y Provisiones
641 Apartados Y Provisiones
6411 Apartados Y Provisiones
6411001 Aporte Ciencia Y Tecnología SI SI
6411002 Aporte Fondo Nacional Antidroga SI SI
6411003 Aporte Fondo Para El Deporte SI SI
65 Gastos De Depreciación
651 Gastos De Depreciación
6511 Gastos De Depreciación
 Plan de cuentas
Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
6511001 Deprec. Vehículo SI SI
6511002 Deprec. Mobiliario SI SI
6511003 Deprec. Equipo De Computación SI SI
6511004 Deprec. Equipo De Refrigeración SI SI
6511005 Deprec. Maquinarias SI SI
6512 Deterioro De Activos
6512001 Deterioro Vehículo SI SI
6512002 Deterioro Mobiliario SI SI
6512003 Deterioro Equipo De Computación SI SI
6512004 Deterioro Maquinarias SI SI
66 Gastos De Amortización
661 Gastos De Amortización
6611 Gastos De Amortización
6611001 Amortización Sistemas De Información SI SI
7 OTROS INGRESOS Y EGRESOS
71 Otros Ingresos
711 Ingresos Bancarios
7111 Ingresos Bancarios
7111001 Comisiones Ganadas SI SI
7111002 Ingresos Por Intereses SI SI
712 Ingresos Utilidad Valor Razonable
7121 Ingreso Valor Razonable
7121001 Ingreso Valor Razonable SI SI
713 Otros Ingresos
7131 Otros Ingresos
7131001 Sobrantes De Caja SI SI
7131002 Ingresos Por Contratos SI SI
7131003 Ingresos Por Alquiler SI SI
72 Otros Egresos
721 Egresos Financieros
7211 Intereses
7211001 Intereses S.S.O. SI SI
7211002 Intereses Gastos SI SI
7211003 Intereses Pagare SI SI
7212 Comisiones
7212001 Comisiones Bancarias SI SI
7212002 Comisiones SI SI
7213 Impuestos Y Contribuciones
7213001 Impuestos Acividades Económicas SI SI
7213002 Otras Tasas SI SI
7213003 Donaciones SI SI
7213004 Multas Y Sanciones SI SI
7213005 Impuestos
5 a las Grandes Transacciones Financieras SI SI
7214 Otros Gastos
7214001 Gastos No deducibles SI SI
7214002 Perdida Por Punto De Venta SI SI
7214003 Perdida Por Boleta SI SI
7214004 Perdidas Por Egresos SI SI
7214005 Perdida Seguro Ap. SI SI
7214006 Diferencia en Reconversión SI SI
722 Costo Integral de Financiamiento
7221 Costo Integral de Financiamiento
7221001 Posicion Monetaria (R.E.M.E).
8 ISLR
81 Impuesto Sobre La Renta
 Plan de cuentas
Cuenta
Código Descripción Cuenta Real Debe Haber
Nominal
811 Impuesto Sobre La Renta
8111 Impuesto Sobre La Renta
8111001 Impuesto Corriente SI SI
8111002 Impuesto Diferido SI SI
9 OTROS RESULTADOS INTEGRALES
91 Otros Resultados Integrales
911 Otros Resultados Integrales
9111 Utilidad O Perdida Cambiaria
9111001 Utilidad O Perdida Cambiaria SI SI SI
9112 Utilidad O Perdida Cálculos Actuariales
9112001 Utilidad O Perdida Cálculos Actuariales SI SI SI