ITEM DETALLE DÉBITO CRÉDITO

Propiedad Planta y Equipo Vehiculo 10,000,000.00

Efectivo 5,000,000.00
Mercancías 2,000,000.00
1
Equipo de computación y comunicación
Computador 3,000,000.00
Capital Social 20,000,000.00

Ventas de Mercancía/Comercio M/M

1,500,000.00
IVA generado 240,000.00
2 Bancos 1,687,500.00
Retención en la Fuente 52,500.00
Costo mercancía vendida 900,000.00
Inventario de Mercancía 900,000.00

Compra de Mercancías 1,000,000.00

Iva Asumido 160,000.00
3
Retencion en la Fuente 35,000.00
Cuentas por Pagar Proveedores 1,125,000.00

Gasto Arrendamiento 1,200,000.00

Iva asumido 192,000.00
4
Retencion en la fuente 42,000.00
Bancos 1,350,000.00

Ventas de Mercancía/Comercio M/M

2,000,000.00
IVA generado 320,000.00
5 Cuentas por Cobrar a Clientes 2,320,000.00
Retención en la Fuente -
Costo mercancía vendida 1,100,000.00
Inventario de Mercancía 1,100,000.00

Gastos Servicios Energía electrica 120,000.00

6
Banco 120,000.00

Gasto Honorarios Contabilidad 800,000.00

Iva Asumido 128,000.00
7
Retención en la fuente 11% honorarios
88,000.00
Honorarios por pagar 840,000.00

Bancos 650,000.00
8 Anticipos y avances recibidos de 650,000.00
clientes
 Inversiones-Acciones 2,040,000.00
9
Bancos 2,040,000.00

Depreciacion en línea recta

Valor Activo (Vehículo) 10,000,000.00

Vida útil del activo 5 años
Depreciación Anual 2,000,000.00
Depreciación Mensual 166,666.67

Valor Activo (Computador) 3,000,000.00

Vida útil del activo 5 años
Depreciación Anual 600,000.00
Depreciación Mensual 50,000.00

Gasto Depreciación Vehículo 166,666.67

10
Propiedad Planta y Equipo Vehiculo 166,666.67

Gasto Depreciación Equipo de

computación y comunicación
10 Computador 50,000.00
Equipo de computación y comunicación
Computador 50,000.00