UNIDAD EDUCATIVA ROSA DE SARON, C.A.

ACTIVO
CTRA NACIONAL LOS GUAYOS GUACARA EDIFICIO ANT SEDE CUAM, PB UE ROSA DE PASIVOS
SARON, SECTOR NARANJILLOS, GUACARA EDO. CARABOBO PATRIMONIO
R.I.F.: J295075529 INGRESOS
Plan de Cuentas VenPCGA COSTO DE VENTAS

Código Descripción G/M

1 ACTIVO G
11 ACTIVOS CORRIENTES G
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO G
110101 Efectivo y equivalentes al efectivo G
11010101 Caja moneda nacional G
11010101001 Caja administrativa M
11010101002 Caja chica compras <= 20 UT M
11010101003 Caja Movimiento Bs M
11010102 Caja moneda extranjera G
11010102001 Caja Moneda Ext USD$ M
11010103 Bancos moneda nacional G
11010103001 Partidas transitorias M
11010103002 Banco Mercantil M
11010103003 Banesco - 023 M
11010103004 Banesco - 017 M
11010103005 Banco Provincial M
11010104 Bancos moneda extranjera G
1102 CUENTAS POR COBRAR G
110201 Cuentas por cobrar comerciales G
11020101 Cuentas por cobrar moneda nacional G
11020101001 Cuentas por cobrar clientes M
11020101002 Depósitos por identificar M
11020102 Cuentas por cobrar moneda extranjera G
11020103 Cuentas por cobrar, facturas pendientes de formalizar G
110206 Cuentas por cobrar accionistas G
11020601 Cuentas por cobrar accionistas G
11020601001 Cuentas por cobrar accionistas M
110207 Cuentas por cobrar trabajadores G
11020701 Anticipo prestaciones y otros beneficios LOTTT G
11020701001 Anticipo prestaciones sociales M
11020702 Préstamos u otras cuentas por cobrar trabajadores G
11020702001 Préstamos por cobrar trabajadores M
11020702002 Otras cuentas por cobrar trabajadores M
110208 Anticipos de cuentas por cobrar - proveedores G
11020801 Anticipos de cuentas por cobrar - proveedores G
11020801001 Anticipos a proveedores M
110209 Deterioro del valor de las cuentas por cobrar G
1103 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS G
110301 Inversiones Temporales G
1104 INVENTARIOS G
110401 Inventario de Mercancias G
1105 ACTIVOS BIOLÓGICOS G
110501 Activos biológicos G
1106 ACTIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE G
110601 Conciliación del impuesto al valor agregado G
11060101 I.V.A. créditos fiscales G
11060101001 I.V.A. créditos fiscales Alicuota General M
11060101002 I.V.A. créditos fiscales Alicuota Reducida 8 % M
11060102 I.V.A. retención 75% (ventas a clientes) G
11060102001 I.V.A. retención 75% M
110602 Anticipos aplicables al I.S.L.R. del ejercicio G
11060201 Retenciones I.S.L.R. - Declaración Estimada G
11060201001 Retenciones I.S.L.R. en el ejercicio M
11060201002 Declaración estimada I.S.L.R. M
11060201003 I.S.L.R. pagado en exceso a rebajar M
1107 OTROS ACTIVOS CORRIENTES G
12 ACTIVOS NO CORRIENTES G
1201 ACTIVOS FINANCIEROS G
120101 Inversiones en Instrumentos Financieros LP G
12010101 Inversiones en Bonos G
12010101001 Bonos de la Deuda Pública/PDVSA M
1202 INVERSIONES EN ASOCIADAS G
1203 INVERSIONES EN ENTIDADES CONTROLADAS EN FORMA G
1204 PROPIEDADES DE INVERSIÓN G
1205 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO G
120501 Propiedades, planta y equipo en curso G
12050206 Mobiliario / equipos de oficina G
12050206001 Costo mobiliario / equipos de oficina M
12050206002 Dep. acumulada mobiliario / equipos de oficina M
12050207 Equipos de comunicación G
12050207001 Costo equipos de comunicación M
12050207002 Dep. acumulada equipos de comunicaciones M
12050208 Equipos de transporte G
12050208001 Costo equipos de transporte M
12050208002 Dep. acumulada equipos de transporte M
1210 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES G
121001 Depósitos en garantía G
2 PASIVOS G
21 PASIVOS CORRIENTES G
2101 SOBREGIROS BANCARIOS G
2102 PRESTAMOS BANCARIOS (Porción a corto plazo) G
2103 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CTAS POR PAGAR G
210301 Cuentas por pagar comerciales G
21030101 Cuentas por pagar moneda nacional G
21030101001 Cuentas por pagar comerciales M
21030102 Cuentas por pagar moneda extranjera G
21030102001 Cuentas por pagar comerciales ME M
21030103 Cuentas por pagar, facturas pendientes de formalizar G
21030103001 Cuentas por pagar facturas pendientes por formalizar M
210302 Cuentas por pagar, empresas del grupo G
210303 Cuentas por pagar, empresas asociadas G
210304 Cuentas por pagar, negocios conjuntos G
210305 Cuentas por pagar, otras partes vinculadas G
210306 Cuentas por pagar accionistas G
21030601 Cuentas por pagar accionistas G
21030601001 Cuentas por pagar accionistas M
210307 Anticipos de cuentas por pagar - clientes G
21030701 Anticipos de cuentas por pagar - clientes G
21030701001 Anticipos de clientes M
2104 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS G
2105 OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS G
210501 Aportes a la Seguridad Social G
21050101 Contribuciones laborales por pagar G
21050101001 Retenciones I.V.S.S. 4% M
21050101002 Retenciones R.P.E. 0.5% M
21050101003 Retenciones F.A.O.V. 1% M
21050101004 Retenciones I.N.C.E.S. 0.5% M
21050101005 Patronal I.V.S.S. 9% - 10% - 11% M
21050101006 Patronal R.P.E. 2% M
21050101007 Patronal Empleador F.A.O.V. 2% M
21050101008 Patronal I.N.C.E.S. 2% M
210502 Cuentas por pagar trabajadores G
21050201 Nóminas u otros pagos pendientes G
21050201001 Nóminas por desglosar M
21050201002 Vacaciones por pagar M
21050201003 Liquidaciones por pagar M
210503 Beneficios LOTTT G
21050301 Acumulados laborales LOTTT G
21050301001 Salarios en Vacaciones M
21050301002 Bono vacacional por pagar M
21050301003 Bonificación fin de año / utilidades M
21050301004 Intereses sobre prestaciones sociales M
2106 PROVISIONES A CORTO PLAZO G
2107 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE G
210701 Tributos por pagar ante el SENIAT G
21070101 Retenciones I.S.L.R. / I.V.A. G
21070101001 Retenciones I.S.L.R. - XML M
21070101002 I.V.A. retención 75% - 100 % TXT (Proveedores) M
21070102 Conciliación del impuesto al valor agregado I.V.A. G
21070102001 I.V.A. débitos fiscales Alicuota General M
21070102002 I.V.A. débitos fiscales Alicuota Reducida 8 % M
21070102003 I.V.A. por pagar M
21070103 Impuesto Sobre La Renta I.S.L.R. G
21070103001 Impuesto Sobre La Renta I.S.L.R. por pagar M
210702 Otros impuestos por pagar G
21070201 Impuestos municipales G
21070201001 Patente de industria y comercio M
21070201002 Impuesto sobre propiedad inmobiliaria M
21070201003 Impuesto sobre publicidad y propaganda M
21070201004 Impuesto sobre vehículos M
21070202 Impuestos Nacionales G
21070202001 FONACIT M
21070202002 LOCTISEP M
21070202003 FND M
2108 OTROS PASIVOS CORRIENTES G
2109 DIVIDENDO PREFERENTES G
22 PASIVOS NO CORRIENTES G
2201 PRÉSTAMOS BANCARIOS (Porción a largo plazo) G
220101 Bancos moneda nacional G
220102 Bancos moneda extranjera G
2202 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CTAS POR PAGAR G
2203 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS G
2204 OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS G
220401 Provisiones laborales G
22040101 Provisiones laborales LOTTT G
22040101001 Provisión prestaciones sociales - literal a) 142 LOTTT M
22040101002 Provisión prestaciones sociales - literal a) vs c) 142 LOTTT M
22040101003 Provisión prestaciones sociales - cálculo actuarial M
3 PATRIMONIO G
31 CAPITAL G
3101 CAPITAL EN ACCIONES G
310101 Capital Social G
31010101 Aportes de capital pagado G
31010101001 Magaly Duran M
31010101002 Juan Francisco Piña M
31010101003 Accionista 3 M
31010101004 Capital social pagado M
31010102 Aportes de capital suscrito no pagado G
31010102001 Accionista 1 M
31010102002 Accionista 2 M
31010102003 Accionista 3 M
31010102004 Accionista 4 M
310102 Acciones en Tesoreria G
32 RESERVAS G
3201 OBLIGATORIAS G
320101 Reservas estatutarias G
32010101 Reserva Legal G
32010101001 Apartado reserva legal M
3202 VOLUNTARIAS G
320201 Voluntarias G
32020101 Otras Reservas G
32020101001 Reserva para aumento de capital M
33 GANANCIAS ACUMULADAS G
3301 RESULTADOS ACUMULADOS G
330101 Utilidades no distribuidas G
33010101 Utilidades acumuladas G
33010101001 Utilidades acumuladas M
33010102 Pérdidas acumuladas G
33010102001 Pérdidas acumuladas M
33010103 Resultado del período G
33010103001 Resultado del período M
34 PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA G
35 PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS G
36 AJUSTE POR INFLACIÓN G
3601 AJUSTE POR INFLACIÓN G
4 INGRESOS G
41 INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD G
4101 INGRESOS OPERACIONALES G
410107 Servicios Prestados al Sector Público G
41010701 Servicios Prestados al sector público G
41010701001 Servicios Prestados al sector público M
410108 Servicios Prestados al Sector Privado G
41010801 Servicios Prestados al sector privado G
41010801001 Servicios Prestados al sector privado M
410109 Honorarios Profesionales G
41010901 Honorarios Profesionales G
41010901001 Honorarios Profesionales sector público M
41010901002 Honorarios Profesionales sector privado M
410110 Regalías no Mineras y Participaciones Análogas G
410111 Regalías Mineras y Participaciones Análogas G
410112 Regalías de Hidrocarburos G
410113 Intereses Sobre Créditos G
410114 Intereses Varios G
410115 Ingresos por Venta de Acciones G
410116 Enriquecimiento por Participación en Consorcios G
410117 Arrendamientos y SubArrendamientos de Bienes Muebles G
410118 Arrendamientos y SubArrendamientos de Bienes Inmuebles G
410199 Ajuste por inflación Ingresos Operacionales G
4102 OTROS INGRESOS G
410201 Otros ingresos operacionales G
41020101 Ingresos no ordinarios G
41020101001 Indemnización Póliza de Seguros M
41020101002 Ganancia por venta de Propiedad, Planta y Equipo M
41020102 Ingresos financieros G
41020102001 Sobrantes de caja/Otros Ingresos M
41020102002 Intereses bancarios (ganados) M
41020103 Beneficio por cambios en el valor razonable G
41020104 Excesos y reversos de deterioro G
410299 Ajuste por inflación Otros Ingresos operacionales G
4103 INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS PROPORCIONALES G
4104 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS G
410401 Devoluciones, rebajas y descuentos en Ventas G
41040101 Devoluciones en ventas G
41040101001 Devoluciones de mercancias M
41040101002 Devoluciones de productos terminados M
41040101003 Devoluciones de sub-productos y residuos M
41040101004 Devoluciones de envases y embalajes M
41040101005 Devoluciones de prestaciones de servicio M
41040102 Descuentos en ventas G
41040102001 Descuentos en mercancias M
41040102002 Descuentos en productos terminados M
41040102003 Descuentos en sub-productos y residuos M
41040102004 Descuentos en envases y embalajes M
41040102005 Descuentos en prestaciones de servicio M
410499 Ajuste por inflación Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Ventas G
5 COSTO DE VENTAS G
51 COSTO DE VENTAS G
5101 COSTO DE VENTAS MERCANCIAS VENDIDAS G
510101 Inventario Inicial G
510102 Compras Netas G
510103 Inventario final G
51010301 Inventario final G
5102 MATERIAS PRIMAS G
5103 MANO DE OBRA DIRECTA G
5104 OTRAS REMUNERACIONES G
5105 CONTRIBUCIONES M
5106 COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS G
5107 VARIACIONES INVENTARIOS G
5108 COSTOS DE INMUEBLES VENDIDOS G
5109 COSTOS DE VENTA ACCIONES VENDIDAS G
5110 OTROS COSTOS DE VENTAS G
5111 COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS G
511101 Salarios integrales G
51110101 Salarios normales G
51110101001 Salarios básicos M
51110101002 Salarios en vacaciones M
51110101003 Descansos/Feriados laborados + 50% Recargo M
51110101004 Bono nocturno M
51110101005 Horas extras M
51110101006 Bonificación especial M
51110101007 Participación 10% (PUNTOS) M
51110102 Beneficios Laborales LOTTT (Salariales) G
51110102001 Bono vacacional M
51110102002 Bonificación fin de año / Utilidades M
511102 Indemnizaciones Laborales LOTTT (No Salariales) G
51110201 Indemnizaciones Laborales LOTTT G
51110201001 Prestaciones sociales M
51110201002 Intereses s/ prestaciones sociales M
511103 Aportes Patronales (No Salariales) G
51110301 Aportes Patronales G
51110301001 Patronal I.V.S.S. 9% - 10% - 11% M
51110301002 Patronal R.P.E. 2% M
51110301003 Patronal Empleador F.A.O.V. 2% M
51110301004 Patronal I.N.C.E.S. 2% M
511104 Otros beneficios LOTTT (No Salariales) G
51110401 Otros beneficios LOTTT G
51110401001 Centros de Educación Inicial (Guardería) Art. 105 LOTTT Ord. 1 M
51110401002 Cestaticket Socialista Art. 105 LOTTT Ord. 2 M
51110401003 Primas de Seguros de Bienes y Personas Art. 105 LOTTT Ord. 3 M
51110401004 Gastos médicos, farmaceúticos y odontológicos Art. 105 LOTTT M
51110401005 Provisiones de ropa de trabajo/Uniformes Art. 105 LOTTT Ord. 4 M
51110401006 Ayudas útiles escolares Art. 105 LOTTT Ord. 5 M
51110401007 Ayudas Juguetes Art. 105 LOTTT Ord. 5 M
51110401008 Becas, Cursos Capacitación, Formación o Esp. Art. 105 LOTTT M
51110401009 Pagos de Gastos Funerarios Art. 105 LOTTT Ord. 7 M
511105 Otros beneficios (No Salariales) G
51110501 Otros beneficios G
51110501001 Ayuda Social (15) M
51110501002 Ayuda Alimentaria (30) M
51110501003 Agasajos M
51110501004 Carnetización M
51110501005 Pasajes - taxis M
51110501006 Estacionamiento M
51110501007 Comidas M
51110501008 Teléfonos M
51110501009 Hospedaje M
511199 Ajuste por inflación Costo de Prestación de Servicios G
6 GASTOS DE VENTAS G
61 GASTOS DE VENTAS G
6101 GASTOS TRABAJADORES VENTAS G
610101 Salarios integrales G
610102 Indemnizaciones Laborales LOTTT (No Salariales) G
610103 Aportes Patronales (No Salariales) G
610104 Otros beneficios LOTTT (No Salariales) G
610105 Otros beneficios (No Salariales) G
610199 Ajuste por inflación gastos trabajadores ventas G
6102 OTROS GASTOS VENTAS G
610201 Gastos elementos de transporte ventas G
610202 Costo de Servicios adicionales ventas G
610299 Ajuste por inflación Otros Gastos de Ventas G
7 GASTOS DE ADMINISTRACION G
71 GASTOS DE ADMINISTRACION G
7101 SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRACION G
710101 Salarios integrales Administración G
71010101 Salarios normales Administración G
71010101001 Salarios básicos M
71010101002 Salarios en vacaciones M
71010101003 Descansos/Feriados laborados + 50% Recargo M
71010101004 Bono nocturno M
71010101005 Horas extras M
71010101006 Bonificación especial M
71010101007 Participación 10% (PUNTOS) M
71010102 Beneficios Laborales LOTTT (Salariales) G
71010102001 Bono vacacional administración M
71010102002 Bonificación fin de año / Utilidades administración M
710199 Ajuste por inflación gastos trabajadores administración G
7102 SUELDOS Y SALARIOS DIRECTIVOS G
710201 Salarios integrales Directivos G
71020101 Salarios normales a Directivos G
71020101001 Salarios base Directivos M
71020101002 Salarios en vacaciones Directivos M
71020101003 Descansos/Feriados laborados + 50% Recargo M
71020101006 Bonificaciones Directivos M
71020101007 Participación 10% Directivos M
71020102 Beneficios Laborales LOTTT (Salariales) Directivos G
71020102001 Bono vacacional Directivos M
71020102002 Bonificación fin de año / Utilidades Directivos M
7103 INDEMNIZACIONES LABORALES G
710301 Indemnizaciones Administración G
71030101 Indemnizaciones Laborales LOTTT (No Salariales) G
71030101001 Prestaciones sociales M
71030101002 Intereses s/ prestaciones sociales M
71030102 Aportes Patronales (No Salariales) G
71030102001 Patronal I.V.S.S. 9% - 10% - 11% M
71030102002 Patronal R.P.E. 2% M
71030102003 Patronal Empleador F.A.O.V. 2% M
71030102004 Patronal I.N.C.E.S. 2% M
71030103 Otros beneficios LOTTT (No Salariales) G
71030103001 Centros de Educación Inicial (Guardería) Art. 105 LOTTT Ord. 1 M
71030103002 Cestaticket Socialista Art. 105 LOTTT Ord. 2 M
71030103003 Primas de Seguros de Bienes y Personas Art. 105 LOTTT Ord. 3 M
71030103004 Gastos médicos, farmaceúticos y odontológicos Art. 105 LOTTT M
71030103005 Provisiones de ropa de trabajo/Uniformes Art. 105 LOTTT Ord. 4 M
71030103006 Ayudas útiles escolares Art. 105 LOTTT Ord. 5 M
71030103007 Ayudas Juguetes Art. 105 LOTTT Ord. 5 M
71030103008 Becas, Cursos Capacitación, Formación o Esp. Art. 105 LOTTT M
71030103009 Pagos de Gastos Funerarios Art. 105 LOTTT Ord. 7 M
71030104 Otros beneficios (No Salariales) G
71030104001 Implementos de seguridad industrial M
71030104002 Recreación M
71030104003 Agasajos M
71030104004 Carnetización M
71030104005 Pasajes - taxis M
71030104006 Estacionamiento M
71030104007 Comidas M
71030104008 Teléfonos M
71030104009 Hospedaje M
710302 Indemnizaciones Directivos G
71030201 Indemnizaciones Laborales LOTTT (No Salariales) G
71030201001 Prestaciones sociales M
71030201002 Intereses s/ prestaciones sociales M
71030202 Aportes Patronales (No Salariales) G
71030202001 Patronal I.V.S.S. 9% - 10% - 11% M
71030202002 Patronal R.P.E. 2% M
71030202003 Patronal Empleador F.A.O.V. 2% M
71030202004 Patronal I.N.C.E.S. 2% M
71030203 Otros beneficios LOTTT (No Salariales) G
71030203001 Centros de Educación Inicial (Guardería) Art. 105 LOTTT Ord. 1 M
71030203002 Cestaticket Socialista Art. 105 LOTTT Ord. 2 M
71030203003 Primas de Seguros de Bienes y Personas Art. 105 LOTTT Ord. 3 M
71030203004 Gastos médicos, farmaceúticos y odontológicos Art. 105 LOTTT M
71030203005 Provisiones de ropa de trabajo/Uniformes Art. 105 LOTTT Ord. 4 M
71030203006 Ayudas útiles escolares Art. 105 LOTTT Ord. 5 M
71030203007 Ayudas Juguetes Art. 105 LOTTT Ord. 5 M
71030203008 Becas, Cursos Capacitación, Formación o Esp. Art. 105 LOTTT M
71030203009 Pagos de Gastos Funerarios Art. 105 LOTTT Ord. 7 M
71030204 Otros beneficios (No Salariales) G
71030204001 Implementos de seguridad industrial M
71030204002 Recreación M
71030204003 Agasajos M
71030204004 Carnetización M
71030204005 Pasajes - taxis M
71030204006 Estacionamiento M
71030204007 Comidas M
71030204008 Teléfonos M
71030204009 Hospedaje M
7104 TRIBUTOS PAGADOS G
710401 Impuestos Nacionales / Municipales G
71040101 Impuestos Nacionales G
71040101001 FONACIT M
71040101002 LOCTISEP M
71040101003 FND M
71040102 Impuestos Municipales G
71040102001 Patente de industria y comercio M
71040102002 Impuesto sobre Propiedad Inmobiliaria M
71040102003 Impuesto sobre Publicidad y Propaganda M
71040102004 Impuesto sobre Vehículos M
7105 GASTOS DE ADMINISTRACION Y CONSERVACION DE INMUEBLES G
7106 GASTOS DE ADMINISTRACION DE REGALIAS NO MINERAS G
7107 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES G
710701 Depreciación Propiedades, Planta y Equipo G
71070101 Depreciación Propiedades, Planta y Equipo G
71070101002 Depreciación edificaciones M
71070101003 Depreciación instalaciones M
71070101006 Depreciación mobiliario / equipos de oficina M
71070101007 Depreciación equipos de comunicación M
71070101008 Depreciación de elementos de transporte M
7108 PÉRDIDAS SUFRIDAS EN BIENES G
7109 ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES G
710901 Arrendamiento de bienes muebles G
71090101 Arrendamiento de bienes muebles G
71090101001 Arrendamientos de Equipos de oficina M
7110 ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES G
711001 Arrendamiento de bienes inmuebles G
71100101 Arrendamiento de bienes inmuebles G
71100101001 Alquiler de sede M
71100101002 Condominio de local M
7111 GASTOS ELEMENTOS DE TRANSPORTE G
711101 Gastos elementos de transporte administración G
71110101 Gastos elementos de transporte administración G
71110101001 Peajes M
71110101002 Combustibles - lubricantes M
71110101003 Transporte del personal M
71110101004 Gastos de seguro elementos de transporte administración M
71110101005 Estacionamiento M
71110101006 Bono por uso de vehículo M
71110101007 Gastos de viaje junta directiva M
7112 REGALIAS Y PARTICIPACIONES ANÁLOGAS G
7113 HONORARIOS PROFESIONALES G
711301 Honorarios profesionales G
71130101 Honorarios profesionales G
71130101001 Junta directiva M
71130101002 Asesores contables M
71130101003 Asesores legales M
7114 ASISTENCIA TECNICA / SERVICIOS TECNOLOGICOS G
711401 Asistencia Técnica / Servicios Tecnológicos G
71140101 Asistencia Técnica G
71140101001 Asistencia Técnica M
71140102 Servicios Tecnológicos G
71140102001 Asesores de sistemas M
7115 GASTOS DE REPARACIONES ORDINARIAS G
711501 Gastos de Reparaciones Ordinarias G
71150101 Gastos de Reparaciones Ordinarias G
71150101001 Reparaciones - mantenimiento salas M
71150101002 Reparaciones - mantenimiento edificaciones M
71150101003 Reparaciones - mantenimiento instalaciones M
71150101005 Reparaciones - mantenimiento equipo de comunicaciones M
71150101006 Reparaciones - mantenimiento mobiliario / equipo de oficina M
71150101007 Mantenimiento de redes y pagina web M
71150101008 Reparaciones - mantenimiento de elementos de transporte M
7116 PRIMAS DE SEGUROS DE BIENES Y PERSONAS G
711601 Primas de seguros de bienes G
7117 GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO G
7118 GASTOS DE REPRESENTACION G
711801 Gastos de Representación G
71180101 Gastos de Representación G
71180101001 Gastos de representación M
7119 GASTOS DE ADMINISTRACION DE REGALIAS MINERAS G
7120 GASTOS DE ADMINISTRACION DE HIDROCARBUROS G
7121 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION G
712101 Gastos Generales de Administración G
71210101 Gastos de oficina G
71210101001 Papelería M
71210101002 Suministro de oficina M
71210101003 Artículos de limpieza - servicios generales M
71210101004 Mantenimiento jardinería - areas comunes M
71210101005 Recarga de extintores M
71210101006 Vigilancia externa M
71210101007 Fotocopia - reproducción M
71210101008 Prensa - suscripciones - impresos M
71210101009 Servicio de encomiendas M
71210101010 Gastos notaría - otros legales M
71210101011 Refrigerios y agazajos al personal M
71210102 Servicios básicos G
71210102001 Electricidad M
71210102002 Aseo urbano M
71210102003 Servicio de agua HIDROCENTRO M
71210102004 Agua potable M
71210102005 Teléfonia fija M
71210102006 Teléfonia celular - satelital M
71210102007 Internet M
71210103 Otros Gastos Operacionales G
71210103001 Donaciones a trabajadores M
71210103002 Regalos y/o donaciones M
71210103003 Cursos y capacitaciones del personal M
7199 AJUSTE POR INFLACION G
719901 Ajuste por inflación gastos de administración G
71990101 Ajuste por inflación G
72 COSTOS FINANCIEROS G
7201 COSTOS FINANCIEROS G
720101 Costos financieros G
72010101 Gastos y comisiones bancarias G
72010101001 Gastos bancarios M
72010101002 Comisiones Bancarias M
72010101003 IGTF Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras M
72010102 Intereses Sobre Créditos G
72010102001 Intereses préstamos / pagarés bancarios M
72010103 Pérdida en cambios G
72010103001 Pérdida cambios en el valor razonable M
72010103002 Pérdida en cambio M
7299 AJUSTE POR INFLACION G
729901 Ajuste por inflación Costos Financieros G
8 GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS G
81 IMPUESTOS A LAS GANANCIAS G
8101 IMPUESTO SOBRE LA RENTA I.S.L.R. G
810101 Impuesto Sobre La Renta I.S.L.R. del período G
81010101 Impuesto Sobre La Renta I.S.L.R. G
81010101001 Impuesto Sobre La Renta I.S.L.R. M
8102 IMPUESTO DIFERIDO G
810201 Impuesto diferido G
81020101 Variaciones por impuesto diferido G
81020101001 Impuesto diferido del período M
81020101002 (Menos) impuesto diferido del período M
810299 Ajuste por inflación impuesto diferido G
81029901 Ajuste por inflación G
81029901001 Impuesto diferido G
8103 RESERVA LEGAL G
810301 Reserva Legal G
81030101 Apartado Reserva Legal G
81030101001 Apartado Reserva Legal M
9 OTRO RESULTADO INTEGRAL G
91 OTRO RESULTADO INTEGRAL G
9101 RESULTADOS EN CAMBIO G
910101 Resultados cambio por conversión G
92 RESULTADOS ACTUARIALES G
9201 RESULTADOS ACTUARIALES G
920101 Resultados actuariales G
93 CAMBIOS VALOR RAZONABLE INSTRUMENTOS DE COBERTURA G
9301 PARTICIPACION EN RESULTADOS EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS G
930101 Participación en resultados en asociadas y negocios conjuntos G
93010101 Participación en resultados en asociadas y negocios conjuntos G
93010102 Participación en pérdidas G
93010103 Participación en beneficios G
94 IMPUESTO DIFERIDO G
9401 IMPUESTO DIFERIDO G
940101 Impuesto diferido G
94010101 Variaciones por impuesto diferido G
94010101001 Impuesto diferido del período M
94010101002 (Menos) impuesto diferido del período M
 RAZON SOCIAL: U.E. ROSA DE SARON C.A.
RIF: J-29507552-9
DOMICILIO: CTRA. NACIONAL LOS GUAYOS, GUACARA, EDIF. ANTIGUA SEDE
CUAM, PB LOCAL U.E. ROSA DE SARON, SECTOR LOS NARANJILLOS, GUACARA,
ESTADO CARABOBO

PLAN DE CUENTAS CONTABLES

CODIGO CUENTAS
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA Y BANCOS
1.1.01.001 CAJA ADMINISTRATIVA
1.1.01.002 BANESCO 717
1.1.01.003 BANESCO 023
1.1.01.004 BANCO MERCANTIL
1.1.01.005 BANCO PROVINCIAL
TOTAL CAJA Y BANCO
1.1.02 CUENTAS A COBRAR
1.1.02.001 CUENTA A COBRAR CLIENTES
1.1.02.002 CTA A COBRAR ANTICIPO DE PRESTACIONES SOCIALES
1.1.02.003 RETENCION ISLR A COBRAR
1.1.02.004 IVA POR COBRAR (NO COMPENSADO)
1.1.02.005 CUENTA POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.02.006 ANTICIPOS A JUSTIFICAR
1.1.02.007 CUENTA POR COBRAR ACCIONISTAS
TOTAL CUENTAS A COBRAR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 MOBILIARIO Y EQUIPOS
1.2.01.001 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA
1.2.01.002 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN
TOTAL MOBILIARIOS Y EQUIPOS
1.2.02 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
1.2.02.001 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIOS Y EQUIPOS
1.2.02.002 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMUNICACION
TOTAL DEPRECIACION Y AMORTIZACION
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR
2.1.01.001 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
2.1.01.002 RETENCIONES POR PAGAR
2.1.01.003 CONTRIBUCIONES POR PAGAR
2.1.01.004 IVA CREDITO FISCAL
2.1.01.005 IVA DEBITO FISCAL
2.1.01.006 CUENTAS POR PAGAR ASOCIADOS Y DIRECTORES
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
2.1.02 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
2.1.02.001 GASTOS DE MANTENIMIENTOS
2.1.02.002 ALQUILERES
 TOTAL GASTOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 RESERVAS Y APARTADOS
2.2.01.001 PROVISION PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL RESERVAS Y APARTADOS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS
3.1.01.001 JUAN FRANCISCO PIÑA DURAN
3.1.01.002 MAGALY DEL C. DURAN
TOTAL ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS
TOTAL CAPITAL SOCIAL
3.2 RESERVAS
3.2.01 RESERVAS LEGALES
3.2.01.001 RESERVA LEGAL
3.2.01.002 RESERVAS VOLUNTARIAS
TOTAL RESERVAS LEGALES
TOTAL RESERVAS
3.3 RESULTADOS ACUMULADOS
3.3.01 SUPERAVIT ACUMULADO
3.3.01.001 ACUMULADO AÑOS ANTERIORES
3.3.01.002 PERDIDAS ACUMULADAS
3.3.01.003 RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL SUPERAVIT ACUMULADO
TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + CAPITAL
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS ORDINARIOS
4.1.01 VENTAS DE SERVICIOS
4.1.01.001 INGRESO POR CUOTAS MENSUALES
4.1.01.002 OTROS INGRESOS
4.1.01.003 (-)DESCUENTOS / DEVOLUCIONES / BECAS
TOTAL VENTAS DE SERVICIOS
TOTAL INGRESOS
5 GASTOS OPERACIONALES
5.1 GASTOS GENERALES
5.1.01 GASTOS DE PERSONAL
5.1.01.001 REMUNERACION DE EMPLEADOS
5.1.01.002 PRESTACIONES SOCIALES
5.1.01.003 CONTRIBUCIONES LEGALES
5.1.01.004 CONTRIBUCIONES SOCIALES
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
5.1.02 SERVICIOS Y SUMINISTROS
5.1.02.001 MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO
5.1.02.002 MANTENIMIENTO EQUIPOS DE OFICINA
5.1.02.003 MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION
5.1.02.004 MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMUNICACIÓN
5.1.02.005 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
5.1.02.006 MANTENIMIENTO DE SEDE
5.1.02.007 MANTENIMIENTO DE SALAS
5.1.02.008 INSTALACIONES
TOTAL SERVICIOS Y SUMINISTROS
5.1.03 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
5.1.03.001 DEPRECIACION ACUMULADAS EQUIPOS DE OFICINA
5.1.03.002 DEPRECIACION ACUMULADAS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN
TOTAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACION
5.1.04 GASTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE
5.1.04.001 COMBUSTIBLE, LUBRICANTES Y ESTACIONAMIENTO
5.1.04.002 FLETES
TOTAL GASTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE
5.1.05 HONORARIOS PROFESIONALES
5.1.05.001 ABOGADOS
5.1.05.002 CONTADORES
5.1.05.003 DOCENTES-INSTRUCTORES
5.1.05.004 PSICOLOGOS
5.1.05.005 OTROS HH.PP.
TOTAL HONORARIOS PROFESIONALES
5.1.06 GASTOS LEGALES
5.1.06.001 DE REGISTROS
5.1.06.002 BOMBEROS Y PROTECCION CIVIL
TOTAL GASTOS LEGALES
5.1.07 ARRENDAMIENTOS
5.1.07.001 ALQUILER DE SEDE
5.1.07.002 ALQUILER DE EQUIPOS DE OFICINA
5.1.07.003 ALQUILER DE EQUIPOS DE FESTEJOS Y OTROS
TOTAL ARRENDAMIENTOS
5.1.08 GASTOS FINANCIEROS
5.1.08.001 GASTOS BANCARIOS
5.1.08.002 OTROS GASTOS BANCARIOS
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
5.1.09 GASTOS BASICOS DE ADMINISTRACION
5.1.09.001 PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA
5.1.09.002 COMUNICACIONES
5.1.09.003 PUBLICIDAD
5.1.09.004 ARTICULOS DE ASEO Y LIMPIEZA
5.1.09.005 ENERGIA ELECTRICA
5.1.09.006 AGUA POTABLE - HIDROCENTRO
5.1.09.007 GASTOS MEDICOS Y PRIMAS DE SEGURO
5.1.09.008 SUMINISTROS DE COMEDOR
5.1.09.009 REFRIGERIOS DE REUNIONES
5.1.09.010 MESADA Y CONTRIBUCIONES
5.1.09.011 CURSOS Y CAPACITACIONES PROFESIONALES
5.1.09.012 RELACIONES PUBLICAS
5.1.09.013 GASTOS DE ENVIO
5.1.09.014 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1.09.015 IVA PAGADO (NO COMPENSADO)
TOTAL GASTOS BASICOS DE ADMINISTRACION
TOTAL GASTOS GENERALES
5.2. RESULTADO DEL EJERCICIO
5.2.01 RESULTADO DEL EJERCICIO
5.2.01.001 RESULTADO ANTES DEL ISLR
6 IMPUESTOS
6.1 IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
6.1.01 I.S.L.R.
6.1.01.001 I.S.L.R. DEL PERIODO
6.1.01.002 OTROS IMPUESTOS DIFERIDOS
GANANCIAS O PERDIDAS DESPUES DE ISLR
6.2 RESERVA LEGAL
6.2.01 RESERVA LEGAL
6.2.01.001 APARTADO RESERVA LEGAL