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Hoja de Calculo - Cerveza Artesanal
Hoja de Calculo - Cerveza Artesanal
%Personas en A 4.4%
%Personas en B 24.5%
%Personas zona 7 en A 34.9%
%Personas zona 7 en B 46%
%Personas zona 8 en A 2.7%
%Personas zona 8 en B 31.3%
%Personas de 25 a 55 años zona A 44.5%
%Personas de 25 a 55 años zona B 41.6%
%Personas que toman alcohol en Lima Metropolitana 81.90%
%Personas para mercado objetivo 1%
Consumo Percapita L/persona 45.4
Taza de crecimiento 1.10%
https://gestion.pe/economia/consumo-per-capita-bebidas-alcoholicas-peru-121680
https://peru21.pe/lima/consumo-alcohol-aumenta-adolescentes-peruanas-236759
http://rpp.pe/economia/economia/peru-es-el-quinto-pais-de-la-region-en-consumo-de-cerveza-noticia-1084
https://es.wikipedia.org/wiki/Demografía_del_Perú
Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MERCADO POTENCIAL Litro / año 39857096 40295524 40738775 41186902 41639958
MERCADO DISPONIBLE Litro / año 32642962 33002034 33365057 33732073 34103126
MERCADO OBJETIVO Litro / año 326430 330020 333651 337321 341031
umo-de-cerveza-noticia-1084263
Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
42097998 42561076 43029248 43502570 43981098
34478260 34857521 35240954 35628605 36020519
344783 348575 352410 356286 360205
Costos Fijos(Mensuales) Monto
Depreciacion Maquinaria S/32,000
Gasto de Personal S/132,000
Alquiler S/30,000
Servicios(Internet,Telefono,Agua) S/5,000
Publicidad S/40,000
TOTAL S/239,000
Inversion S/2,771,320
Aporte de Capital 20% S/554,264
Prestamo bancario 80% S/2,217,056
Prestamo S/2,217,056
Cuota -S/910,280
Periodos 5
TEA 30%
Cuota Saldo
S/2,217,056
-S/910,280 S/1,971,893
-S/910,280 S/1,653,181
-S/910,280 S/1,238,855
-S/910,280 S/700,231
-S/910,280
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
S/unidad
Quinua S/ 3.50
Malta de Cebada S/ 5.00
Levaduras S/ 500.00
Lupulo S/ 400.00
Agua S/ 0.00
Botellas S/ 1.20
Tapa S/ 0.07
Etiquetas S/ 0.00
Total
GASTOS DE ADMINISTRA
SUELDOS DE AREA DE ADMINISTRACIÓN Cantidad
Administrador 1
Asistente 1
Total
GASTOS DE VENTA
SUELDO DEL AREA DE VENTAS Cantidad
Gerente de Marketing 1
Asistente de Marketing 1
Jefe de Compras 1
Vendedor 2
Total
FL
EGRESOS Año 0
1. Compra de materias directos
2. Mano de obra directa
3. Costos indirectos de fabricación
4. Sub total costos de producción 1+2+3
5. Gastos de Administración
6. Gastos de Ventas
Total Egresos 4+5+6
ATERIALES DIRECTOS
unidad Convesion a L cerveza Costo Total
kg 0.1 S/ 0.35
kg 0.42 S/ 2.10
kg 0.00057 S/ 0.29
kg 0.00312 S/ 1.25
L 1.66 S/ 0.00
botella 3.03 S/ 3.64
Botella 3.03 S/ 0.21
botella 3.03 S/ 0.01
S/ 7.84
TOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldo bruto Periodico No periodicos Sueldo Neto
S/4,000.00 S/453.00 S/12,666.67 S/66,102.67
S/1,200.00 S/201.00 S/3,800.00 S/20,612.00
S/86,714.67
GASTOS DE VENTAS
Sueldo Bruto
S/4,000.00 S/453.00 S/12,666.67 S/66,102.67
S/1,200.00 S/201.00 S/3,800.00 S/20,612.00
S/2,000.00 S/273.00 S/6,333.33 S/33,609.33
S/1,000.00 S/183.00 S/3,166.67 S/17,362.67
S/120,324.00
FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGÚN HORIZON
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
S/2,560,357 S/2,588,515 S/2,616,995 S/2,645,781
S/139,106 S/139,106 S/139,106 S/139,106
S/404,773 S/409,225 S/413,727 S/418,278
S/3,104,237 S/3,136,846 S/3,169,829 S/3,203,165
S/86,715 S/86,715 S/86,715 S/86,715
S/120,324 S/120,324 S/120,324 S/120,324
S/3,311,275 S/3,343,885 S/3,376,867 S/3,410,204
PROY
Items Año 1
Costo Anual en Materiales Directos S/2,560,357
PROYEC
Items Año 1
Costo Anual mano de obra directa S/139,106
PR
Items Año 1
Gastos Administrativos S/86,715
Items Año 1
Gastos de Ventas S/120,324
PROYEC
Items Año 1
Gastos de Ventas S/404,773
SEGÚN HORIZONTE DE INVERSIÓN
Año 5 Año 6 Año 7
S/2,674,880 S/2,704,309 S/2,734,051
S/139,106 S/139,106 S/139,106
S/422,878 S/427,531 S/432,233
S/3,236,865 S/3,270,946 S/3,305,391
S/86,715 S/86,715 S/86,715
S/120,324 S/120,324 S/120,324
S/3,443,903 S/3,477,985 S/3,512,429
PROYECCIÓN DE COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/2,588,515 S/2,616,995 S/2,645,781 S/2,674,880
DE OBRA DIRECTA
Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
S/139,106 S/139,106 S/139,106 S/139,106 S/139,106
NISTRATIVOS
Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
S/86,715 S/86,715 S/86,715 S/86,715 S/86,715
E VENTAS
Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
S/120,324 S/120,324 S/120,324 S/120,324 S/120,324
IALES INDIRECTOS
Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
S/427,531 S/432,233 S/436,988 S/441,795 S/446,654
FLUJO DE INGRESO
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Cantidad 989181.818181818 1000060.60606061 1011063.63636364 1022184.84848485
Precio S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00
Ingreso Total S/6,924,273 S/7,000,424 S/7,077,445 S/7,155,294
O DE INGRESOS PROYECTADOS
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
1033427.27272727 1044796.96969697 1056287.87878788 1067909.09090909 1079654.54545455
S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00
S/7,233,991 S/7,313,579 S/7,394,015 S/7,475,364 S/7,557,582
Año 10
1091530.3030303
S/7.00
S/7,640,712
FLUJO D
Año 0 Año 1 Año 2
INGRESOS
Total de Ingresos S/6,924,273 S/7,000,424
EGRESOS
1.Materiales Directos S/2,560,357 S/2,588,515
2.Mano de Obra Directa S/139,106 S/139,106
3.Costos Indirectos de
S/404,773 S/409,225
Fabricación
4.Sub Total Costos de
S/3,104,237 S/3,136,846
Producción. 1+2+3
FLUJO D
Año 0 Año 1 Año 2
Flujo Capital de trabajo S/2,771,320 S/711,320 S/711,320
FLUJO DE
Año 0 Año 1 Año 2
Flujo Capital de trabajo S/2,771,320 S/711,320 S/711,320
Flujo de Caja Operativo S/2,529,098 S/2,559,577
Flujo de Caja Económico -S/2,771,320 S/1,817,778 S/1,848,257
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
S/371,656 S/210,069
S/538,624 S/700,211
S/999,963 S/1,031,461 S/1,973,596 S/2,005,790 S/2,038,349 S/2,071,257
Año 10
S/2,104,529
S/2,104,529
VAN ECONÓMICO
Tasa 18%
0 1 2 3
Flujo Económico -S/2,771,320 S/1,817,778 S/1,848,257 S/1,879,085
Valor Actual -S/2,771,320 S/1,540,490 S/1,327,390 S/1,143,669
Valor Actual Neto
VAN FINANCIERO
Tasa 22%
0 1 2 3
Flujo Financiero -S/554,264 S/907,498 S/937,977 S/968,805
Valor Actual -S/554,264 S/743,851 S/630,192 S/533,527
Valor Actual Neto
4 5 6 7 8 9
S/1,910,243 S/1,941,741 S/1,973,596 S/2,005,790 S/2,038,349 S/2,071,257
S/985,282 S/848,753 S/731,082 S/629,668 S/542,279 S/466,977
S/5,846,371
4 5 6 7 8 9
S/999,963 S/1,031,461 S/1,973,596 S/2,005,790 S/2,038,349 S/2,071,257
S/451,382 S/381,640 S/598,548 S/498,616 S/415,336 S/345,936
S/4,332,874
10
S/2,104,529
S/402,101
10
S/2,104,529
S/288,109