CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CON

SISCONT
Una Herramienta de Control y Gestión

INDICE

01.- Introducción
02.- Mantenimiento de Áreas y Períodos de Trabajo.
03.- Plan de Cuentas.
04.- Tablas Auxiliares.
05.- Voucher (comprobantes).
06.- Asientos por destinos Automáticos.
07.- Actualización de Moneda Extranjera.
08.- Informes de Libros Contables.
09.- Informe de Registros Auxiliares.
10.- Estados Financieros.
11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N.
12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar).
13.- Centro de Costos( Áreas de Negocio).
14.- Presupuesto Operativo.
15.- Activos Fijos.
16.- Cálculo del R.E.I.
17.- Seguridad de la Información.
18.- Integración con otros Sistemas.
01.- Introducción

SISCONT es un Sistema Contable Doble Moneda con Gestión de Cuentas

Corrientes, desarrollado para el área contable y financiera de la empresa,
realiza análisis, cálculos y contabilización por Centro de Costos,
Depreciación de Activo Fijo, Control Presupuestario, Ajustes por Corrección
Monetaria, Asientos por Destino de manera automática, Actualización
Mensual de Moneda Extranjera y Conciliaciones Bancarias.
Solo con el ingreso de un voucher (comprobante contable) se actualizan
todos los libros contables, así como se generan los principales informes para
la toma de decisiones.

Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en línea, es decir, si

modificamos un voucher registrado en enero, otro usuario podrá consultar
diciembre y el balance se encontraría actualizado en el momento.

Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como

capacidad tenga su disco duro.

SISCONT permite la emisión de los principales reportes solicitados por las

entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros
oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros,
entre otros automáticamente.

02.- Mantenimiento de Áreas y Períodos de Trabajo.

Cambio de Mes

Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos

ingresar datos, mostrándolo en la parte superior derecha del menú
principal.

Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero(0) para la
Apertura de año hasta trece(13) para el Cierre de año.

Selección de empresas

Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva
empresa o año de trabajo. Indicando la ubicación de los archivos de datos.

Mantenimiento de Datos

Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos, así
como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.

Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energía, o cuando se

detecta alguna inconsistencias al emitir un informe. También se debe
proceder con está opción luego de recibir información de otro sistema (vía
importación de datos).
Consistencia

Este utilitario nos presenta las anomalías que pueden haber en cada uno de
los voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos:

- Cuenta inexistente.
- Voucher descuadrado en S/.
- Voucher descuadrado en US$.
- Voucher descuadrado en S/. y US$.
- Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/pérdida por
diferencia de cambio.
- La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables).
- Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros.

Datos Generales de la Empresa

En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar

los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se
imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 5
campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera.

Ejercicio

La Empresa Comercial ABC S.A.C. inicia sus operaciones el 02/01/00

Se solicita:

1.- En Parámetros de Empresa registrar los datos de ABC S.A.C.

Año : 2000

Logo Pantalla : ABC S.A.C 00

1 linea de impresión : ABC S.A.C.

2 linea de impresión : Comercializadora

3 linea de impresión : Av. El Progreso N º 1529 San Isidro

4 linea de impresión : RUC es el 20204060099

5 linea de impresión : Teléf. 941-9225

2.- Realizar el cambio de mes a Enero

3.- Realizar el mantenimiento de Datos

4.- Ingresar nuevamente al Sistema y Consistenciar la información

03.- Plan de Cuentas.

De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas de acuerdo
a su actividad establecen sus planes de cuentas. Los códigos y su
nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable

El Sistema nos presenta los siguientes campos:

CUENTA Se define el código de la cuenta, para lo cual

disponemos de un máximo de 10 caracteres.

NOMBRE Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual

disponemos de un máximo de 30 caracteres, en
alta y baja.

NIVEL DE CUENTA Balance : Para las cuentas principales

Sub - Cuenta : Para los sub-totales(Balance de
Sumas y Saldos)
Registro : Es la divisionaria con la que se
registran las operaciones.

TIPO DE CUENTA Código que sirve para clasificar las cuentas de

acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir
los Estados Financieros:

O : Cuentas de Orden
A : Cuentas de Activo
P : Cuentas de Pasivo
R : Cuentas de Resultado (por Nat. y
Func.) N : Cuentas de Gastos por
Naturaleza
F : Cuentas de Gastos por Función
M : Cuentas solo saldos de Mayor

TIPO DE ANALISIS Define el nivel de análisis para las cuentas de

Bancos y Cuentas Corrientes.

Sin análisis : Para las cuentas que se

exceptúan
Solo Detalle : El sistema nos permite registrar
los datos del documento, pero sólo en forma
referencial.
Cta de Banco: Nos permite registrar la
información para realizar la Conciliación Bancaria y
el análisis de esta cuenta, como su ajuste de
moneda extranjera.
Cta con Análisis: Indica que la cuenta manejará el
detalle de la información de los documentos y
adicionalmente realizará la cancelación de los
mismos en forma automática, como el ajuste de
moneda extranjera.
CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER Se ingresará el código de
cuenta de egreso que se
ha de reflejar en los
resultados por Función o
Naturaleza de acuerdo al
criterio de codificación
para el asiento
automático.

ACT. ME. A NIVELDE SALDOS Campo donde se indican para las

cuentas en moneda extranjera, si el
ajuste se realizará sólo a nivel de
saldos. Por ejemplo CUENTAS
BANCARIAS.

Ejercicio

Ingresar el Plan de Cuentas que se detalla a continuación para la empresa

Comercial ABC S.A.C. de acuerdo a lo explicado y el ejemplo en las
primeras cuentas.

10 CAJA Y BANCOS................. Nivel de Cuenta: Balance

Tipo de Cuenta:
Activo

101 Caja Nivel de Cuenta:

Sub-Cuenta
Tipo de Cuenta:
Activo

1011 Caja Moneda Nacional Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Sin Análisis

1012 Caja Moneda Extranjera Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Sin Análisis
Act. ME a nivel de
Saldos

1031 Remesas en Tránsito MN Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Sin Análisis
 1032 Remesas en Tránsito ME Nivel de Cuenta:
Registro
Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Sin Análisis
Act. ME a nivel de
Saldos

104 Cuentas Corrientes Nivel de Cuenta: Sub-

Cuenta
Tipo de Cuenta:
Activo

1041 Banco de Crédito MN Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Sin Análisis
1042 Banco de Crédito ME Nivel de Cuenta: Registro
Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Cuenta de Bco
Act. ME a nivel de
Saldos

12 CLIENTES Nivel de Cuenta:

Balance
Tipo de Cuenta:
Activo

1211 Facturas por Cobrar MN Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Con Análisis

1212 Facturas por Cobrar ME Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Con Análisis

1231 Letras por Cobrar MN Nivel de Cuenta: Registro

Tipo de Cuenta:
Activo
Tipo de Análisis:
Con Análisis
20 MERCADERIAS
2011 Mercaderías
 2081 Mercaderías ACM
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo ACM
3321 Edificios y Otras Construcciones
3341 Unidades de Transporte
3351 Muebles y Enseres
39 DEPRECIACION Y AMORTIZ. ACUM.
3932 Depreciación Acum., Edificios
3934 Depreciación Acum., Vehículos
3935 Depr. Acum., Muebles Enseres
3981 Depr. y Amort. Acumulada ACM
40 TRIBUTOS POR PAGAR
40111 Impuesto General a la Ventas
40191 Imp. Renta. 4ta. Cat. 10%
40192 Imp. Renta 4ta. Cat. 5 %
40193 Impuesto de Solidaridad
42 PROVEEDORES
4211 Facturas por Pagar MN
4212 Facturas por Pagar ME
4231 Letras por Pagar MN
4232 Letras por Pagar ME
4621 Reclamaciones de Terceros MN
4622 Reclamaciones de Terceros ME
50 PATRIMONIO
5011 Capital Social
5081 Capital ACM
59 RESULTADOS ACUMULADOS
5911 Utilidades no Distribuidas
5921 Resultados Acumulados
5941 Resultado del Ejercicio
5981 Resultado REI, ACM
60 COMPRAS
6011 Mercaderías
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
6111 Variación de Existencias
6181 Variación de Existencias, ACM.
62 CARGAS DE PERSONAL
6211 Sueldos
63 SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
6321 Honorarios Comisiones y Corretajes
6351 Alquileres
6361 Electricidad y Agua
67 CARGAS FINANCIERAS
6761 Pérdida por Difer. Cambio
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO.
6811 Depreciación Inmuebles Maq. y Equipo
69 COSTO DE VENTAS
6911 Mercaderías
70 VENTAS
7011 Ventas
77 INGRESOS FINANCIEROS
 7761 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 CARGAS IMPUTABLES A COSTOS
7900 Cargas Imputables a Ctas de Costos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
9421 Sueldos Amarre al
Debe : 6211
Amarre al Haber
: 7900
9435 Alquileres Amarre al Debe :
6351
Amarre al Haber
: 7900
9436 Electricidad y Agua Amarre al Debe :
6361
Amarre al Haber
: 7900
95 GASTOS DE VENTAS
9532 Comisiones
9535 Alquileres
9536 Electricidad y Otros
96 GASTOS FINANCIEROS
9661 Pérdida por Dif. de Cambio

04.- Tablas Auxiliares.

Parámetros de Cuentas

En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las

cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros
auxiliares.

Se definirán los siguientes campos:

ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignará el código

respectivo para el origen de los
asientos automáticos por: Amarres de
Cuentas, Actualización de Moneda
Extranjera y el Cálculo del Resultado
por Exposición a la Inflación.

CUENTA RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA Se ingresará la

divisionaria que sirve para activar la
pantalla de ingreso de datos al Libro
de Retenciones, se deja un campo
libre para que sea definido por el
usuario para el caso de otro impuesto
 o contribución a registrarse en este
Libro.

CUENTA I.G.V. DE COMPRASY VENTAS. Se ingresará la divisionaria

para activar la pantalla de ingreso de
datos al libro respectivo, se tienen
dos campos libres para que sean
definidos por el usuario en la
presentación de dichos libros.

CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria

definida en el Plan Contable como
Resultado del Ejercicio.

RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el

sistema a sus archivos temporales es:
C:\SISCONTW la cual puede ser
modificada por los usuarios.

PERD. POR DIFERENCIA DE CAMBIO Se ingresará la cuenta respectiva

para la pérdida por diferencia de
cambio definida en el Plan de
Cuentas.

ORIGENES

En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo

a un criterio de clasificación por ejemplo: Compras, Ventas, Ingresos.

Se registran en los siguientes campos:

CODIGO El sistema permite ingresar dos

caracteres para definir este campo.

DESCRIPCION En este campo ingresará el nombre

del origen.

MESES Se ingresará el número desde el cual

se dará inicio a cada origen en forma
mensual. Por defecto el sistema
asigna un correlativo mensual
comenzando con uno.

TIPO DE DOCUMENTO

En esta área se definen los documentos, que nos permitirá identificar a cada
uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher.
 Código : Se recomienda utilizar la codificación
definida por SUNAT y para el resto de
documentos una codificación
nemotécnica.

Concepto : Nombre del código descrito.

Proveedores / Clientes

Este archivo nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas
naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la
empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario por ej:
Proveedores, clientes, terceros....

También puede ser alimentado directamente a través del ingreso de

voucher.

Se tendrán que definir los siguientes campos:

CODIGO Se pueden asignar hasta once

caracteres alfanuméricos a este
campo.

RAZON SOCIAL El sistema le asigna treinta caracteres

para el detalle de este campo.

R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a

este campo.

DIRECCION Información referencial.

TELEFONO Información referencial

ATENCION Información referencial.

Tipo de Cambio Diario

En este archivo se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad

es facilitar el ingreso de este dato en los voucher.

Se definirán los siguientes campos:

FECHA Se ingresa la fecha correspondiente al

tipo de cambio.

TIPO DE CAMBIO Se ingresa el tipo de cambio compra y

venta.
Ejercicio

Orígenes

00 Apertura
01 Compras
02 Ventas
03 Caja
04 B. De Crédito
05 Diario
06 Retenciones
99 Automáticos

Parámetros de Cuentas

Debe registrar las cuentas correspondientes a cada campo solicitado:

Origen de Automáticos : 99

Cuenta Impuesto Ret. 10 % (Renta) : 40191

Cuenta Impuesto Ret. 5% (Renta) : 40192
En la columna libre se digita el FONAVI

Cuenta I.G.V. Compra : 40111

En la primera columna libre se digita INAFECTO
En la segunda columna libre se digita EXONERADO

Cuenta I.G.V. Venta : 40111

En la primera columna libre se digita INAFECTO
En la segunda columna libre se digita EXONERADO

Cuenta Utilidad o Perdida Balance General : 5941

Ruta para Archivos Temporales : C:\SISTMP

Tipos de Documento

00 Sunat
01 Factura
02 Boleta de Venta
03 Recibo de Honorarios
04 Liquidación de Compra
05 Boleto de Aviación
06 Carta de Porte Aéreo
07 Nota de Crédito
 08 Nota de Débito
09 Guía de Remisión
10
11 Póliza de Valores
12 Tiket Maquina Reg.
14 Recibos por Ser.Públicos
CH Cheques
DP Depósitos
EF Efectivo
LE Letras
RE Recibos

Proveedores y Clientes

Código C.Tributario Razón Social

Tipo___
20100156877 20100156877 IMPORTADORA HERMES S.A. Proveedor
20123321000 20123321000 EMPRESA DE ENERGIA
Proveedor
20123321122 20123321122 EMPRESA DE AGUA
Proveedor
20123456788 20123456788 BANCO DE CREDITO
Terceros
20123467811 20123467811 EMPRESA TELEFONICA Proveedor
20174025699 20174025699 IMPORTADORA OSIRIS S.A.
Proveedor
10182015177 10182015177 PEDRO REYES ASTO
Proveedor
20198020400 20198020400 COMERCIAL HERCULES S.A. Cliente
20207040511 20207040511 COMERCIAL ZEUS Cliente

Tipos de Cambio

Fecha Compra Venta

31/12/97 2.7160000 2.7300000
01/01/98 2.7160000 2.7300000
02/01/98 2.7160000 2.7300000
03/01/98 2.7160000 2.7300000
04/01/98 2.7200000 2.7260000
05/01/98 2.7200000 2.7260000
06/01/98 2.7210000 2.7280000
07/01/98 2.7250000 2.7310000
08/01/98 2.7270000 2.7340000
09/01/98 2.7360000 2.7410000
10/01/98 2.7330000 2.7380000
11/01/98 2.7330000 2.7380000
 12/01/98 2.7330000 2.7380000
13/01/98 2.7450000 2.7500000
14/01/98 2.7380000 2.7420000
15/01/98 2.7390000 2.7440000
16/01/98 2.7380000 2.7430000
17/01/98 2.7370000 2.7410000
18/01/98 2.7370000 2.7410000
19/01/98 2.7370000 2.7410000
20/01/98 2.7340000 2.7370000
21/01/98 2.7370000 2.7410000
22/01/98 2.7420000 2.7480000
23/01/98 2.7490000 2.7530000
24/01/98 2.7500000 2.7520000
25/01/98 2.7500000 2.7520000
26/01/98 2.7500000 2.7520000
27/01/98 2.7550000 2.7630000
28/01/98 2.7610000 2.7650000
29/01/98 2.7600000 2.7630000
30/01/98 2.7630000 2.7680000
31/01/98 2.7680000 2.7730000

05.- Voucher (comprobantes).

Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por cada

operaciones realizadas en la empresa.

En la cabecera de un voucher ingresamos los siguientes datos:

ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Efectivo,

Ingresos, Egresos, Caja, Otros) que
ha sido definido en Orígenes (Tablas
Auxiliares).

NUMERO DE VOUCHER Es el correlativo por origen que se le

asigna a los vouchers que se van
ingresando durante el mes. El sistema
le asigna el número 1 al primer
voucher del mes de trabajo, pudiendo
el usuario asignarle otro numero.

FECHA En este campo ingresaremos la fecha

de registro del voucher, que será
validada con el mes de trabajo que se
muestra en la parte superior derecha.

Para los registros del voucher ingresamos los siguentes datos:

CUENTA Se ingresa el código de la cuenta.

DEBE / HABER Se ingresará el monto

correspondiente. Al ingresar el monto
en este campo, el otro campo queda
automáticamente bloqueado.

MONEDA Se selecciona la moneda del

respectivo importe.

TIPO DE CAMBIO El sistema por defecto coloca el tipo

de cambio ingresado en el la Tabla
Auxiliar Tipo de Cambio, con la
posibilidad de modificarlo. Si al
terminar de ingresar un voucher se
presentaran los totales con diferencia
de centavos en Soles (0.01) por
efectos de redondeo, el sistema le
permite recalcular el tipo de cambio
para la cuenta que Ud. Elija,
seleccionando el Icono de redondeo.

CENTRO DE COSTOS Se le asigna un centro de costos

previamente definido en el Área
Centro de Costos.

CODIGO FINANCIERO En este campo se ingresa el código

definido en el formato Flujo de
efectivo. Solamente tendremos
acceso a este campo si usamos
cuentas de la clase 10.

CONCEPTO El sistema le permite asignar una

glosa de detalle de la operación.
Para los Registro Auxiliares se solicitan los siguientes datos:

LIBRO En este campo se le asigna el Libro:

Compra Venta Retenciones

DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento

previamente definido, como el
numero del documento.

FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisión del

documento.

FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del

documento.
NETO Base imponible o valor afecto a
impuestos.

EXONERADO/INAFECTO Son los montos que puede definir el

usuario de acuerdo a sus necesidades
de presentación.

IMPUESTO Se registra el valor del Impuesto

General a las Ventas.

CODIGO Se ingresa el Código del Proveedor o

Cliente que origino la operación. De
no estar registrado se puede ingresar
en forma directa desde esta opción.

Para las cuentas con análisis de documentos se solicitan los siguentes

datos:

DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento.

Nº DE DOCUMENTO Es la serie y numero del documento.

FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisión del

documento.

FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del

documento.

CODIGO Se ingresa el Código del Proveedor o

Cliente que origino la operación. De
no estar registrado se puede ingresar
en forma directa desde esta opción.

Listado de Voucher

Este utilitario nos permite emitir un reporte por impresora de un tipo y

rango de voucher, en forma consecutiva.

Borrado de Voucher

Esta opción nos permite la eliminación de uno o un grupo de vouchers, de

acuerdo a los parámetros que se ingresen.

06.- Asientos por destinos Automáticos.

 Proceso de Amarre de Cuentas

La ejecución de este proceso nos permite generar de forma automática un

asiento de transferencia, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de
Cuentas. Solo debe generar un voucher por mes. Si se tiene que ingresar o
modificar un gasto luego de este proceso, se deberá usar la opción Borrar
Voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el
Amarre Automático.

El número de voucher que genera depende del tipo de Origen que se le

asignó en Parámetros de Cuenta.

Análisis de Naturaleza vs. Función

Es un informe que nos permite hacer un análisis cruzado de los gastos de

Naturaleza vs. Función. Este informe no requiere que se procese amarres
automáticos por lo que nos permite solicitarlo en cualquier momento y
utilizarlo para comprobar el resultado del proceso de amarres.

Ejercicio

Definir los amarres en el Plan de Cuentas, en el ejercicio se ha considerado

que se registra el amarre enlazado a la Clase nueve entonces el asiento por
destino se refleja en la Clase seis.

Luego de realizar los amarres de cuentas realizar el proceso de amarre

automático mensual, el asiento que se debe generar es:

Cuenta Glosa DEBE HABER

2011 transferencia automática 546,800.00
0.00
6321 transferencia automática 2,190.40
0.00
6361 transferencia automática 19,491.52
0.00
6761 transferencia automática 14,873.70
0.00
6111 transferencia automática 0.00
546,800.00
7900 transferencia automática 0.00
2,190.40
7900 transferencia automática 0.00
19,491.52
7900 transferencia automática 0.00
14,873.70

Análisis Naturaleza v/s Función

Seleccionar el informe en Soles, Mensual, algunos resultados son:
Totales Clase 6 S/. 21,681.92
Totales Clase 94 S/. 19,491.52
Totales Clase 95 S/. 2,190.40

07.- Actualización de Moneda Extranjera.

Tipo de Cambio

En este archivo se ingresan los tipos de cambio de fin de mes de compras y

ventas para ser utilizados en la actualización de moneda extranjera.

Proceso de Actualización de Moneda Extranjera

Se realizan tres procesos en forma automática:

Voucher de Documentos Cancelados

Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las
obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo;
determinando la diferencia de cambio entre la provisión y la cancelación
para las del mes y para provisiones de meses anteriores considera el tipo de
cambio del mes anterior.

Voucher de Documentos Pendientes

Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos

de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del
mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar
este proceso mes por mes en forma cronológica, determinando la respectiva
diferencia de cambio.

Voucher por Saldo de Cuentas

Actualiza basado en los saldos de fin de mes de las cuentas que solamente
se han procesado en moneda extranjera (bancos moneda extranjera),
comparando el saldo en soles histórico con el monto de dólares multiplicado
por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y
utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.
Ejercicio

Definir los Tipos de Cambio para realizar la actualización e indicar las

cuentas de Utilidad y perdida por diferencia de cambio.

Compra Venta
Apertura 2.716 2.730
Enero 2.768 2.773
Cuenta de Ganancia por Diferencia de Cambio : 7761
Cuenta de Perdida por Diferencia de Cambio : 9661

Luego proceder a ejecutar actualización de moneda extranjera. Los asientos

automáticos son:

CUENTA C O N C E P T O DEBE HABER

Asiento por Documentos Pendientes
4212 DCP ASIENTO DE APERTURA 0.00 3,010.00
4212 DCP COMPRA DE MERCADERIAS 0.00 9,204.00
1212 DCP VENTA DE MERCADERIAS 6,513.60 0.00
1212 DCP DEVOLUCION DE MERCADERIAS 0.00 29.50
1212 DCP COBRANZA DE CLIENTES 0.00 1,327.50
4622 DCP PAGO DE COMISIONES 0.00
23.80
9661 Dif. de cambio por Pendientes 7,081.20
0.00

Asiento por Documentos Cancelados

4232 Diferencia de cambio 0.00 2,100.00
4232 Diferencia de cambio 0.00 990.00
9661 Diferencia de cambio 3,090.00 0.00

Asiento a nivel de saldo de cuentas

1012 Diferencia de cambio 0.00 0.00
1032 Diferencia de cambio 0.00 0.00
1042 Diferencia de cambio 0.00 4,702.50
9661 Diferencia de cambio 4,702.50 0.00

08.- Informes de Libros Contables.

Son todos aquellos informes oficiales provenientes de los registros de

voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades
de control y fiscalizadoras.

Libro Diario

Registro cronológico de las transacciones contables utilizando la partida

doble y codificados de acuerdo al plan de cuentas definido por cada
empresa.

Libro Mayor

Agrupa las transacciones por cada cuenta contable y controla así

movimientos deudores y acreedores de cada una de ellas.

Libro Caja Bancos

Libro que controla las operaciones de recepciones y desembolsos de efectivo
en caja y en bancos.

09.- Informe de Registros Auxiliares.

Registro de Ventas

Registro auxiliar obligatorio para controlar y presentar las ventas que

realiza la empresa en un mes y sustenta el débito fiscal del Impuesto
General a las Ventas.

Registro de Compras

Registro auxiliar obligatorio para controlar las adquisiciones que realiza la

empresa en un período determinado y sustenta el crédito fiscal del
Impuesto a las Ventas.

Registro de Retenciones

Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas
de cuarta categoría según el Impuesto a la Renta y la retención del
Impuesto de Solidaridad (Fonavi).

Libro Banco y Conciliación Bancaria

Libro Banco es un registro auxiliar que informa del movimiento en una

determinada cuenta bancaria, tanto en ingresos como en egresos para
determinar el saldo actual.
La Conciliación Bancaria es la verificación que se efectúa para contrastar el
saldo en el Libro Bancos y el informe del estado de cuenta que emite la
entidad bancaria.

10.- Estados Financieros.

Son los documentos que debe preparar contabilidad al terminar un período

económico, a fin de conocer la situación financiera y los resultados
económicos obtenidos en las actividades de la empresa.

Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos

Llamado también Balance de Comprobación de Sumas y Saldos, es un
informe que nos presenta la composición de los saldos de las cuentas del
mayor en sus diferentes niveles.

Hoja de Trabajo 10 Columnas

Llamado también Balance de 10 columnas o Balance de Comprobación, es

un informe que nos presenta un resumen del movimiento de cada una de
las cuentas en un determinado nivel (Balance-Registro) y su distribución al
Balance, Resultados por Naturaleza y Resultados por Función.

Balance, Estados de Resultado y Ratios Financieros

Balance General
Es un documento contable que informa, en una fecha determinada, el
estado financiero de la empresa, y presenta en forma clasificada el valor de
los derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y elaborados de
acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Estado de Resultados por Naturaleza

Es un estado financiero que nos muestra la composición de los ingresos y
egresos clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron lugar.

Estado de Resultados por Función

Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con
el criterio de análisis de la aplicación en las diferentes áreas sujeta de
responsabilidad de la empresa.

Ratios Financieros
Son indicadores que sirven para efectuar la medición de la situación
financiera de la empresa.

Enlace Plan de Cuentas

En el Plan de Cuentas se le debe indicar el código definido en el Formato de

Balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores
de cada divisionaria con nuestro formato.

Creación del formato de Balance, Estado de Resultado y Ratio Financiero.

Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y
Estados de Resultado (Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel
de Informes - Balance Conasev.

Nomenclatura:

B : Balance
R : Resultado
A : Activos
P : Pasivos
N : Naturaleza
F : Función
000 : Tres ceros al final; cuenta título.
00 : Dos ceros al final; cuenta Subtítulo.
999 : Tres nueves al final; total de grupo.
99 : Dos nueves al final; total Subgrupo
=== : Guión doble en descripción; corte de grupo.
--- : Guión simple en descripción; corte de Subgrupo

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado
por Función y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma
parte numérica del campo, diferenciándose por su tipo (N ó F). En el Plan de
Cuentas se utilizará el prefijo "R" seguido de la parte numérica, en
reemplazo de los prefijos genéricos (N ó F).

Los Ratios Financieros se formulan en base a los códigos definidos en este

formato, anteponiendo la letra "C" al código de la cuenta.

Ejercicio

Se deben emitir los Estados Financieros, en sus diferentes modalidades y

para comparar los resultados, se indica a continuación algunos totales:

Balance 10 columnas:

Activo Pasivo PerFun Gan.Fun Per.Nat

Gan.Nat
2,010,884.00 1,755,134.62 583,355.62 839,105.00 536,555.62
792,305.00
255,749.38 255,749.38 255,749.38
2,010,884.00 2,010,884.00 839,105.00 839,105.00 792,305.00
792,305.00
Balance Clasificado:

El primer paso es registrar el el formato de presentación.

CODIGO NOMBRE FORMULA RATIOS

A100 ACTIVO CORRIENTE
A105 Caja y Bancos
A110 Clientes
A115 Cuentas por Cob. Accionistas y Personal
A120 Cuentas por Cob. Diversas
A121 Gastos Pagados por Anticipado
A125 Mercaderías
A130 Suministros diversos
A135 Existencias por recibir
A140 Provisión Fluctuación de Existencias
A150
A199 Total Activo Corriente
A200
A201
A300 ACTIVO NO CORRIENTE
A310 Inmuebles, maquinarias y equipo
A320 Depreciación y amortización acumulada
A350
A399 Total Activo No Corriente
A500
A992
A993
A994
A995
A996
A997
A998
A999 TOTAL ACTIVO
P000 PASIVO Y PATRIMONIO
P050
P100 PASIVO CORRIENTE
P105 Sobregiros bancarios
P110 Tributos por Pagar
P115 Remuneraciones por Pagar
P120 Proveedores
P125 Cuentas por Pagar Diversas
P150
P199 Total Pasivo Corriente
P200
P300 PASIVO NO CORRIENTE
P305 Beneficios Sociales de los Trabajadores
P310 Provisiones Diversas
P350
P399 Total Pasivo No Corriente
P400
P500 PATRIMONIO
P505 Capital Social
P510 Capital adicional
P515 Participación Patrimonial del Trabajo
P520 Reservas
P525 Resultados Acumulados
P526 Resultados del Ejercicio
P550
P599 Total Patrimonio
P600
P999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
F000
F105 Ventas Netas
F110 Costo de ventas
F150
F199 UTILIDAD BRUTA
F200
F205 Gastos de Ventas
F210 Gastos de Administración
F250
F299 RESULTADO DE OPERACION
F300
F505 Ingresos Financieros
F510 Gastos Financieros
F550
F999 UTILIDAD ANTES PARTICIP Y DEDUC IMP R
N000
N105 Ventas Netas
N110 Compra de mercadería
N115 Variación de mercaderías
N150
N199 MARGEN COMERCIAL
N200
N205 Servicios Prestados por Terceros
N250
N299 VALOR AGREGADO
N300
N305 Cargas de Personal
N310 Tributos
N350
N399 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
N400
N405 Cargas Diversas de Gestión
N410 Provisiones del Ejercicio
N450
N499 RESULTADO DE EXPLOTACION
N500
N505 Ingresos Diversos
N510 Cargas Financieras
N550
N599 RESULTADO ANTES DE IMP. RENTA
R000
R100 LIQUIDEZ
R101 1.1 LIQUIDEZ GENERAL CA199/CP199
R102 1.2 PRUEBA ACIDA (CA199-CA125)/CP199
R103
R200 GESTION
R201 2.1 COSTO DE VENTAS A VENTAS CF110/CF105
R202 2.2 GASTOS FINANCIEROS A VENTAS CF510/CF105
R203
R300 SOLVENCIA
R301 3.1 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (CP199+CP399)/CP599
R302
R400 RENTABILIDAD
R401 4.1 RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO CF999/(CP599-CF999)
R402 4.2 RENTABILIDAD DE VENTAS NETAS CF599/CF105
R403
R500 VALOR CONTABLE CP599/CP505

El segundo paso es enlazar el Plan de Cuentas con el Formato de

presentación.

12 CLIENTES
1211 Facturas por Cobrar MN A110
1212 Facturas por Cobrar ME A110
1231 Letras por Cobrar MN A110

El tercer paso es emitir el informe de Balance, Resultados y Ratios.

11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N.

Flujo de Efectivo

Muestra el efecto de los cambios de efectivo y equivalentes de efectivo en

un período determinado por:

Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento

Formato del Flujo de Efectivo

En este utilitario se definen tres tipos de actividades para este Estado

Financiero, Actividades de Operación, Actividades de Inversión y Actividades
de Financiamiento; a través del ingreso de los siguientes campos:

CODIGO Se crea un código para la actividad a definir (4

caracteres).

NOMBRE Se define la actividad.

FORMULA En este campo se ingresa la formula para el calculo de la
conciliación, utilizando los códigos del Plan de Cuentas precedidos por la
letra ¨C¨.

NOMENCLATURA O : Operación
DEL CODIGO I : Inversión
F : Financiamiento
9999 : Aumento (disminución) neto de
efectivo

Para la actividad se ingresa lo siguiente en el campo código:

1. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operación).

2. El segundo carácter es el dígito que va a caracterizar la actividad,
ejemplo 1
3. El tercer y cuarto carácter será el correlativo que representa la
actividad.

Para el subtotal de la actividad se ingresa lo siguiente en el campo código:

1. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operación).

2. El segundo carácter es el dígito que va a caracterizar la actividad,
ejemplo 1
3. El tercer y cuarto carácter será 99, que define el Aumento ó
Disminución de Efectivo de la actividad.

Estado de Cambio en el Patrimonio Neto

Nos presenta las variaciones ocurridas en las distintas partidas

patrimoniales, durante un período determinado.

Formato del Estado de Cambio de Patrimonio Neto

CODIGO Código de la cuenta

NOMBRE Descripción

NOMENCLATURA: M : Año anterior

N : Año Actual
99 : Dos nueves al final; total Subgrupo
Para los montos requeridos en los campos a continuación, se ingresan las
cantidades del período del año anterior. Los montos del movimiento del
presente año se actualizan automáticamente desde el ingreso de los
voucher.

Ejercicio
Flujo de Efectivo:

El primer paso es registrar en el formato de presentación.

CODIGO NOMBRE
O100 ACTIVIDADES DE OPERACION
O101 Cobranzas de clientes
O102 Ingreso por venta de valores propios
O103 Intereses y dividendos
O104 Cobros de intermediación
O105 Otros
O106
O107 MENOS:
O110 Pagos por compra de valores propios
O111 Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
O112 Pago de tributos
O113 Pagos a proveedores
O114 Pagos por costos de intermediación y contribución
O115 Pagos por intermediación
O116 Otros
O190
O199 AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIVID.DE OPERACION
O200
I100 ACTIVIDADES DE INVERSION
I102 Ingresos por venta de inmueble, maquinaria y equipo
I103 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad
I105
I106 Menos:
I107 Pagos por compra de inmuebles y equipos diversos
I108 Otros
I199 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACT.DE INVERSION
I200
F100 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
F101 Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes
F102 Ingresos por préstamos bancarios a corto y largo plazo
F103 Ingresos proven emisión de bonos, hipot y otros
F104 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad
F105
F106 Menos:
F107 Amortización de préstamos obtenidos
F108 Pagos de dividendos y otras distribuciones
F109 Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
F110
F199 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACT.FINANCIAMIENTO
F200
F201 SALDO DEL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F202 Resultado por exposición a la inflación
F299
99
999 AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO
9999 SALDO DEL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
C000
C001
C001 Utilidad (perdida) del ejercicio
C100 Mas :
C102 Depreciación y amortización del periodo
C103 Provisión para beneficios sociales
C104 Pérdida en venta de inmuebles y equipos diversos
C105 Pérdidas por activos monetarios no corrientes
C106 Otros
C107
C200 Menos:
C201 Utilidad en venta de inmuebles y equipos diversos
C202 Resultado por exposición a la inflación
C203 Ganancia por pasivos monetarios corrientes
C205
C300 Cargos y abonos cambios netos en activo y pasivo
C301 (Aumento)disminución cuentas cobrar comerciales
C302 (Aumento)disminución cuentas por cobrar diversas
C303 (Aumento)disminución gastos pagados por anticipado
C310 Aumento(disminución) cuentas por pagar comerciales
C320
C399 AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIV.DE OPERACION

El segundo paso es actualizar los comprobantes .

Se procederá a modificar los comprobantes que utilizaron la clase 10 para

enlazar dichas cuentas al formato de Flujo de Efectivo, con la finalidad de
obtener este por el método directo.

Cuenta R.U.C. Libro Doc. Número F. Emi. F.Venc. M. T/C DEBE

HABER
VOUCHER : 03 1 COBRANZA DE CLIENTES O101
1011 20704051 RI 001 27/01/98 27/01/98 S 2.7630
206,500.00 0.00

VOUCHER : 03 2 COBRANZA DE CLIENTES O101

1012 20704051 RI 002 28/01/98 28/01/98 D 2.7630
733,576.50 0.00

VOUCHER : 04 1 CANCELACION DE LETRA O113

1042 12345678 CH 00101 15/01/98 15/01/98 D 2.7440
0.00 411,600.00

VOUCHER : 04 2 CANCELACION DE LETRA O113

1042 12345678 CH 00102 17/01/98 17/01/98 D 2.7410
0.00 246,690.00

VOUCHER : 04 3 CANCELACION DE AGUA O113

1041 12345678 CH 00103 17/11/98 17/11/98 S 2.7410
0.00 23,000.00
El tercer paso es emitir el informe de Flujo de Efectivo.
Estado de Cambio en el Patrimonio Neto:

El primer paso registrar los saldos del periodo anterior en el formato.

Capital Social 663,700.00

Resultados Acumulados 122,500.00

El segundo paso emitir el informe.

Se recomienda como practica realizar alguna operación que modifique la

cuenta de patrimonio, y en el campo Código Financiero indicar la partida de
este reporte que afectaría, posteriormente emitir el informe.

12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar).

Es el análisis, gestión y mantenimiento de nuestras operaciones de cuentas

por cobrar y/o pagar con personas naturales y jurídicas.

Mantenimiento de Cartera

Esta opción es una de las mas importantes para mantener actualizados

nuestros documentos, además de realizar la reprogramación de las
cobranzas y pagos.

El procedimiento a seguir es:

Reprogramación de la Deuda.
Seleccionar el documento a reprogramar, y colocar la nueva fecha de
vencimiento, actualizando de esta manera en forma automática nuestro
flujo de caja.

Reclasificación del Estado de la Obligación

Seleccionar el documento a reclasificar, e indicar el nuevo estado del
documento; los estado son: Cartera, Descuento, Cob.Garantía, Cob.Libre,
Protesto, Renovado y Otro Estado.

Cuentas Corrientes por Clientes, Proveedores y Otros

Este informe nos muestra los saldos y detalle de cada código (proveedor /
cliente) en Soles y Dólares ordenado por fecha de vencimiento,
considerando todos los documentos registrados en el sistema.

Estado de Cuentas
Informe que nos muestra en todo momento la situación de una cuenta en
especial (facturas por pagar, letras, bancos..) ordenada por su fecha de
vencimiento, mostrando toda la historia o solo los documentos pendientes.
Este informe nos muestra solo las cuentas definidas como Bancos o Con
Análisis en el Plan de Cuentas.

Análisis de Documentos

Informe sobre la naturaleza y situación de un documento que fue ingresado

al control de cuentas corrientes clasificado por cuenta mas código
(proveedor /cliente).
Nos permite evaluar las obligaciones por cobrar o por pagar. Puede
solicitarse un informe de los documentos que se encuentran pendientes o
un informe de todos los documentos inclusive los cancelados,
permitiéndonos ver en forma detallada la utilidad o pérdida por diferencia
de cambio de cada documento.

Adicionalmente nos permite hacer un análisis de los documentos de un

cliente específico ingresando el código de éste.

Este informe se podrá emitir por:

Pendientes
Nos muestra sólo los documentos pendientes al mes de trabajo.

Histórico
Nos muestra todos los documentos registrados hasta el mes de trabajo.

Mensual
Nos muestra todos los documentos del mes de trabajo, como los
documentos que se encuentran pendientes en los meses anteriores.

Cancelados
Nos muestra todos los documentos cancelados hasta el mes que se esté
trabajando.

Resumen
Nos muestra un reporte de documentos pendientes con un solo registro por
código de la utilidad o perdida por diferencia de cambio al mes de trabajo.

Los documentos emitidos en dólares serán mostrados además en la

columna de soles, siendo el saldo por cuenta igual al Mayor.

Flujo de Caja
Herramienta que nos permite apreciar los ingresos y egresos de la empresa
en función a los vencimientos de documentos ingresados al sistema. Este se
informe se presenta en forma Diaria , Semanal o Mensual desde una fecha
determinada, mostrando la cuenta Caja y Bancos y asimismo las cuentas
que halla Ud. definido como Analítica en el Plan de Cuentas, con un máximo
de seis períodos.

13.- Centro de Costos( Áreas de Negocio).

Estado de Resultado de Gestión, que nos sirve para analizar, proyectos,

sucursales, oficinas y otras áreas de negocio identificadas en la empresa
controlando Ingresos y Egresos.

Centro de Costos

La finalidad de este archivo es relacionar las cuentas de gastos e ingresos

con un centro de costos o área de negocio al momento del ingreso de un
voucher.

El objetivo de esta estructura es poder determinar la utilidad y los gastos de

cada una de éstas, así como su rentabilidad.

Se definen los siguientes campos:

CODIGO Se ingresan dos dígitos para el grupo y cuatro para el

centro de costos.

DESCRIPCION Se define el nombre del centro de costos.

Enlace con el Plan de Cuentas

Se debe indicar que cuentas de registro solicitan que se valide el ingreso de

un centro de costos, indicándole si dicha cuenta tiene característica de
ganancia o pérdida.

Resultado Operacional

Este es un Estado de Resultado clasificado por el centro de costos

seleccionado, mostrándonos el saldo de cada cuenta como su detalle para el
control.
Informe Gerencial para la toma de decisiones, por Centro de Costo ó Área
de Negocios.

Gastos x Centro de Costos

Este informe tiene una presentación semejante al Resultado Operacional,
mostrándonos todos los centros de costos asociados a una cuenta de gasto
con su detalle para el respectivo control.

Saldos x Cuentas

Nos presenta un reporte de saldos mensuales o acumulados, desde el mes

de Apertura hasta Diciembre, para un determinado rango de Cuentas, muy
utilizado para el análisis de las tendencias de los gastos y/o ingresos.
Además podemos solicitarle que nos incluya los centros de costos asociados
a cada una de estas cuentas.

Ejercicio

Centro de Costos
Definir los centro de costos o áreas de negocio

10 TIENDAS
1001 Lima Cercado
1002 Miraflores

Enlace con el Plan de Cuentas

Se debe indicar a la cuenta de ventas que es de Ganancia
Se debe indicar a las cuentas de gastos (clase 9) que son de Pérdidas

Resultado Operacional
Seleccionar el informe en Soles, Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas,
algunos resultados son:

Total Ingresos 792,305.00

Total Egresos 521,681.92

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas
y pedir detalle de estas.

Gastos por Centro de Costos

Seleccionar el informe en Soles, Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas,
algunos resultados son:

1001 Tienda Lima Cercado S/. -21,681.92

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas
y pedir detalle de estas.

Saldo por Cuentas

Seleccionar el informe en Soles, desde la Cta 9421 a la 9661, Mensual, con
Centro de Costos, algunos resultados son:

9436 Electricidad y Agua S/. 19,492

9532 Comisiones S/. 2,190

14.- Presupuesto Operativo.

Estimación de los ingresos y los gastos por meses para ser comparado con
lo ejecutado en forma mensual y acumulada al mes de trabajo.

Creación de Presupuesto

Este archivo nos permite guardar la información relacionada con los

estimados de gastos aprobados por la Gerencia para el presente ejercicio, y
nos va a servir para medir la marcha de la gestión económica y financiera
de la empresa.

Se definirán los siguientes campos:

CODIGO Se define un código para la cuenta respectiva, utilizando dos

dígitos para los grupos ejemplo Administración, Ventas y cuatro dígitos para
la definición de cuentas. Para las cuentas de gastos se debe utilizar el
prefijo E

NOMBRE Se define el nombre de las partidas del presupuesto.

MONTO Se ingresan los montos estimados en dólares para los meses de

Enero a Diciembre. La moneda local es calculada por el sistema utilizando el
tipo de cambio venta de fin de mes, ingresando en Tabla de Tipo de Cambio
y Ctas.

Enlace con el Plan de Cuentas

Se debe clasificar cada cuentas a nivel de registro que intervenga en el

presupuesto.

Informe de Control Presupuestal

Nos permite evaluar la situación real de nuestro presupuesto. Comparando

lo
presupuestado con lo ejecutado.

Ejercicio

Presupuesto Operativo
Definir las cuentas de presupuesto:
ENERO FEBRERO
1000 INGRESOS
1001 Ventas US$ 200,000 220,000
1002 Otros Ingresos US$ 0 0
E000 EGRESOS
E100 Gastos Administrativos US$ 6,500 6,000
E200 Gastos de Ventas US$ 1,000 1,000

Control Presupuestal
Seleccionar el informe en Dólares, Mensual, algunos resultados son:

Pre. Mes : US$ 192,500

Real. Mes : US$ 281,090

15.- Activos Fijos.

Bienes de uso destinados a la generación de utilidades en una empresa.

Archivo de Activos Fijos

A través de esta pantalla se ingresan los datos relacionados a cada activo

fijo.

Los campos a registrar son:

CODIGO
DESCRIPCION ACTIVO
ESTADO DEL ACTIVO
FECHA DE ADQUISICION
UBICACION
CENTRO DE COSTOS
MESES A DEPRECIAR.
TASA DE DEPRECIACION
VALOR RESIDUAL
VALOR DE ADQUISICION
CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO
CUENTA DEPRECIACION ACUMULADA
CUENTA GASTO DE LA DEPRECIACION
CUENTA EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
DEPRECIACION
REVALUACION

Cálculo de la Depreciación

Perdida generada por el uso, obsolescencia o insuficiencia de los bienes que

forman parte de los activos fijos. El sistema genera el cálculo mensual de la
depreciación de los activos fijos que se encuentren en estado activo
generando un voucher automático por este concepto.

Calc. : Botón que calcula la depreciación mensual.

Cont. : Botón que genera el voucher contable en forma automática.

Cálculo de los Ajustes por Activo

Procedimiento que sirve para corregir la desviación entre el valor histórico

de los activos y su valor presente en función al IPM. El sistema genera el
ajuste anual para cada activo considerando los factores del Calculo del
R.E.I.

Ejercicio

Activos Fijo

Definir el siguiente activo fijo como ejemplo:

Código : 1000 MUEBLES Y ENSERES

Fecha de Adquisición : 12/12/97
Estado : Activo
Ubicación : Ventas
Centro de Costos : Tienda Lima Cercado
Meses a Depreciar : 01
Tasa de Depreciación : 20%
Valor Residual : S/. 3,000.00
Cta del Activo : 3351
Monto del Activo : S/. 30,000.00
Cta de Dep. Acumulada : 393
Monto de Dep. Acumulada : S/. 0.00
Cta para el Gasto por Depreciación : 6811
Cta para el Excedente de Revaluación : 7781
Procesar : Depreciación - Revaluación

Cálculo Mensual de la Depreciación

Procesar el cálculo, los resultados para enero son:
1000 Muebles y enseres S/. 450.00

Cálculo Anual del Ajuste

Este cálculo está enlazado con el calculo del REI, revise el siguiente tema y
una vez que ingresados los factores de ajuste, debe cambiar al mes de
diciembre y proceder con el cálculo.

16.- Cálculo del R.E.I.

Procedimiento que sirve para corregir la desviación entre el valor histórico

de los bienes y obligaciones no monetarias del contribuyente y los valores
presentes, en función a la variación del índice de precios al por mayor (IPM)
 Cuentas a Ajustar

Se define la cuenta de Ajuste por Corrección Monetaria (ACM) que

corresponde a la clase a la cual pertenece esta cuenta. Por ejemplo a la
cuenta 201 Mercaderías, se ingresa en este campo la cuenta 208
Mercaderías ACM.

Registrar los factores del Ajuste

En esta área se deben registrar los factores de ajuste para el calculo del
R.E.I.

Cálculo del Ajuste por Corrección Monetaria

El sistema realiza el cálculo de los ajustes por corrección monetaria

tomando en cuenta los factores ingresados en la tabla de factores. Además
le permite generar una hoja de trabajo sin necesidad de generar un
voucher.

Este proceso debe ser ejecutado al cierre de las operaciones del año, si
tenemos que presentar un Balance ajustado a medio año se puede ejecutar
pero debe tenerse la precaución de borrar el voucher generado al
procesarlo nuevamente a fin de año.

Calc. : Botón que calcula el R.E.I.

Cont. : Botón que genera el voucher contable en forma automática.

Ejercicio

Cuentas a Ajustar

Indicar en el Plan de Cuentas:

Cuenta Cta de Ajuste

2011 2081
3321 3301
3341 3301
3932 3981
3934 3981
3935 3981
5011 5081
5911 5981
5921 5981

Registrar los Factores de Ajuste:

Indicar en la tabla el factor:

1.12 para Apertura 1.2
1.11 para Enero 1.1

La cuenta para el resultado del REI es 5981

Cálculo del Ajuste por Corrección Monetaria

Proceder con el cálculo y emitir la hoja de trabajo para analizar los datos
que conforman el Voucher Automático.

Resultado del REI S/. 36,060

17.- Seguridad de la Información.

Opciones que se orientan a asegurar la integridad, operatividad y

confidencialidad de los datos del sistema.

Creación de Usuarios

Nos permite registrar a los usuarios definiendo las opciones donde tendrá
acceso. Se definen los siguientes campos:

CODIGO Se define un código para el usuario (5 caracteres).

NOMBRE Se ingresa el nombre del usuario (30 caracteres).
CLAVE Se define la clave respectiva (5 caracteres).

Luego se define el acceso a cada uno de los ambientes del sistema. Por
defecto no se tiene acceso a ningún modulo.

Se recomienda ingresar a los usuarios del sistema con su respectiva clave,

la que permitirá alimentar el Control de Auditoria, y recuerden eliminar la
clave de demostración.

Bloqueo de Meses a trabajar

Este utilitario le permite bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo.

Utilizado para que los usuarios que tienen acceso a crear y/o modificar
voucher, no realicen cambios en los meses que han sido analizados y
presentado Balance.

Auditoria

Esta opción nos permitirá tener un control de los usuarios del sistema,
mostrando la fecha y hora en que se realizó los últimos cambios.
La selección es la siguiente:

USUARIO
ORIGEN
VOUCHER DEL ... AL ...

Los datos que muestra son solo los del mes de trabajo.

Ejercicio

Usuarios

Ingresar el siguiente usuario:

Código : D100
Clave : D101
Nombre : Digitador 1
Acceso : Voucher
Libro Diario
Libro Mayor
Balance 10 columnas
Libro Compras
Libro Ventas
Libro retenciones

Cierre de Mes

Seleccionar el mes de Enero como cerrado e intentar modificar un voucher.

Auditoria

Seleccionar el Origen Compras, todos los usuarios y todo el rango de

voucher.

18.- Integración con otros Sistemas.

Formato de Importación de Datos

La estructura de la base de datos estándar se muestra a continuación, si la

base de datos es diferente se debe proceder a modificar el campo
descripción para relacionar cada campo con el de la base de datos
secundaria.

Item Campo Tipo Ancho Dec Descripción

1 VOU Numeric 4 numero de voucher

2 MESV Character 2 mes de proceso
3 CUENTA Character 10 cuenta contable
4 DEBE Numeric 15 2 monto al debe
5 HABER Numeric 15 2 monto al haber
6 GLOSA Character 30 comentario
7 T Character 2 tipo de origen
8 TL Character 1 tipo de libro (C/V/R)
9 NUMERO Character 11 numero del documento
10 FECHA Date 8 fecha del voucher
11 DOC Character 2 tipo de documento
12 FECHAD Date 8 fecha del documento
13 FECHAV Date 8 fecha de vencimiento
14 TC Numeric 12 7 tipo de cambio
15 MONEDA Character 1 moneda (S/D)
16 NETO Numeric 15 2 monto neto
17 NETO2 Numeric 15 2 monto opcional
18 NETO3 Numeric 15 2 monto opcional
19 CC Character 4 código centro de costo
20 FE Character 4 código flujo de efectivo
21 RUC Character 8 ruc
22 RS Character 30 razon social
23 TIPO Character 1 tipo de prov/cliente
24 DI Character 40 dirección
25 ATEN Character 20 atención
26 FONO Character 15 teléfono
27 CODIGO Character 8 código proveedor /cliente

Si el código de referencia (Proveedor / Cliente) no se encuentra registrado,

el sistema lo ingresará de acuerdo a los datos proporcionados o de lo
contrario los dejará en blanco.

Proceso de Importación de Datos

Esta opción nos permite importar desde una base de datos con la estructura
previamente definida. Además este proceso nos permite la integración del
Sistema Siscont con otros sistemas o módulos como por ejemplo
Facturación, Planillas y otros.

Proceso de Exportación de Datos

La exportación de datos nos permite filtrar la información por cualquier

campo de la base de datos y guardándola en el archivo EXPORTA.DBF, los
comandos a utilizar son:
.t. todos los datos
.and. condición Y
.or. condición O
= condición de igualdad
# condición de diferente
< condición de menor
> condición de mayor

por ejemplo: cuenta='1211 ' .and. mesv='01' nos exporta todos los
datos de la cuenta 1211 que se registraron en el mes de enero.