ASAMBLEA

GENERAL ORDINARIA
DE DELEGADOS
2014

Medellín, 29 de marzo de 2014

30 Balance Económico y Social 2013

 CONTENIDO DEL INFORME

Cuadro Directivo
Agencias de Servicio
Informe de Gestión del Consejo de Administración y la Gerencia General
Informe de Control Social
Dictamen de la Revisoría Fiscal
Informe de Auditoria Interna
Informe del Ocial de Cumplimiento
Informe del Defensor del Cliente
Informe del Comité de Auditoria

Balance Económico 2013

Balance General Comparado 2013 - 2012
Cuentas Contingentes y de Orden
Estado de Resultados Comparado 2013 - 2012
Estado de Flujo de Efectivo
Estado de Cambio en el Patrimonio
Notas a los Estados Financieros
Ejecución de Fondos Sociales
Glosario
Propuesta de Distribución de Excedentes

Diseño e Impresión
Cooperativa de Trabajo Asociado
de Impresores de Artes Gráficas de Antioquia

Calle 48 Nº 41 - 18
PBX: 448 39 55
cooimpresos@cooimpresos.com
www.cooimpresos.com

Medellín, Marzo de 2014

Balance Económico y Social 2013 03

 CUADRO DIRECTIVO

Consejo de Administración
Principales
Mauricio Villa Mazo Presidente
Alejandro Mondragón Ortiz Vicepresidente
Orlando Antonio Castro Hernández

Suplentes
José Mario Botero Giraldo
Juan José Mario Arango Jaramillo

Junta de Vigilancia
Principales
José Naudín Zuleta Quintero Presidente
Marco Antonio Guzmán Pérez Vicepresidente
Armando Díaz Ojeda

Suplentes
Martha Elena Chalarca
Martha Elena Roldán Osorio

Defensor del Consumidor Financiero

Jairo Iván López Yepes

Revisor Fiscal
Gustavo de Jesús García Molina
Designado por Abako´s S.A.

Gerente General
Óscar Ospina Piña

Comité de Gerencia
Andrés Felipe Pérez Rojas Gerente Financiero / Administrativo
Angela Patricia Ramírez Suárez Gerente Comercial
Luis Eduardo Salcedo Gerente Asociativo
Liliana María Uribe Huertas Gerente de Riesgos y de Comunicaciones

Balance Económico y Social 2013 05

AGENCIAS Y PUNTOS DE SERVICIO
Agencia Bolívar
Carrera 51 Nro. 48-44/48
Conm. 511 46 88 Fax. 511 00 47 Medellín
Directora: Roció Adriana Rúa Espinosa
Agencia Alpujarra
Carrera 54 Nro. 40-13
Conm. 381 55 55 Fax. 381 54 34 Medellín
Directora: Ana Milena Henao Agudelo
Agencia Envigado
Calle 37 Nro. 43-33
Conm. 332 19 66 Fax. 331 44 40 Envigado
Directora: Ruth Mery Agudelo Bedoya
Agencia Edicio Inteligente
Carrera 58 Nro. 42-125 Sótano 2, Costado Sur
Conm. 332 71 79 Medellín
Directora: Damira Mora Velandia
Agencia Yolombo
Calle 20 Nro. 20-73
Conm. (8)65 41 12 Fax. (8)65 42 42 Yolombo
Directora: Edith Maribel Mora Posada
Agencia Caramanta
Carrera 20 Nro. 19-06
Conm. (8)55 32 23 Fax. (8)55 33 18 Caramanta
Director: Augusto Ossa Abello
Agencia San Rafael
Calle Pbro Correa Nro. 29-13
Conm. (8)58 65 07 Fax. (8)58 65 06 San Rafael
Director: Nicolás Alberto Marín
Agencia Ituango
Palacio Municipal; Primer Piso
Conm. (8)64 34 70 Fax. (8)64 34 70 Ituango
Directora (E): Gloria Libia Zapata Calle
Agencia Itagüí
Calle 52 Nro.48-56
Conm. 373 23 58 Fax. 373 23 58 Itagui
Directora: Yessica Montoya Lopez
Agencia Bogotá
Carrera 7 Nro. 35-27
Conm. (1)607 65 65 Fax. (1)232 26 71 Bogotá DC
Director: Andrea Patricia Librado Guiza
Agencia Botero Plaza
Carrera 52 Nro. 51ª-17
Tel.: 251 44 26 Medellín
Directora: Claudia Patricia Taborda Pelaez
06
Agencia Belén
Calle 30 Nro. 75 -58
Conm. 342 41 42
Director (E): Rober Andrés Bravo Noreña
Agencia Bello
Carrera 51 Nro. 51 - 36
Conm. 451 27 16 Bello
Directora: Diana Catalina Ortiz Bedoya
Agencia Central Mayorista
Calle 84 Nor. 47 - 50; Local 3; Galpón 22
Conm. 361 44 11, Itagüí
Directora (E): Luz Marjorie Giraldo Osorio
Agencia Santa Bárbara
Carrera Santander; Sector Cuatro Esquinas
Conm. 846 00 61, Santa Bárbara
Directora: Diana María Valencia Castañeda
Agencia Sonsón
Carrera 6 Nor. 6 - 42
Conm. 869 18 39, Sonsón
Directora: Claudia Marcela García Pérez INFORME DE GESTIÓN
Agencia San Andrés de Cuerquia
Calle Boyacá DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Conm. 861 87 00, San Andrés de Cuerquia
Directora: Andrés Eduardo Correa Granda Y LA GERENCIA GENERAL
Agencia Apartado
Calle 96 Nro. 99 - 09
A LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS
Conm. 828 05 00, Apartado
BIENVENIDA A DELEGADAS Y DELEGADOS
Directora: Natalia Agudelo Madrid
Respetados Asambleístas, sean todos bienvenidos a nuestro máximo evento institucional. La
Extensión de Caja Turbo
convocatoria a la cual asistimos requiere de cada uno de nosotros nuestra mejor disposición a efectos
Carrera 14 Calle 102 Esquina, Plazoleta El Pescador
de continuar ofreciéndole a la Cooperativa las mejores decisiones de toda índole.
Conm. 827 28 54, Turbo
Coordinadora: Paula Andrea González Guerra
cooperativo y solidario a nivel nacional como en el
Puntos de Recaudo en Medellín
I. CONSIDERACIONES GENERALES
ambiente político y social de Antioquia; se logró sortear y
dar respuesta a los impactos de la crisis nanciera dada
 MasCerca de Castilla y Floresta El ejercicio 2013 recoge una amalgama de experiencias
en la segunda mitad de la década de los noventa; con su
de gran importancia en la vida institucional de la
 Casas de Gobierno de San Antonio de Prado, liderazgo se inició y concluyó el proceso de conversión de
Cooperativa. Uno de los eventos de mayor relevancia
San Cristóbal, Altavista y Santa Elena la Cooperativa a establecimiento de crédito en categoría
tuvo que ver con la desaparición de quien fuera nuestro
de cooperativa nanciera.
 Casas de Justicia del Veinte de julio y Santo Gerente durante casi cuatro décadas, el Doctor Diomer
Domingo Agudelo Vélez.
Los anteriores son algunos de los eventos que debió la
 Centros de Servicio a la Ciudadanía del Doce Cooperativa afrontar bajo la dirección del Doctor Agudelo
Indiscutiblemente este hecho representó una pérdida
de Octubre y Lusitania Vélez; por ellos y muchos otros hechos, queremos rendir
signicativa en la vida institucional. Con él la Cooperativa
nuestro reconocimiento a esa persona que durante años
 Unidad Permanente de Justicia El Bosque inicio su proceso de expansión; fue activa participe de
lidero este proceso empresarial con el empeño y decisión
eventos de incidencia signicativa en la vida del sector
que la Entidad requirió en cada uno de esos momentos.
Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 07
En otro campo, vale resaltar el inicio de negociaciones
del proceso de paz entre el Gobierno Nacional y una
parte de la insurgencia; al margen de las discusiones y
sensibilidades que este tipo de ejercicios generan,
valoramos el hecho y esperamos que los resultados de
este nalmente le posibiliten a la sociedad colombiana
encontrar las condiciones necesarias para la tolerancia,
la aceptación de la diferencia y el aprovechamiento de la
potencialidades del país, de forma que logremos
realmente el desarrollo y el equilibrio para una mejor
convivencia y las perspectivas.
1. GESTIÓN ORGANIZACIONAL
En lo que tiene que ver con los hechos más signicativos
acontecidos en el ejercicio 2013, tenemos lo siguiente:
 Denición del Plan de Direccionamiento 2014 -
2016. Si bien en el 2012 se había adelantado un
ejercicio orientado a jar el direccionamiento de la
Cooperativa, después de algunas discusiones al
interior del Consejo y de la Administración se vio
procedente hacer su revisión, decisión que llevo a que
se replanteara el plan inicial tanto en su contenido
como alcance.
 Con las anteriores consideraciones se resaltan dos
aspectos: Uno, el Plan de Direccionamiento tiene un
alcance de tres años; va desde el 2014 – 2016. El
segundo elemento importante del plan tiene que ver
con el direccionamiento propiamente; la orientación
que se observará para los próximos años está en
función de profundizar y retener.
 Apertura de la Extensión de Caja en el Municipio de
Turbo. Después de una valoración de la región, se
procedió a la apertura de la Extensión de la Caja en el
Municipio de Turbo, Región del Urabá Antioqueño.
Con esta apertura se amplió la Red de Ocinas de la
Entidad.
 Riesgo de Liquidez. Como resultado de las medidas
adoptadas desde el 2012, la Entidad logro mejores
escenarios en materia de liquidez; decisiones
orientadas a la dispersión de vencimientos; menores
niveles de endeudamiento bancario; ajuste hacia
arriba del IRL (Indicador de Riesgo de Liquidez)
mejoraron de manera sustancial el tema en cuestión
reduciendo en gran medida la intensidad de los picos
tradicionales que registraba en materia de liquidez.
 Indicador de Riesgo de Crediticio. En el ejercicio
2013 se evidencia un deterioro importante en la
calidad de la cartera de la Cooperativa. Esta
condición tiene varias causas: Una, consecuencia de
cosechas de ejercicios de 2010, 2011 y 2012; dos,
como resultado de los ejercicios de recalicación de
un tipo de cartera denominada “riesgo” que por su
08
valor implicó exigencias de provisión importantes y
por consiguiente también del indicador, y, tres, en un
menor valor del saldo bruto de la cartera la cual se vio
desestimulada por el desmonte de algunas
estrategias comerciales que como producto de su
valoración se vio que el nivel de exposición de la
Entidad era superior al benecio nanciero que se
recibía.
 Dada la importancia del tema, para el 2014 se tiene
como uno de los grandes propósitos, cual es el lograr
un indicador muy debajo al registrado en el ejercicio
en cuestión. Para ese propósito se ha venido
trabajando en la revisión y ajustes de políticas para
todas las carteras, implementación de soportes
tecnológicos para cada una de ellas, y revisión de la
estructura administrativa destinada a todo el tema de
crédito y cartera.
 Crecimiento de la cartera de vivienda VIS. El ejercicio
2013 fue de gran dinámica para la cartera de
vivienda. Una vez se recibió la autorización del
Regulador para operar este tipo de cartera, la
Cooperativa precisó aspectos que de acuerdo con los
resultados han sido bondadosos; lo anterior tiene que
ver con el mercado de interés. La oferta de este tipo
de cartera está orientado sólo a vivienda VIS y
créditos individuales.
 Estructura Administrativa. A mediados del ejercicio
2013, y después de una discusión integral sobre el
tema, se aprobó por parte del Consejo de
Administración la nueva estructura administrativa;
de este ejercicio se resalta lo siguiente: Primero, se
unicó la responsabilidades nancieras y
administrativas en una sola gerencia; segundo, se
creó la Gerencia Asociativa la cual es responsable del
desarrollo del todo el tema de asociatividad de la
cooperativa, y tercero, se mantuvieron las Gerencias
Comercial y de Riesgos.
Igualmente es importante hacer un reconocimiento sobre
las condiciones en que se desempeñó la Cooperativa en
el año de evaluación. Queremos sobre este tema
rearmar la tendencia que cada vez se consolida más,
cual es la agresividad del mercado. Indudablemente este
fenómeno se profundiza lo que hace más complejo hacer
el negocio tradicional nuestro; esta realidad trae consigo
mayores exigencias profesionales y técnicas, pero ante
todo más sensibilidad para hacer la operación.
Debemos de ser conscientes que el mercado cada vez es
más exigente y sus niveles de satisfacción son más difíciles
de lograr; esta es la realidad y a ella nos vemos enfrentados.
Por esas y otras razones la disposición de servicios, las
estrategias de venta y relacionamiento deberán ser más
innovadoras, menos complejas y más oportunas.
Entendemos que este es nuestro marco de acción.
Balance Económico y Social 2013
Finalmente, y dado que serán nuestros lineamientos
rectores para los próximos tres años, queremos resaltar
las visones más signicativas consignadas en el Plan de
Direccionamiento 2014 – 2016, a saber:
 De acuerdo con los análisis realizados, se ha
diseñado una estrategia en dos direcciones
complementarias y mutuamente dependientes, así,
una estrategia de carácter Corporativo y Comercial y
otra de Fortalecimiento Interno.
 Estrategia corporativa y comercial. (“mejoramiento en
el posicionamiento de la cooperativa”). Esta estrategia
orienta su accionar a través de la estrategia corporativa,
la focalización del mercado y un modelo de negocios.
 Estrategia comercial. (“Incremento en el volumen de
negocios”). La estrategia comercial se concreta en
cuatro pilares: Penetración, Profundización,
Fidelización y Rentabilización.
 La acción comercial deberá permitir adoptar estas
estrategias por segmento de mercado y región, según
las condiciones y el potencial que se encuentre en
cada caso, lo cual puede conducir también a la
especialización de la fuerzas de ventas.
 Estrategia de fortalecimiento interno. (“Incremento en
la competitividad”)La estrategia de fortalecimiento
interno se concretó en 16 objetivos, los cuales se
instrumentaron en un tablero de Balanced scorecard,
con metas, responsables y calendario, luego de denir
los respectivos planes de acción.
Finalmente, raticar que todo el accionar de la Entidad
se enmarca dentro del espíritu de la responsabilidad y
equidad, constituye el espíritu que desde nuestros
fundadores se ha venido forjando, y que estos valores hoy
adquieren mayor relevancia en la gestión.
2. PERFIL ESTRATÉGICO
En el ejercicio de gestión empresarial hemos ido
consolidando el propósito por la fue que constituida
nuestra empresa: ser un mecanismo real nanciero para
aportar a las soluciones de las necesidades y demandas
que registran nuestros Asociados.
Las racionalidades que implica este ejercicio en la
medida que se han profundizado en su exigencia han
llevado a que la Cooperativa revise temas sustanciales
que indudablemente inciden en mirada de futuro como
en la forma en que hace su operación.
Con la incorporación a la actividad empresarial del
concepto de riesgos, y en la medida que se ha venido
avanzando en ello, la Entidad ha robustecido su estructura
como sus condiciones para el accionar; podemos decir
Balance Económico y Social 2013
que ello ha fortalecido y ampliado las probabilidades de
desarrollo organizacional. Igualmente podemos decir que
estas condiciones han llevado a que se revisen
apreciaciones y consideraciones que eran elementos
integrales de la gestión comercial y empresarial.
Nosotros vemos de buena manera estas incorporaciones
que si bien han llevado a revisiones sustanciales de
algunas políticas que por momentos inciden de manera
desfavorable en la gestión como en los resultados
mismos del ejercicio, en la medida que estas directrices
son incorporadas a la operación veremos las bondades
de las mismas.
Las condiciones y las decisiones que en materia de
gestión del riesgo se han venido incorporando a la
Entidad han incidido igualmente en el perl estratégico
en COOFINEP. Estos elementos robustecen la operación
comercial y dan un mejor perlamiento a la estructura
empresarial de la Cooperativa. Creemos que este es el
camino de la consolidación así en algunos eventos pueda
ello alterar la tradición institucional.
Indiscutiblemente, la validación del modelo de gestión
COOFINEP se hace a través de los logros, estos últimos
se constituyen en los indicadores de desempeño que a la
postre determinan el alcance de la efectividad de las
directrices y lineamientos.
Nuevamente es importante raticar que el modelo de
gestión incorpora los conceptos solidarios de equidad e
inclusión, implica un reto tanto para directivos como
para los administradores, pues bajo condiciones de
mercado donde predomina la ley del más fuerte, estos
principios rectores pueden verse como elementos
distractores. No obstante los hechos que se han
evidenciado en la actual crisis nanciera mundial nos
llevan a rearmar que dichas categorías alcanzan mayor
perdurabilidad e impacto que los propósitos puro y
llanamente coyunturales.
3. COMPONENTES DEL DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
COOFINEP es un instrumento empresarial cooperativo
de carácter nanciero que propende por satisfacer las
necesidades de mejora de las condiciones de vida de sus
Asociados y Empleados; entendemos la responsabilidad
que implica el direccionamiento de este tipo de
empresas, por ello trabajamos para ofrecerle a la
estructura condiciones técnicas, nancieras y
administrativas que le permitan guardar el equilibrio
empresarial sin dejar de atender su gran legado.
ESTRATEGIA CORPORATIVA
La Estrategia Corporativa planteada por la Cooperativa
está orientada a consolidar un compromiso con el
09
mejoramiento en la calidad y acompañamiento de los
proyectos de vida de sus Asociados y Clientes; esta
denición se condensa en nuestro eslogan corporativo,
cual es de ser “una alternativa más humana”.
VISIÓN
COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA será reconocida
por su solidez, su rentabilidad económica y social y su
compromiso con el mejoramiento en la calidad de vida y
el acompañamiento de los proyectos de vida de sus
Asociados.
MISIÓN
COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA, impulsa el
reglas claras y efectivas para la dirección y control de la
Cooperativa. Hace parte de un Sistema de Gobierno más
amplio, que incluye El Estatuto, las reglas de conducta y
ética, este mismo Código y los reglamentos de
funcionamiento de los cuerpos de dirección y control.
Al elaborar y publicar este Código, los Administradores
resaltan que el propósito esencial de COOFINEP es servir
a sus Asociados. Por eso el objeto del Sistema de
Gobierno Interno es la concreción del propósito
fundamental plasmado en El Estatuto, es decir, el
mejoramiento de la calidad de vida y la satisfacción de
las necesidades de sus Asociados.
Los Administradores de la Entidad son conscientes de los
deberes y responsabilidad que asumen como Directivos
II. INFORME DE GESTIÓN ECONÓMICO Y SOCIAL 2013
1. COMPORTAMIENTO DE LOS ÚLTIMOS
CINCO AÑOS
ANÁLISIS DE LOS ACTIVOS
Los activos de COOFINEP han crecido $57.591 millones
en los últimos 5 años, un promedio anual del 14%. La
tendencia observada durante el período 2009-2013
muestra una pequeña desaceleración en el último año,
donde los activos pasaron de $ 145.984 millones en
2012 a $144.047 en el 2.013, es decir, una caída
marginal de - 1.3%, equivalente a - $1.937 millones.
millones, vivienda creció 210% al pasar de $1.678
millones a $5.217 millones y microcrédito creció 94% al
pasar de $1.484 millones a $2.878 millones.
El saldo de provisiones de cartera para el 2013 fue de
$7.110 millones, aumentó $292 millones con respecto
al año anterior, el mayor impacto en este rubro se
presentó en entre el 2001 y 2012, periodo en el cual
aumentó $2.682 millones.
PROVISIÓN DE CARTERA 7.110
(Millones de pesos) 6.818

uso y el desarrollo de los servicios nancieros, el
aumento en los benecios sociales y una activa labor
asociativa para sus Asociados, Clientes y Empleados, a
partir de un modelo de atención personalizado,
sustentado en el desarrollo humano y profesional de sus
empleados, con un esquema operativo eciente y
productivo y tramites sencillos y oportunos.
ESTRATEGIA DE FORTALECIMIENTO INTERNO
Una de las estrategias denidas en el Plan de
Direccionamiento 2014 – 2016 está orientada al
fortalecimiento interno; el propósito de esta directriz es el
“INCREMENTO EN LA COMPETITIVIDAD”
Esta estrategia se concretó en 16 objetivos, los cuales se
instrumentaron en un tablero de Balanced Scorecard,
con metas, responsables y calendario, luego de denir
los respectivos planes de acción
4. CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO
El propósito del Código de Buen Gobierno es denir
de COOFINEP. Se espera que este Código sirva para
garantizar la gobernabilidad de la Cooperativa, la cual se ACTIVOS 145.984 144.047
estructura sobre tres ejes fundamentales: (Millones de pesos) 4.136
4.141 3.579
117.147
 Gobernabilidad externa, que hace referencia a como
95.894
la Cooperativa se relaciona con sus Asociados, como
86.456
estos conocen los resultados de la Entidad, exigen y
participan en el Gobierno de esta. 2012 2013
2011
2010
2009
 Gobernabilidad interna, que hace referencia a como
los Administradores planean y ejecutan sus tareas, 2013
2012 La relación provisión (del ejercicio) / cartera bruta, fue
como se revela y controla el cumplimiento de sus 2011
2010
funciones, y cómo interactúan entre sí, y la 2009 del 4.3%, levemente inferior a la registrada en el
ejercicio anterior de 4.4%. Las provisiones corresponden
 Gobernabilidad individual, que se reere a los El principal activo de COOFINEP es la cartera, la cual ha a aquellos recursos destinados a la cobertura de riesgos
estándares de conducta que cumplen los mostrado un crecimiento de $41.346 millones en los asociados a los deudores. En este indicador se reeja el
Administradores, a su compromiso y capacidad últimos 5 años, es decir un crecimiento anual promedio efecto de la recalicación semestral de créditos
personal como gestores del proyecto asociativo de 12%. En el trascurso del último año se presentó un comerciales y de consumo, lo cual impacto en $791
decrecimiento de -4.04%, equivalente a -$4.840 millones en la provisión.
El Código, en ese orden de ideas, se constituye en una millones, al pasar de $119.707 millones en el año 2012
herramienta que debe ser útil y evolutiva. Son a $114.867 en el año 2013.
RELACIÓN PROVISIÓN / CARTERA BRUTA
bienvenidas todas las observaciones que propendan por 4,4%
4,3%
su mejora. CARTERA BRUTA 119.707 114.867
(Millones de pesos) 4%
101.051

80.940
73.521 1,9%
1,6%

2012 2013
2013 2011
2012 2010
2011 2009
2009 2010

Las colocaciones consolidadas de cartera han crecido a

Por tipo de cartera las cifras muestran resultados mixtos una tasa promedio anual de 12%, durante el 2013 se
en el último año, consumo decreció -9.02% al pasar de colocaron $85.418 millones, $5.060 millones menos
$108.724 millones a $98.922 millones, comercial que el año inmediatamente anterior, donde se colocaron
creció 0.37% al pasar de $7.822 millones a $7.851 $90.478.

1. A diciembre de 2013 la cartera representa el 80% de los activos.

2. Cuenta PUC 4160.

10 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 11

En promedio se colocaron $7.118 millones mensuales ANÁLISIS DEL PATRIMONIO EVOLUCIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS
durante el año 2013.
El patrimonio en el 2013 presentó un crecimiento del Los ingresos crecieron $2.871 millones en el último año,
COLOCACIONES CONSOLIDADAS
(Millones de pesos) 14.4%, es decir $2.743 millones más con respecto al cerrando en $27.0164 millones. En el 2013 el 98.36%
90.478 85.418 2012, para un saldo nal de $21.680 millones, el cual de los ingresos son generados por las actividades
88.370
representa el valor patrimonial más representativo de los operativas de la Cooperativa, mientras en el año 2012
73.229 últimos 5 años. los ingresos operacionales fueron del 98.08%.
56.272 PATRIMONIO 21.680
Para el año 2013, el 11.58% de los ingresos totales
(Millones de pesos)
18.937 correspondió a recuperaciones operacionales, en el
18.566
17.255
2012 este rubro ascendía a $1.814 millones pasando a
16.489 $3.144 millones en el 2013. Por su parte las
2013 recuperaciones en el 2013 alcanzaron $434 millones
2012
2010
2011 representados básicamente en la recuperación de
2009 cartera castigada.
El Indicador de Riesgo de Crédito se incrementó en 110
pb en el transcurso del último año ubicándose en 11.8%. Los intereses por cartera de crédito ascendieron a
El resultado del IRC esta explicado por varias razones: la diciembre de 2013 a $20.676 millones, $1.170
2013
baja dinámica en las colocaciones y la recalicación 2011
2012 millones más que en diciembre de 2012, cuando
semestral de cartera. Los depósitos de ahorro han crecido $42.838 millones 2009 2010 alcanzaron la suma de $19.506 millones, es decir, un
11,80% en los últimos 5 años, una tasa promedio de crecimiento crecimiento del 6%.
IRC anual de 15%. Por su parte el año 2013 cerró con un Los aportes sociales han crecido a una tasa promedio del
saldo de $100.768 millones, mostrando un crecimiento 8% anual, se destaca el resultado del último año de Las comisiones y honorarios crecieron $74 millones, en
8,00%
de 4.3% frente al año inmediatamente anterior, el cual $1.032 millones, es decir, un crecimiento del 7.5% para diciembre de 2013 este rubro alcanzo $2.000 millones,
6,10% cerró en $96.571 millones. El 76% de los depósitos de un saldo de $14.692 millones. Es importante anotar que frente a $1.926 millones de 2012. El 53% de los
5,90% ahorro está representado en CDT siendo esta la principal
3,70% del valor registrado en el capital social a diciembre de ingresos por comisiones corresponde al recaudo de
fuente de fondeo de la Cooperativa. 2013 un monto de $10.402 millones corresponde al servicios públicos que COOFINEP efectúa en sus ocinas
capital mínimo irreductible. y puntos de atención.
DEPÓSITOS DE AHORRO 100.768
2012 2013 (Millones de pesos)
96.571
2011 CAPITAL SOCIAL 14.692 INGRESOS 27.164
2009 2010 (Millones de pesos) (Millones de pesos)
78.026 13.660 24.293
ANÁLISIS DE LOS PASIVOS 65.702 12.154
57.930 11.083 18.897
10.951 18.449
Por su parte los pasivos de COOFINEP han crecido
$52.399 millones en los últimos 5 años, un promedio 15.683
anual del 16%. Los pasivos cerraron el año 2013 en
$122.366 millones, es decir, una caída del 3.7% frente
2012 2013
al resultado de $127.046 millones en el año 2012. 2011
2009 2010
2012 2013
Los rubros principales en la cuenta de pasivos son los 2013 2011
depósitos de ahorro y las obligaciones nancieras, que a Los créditos bancarios con otras instituciones cerraron el 2011
2012 2009 2010
2010
Diciembre de 2013 representan el 82% y el 13% año 2013 con un saldo de $16.186 millones, 2009

respectivamente, frente a una participación del 76% y observándose así una disminución del 36% frente al Los costos y gastos crecieron $186 millones en el
del 20% para el año 2012 respectivamente. La saldo de $25.245 registrado en el año 2012. trascurso del último año, un 0.73%, correspondientes a
disminución en la participación de las obligaciones un saldo de $25.557 en el 2013 frente a $25.371 en el
nancieras explica en gran parte el comportamiento de 2012.
los pasivos durante el año 2013. OBLIGACIONES FINANCIERAS 25.245
(Millones de pesos)
122.366 Los rubros más representativos son los siguientes: 23%
PASIVOS 127.046
(Millones de pesos) 16.186
de los costos y gastos está representado en intereses de
98.581 16.060 depósitos, el 26% en gastos de personal, el 16% en
provisiones, el 7% en gastos diversos, el 6% intereses de
78.638 créditos con bancos y el 5.8% en arrendamientos.
69.967 9.730
8.843

2. Cuenta PUC 4160.

2013 3. Cuenta PUC 4225
2012 4. El 88% de los ingresos percibidos por intereses corresponden a la
2013 2011
2012 2009 2010 cartera de consumo.
2011
2009 2010 5. Cuenta PUC 4115

12 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 13

Las principales variaciones que explican el
comportamiento de los costos y gastos, son el
crecimiento en un 12% en los intereses de los depósitos
pasando de $5.152 millones a $5.180 millones, una
disminución del 5.8% en los intereses pagados a bancos
mostrando una disminución de $96 millones pasando de
$1.631 millones a $1.531 millones. Por su parte los
gastos de personal crecieron el 1.7% mostrando un
aumento de $117 millones pasando de $6.657 millones
a $6.774 millones.
El Margen de Intermediación pasó de 11.58% EA en el
2.012 a 12.17% EA, es decir se presentó un aumento de
59 pb, dicho aumento obedeció a la disminución de la
tasa promedio ponderada de captaciones la cual paso de
7.14% a 6.14% en el último año, es decir, el costo de las
fuentes de fondeo bajo 100 pb. Por su parte la tasa
promedio ponderada de las colocaciones paso de
18.71% al 18.31% en el transcurso del último año esta
tasa permaneció prácticamente estable. Las mejoras en
el margen de intermediación se dieron gracias a la
disminución del costo de los fondos.
25.557
COSTOS Y GASTOS
(Millones de pesos) 25.371
19.035
17.867
15.910
2012
2010
2011
2009
El año 2013 cerró con ganancias por valor de $1.606
millones, permitiendo de esta manera borrar las pérdidas
acumuladas por valor de -$1.216 millones, arrastradas
de los ejercicios de 2011 y 2012 por valor de -$139
millones y -$1.077 respectivamente.
1.606
EXCEDENTE NETO
(Millones de pesos)
581
-1.077
-139
-227
2012
2011
2009 2010
6. Mide la capacidad de la entidad para cubrir sus costos operacionales con los excedentes generados por actividad nanciera. Se considera como
riesgo alto la suciencia del margen nanciero inferior a 100%.
7. Resultados del Ejercicio/ Ingresos Totales
8. Patrimonio Técnico/ Activos Ponderados por Nivel de Riesgo
PRINCIPALES INDICADORES
La Suciencia del Margen Financiero aumentó en el
último año, al pasar de 91.71% en el 2012 a 107.31%
en el 2013, el resultado obedece principalmente al
aumento del margen nanciero bruto en $2.464
millones, mientras los costos operacionales
disminuyeron $285 millones.
La relación depósitos/cartera aumentó 80 pb al pasar de
85.5% a 2012 a 93.5% en el 2013, lo anterior muestra
una mejoría en el indicador dada la mayor
correspondencia entre el principal pasivo y el principal
activo de la cooperativa.
El margen total cerró el año 2013 en 5.9%, mostrando
una recuperación frente al -4.4% del año 2012, los
resultados positivos en materia de excedentes
permitieron la mejoría observada en el indicador.
La relación de solvencia paso de 13.5% a 16.3% en el
último año, la fortaleza patrimonial frente al nivel de
activos permitió aumentar este indicador en 28pb. Para
el año 2014 el desafío es mantener el indicador en
niveles superiores al mínimo exigido después de aplicar
los ajustes contenidos en el marco del Decreto 1771 de
2012, por medio del cual se adoptan las medidas para
fortalecer el capital de los establecimientos de crédito.
2. AMBIENTE EXTERNO
Algunos de los hechos políticos más destacados del
2013 2013, fueron entre otros los siguientes:
ANÁLISIS DEL ENTORNO
La economía mundial atraviesa por un escenario de
menor crecimiento, caracterizado por:
 El enfriamiento de las economías en países en
desarrollo y emergentes y sobre todo en los BRICS,
Brasil, Rusia, India, China y Sudáfrica.
 Además, la recesión en los países de la eurozona ha
obligado a reducir las expectativas de mejoramiento a
nivel global.
 La economía estadounidense está desacelerada,
porque la contracción del gasto público minó el
desempeño del sector privado.
2013 Por su parte la economía colombiana ha superado con
éxito las restricciones de la economía mundial lo cual la
14 Balance Económico y Social 2013
ha conducido a un crecimiento promedio superior al 4 %
en los últimos años, caracterizándose por:
FACTORES POSITIVOS PARA
LA ECONOMÍA COLOMBIANA
 Dinámica positiva del consumo, lo cual indica una
real capacidad de compra por parte de los hogares.
 Inación controlada y desempleo con tendencia
decreciente.
 Inversión pública e inversión privada (Inversión
Extranjera Directa creciente) concentrada en la
expansión de la capacidad productiva y la
infraestructura.
 Mejores relaciones económicas con los países
vecinos y percepción favorable de Colombia en los
mercados internacionales.
 Sector nanciero sólido, con cada vez más moderado
dinamismo en el crédito, conjuntamente con tasas de
interés históricamente bajas.
 Hay evidencia de sobreendeudamiento en alguno de
los deudores, especialmente en el segmento de
microempresarios.
 Conrmación del denominado boom minero-
energético que incentiva exportaciones e inversión.
 Las encuestas muestran, en general, conanza en el
Gobierno y en las instituciones.
RIESGOS PARA LA ECONOMÍA COLOMBIANA
 Crisis de Estados Unidos y Europa, los principales
socios comerciales del país.
 Desaceleración de la economía mundial y bajo
crecimiento de los países desarrollados.
 La economía informal que afecta de forma negativa la
productividad laboral, empresarial, el recaudo de
impuestos y el crecimiento del país.
 Volatilidad de la tasa de cambio. Si se profundiza la
revaluación podría provocar “la enfermedad
holandesa” que amenaza la industria nacional.
 La corrupción es un grave factor desestabilizador para
la economía nacional.
 Crisis en el sector de la salud.
 Alta concentración de la propiedad y el ingreso y
elevados niveles de pobreza con manifestación a
Balance Económico y Social 2013
través de fuertes movimientos sociales de
inconformidad y solicitud de reivindicaciones
sociales.
Como consecuencia de la dinámica de la economía
colombiana se presentan dos importantes fenómenos: el
crecimiento del ingreso bruto per cápita y el
fortalecimiento de la clase media.
“Colombia puede volverse el segundo país en crecimiento
en América Latina en los próximos años, lo cual
convertiría la clase media de 20 millones de habitantes
en el momento actual a 32 millones de habitantes en 15
años. Esto es un hecho económico y social fundamental”.
Luis Alberto Moreno, Presidente del BID.
3. GOBERNABILIDAD EN COOFINEP
Los esfuerzos de la de gobernabilidad en la Cooperativa
tienen el rme propósito de orientar los esfuerzos y
recursos hacia el logro de la visión y propósitos
estratégicos formulados en el Plan de Direccionamiento
Estratégico 2014 - 2016
La gobernabilidad implica que de manera deliberada,
conjunta y concertadamente todos los componentes del
Gobierno Corporativo de la Entidad aúnan esfuerzos para
la realización de los objetivos y metas estratégicas
trazadas y de esta manera garantizar la sostenibilidad de
la Cooperativa.
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y
LA GERENCIA GENERAL - CUMPLIMIENTO
DE SUS RESPONSABILIDADES
El Consejo de Administración como el órgano
permanente de administración asume la responsabilidad
de desarrollar las directrices y políticas determinadas por
la Asamblea General de Delegados.
Como órgano permanente de dirección le está asignado
aprobar las políticas y demás decisiones necesarias para
el buen desempeño de la Cooperativa. Sus postulados se
encuentran consignados en los planes de
direccionamiento y de acción que orientan el que hacer
de la Entidad.
Los integrantes del Consejo de Administración que hoy
vienen actuando fueron nombrados en la pasada
Asamblea General Extraordinaria de Delegados y fueron
debidamente posesionados por la Superintendencia
Financiera de Colombia.
En el desarrollo de sus responsabilidades como Consejo
de Administración se destaca el compromiso y diligencia
de cada uno de sus integrantes que conjuntamente con la
Administración abordaron las diferentes temáticas
necesarias para el desempeño de la Cooperativa.
15
El desempeño de las funciones del Consejo de
Administración fue rigurosa y conjuntamente con la
Administración de la Cooperativa aunaron esfuerzos a
efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el Artículo
57 de la Ley 2649 de 1993 y que tiene que ver con la
exigencia de que se cumpla con lo consignado en los
Estados Financieros con corte a Diciembre de 2013 en
materia de:
 Existencia. Los activos y pasivos y las transacciones
registradas en los estados nancieros con corte al 31
de Diciembre de 2013 se han realizado durante el
período en cuestión.
 Integridad. Todos los hechos económicos realizados
hayan sido reconocidos de manera suciente.
 Derechos y obligaciones. Tanto los activos como los
pasivos reejan de manera suciente su calidad y
consignan tanto los benecios como los compromisos
económicos hacia el futuro a favor y en contra de la
Entidad.
 Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos
con los importes apropiados.
 Presentación y revelación. Los hechos económicos
han sido correctamente clasicados, descritos y
revelados.
Igualmente, y en lo que tiene que ver con las disposiciones
de la Superintendencia Financiera de Colombia y de los
Artículos 291 y 446 del Código de Comercio y, que hacen
relación a los documentos que el Consejo de
Administración y el Representante Legal deben presentar
a la Asamblea General de Delegados, hacen parte integral
del presente documento los Estados Financieros
completos con sus respectivas notas, los indicadores, las
estadísticas, la información exigida por la normas, y
especialmente, el informe del Sistema de Control Interno.
Por último y conforme a lo dispuesto por el Código de
Comercio, Ley 222 de 1995, Ley 603 del 27 de 2000 y
Circular Externa 100 de 995 de la Superintendencia
Financiera de Colombia, da fe que:
 La Cooperativa cumple con las normas legales
respecto del uso de los productos de propiedad
intelectual y los convenios de licenciamiento del
software que a la fecha viene utilizando.
 Que la Entidad no adelantó transferencias de dinero y
demás, a título gratuito o similares, a favor de
terceros y,
 Que la Entidad no dispone de dineros u otros bienes
en el exterior e igualmente no posee obligaciones en
moneda extranjera.
16
ACTIVIDADES DE MAYOR RELEVANCIA
ADELANTADAS POR EL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN Y LA ADMINISTRACIÓN
DURANTE EL EJERCICIO ECONÓMICO 2013
 Cumplimiento de los objetivos y las metas plan de
acción 2013. Aprobaron y obser varon un
seguimiento permanente sobre el cumplimiento de
los objetivos y metas determinadas para el ejercicio
2013.
 Requerimientos de la Superintendencia Financiera de
Colombia. Se atendieron de manera diligente las
observaciones dadas por el Ente Regulador y que
tienen relación con la gestión de la Entidad.
 Seguridad de la información. Se continuo
profundizando en los aspectos necesarios orientados
a tiene que ver con la seguridad de la información de
la base social de la Cooperativa.
 Informes del Comité de Auditoría. Se dispuso lo
correspondiente a efectos de recoger y dar atención a
las recomendaciones dadas por el mencionado
comité, decisiones que fueron incluidas en sus
respectivas actas.
 Informe del Ocial de Cumplimiento. Se tomó atenta
nota sobre los informes dados por el Ocial de
Cumplimiento y que tienen que ver con el SARLAFT.
 Observaciones y solicitudes del FOGACOOP.
Atendieron de manera diligente las recomendaciones
dadas por el mencionado ente.
 Presupuesto de ingresos y gastos 2013. De acuerdo
con lo orientado en el plan presupuestario 2013,
garantizaron que los órganos sociales dispusieran de
los recursos necesarios para su desempeño.
 Castigos de cartera. Se aprobó y se ejecutó la
propuesta de castigo de la cartera representada en
407 obligaciones por un valor de $1,416 millones.
 Recuperación de cartera castigada. Igualmente para
el mismo ejercicio se hizo recuperaciones de cartera
castigada por $437 millones
 Vinculación y retiro de Asociados. Mantuvieron un
seguimiento sobre la vinculación y retiro de
Asociados, valorando el impacto sobre la base
social como en el saldo del capital social de la
Entidad.
 Endeudamiento bancario. En el ejercicio se logró una
disminución en obligaciones bancarias por valor de
$9.058 millones, aproximadamente.
Balance Económico y Social 2013
 Crédito de vivienda. Durante el ejercicio se logró una
dinámica importante en la colocación de la cartera de
crédito de vivienda de interés social.
 Créditos comerciales. Tuvieron conocimiento de los
créditos comerciales aprobados por los estamentos
determinados para los efectos.
 Ajustes de reglamentos. Aprobaron y pusieron en
operación ajustes a reglamentos de los productos que
hacen parte integral del Portafolio de Benecios de la
Cooperativa.
 Capacitación en aspectos técnicos y normativos.
Aprobaron y estimularon la participación en ejercicios
de orden técnico o normativo entre directivos y
trabajadores.
 Capacitación. En el 2013 se realizó un diplomado
con Directivos, líderes y empleados de la
Cooperativa. En esta ocasión el tema desarrollado
tuvo relación con los aspectos de riesgos nancieros y
operativos.
 Visita de la Supernanciera. En el 2013 se registró
una visita del Regulador orientada a revisar los
diferentes aspectos del Riesgo de Crédito de la
Cooperativa. Los impactos generados de esta visita
afectaron los estados de resultados de 2012.
Igualmente, y como producto del mencionado
evento, se hicieron revisiones sustanciales a las
políticas, modelos, estructura y demás elementos
del mencionado sistema.
 Convenio de desempeño con FOGACOOP. Se le hizo
el seguimiento al Plan de Desempeño acordado con
el FOGACOOP y que pretendía atender
básicamente dos aspectos: el capital institucional
y la suciencia del margen.
 Plan de Direccionamiento 2014 – 2016. Se
participó y aprobó el Plan de Direccionamiento
2014 – 2016, documento en el cual se consignaron
los lineamiento con los cuales se hará el
desempeño de la Cooperativa para los próximos
cinco años.
 Estructura administrativa. Se aprobó la nueva
estructura administrativa de la Cooperativa, todo ello
con el propósito de atender el direccionamiento
planteado por la organización para los próximos tres
años.
 Implementación NIIF. Se dio un seguimiento
permanente al cumplimiento de las exigencias en
esta materia.
9. Sociedad Calicadora de Valores, en sesión del 8 de enero de 2014, según consta en el Acta No. 207
Balance Económico y Social 2013
4. RESULTADOS DEL EJERCICIO 2013
 La dinámica de línea de crédito de interés social, en la
cual se colocaron $3.487 millones creciendo 210%
en el 2013. Cabe recordar que esta línea tiene el
benecio FRECH el cual consiste permite a las
asociados acceder a un subsidio de 4 puntos
porcentuales en la tasa de interés durante los
primeros 7 años del crédito.
 El Microcrédito creció 94% durante el 2013, se
colocaron recursos por el orden de los $2.939
millones.
 El endeudamiento de COOFINEP con Bancos disminuyó
en $9.058 millones, al pasar de $25.245 millones a
$16.186, permitiendo bajar considerablemente los
gastos por concepto de pago de intereses.
 La conanza de los asociados en COOFINEP se vio
reejada en el aumento de los depósitos, mostrando
un crecimiento de $4.196 millones y un saldo nal
de $100.768. El indicador de renovación de CDT se
ubicó en 78%, 2 pb por encima del mismo indicador
en el año 2012.
 Los aportes sociales crecieron $1.032 millones,
alcanzando un valor de $14.692 millones.
 Los ingresos crecieron 11.8% mientras los egresos
crecieron 0.74%, lo anterior permitió obtener un
mayor margen nanciero.
 Los excedentes del año 2013 por valor de $1.606
millones, permitieron borrar las pérdidas acumuladas
de ejercicios anteriores que sumaban -$1.216 millones.
 Se conserva la dinámica con los créditos de
redescuento a través de Bancoldex y Findeter con un
saldo de $2.293 millones y $3.289 millones
respectivamente.
 El Comité Técnico de Calicación de Value and Risk
Rating S.A, decidió mantener la calicación VrR2-
(Dos Menos) para la Deuda de Corto Plazo y asignar
la calicación de BBB+ (Triple B Más) con “RiskVAR
en Proceso” a la Deuda de Largo Plazo. Ambas
calicaciones ubican a COOFINEP en categorías de
grado de inversión.
 COOFINEP cuenta con sistema de administración de
riesgo dinámico, a través del cual se evidencia la
implementación de las etapas y elementos
respectivos, lo que le permite contar con mecanismos
de seguridad y control en el desarrollo de sus
operaciones.
17
 En Agosto de 2013 se inauguró la extensión de caja
en Turbo, el objetivo es ampliar la oferta de servicios
en una zona geográca que cuenta con una masa
interesante de asociados actuales y potenciales.
5. ACTIVIDADES CON LA BASE SOCIAL 2013
Además de los tradicionales aspectos institucionales que la Cooperativa tiene previsto cada año en el aspecto social y
asociativo, en el año 2013 se incrementaron debido a las celebraciones del 50 aniversario. Resaltamos algunos
programas, actividades y cifras de la gestión social:
(Millones de Pesos)
PROGRAMA/ACTIVIDAD
Capacitación Charlas Financieras
Evento Papá y Mamá Serenata
Cursos de Natación
Solidaridad individual Asociados
Auxilio por Fallecimiento Familiar
Kit Escolares
Eventos culturales y de integración
Obsequio Cumpleaños Asociados
Seguro Vida
Auxilios Escolares
Total de Beneciarios
PROGRAMAS Y EVENTOS INSTITUCIONALES
EN EL MARCO DEL ANIVERSARIO
 Capacitación charlas nancieras. Se desarrollaron
charlas nancieras durante el año con temas de
educación nanciera, para contribuir con una mayor
información a los usuarios de la intermediación
nanciera de la Cooperativa, logrando una
participación de 96 beneciarios.
 Se recaudaron un total de 1.462.030 cupones  En esta misma línea, para el Área Metropolitana del
correspondientes a facturas de EPM, UNE y Municipio Valle de Aburrá, que reúne a otras 9 Agencias, se
de Medellín, con respecto al 2012 hubo un crecimiento organizó un solo encuentro con el programa
del 3% equivalente a 37.000 cupones de más. SERENATA de Teleantioquia, reuniendo a cerca de
7.000 Asociados, para una inversión total en todos
los eventos de 41.488.625.
 Cursos de natación. Durante el año 2013 se
ofrecieron los distintos cursos y semilleros de
natación dirigidos a la población infantil de los
Asociados, contando con la participación de 1.237
niños y niñas de 0 a 12 años en los diferentes niveles,
con una inversión total de $53.970.000.
 Solidaridad individual para asociados. Se cubrieron
las necesidades prioritarias por casos calamitosos de
la basa social, solicitados caso por caso a la Gerencia
Asociativa, con un total de $15.586.975 para 48
Asociados.
 Auxilio por fortalecimiento familiar. Fueron
beneciados 44 Asociados de la Cooperativa que
tuvieron incidente de fallecimiento de un familiar, de
acuerdo con las condiciones, aplicando una inversión
total de $31.500.000.
 Kit escolares. 900 niños y niñas de la comunidad
infantil en edad escolar de la Cooperativa, fueron
beneciados con la entrega de los morrales y útiles
escolares para el año académico, con una inversión
de $36.886.820
BENEFICIARIOS INVERSIÓN
96 Asociados $1  Eventos culturales y de integración asociativa. La
entidad fortaleció su relación Asociativa a través de
7500 Asociados y familiares $41
los encuentros del Día del Niño, Día de la Mujer,
1237 Niños $54 Cinemas Coonep, acompañamiento en los Actos
48 Asociados $16 Culturales de las subregiones, y las actividades de
relacionamiento empresarial ejecutadas en el Valle
44 Asociados $32 de Aburra y Agencias de Municipios, con una
900 Niños $37 par ticipación total aproximada de 13.500
beneciarios y una inversión de $69.497.840.
13500 Asociados y Usuarios $69
1710 asociados y grupo familiar $7
48 grupos familiares de asociados $192
855 Niños $105
25.938 $554
 Evento papá y mamá. Ofrecimos 10 encuentros en
los 9 municipios de Antioquia donde hace presencia
la Cooperativa, así como y en la ciudad de Bogotá
D.C.; los eventos estaban destinados a la familia, y
en ellos se resaltaba el papel fundamental de los
padres en sus días clásicos, logrando una
participación aproximada de 800 Asociados.
18 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013
 Obsequios de cumpleaños para asociados. Se
entregaron a 1.700 Asociados de la base social,
bonos de cumpleaños para ser utilizados en las tiendas
Mimos, con una inversión de $6.589.000 en el 2013.
 Seguros de vida. La Cooperativa hizo efectivos los
seguros de vida pactados por Asociatividad a 48
grupos familiares, por valor $192.000.000.
Adicionalmente se pagaron seguros de Vida Deudores
(Cartera de Asociados), permitiendo que los
familiares de los Asociados fallecidos se liberaran de
la deuda que aquellos tenían con la Cooperativa.
 Auxilios escolares. Se beneciaron del subsidio para
la educación formal 855 hijos e hijas de Asociados
que se encuentran en etapa escolar de básica
primaria, básica secundaria y educación superior,
con una inversión total de $105.240.000.
En los anteriores datos y valores se incluyen recursos
correspondientes a los Fondos de Solidaridad y
Educación. Es importante anotar que estos fondos se
alimentan de apropiaciones hechas de los excedentes
del ejercicio, previo aprobación de la Asamblea de
Delegados, según lo dispone la Ley 79 de 1988.
Adicionalmente, el Fondo de Solidaridad se incrementa
con recursos vía créditos ordinarios.
A continuación se hace la relación de la ejecución del
Fondo de Solidaridad realizada en el año 2013:
EJECUCION FONDO DE SOLIDARIDAD AÑO 2013
(Mill de Pesos)
CONCEPTO VALOR
Auxilio escolar 105
Auxilio exequial 42
Solidaridad individual y colectiva 16
Solidaridad por fallecimiento beneciarios 32
Apoyo eventos deportivos 55
Apoyo eventos culturales, comunitarios y paz 55
TOTAL APLICACIONES 304
19
6. OPERACIONES DE CRÉDITO REALIZADAS CON DIRECTIVOS Y EMPLEADOS En términos cuantitativos, las expectativas que se tienen Alta Gerencia y al Comité de Riesgos sobre la exposición
para el ejercicio son: identicada y los planes de acción a seguir para su
(En millones de $) mitigación. La metodología empleada para calcular el
(En millones de $)
SALDO DE CARTERA DE CREDITO CON DIRECTIVOS Y EMPLEADOS riesgo de liquidez se basa en los lineamientos estándar
CONSUMO VIVIENDA TOTAL % CONCEPTO Dic. 2014 denidos en el Capítulo VI de la Circular Básica Contable
TIPO TOTAL
No. OPER. MONTO No. OPER. MONTO No.OPER. PAR. Activos $ 150,709 de la Supernanciera, la cual mide el indicador de riesgo
Empleados 338 1,886 17 545 355 2,432 97% Cartera bruta $ 131,488 de liquidez en las diferentes bandas de tiempo. Este
Directivos 12 264 0 - 12 264 3% indicador durante el año 2013 siempre superó la política
Pasivos $ 125,228 establecida por la Cooperativa del 120% y el nivel de
TOTAL 350 2,151 17 545.19 367 2,696 100%
Depósitos $ 116,778 Activos Líquidos estuvo por encima del 10% del total
Patrimonio $ 25,480 Activos y se constituyó en valores de “Buena Calidad”.
OPERACIONES DE CREDITO CON DIRECTIVOS Y EMPLEADOS
CONSUMO VIVIENDA TOTAL % Capital social $ 16,996
TIPO TOTAL En riesgo de mercado, la Cooperativa maneja un perl
No. OPER. MONTO No. OPER. MONTO No. OPER. PAR. Excedentes $ 1,549 conservador invirtiendo sus excedentes de tesorería en
EMPLEADOS 455 2,524 4 211 459 2,735 98% IRC consolidado 7.37% títulos del Banco de la República TDA y TRD y en
DIRECTIVOS 10 295 0 - 10 295 2% carteras colectivas con alta calicación crediticia y baja
TOTAL 465 2,820 4 211 469 3,031 100% Solvencia 12.60%
volatilidad. El impacto que generó el Valor en Riesgo de
Suciencia margen 114% Mercado a diciembre de 2013 fue inferior al 1,5% del
Capital institucional 9.10% Patrimonio Técnico, a excepción de dos meses que
7. EROGACIONES POR DIVERSOS CONCEPTOS En lo que tiene que ver con los retos fundamentales para Cap. Mínimo irreductible $ 13,877 presentaron novedades en cuanto a saldo e información
RECIBIDOS POR LOS DIRECTIVOS el ejercicio económico 2014, se tienen los siguientes: reportada.
ROE 8.50%
Durante el ejercicio económico 2013 se dieron  Comportamiento de los saldos de la cartera de ROA 1.40% La Cooperativa para el cálculo de riesgo de mercado
erogaciones a favor de los miembros del Consejo de crédito. El primer reto tiene que ver con lograr un Margen neto 8.80% utiliza el modelo estándar denido en el Capítulo XXI de
Administración como de la Junta de Vigilancia por $87,9 crecimiento del saldo de la mencionada cuenta dado la Circular Básica Contable de la Supernanciera, a este
millones. que en los últimos catorce meses hemos registrado Órgano de Control Externo se le envía información diaria
11. REVELACIÓN DE RIESGOS
un crecimiento negativo, situación que impacta los y mensual reportando la exposición al riesgo de mercado
8. GASTOS DE PROPAGANDA Y ingresos de la institución. de la Cooperativa.
COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA durante el año
DE RELACIONES PÚBLICAS
2013 continúo fortaleciendo su estructura de
 Impactar el comportamiento del Indicador de Riesgo En cuanto a políticas de inversión, la Cooperativa
cubrimiento y gestión de los riesgos que están inherentes
Como resultado de las diferentes campañas y programas de Crédito (IRC).Hemos registrado un indicador por cumplió los límites establecidos en el Manual de
en el desarrollo de intermediación nanciera. Se tienen
publicitarios, la Cooperativa realizó ejecuciones por valor encima del promedio del sistema lo que hacer que las Inversiones durante el año. Además el Middle Ofce,
establecidas acciones para la identicación, medición,
de $481,1 millones. exigencias en provisiones sean mucho mayores. área encargada de monitorear y vericar el SARM
control y monitoreo del riesgo de crédito, liquidez,
Conscientes de estos hechos, el segundo reto en (Sistema de Administración de Riesgo de Mercado)
mercado y operativo cumpliendo los estándares
Igualmente se dieron ejecuciones por concepto de materia nanciera está orientado a impactar el realizó monitoreo diarios de riesgos de mercado
denidos por la normatividad de la Superintendencia
relaciones públicas y gastos de representación del orden mencionado indicador. informando al Comité de Riesgos y a la Alta Gerencia
nanciera y atendiendo las políticas internas aprobados
de $57,5 millones. sobre el panorama de riesgo de Tesorería.
por el Consejo de Administración de acuerdo al perl de
 Consolidar la Relación de Solvencia de la Entidad. El
riesgo establecido en la Cooperativa.
9. INVERSIONES EN OTRAS SOCIEDADES año 2014 inicia con una nueva metodología para el A continuación se detalla la revelación y gestión en cada
cálculo del mencionado indicador hecho que impacto uno de los riesgos durante el año 2013.
(En millones de $) En materia de riesgo de crédito la Cooperativa redenió
el nivel que registraba la Entidad en este tema. Por lo
VALOR A VALOR A VALOR PROVISIÓN su mercado objetivo hacia segmentos de bajo riesgo,
INVERSIÓN
DIC/2013 DIC/2012 REALIZABLE CONSTITUIDA anterior, y en procura de lograr los niveles que RIESGO DE CRÉDITO
cancelando la línea cartera riesgo y ajustando los score,
Vivir 100,6 115,4 100,6 - registraba la Entidad hasta el 2013, este se
las políticas y procedimientos de otorgamiento,
Coopcentral 0,7 0,7 - 0,7 constituye en el tercer reto nanciero para la La Entidad para efectos de provisiones, utiliza la
seguimiento y recuperación del SARC. Las nuevas
Seguros La Equidad 29,3 29,3 29,3 - organización. metodología reglamentada en el capítulo II de la Circular
políticas de crédito aprobadas por el Consejo de
Cincoop 1,8 1,6 1,8 - Básica Contable y Financiera 100 de 1995 de la
Administración se denieron para cada segmento de
Agencia de Seguros  Garantizar una Suciencia del Margen Financiero por Superintendencia Financiera. Las políticas de
11,0 - 11,0 - riesgo identicado. Adicionalmente dentro del ejercicio
Los Olivos encima del 106%. Este el cuatro reto trazado por la otorgamiento, seguimiento, control y recuperación de la
TOTALES 143,4 146,9 142,7 0,7 de la planeación estratégica se modicó la estructura
Entidad, el cual consiste en mantener los niveles que cartera de créditos se encuentran consignadas en el
organizacional y se establecieron planes de acción para
se registraron en el ejercicio anterior Manual SARC - Sistema de Administración del Riesgo de
el ejercicio 2014 - 2016, alineando el Sistema de
10. PLAN DE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Crédito, el cual se encuentra aprobado por el Consejo de
Administración de Riesgos hacia el mejoramiento de la
2014 - 2016  Garantizar una relación de Capital Institucional / Administración y se ajusta a la normatividad externa
calidad crediticia y la rentabilidad generada por los
Activos por encima del 7%. Finalmente, el quinto denida de la Superintendencia Financiera. Además el
nuevos negocios.
Como ya se ha consignado en el presente informe, el gran reto tiene relación con este indicador, el cual Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC)
2014 constituye el primer año del Plan de indica la relación directa entre los activos sigue los lineamientos establecidos en el Plan
Frente al riesgo de liquidez, la Cooperativa generó
Direccionamiento Estratégico 2014 – 2016. Dentro este consolidados y el nivel de patrimonio institucional de Estratégico de la entidad buscando alcanzar los objetivos
constantemente alertas tempranas de liquidez buscando
ordenamiento se denieron las estrategias con las cuales la Entidad. estratégicos de crecimiento y rentabilidad mitigando el
prever eventos signicativos y mantuvo informada a la
se desarrollaran los correspondientes ejercicios. riesgo.

20 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 21

En el año 2013 se canceló la línea de crédito “Cartera
Riesgo”, la cual estaba destinada a la compra de cartera
con deterioro (deterioro toda cartera que registre
calicación superior a “B”, castigada o en cobro jurídico).
Con esta decisión se busca direccionar el mercado
objetivo hacia un segmento de menor riesgo, por lo que
adicionalmente fue necesario ajustar las políticas de
otorgamiento con el n maximizar la utilidad de la
Cooperativa a través de una efectiva segmentación de los
deudores que permita reducir la probabilidad de
incumplimiento de pago.
Para esto se realizaron estudios estadísticos de la base
de datos de la Entidad con el n de clasicar los
Asociados y Clientes de acuerdo a su nivel de riesgo,
analizando variables socio demográcas, condiciones
de crédito y experiencia crediticia. También se
comenzó la automatización de las políticas de
otorgamiento a través de una herramienta tecnológica
por medio de un Buro de Crédito, que permite dar
cumplimiento a lo dispuesto en el Manual SARC y
lograr una respuesta más opor tuna hacia el
consumidor nanciero.
La cartera de créditos presentó una disminución en el
saldo total durante el año corrido como consecuencia de
la cancelación de la línea de crédito “Cartera Riesgo”; lo
cual afectó el crecimiento de la modalidad consumo, a
diferencia de las modalidades vivienda, microcrédito y
comercial que presentaron crecimiento al cierre de
diciembre de 2013 respecto al mismo mes del año
anterior.
El indicador de riesgo y el saldo de provisiones estuvieron
afectados por el deterioro de la cartera de créditos;
además, estuvo afectado por las recalicaciones
realizadas en los meses de junio y diciembre, y la revisión
efectuadas a la cartera otorgada bajo la línea “Cartera
Riesgo” aplicada en el mes de noviembre.
Dentro de las estrategias de crecimiento de la cartera se
diseñaron campañas de repesca y retanqueo con el n de
estimular los asociados con antigüedad en la
Cooperativa, que presentaban buen hábito crediticio y
capacidad de pago.
En cuanto a la plataforma tecnológica la gestión de
cobranza se apoya en la herramienta como la Fábrica de
Crédito de Consumo, ADMINIFO y Sistema
“EXPERTO” (evaluación de políticas y análisis de
otorgamiento de créditos desarrollado en conjunto con
un gurú de crédito del mercado); esta última se
encuentra actualmente en proceso de parametrización.
Estas herramientas han permitido optimizar los
tiempos de respuesta frente a las solicitudes de crédito,
lo que se traduce en un benecio para el Consumidor
nanciero nal.
22
RIESGO DE LIQUIDEZ
La Cooperativa periódicamente reporta el riesgo de
liquidez a la Alta Gerencia y a las instancias implicadas
para la respectiva gestión. Las principales políticas
observadas por la entidad en materia de liquidez son:
Es importante señalar que COOFINEP COOPERATIVA
FINANCIERA tiene dispuestas otras políticas,
denominadas internas o propias, con las cuales pretende
valorar otros fenómenos que inciden en el tema de la
liquidez de la Cooperativa. Entre los aspectos que se
evalúan se tiene la composición del fondeo, el
apalancamiento vía obligaciones bancarias, la estructura
de nanciación, las tasas ponderadas que registran los
depósitos a término y depósitos a la vista y los niveles de
exposición por maduración, entre otros.
Al corte de diciembre de 2013, se observó una mejora
considerable en el cumplimiento de las políticas, donde
las obligaciones bancarias tuvieron una disminución
importante, dando cumplimiento al límite denido. La
participación de las demás cuentas del pasivo presentó
crecimiento lo que permitió recomponerlos y disminuir el
costo total.
El único indicador que presenta incumplimiento es el
coeciente de nanciación neta estable, el cual se viene
revisando en el Comité SARL para evaluar su idoneidad
en el monitoreo del riesgo de liquidez y además de las
alternativas que conduzcan a un mayor calce de activos y
pasivos estables.
A efectos de evidenciar tanto el comportamiento como el
cumplimiento de las políticas, así como las condiciones
de liquidez, la Entidad adelanta de manera permanente
el monitoreo necesario para tal propósito. Dentro de las
acciones realizadas se tienen:
 Medición del Indicador de Liquidez diario, tanto en
términos absolutos como relativos.
 Medición semanal de las políticas de liquidez
internas de la entidad.
 Generación de los ujos proyectados con rangos de
90 días para las cuentas principales del balance y
patrimonio, además de simular los ujos bajo
diferentes escenarios.
 Valoración semanal y mensual sobre las acciones
encaminadas a lograr un equilibrio suciente en
materia de riesgo de liquidez, tales como: estimular
las captaciones a largo plazo, el incremento de los
saldos de depósitos a la vista y el incremento de los
aportes sociales; dispersar los vencimientos de
depósitos a término en el tiempo; realizar una
planeación más eciente de las colocaciones de
Balance Económico y Social 2013
créditos supeditando las mismas a la dinámica que
presenten las principales fuentes de fondeo;
propender por lograr resultados más óptimos en la
gestión de cobranza de la cartera en mora, cartera
castigada y cartera en cobro jurídico; entre otros, que
permita mantener un activo líquido que garantice el
cubrimiento de las necesidades de liquidez.
RIESGO DE MERCADO
La Cooperativa mide el riesgo de mercado a través del
modelo estándar denido en el Capítulo XXI de la Circular
Básica Contable y Financiera, su cálculo se realiza de
forma diaria y mensual, donde se calcula el Valor en
Riesgo (VaR) el cual mide las posibles pérdidas del
portafolio en un horizonte dado, con un nivel de
conanza especíco y un factor de volatilidad anual
publicado por los fondos de valores o carteras colectivas
donde se tiene la inversión.
Dicha volatilidad se ajusta al perl de riesgo conservador
de la Cooperativa porque maneja porcentajes anuales
inferiores al 1%, a excepción del Fondo Fiduagraria el
cual calcula un porcentaje cercano al 4%, sin embargo el
saldo invertido en esta cartera es poco representativo y
cercano a los 230.000 pesos. Cabe resaltar que para el
mes de agosto de 2013 dos carteras colectivas fueron
valoradas con el porcentaje de volatilidad estándar
denido por la normatividad de la Supernanciera del
14,7%, debido a que para dicho corte no se tenía el valor
de volatilidad de cada fondo.
En los meses de Abril y Agosto se presentaron las
mayores exposiciones con valores de $305.810
Millones y $310.818 Millones respectivamente. En el
mes de abril la Cooperativa tuvo un saldo invertido en
carteras colectivas superiores a los $4.000 millones, lo
que incidió en el aumento del VaR. El impacto del VaR
sobre el Patrimonio Técnico es bajo ya que no supera el
umbral del 1,5%, a excepción de los dos meses
anteriormente citados.
RIESGO OPERATIVO
COOFINEP Cooperativa Financiera tiene implementado
un Sistema de Gestión de Administración de Riesgo
Operativo que le permite establecer los riesgos que
puede asumir por su baja severidad, y los que debe tratar
para controlarlos y ubicarlos en niveles de aceptación.
Para ello adopta las normas básicas establecidas en el
Capítulo XXIII de la circular 041
Para 2013 COOFINEP logra evolucionar en la
administración de riesgos operativos valiéndose de la
implementación del modelo en una plataforma
tecnológica que le permite integrar las etapas y los
elementos de manera dinámica, con vinculación de
reportes de eventos de riesgo REO y monitoreo
Balance Económico y Social 2013
permanente. La plataforma además induce la
participación directa de todos los empleados, y de
manera interactiva en la autogestión de riesgos a través
del módulo de reportes y de gestores de riesgo.
Se logra además una mayor precisión en los informes de
Riesgo Operativo que son divulgados de forma mensual
en el comité SARO y que han facilitado la identicación
de oportunidades de mejora en los procesos, para
procurar avances en la prestación del servicio.
Así mismo y como parte de la gestión del riesgo se
implementa y se mantiene el Sistema de Continuidad del
Negocio mediante la identicación de los procesos de
misión crítica, el análisis de riesgo e impacto, la
denición e implementación de estrategias de
recuperación del negocio, implementación de procesos
de contingencia y la realización de pruebas para todos los
planes del sistema.
En materia de capacitación y divulgación se realizó
gestión virtual para los empleados antiguos, y ejercicios
de formación presencial para los empleados y
practicantes nuevos.
De esta manera, de acuerdo al modelo de Administración
de Riesgo que ha implementado la entidad el perl de
riesgo se ubica en un nivel medio, lo que de acuerdo a las
políticas y nivel de tolerancia es una posición aceptable.
SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO, SARLAFT
La Cooperativa tiene adoptado e implementado un
Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo como parte de su
cultura Organizacional, el cual, de acuerdo con la
normatividad vigente, está basado en Etapas, Elementos
e Instrumentos difundidos a través de políticas y
procedimientos orientados a la prevención, detección y
reporte de operaciones relacionadas con el LA/FT.
Las políticas, controles y procedimientos
implementados, dentro de un concepto de
administración del riesgo, buscan prevenir el ser
utilizada la Cooperativa por elementos criminales para
propósitos ilícitos. Dichas acciones incluyen, entre otros
aspectos, lo siguiente: Garantizar el conocimiento
apropiado del cliente y de sus operaciones, denición de
segmentos de mercado atendidos, segmentación de los
clientes, productos, canales de distribución y
jurisdicciones, monitoreo y consolidación de operaciones
de manera electrónica, diseño de planes y programas de
capacitación al personal de forma presencial y virtual, el
análisis de operaciones inusuales y el reportes de
operaciones sospechosas a la autoridad competente.
23
Igualmente, se dispone de herramientas tecnológicas
para vericar el cumplimiento del sistema a través de
esquemas de seguimiento que monitorean los diferentes
componentes y los resultados son el valor agregado para
la denición de políticas y procedimientos que
garantizan la mejora del sistema.
El SARLAFT se evalúa en forma permanente de parte del
Ocial de cumplimiento, el cual emite informes a los
diferentes órganos de administración y control, quienes a
su vez analizan y verican la adecuación de
mecanismos, políticas y procedimientos efectivos para
minimizar el riesgo de LA /FT.
12. SISTEMA DE CONTROL INTERNO, SIC
Durante el año 2013 COOFINEP continuó con la
gestión permanente del Sistema de Control Interno -
SCI, manteniendo los lineamientos señalados en la
normatividad, con el propósito de mantener los
niveles de eciencia y ecacia en las operaciones,
prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes, propender
por el fortalecimiento de la gestión integral de los
riesgos y por último, garantizar la conabilidad y
oportunidad en la información. Además de la
identicación por parte de la entidad de los elementos
que componen el SCI, este último cuenta con el
personal responsable para la dinamización de los
diferentes procesos de la entidad, en los cuales a
través de las evaluaciones independientes, no se
detectaron deciencias signicativas que pudieren
afectar su ecacia, no obstante que algunos de ellos
requieren mejoras.
A continuación se presentan las principales actuaciones
realizadas durante el año:
AMBIENTE DE CONTROL
Se mantuvo informada a la Entidad acerca del avance en
el logro de los objetivos de negocio y direccionamiento
estratégico, los cuales fueron divulgados de manera
general a través de reuniones realizadas por la Gerencia
General y de manera particular a través de reuniones
internas y comités, contribuyendo a cimentar bases que
soportan los procesos y los planes.
Durante el año 2013 se brindó capacitaciones
virtuales y/o presenciales, relacionadas con los temas:
SARO, SARLAFT, Sistema de Control Interno, Código
de ética y Gobierno Corporativo, SAC, Educación
Financiera, nuevos esquemas operativos y
funcionalidades de sistemas de información en
productos y servicios, entre otras.
Para el año en cuestión, se hizo una revisión sustancial al
Código de Buen Gobierno de la Cooperativa.
24
GESTIÓN DE RIESGOS
Responde en primera instancia a los requerimientos de la
normatividad externa en materia de SARC, SARO, SARL
y SARLAFT, asegurando la identicación de las
amenazas, la evaluación de riesgos en los procesos,
probabilidad de ocurrencia, establecimiento y
evaluación de controles y disminución de eventos de
riesgo que afectarían el logro de los objetivos
institucionales.
También mantuvo durante el año 2013 una permanente
generación de informes de gestión, que proporcionaron
el conocimiento en la evolución de los diferentes riesgos,
facilitando la toma de decisiones estratégicas y el
cumplimiento de los objetivos.
De otra parte se llevó a cabo la actualización de la
documentación normativa interna relacionada con los
Sistemas de Administración de Riesgos SARC, SARO y
SARLAFT y con el Sistema de Atención al Consumidor
Financiero SAC, en lo relacionado con ajustes en
normas, políticas y procedimientos vigentes.
ACTIVIDADES DE CONTROL
La estructura organizacional sigue evaluándose en forma
permanente buscando efectividad en los procesos,
asegurando una debida segregación de funciones
comerciales, operativas, administrativas, nancieras y
de gestión de riesgos.
COOFINEP fomenta la aplicación y evaluación
permanente de mecanismos de control en los procesos
que se ejecutan, tomando como base la evaluación de los
riesgos inherentes hacia todos los niveles de gestión.
MONITOREO
En desarrollo de las actividades de monitoreo, los líderes
o jefes de área permiten garantizar la autenticidad,
consistencia, calidad y oportunidad de los procesos y
operaciones a su cargo, mediante la supervisión
continua en busca de la efectividad.
La auditoría interna efectuó evaluaciones periódicas a las
diferentes áreas y procesos de la entidad, según el plan
anual de actividades denido para el periodo 2013. Las
deciencias de control interno u oportunidades de
mejoramiento que eventualmente fueron detectadas se
consideraron para su corrección y/o implementación.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La Cooperativa tiene establecidos los canales de
comunicación, tanto a nivel interno como externo. A nivel
interno, para divulgar la información signicativa
relacionada con políticas, normas y procedimientos
Balance Económico y Social 2013
necesarios para su funcionamiento y operación y
también aquella información de índole institucional de
trascendencia para el cumplimiento de los objetivos
estratégicos. A nivel externo, para difundir la información
de interés general a asociados, clientes, usuarios y
terceros a través de la página web, línea de atención al
consumidor nanciero, car teleras y boletines
informativos.
EVALUACIONES INDEPENDIENTES
Durante el período 2013 la Revisoría Fiscal y la Auditoría
Interna realizaron en forma independiente la evaluación
periódica a la efectividad del Sistema de Control Interno
de la entidad. Sus observaciones y recomendaciones de
mejoramiento, fueron reportadas, informando sobre los
diferentes asuntos al Comité de Auditoría.
13. AVANCES TECNOLÓGICOS
Durante el ejercicio en cuestión se realizaron avances
signicativos en la tecnología empleada por la entidad y
particularmente en los siguientes aspectos:
 Servidor de navegación internet en contingencia: Se
realizó la instalación y conguración del servidor
Squid de Linux, para realizar apoyo en el proceso de
continuidad del negocio de tecnología evitando la
adquisición de una licencia adicional de Windows
Server y una licencia Adicional de ISA Server.
 Actualización switches de red: Se realizó una alta
inversión en el cambio de los switches de red de la
entidad ubicados en el edicio Bolívar sede principal
donde los antiguos se sustituyeron por equipos de
marca Hewlett Packard de última generación, lo que
minimiza el riesgo de daños en la red de datos y nos
da mayores posibilidades de estandarización,
escalamiento, modularidad y seguridad.
 Actualización solución antivirus: Se actualizó y llevó a
la última versión, la solución de antivirus corporativa
“EndPoint Protection” de la casa Symantec,
mejorando en temas de seguridad y administración y
minimizando el riesgo de intrusión de virus y otros
posibles ataques a los sistemas de información de la
Cooperativa. Igualmente, minimizando la pérdida de
datos sensibles y las indisponibilidades generadas
por este tipo de fenómenos.
 Actualización solución ltrado de correo: Se realizó la
actualización de la consola de ltrado de correo
“BrightMail” de la casa Symantec a la última versión,
mejorando en temas de seguridad y administración, y
permitiendo mayor seguridad en el envío y recepción
de correos electrónicos, los cuales son una de las
mayores fuentes de virus y por ende de riesgo
tecnológico.
Balance Económico y Social 2013
 Apoyo tecnológico apertura agencia turbo: Se
efectuó, en la apertura de la agencia Turbo, el
acompañamiento de la solución tecnológica con
todos los elementos que implican la misma, como
adquisición de canal de comunicaciones, adquisición
y adecuación de infraestructura eléctrica y de datos,
instalación y conguración de equipos de seguridad
tecnológica, equipos de trabajo, cámaras,
impresoras, escaners, validadoras, etc.
 Conexión remota para soporte: Se mejoró el proceso
de soporte con los puntos de recaudo y centros de
servicios de Coonep, utilizando aplicaciones que
permiten establecer una conexión segura a las
estaciones de trabajo por medios digitales, ganando
en efectividad y seguridad, ahorrando el tiempo y
costo de los desplazamientos a estos sitios remotos.
 Análisis de vulnerabilidades: Se efectúo el proceso
de análisis de vulnerabilidades anual y su respectiva
remediación en concordancia con las políticas y la
normatividad vigente, minimizando el riesgo de que
agentes maliciosos exploten dichas vulnerabilidades
e intenten penetrar a los sistemas de información de
Coonep, con la consecuente pérdida datos y
comprometiendo la operación.
 Implementación de vigía riesgos: Se suplió, coordino
y apoyó el montaje del aplicativo Vigía Riesgos que
permite a la entidad ganar en seguridad, agilidad y
escalabilidad en el manejo de los riesgos operativos
de la entidad y su tratamiento.
SISTEMAS DE INFORMACIÓN
 Modulo vinculación: El objetivo de esta es capturar la
información de un cliente y almacenarla en el core de
negocio. Es importante resaltar esta aplicación se
convierte en una bodega de datos importante para
Coonep.
 Pagos virtuales PSE: Modulo mediante el cual,
cualquier persona titular de una cuenta de ahorros o
corriente perteneciente a cualquier entidad
matriculada a ACH, puede transferir dinero hacia un
producto en Coonep, los productos permitidos son:
 Todas las cuentas de ahorro y corrientes de la
entidad.
 Todos los créditos, seguro de vida, solidaridad,
aportes y Coobonos (Para todos los productos
con forma de pago caja).
 Switch autorizador tarjeta débito: A partir Junio de
2013, la entidad cuenta con un switch autorizador de
tarjeta débito en tiempo real, que permite minimizar
el riesgo de sobregiros en la tarjeta y posibilita tener
un mayor control sobre los saldos disponibles. Dicho
25
 proceso cuenta con su debido esquema de
contingencia probado en compañía del proveedor
Bankvision.
 
 Proceso vericación identidad: Con base en un
aplicativo de la empresa tecnológica ASISA, se
implementó un modelo de seguridad que nos permite
vericar la autenticidad de los documentos de
identidad de nuestros posibles asociados o usuarios,
en tiempo real, y que se aplica en el proceso de
enrolamiento o solicitud de crédito. Esto nos permite
tener un mayor nivel de seguridad y asertividad,
mitigando el riesgo de fraude por suplantación o
presentación de documentos de identidad
fraudulentos. De igual forma, la empresa cuenta con
pólizas de cubrimiento que garantizan que no habrá
pérdidas económicas por eventos donde se presente
un error del tercero en el proceso de vericación.
 Ocina virtual COOFINEP: Desde este módulo los
usuarios con productos de la entidad pueden utilizar
los siguientes servicios electrónicos:
 Consultar los saldos de todos los productos.
 Descargar los extractos de todos los créditos de la
entidad con forma de pago caja.
 Consultar y descargar los costos nancieros
generados a nuestros asociados y usuarios del
servicio.
 Solicitud y publicación de paz y salvos. El
asociado (usuario del servicio), solicita un paz y
salvo, el valor de este es debitado de su cuenta de
ahorros y este es publicado para ser consultado
en formato electrónico por el usuario sin
necesidad de acercarse a ninguna agencia de la
entidad.
 Consultar e imprimir el detalle de movimientos de
los productos de los 2 últimos meses.
 Actualización de datos del usuario.
 Consulta de certicados de ahorros, deudas,
retención en la fuente y retención en la fuente de
proveedores de años anteriores.
 Generar PQR's a la entidad.
 Costos Financieros: Programa para dar
cumplimiento de ley respecto a Costos cobrados
a los asociados.
PROYECCIÓN FUTURA
A futuro, el portal de COOFINEP podrá ofrecer servicios
transaccionales con el proyecto WEB Banking, el cual se
pondrá en producción en el primer semestre de 2014:
La solución de WEB BANKING permitirá a los asociados
y usuarios del servicio usar los servicios de los productos
del Core Bancario de BankVision, realizando consultas y
transacciones nancieras, accediendo a ellos a través
de Internet, en forma rápida y segura, cumpliendo con
26
las mejores prácticas y estándares del mercado. Las
funciones y transacciones disponibles serán:
Transferencias entre cuentas de ahorro y/o corriente.
 Pagos de Cartera, con débito a cuenta de ahorro y/o
corriente.
 Desembolso de Cupo Rotativo a cuentas de ahorro y/o
corriente.
 Pago de Servicios Públicos.
 Consultas de Cuentas Corrientes y Ahorros, historia
de transacciones y saldos.
 Consultas de Préstamos historia de transacciones y
saldos.
 Consultas de Cupos saldos disponibles e historia de
transacciones.
 Consultas de CTDS saldos e historia de transacciones.
 Informes administrativos virtuales: Se realizaron
procesos de ETL (Extracción, transformación y Carga
de datos), correspondientes a los informes
administrativos WEB sobre los módulos de Depósitos
(A la vista y contractual), Créditos y Aportes.
Igualmente, los informes de metas se generan de
acuerdo a la información extraída desde el servidor
CORE AS400 con el esquema para la presentación de
informes por producto, se publicaron vía web, lo que
permite tener una herramienta más para la toma de
decisiones y gestión proactiva.
 Generación reportes asesorías comerciales: Desde el
Área de Tecnología, la sección de Sistemas de
Información, se desarrolló un CRM (Aplicativo para
manejo de relaciones con los clientes), en el cual los
asesores reportan el número de asesorías que se
efectúan en el día y sobre qué productos se realiza,
para efectos de control. Se realizan procesos de
transformación y carga de datos y la publicación de la
información de modo tal que toda el área comercial
pueda acceder a la misma, también permite alertas
tempranas con el n de noticar al asesor en qué
momento tiene pactada una reunión con un cliente
potencial.
 Análisis sistema experto (Cin): Se evaluó la
implementación de un motor de decisión virtual el
cual soporta el proceso de otorgamiento de créditos
de la entidad, se evaluaron los productos de Cin y
Datacredito, de los cuales Coonep decidió contratar
este servicio con Cin.La nalidad es ltrar y agilizar
el proceso de otorgamiento que se implantará en el
2014.
Balance Económico y Social 2013
CONTINUIDAD DEL NEGOCIO
 Pruebas de continuidad del negocio COOFINEP: De
acuerdo a la planeación efectuada con el grupo
interdisciplinario conformado por diversos entes de la
Cooperativa que conforman el Comité de Continuidad
del Negocio, se mejoró la estructura y se efectuaron
las pruebas de Continuidad para el caso de desastre
en el Centro de Datos Principal de Coonep ubicado
en el edicio Bolívar (Agencia principal). Consiste en
que en la sucursal Alpujarra se alojan varios
servidores con conguraciones iguales que en el
principal, que permiten ante un evento de
contingencia, migrar los servicios prioritarios a dicho
sitio, para que logremos ofrecer ser vicios
tecnológicos a nuestros asociados / usuarios durante
eventos contingentes o de fuerza mayor. Dichas
pruebas fueron efectuadas con buen nivel de
efectividad supliendo las necesidades más
apremiantes. No obstante, se tiene un plan de
mejoramiento para ejecutar en el 2014.
 Pruebas de continuidad del negocio BankVision:
De acuerdo a planeación realizada con el
proveedor de Core de negocio BankVision, se
programaron y ejecutaron las pruebas de
Continuidad del negocio para el Core tecnológico
alojado en sus instalaciones en Bogotá. Las
mismas consisten en simular la inhabilidad del
servidor principal ubicado en su Centro de Datos
Principal Diveo, debiéndose utilizar el servidor de
contingencia ubicado en su Centro de Datos
alterno, ubicado en el edicio Nestle, el cual
permite seguir operando nuestros sistemas de
información cuando ocurren este tipo de eventos
catastrócos. Los resultados fueron excelentes y se
logró vericar la efectividad del modelo de
contingencia.
 De forma adicional, y de no menor importancia, se
realizaron proceso de automatización y apoyo para
diversas áreas de la Cooperativa, así:
 Extractos de Créditos y Proyección de pagos de
créditos Fresh: Se denió el estándar que debe
tener estos informes con el n de que el
asociado, cliente y los entes de control tengan
mayor comprensión de los mismos.
 Informe de apoyo al área de Captaciones: Se
automatizó un proceso que logra identicar de
una manera rápida los valores que estos
representan para mejorar su control y seguridad
 Cambios Orden de Deducción: dado los cambios
presentados por la ley de libranzas, donde se
exige un estándar de información.
 Denición de Reportes Crédito de Vivienda –
Fresh: De acuerdo a los lineamientos dados por
el Banco de la República se llevó a cabo la
Balance Económico y Social 2013
generación de los reportes de Cartera nueva de
vivienda Fresh y el informe donde se reporta el
valor de los intereses abonados a los créditos de
vivienda que tienen este benecio. Adicional a
esto se realizó el proceso que hace la aplicación
de este valor de intereses a las obligaciones en
COOFINEP.
 Condiciones desembolso: Desarrollo del
aplicativo del proceso de condiciones de
desembolso, este con el n de dar cumplimiento
a requerimiento de la Supernanciera.
 Score de vivienda: Desarrollo del score de
vivienda para mejorar el proceso de
otorgamiento de créditos de esta línea
minimizando el riesgo y aumentando la agilidad
en el proceso.
14. HECHOS DE MAYOR RELEVANCIA SUCEDIDOS
EN LO CORRIDO DEL 2014
A continuación se hace una relación de los hechos de
mayor relevancia que se han registrado en lo corrido del
ejercicio económico de 2014.
PRINCIPALES CIFRAS E INDICADORES
 Comportamiento del IRL. El mencionado indicador
continúa registrando una condición importante. Al
cierre del Ene-14 el indicador se ubicaba en el
204,00%; el valor de los Activos Líquidos ascendían
a $25,433 millones, y el IRL monto era de $12,961
millones
 Activos consolidados. Con relación al valor de los
activos consolidados, tenemos que para al cierre de
Ene-14 ellos registraban un valor de
$143,8millones, signicando una variación negativa
con respecto a Dic-13, en términos absolutos, de
($284,8) millones; en términos relativos ello signica
una variación del -0,20%.
 Cartera de crédito. La cuenta al cierre de Ene-14
registra un menor valor con respecto a Dic-13 de
$1,171 millones.
 Depósitos y exigibilidades. Al cierre de Ene-14
mencionada cuenta presenta un saldo consolidado
de $102,880 millones. Comparándose con el valor a
Dic-13 se tiene que el mencionado grupo registra
una variación positiva de $2,112 millones; en
términos relativos ellos signica un incremento del
2,10%.
 Patrimonio. La cuenta del patrimonio presenta un
menor valor con respecto a Dic-13 de ($13) millones.
El capital social para el mismo periodo ascendió en
$19 millones
27
IMPLEMENTACION NIIF
Excepto por la no presentación comparativa de los estados
nancieros, los estados nancieros, han sido elaborados
de acuerdo con la Norma Internacional de Información
Financiera (NIIF Plenas) 2013 emitida por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
La Cooperativa aplica el Decreto 1851 del 29 de Agosto
de 2013 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito
Público de la República de Colombia, haciendo uso de lo
expuesto en este decreto la Cooperativa no aplica los
requerimientos que presentan la NIC 39 y la NIIF 9
Instrumentos Financieros, únicamente respecto del
tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro.
La aplicación de las normas internacionales de
información nanciera en Colombia se ajusta a lo
establecido en la Ley 1314 de 2009 y decretos
reglamentarios 2784 de 2012 y 1851 de 2013.
Para todos los instrumentos nancieros medidos al costo
amortizado y para los intereses que devengan los activos
nancieros clasicados como a valor razonable con
cambios en patrimonio, los intereses ganados o perdidos
se registran utilizando el método de la tasa de interés
efectiva. Los intereses ganados se incluyen en la línea de
ingresos nancieros en el estado de resultados.
Los impactos de mayor importancia en la implementación,
son:
 Se reclasica como parte del pasivo de la Cooperativa
los saldos que corresponden a aportes de socios con
opción de rescate, de esta forma sólo se reconoce en el
patrimonio los saldos de capital mínimo irreductible.
 Valor razonable de las inversiones: Se ajustan los
valores de las inversiones al valor razonable con
cambios en el patrimonio a los saldos certicados
como valor razonable de las mismas.
Original rmado
MAURICIO VILLA MAZO
Presidente Consejo de Administración
28
 Propiedades, planta y equipo: La Cooperativa ha
optado por medir ciertas partidas de propiedades,
planta y equipo por su valor razonable a la fecha de
transición a las NIIF. Por lo tanto al 1 de enero de
2014 se ha reconocido un menor importe de
$97.683 en propiedades, planta y equipo, con débito
a los resultados acumulados.
 Arrendamientos: La Cooperativa reconoce bajo NIIF
como leasing nanciero el contrato de renting con
Rentandes S.A, por tal razón procede a reconocer
$40.100 como activo recibido en leasing y $39.179
como saldo de su deuda a la fecha por este concepto,
la diferencia entre ambos saldos fue reconocida
contra los resultados acumulados atendiendo a los
requerimientos de la NIIF 1.
 Prima de antigüedad: Bajo NIIF se procede a
reconocer un pasivo por el valor presente de la
obligación generada por la prima de antigüedad que
la Cooperativa brinda a sus empleados.
 Multas, sanciones y litigios: Se ajusta la provisión por
el valor razonable de aquellas multas, sanciones y
litigios en contra de la Cooperativa con una alta
probabilidad de pérdida.
 Impuesto al patrimonio: Bajo las normas locales de
contabilidad la Cooperativa reconoce como cargo
diferido activo el saldo por impuesto al patrimonio,
debido a que este concepto no cumple con lo
estipulado por las NIIF para ser reconocido como un
activo (el concepto no genera benecios económicos
futuros) se procede a ajustar con cargo a la cuenta de
patrimonio “resultados acumulados”.
 Reclasicaciones: Se reclasican los saldos por
superávit y resultados del ejercicio como parte de los
resultados acumulados de la Cooperativa bajo NIIF.
Original rmado
OSCAR OSPINA PIÑA
Representante Legal
Balance Económico y Social 2013
INFORME DE LA
JUNTA DE VIGILANCIA
Medellín, 29 de Marzo 2014
Honorable Asamblea de Delegados;
En Cumplimiento con las responsabilidades asignadas
en la Ley 79 de 1988 y en el Estatuto de la Cooperativa,
la Junta de Vigilancia de COOFINEP, durante el año
2013 se reunió regularmente velando porque los actos
de los órganos de administración, estuviesen conforme a
las prescripciones legales, estatutarias y con sujeción al
objeto social de la Cooperativa.
Como órgano interno de control, la Junta de Vigilancia
procede a rendir informe de las actividades realizadas,
para que sea considerado por ustedes, los delegados, en
la presente Asamblea:
 Los actos administrativos durante el año 2013 se
ajustaron a las prescripciones, legales estatutarias
reglamentarias vigentes, en especial a los principios y
a la losofía cooperativa.
 Se efectuaron recomendaciones a la Administración
con el n de mejorar la atención y la prestación de los
servicios.
 Se vericó la correcta destinación de los recursos
asignados al fondo de solidaridad y que fueron
apropiados para la vigencia 2013.
 Al Comité de Educación, que se encuentra
constituido conforme a lo establecido en la Ley 79 de
1988, se le recomendó mayor dinamismo y
continuidad en las reuniones.
 La Junta de Vigilancia, a través de su Presidente,
participó en las reuniones realizadas por el Consejo
de Administración, y efectúo, cuando así fue
necesario recomendaciones respecto a las
actuaciones y decisiones de dicho órgano de
Dirección, propendiendo porque sus actuaciones
estuviera de acuerdo a la ley, y el Estatuto de la
Cooperativa.
 Durante el año se continúo con la participación de
varios miembros de la Junta de Vigilancia en los
Comités Administrativos y de Control existentes en la
Cooperativa en calidad de invitados.
Balance Económico y Social 2013
 Se realizó seguimiento mensual a las peticiones,
quejas y reclamos realizados por los asociados y
usuarios de los servicios de la Cooperativa sin afectar
la labor del Defensor del Consumidor Financiero, al
respecto la recomendación a la administración, es
realizar las gestiones necesarias para que a futuro
estas sean en menor grado.
 Se vericó la lista de asociados hábiles e inhábiles
para las Asambleas realizadas durante el año.
 Se hizo la vericación y cumplimiento de las
recomendaciones realizadas por los Asociados en la
Asamblea General de Delegados del año 2013.
 Se mantuvo disponible con el n de que los Asociados
expresen sus inquietudes a la Junta de Vigilancia el
correo electrónico juntavigilancia@coonep.com con
el n de atender sus inquietudes.
Mención de reconocimiento para el Consejo de
Administración así como para los demás órganos que
conforman la Cooperativa por la gestión que vienen
adelantando tanto en los procesos como en los
procedimientos cuya nalidad está dirigida a obtener
mejores resultados que se traduzcan en utilidades que
permitan más benecios para los asociados.
Destacamos también la gestión realizada por los
empleados(as) que día a día propenden por brindar un
mejor servicio a los Asociados, no sin antes entender que
todo proceso en concurrencia con los hechos son cada
vez mas cambiantes y requieren de planes de ajustes y
de mejora permanente, aunado a la búsqueda de nuevas
herramientas que nos lleven a una comunicación
eciente y ecaz para darle pronta solución a todas sus
inquietudes.
Original rmado
NAUDIN ZULETA QUINTERO
Presidente Junta de Vigilancia
29
 DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO REALIZADO:
6. Mi labor se orientó a formarme un juicio profesional
acerca de la objetividad de la información contable, el
cumplimiento de la normatividad legal, los estatutos
y las decisiones de los Órganos de Dirección y
Administración; así como el cumplimiento de normas
sobre libros y documentos comerciales; la efectividad
del Sistema de Control Organizacional; el
cumplimiento del Objeto Social; la proyección
empresarial; la responsabilidad y diligencia de los
Administradores; la efectividad de los sistemas de
Administración del Riesgo Operativo –SARO- y
el Sistema de Atención al Consumidor
Financiero –SAC-, se encuentran denidos, en
atención a las disposiciones emitidas por la
Superintendencia Financiera de Colombia y en
permanente revisión y ajuste. En consecuencia,
los Estados Financieros de Fin de Ejercicio que
nos ocupan, reejan adecuadamente el impacto
de los diferentes riesgos a los que se ve expuesta
la Cooperativa en desarrollo de su actividad,
medidos de acuerdo con los modelos de gestión
implementados.

DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL gestión de riesgos y la concordancia del Informe de

INTRODUCCIÓN:
1. En concordancia con el marco normativo vigente en
Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y las
políticas de la rma ABAKO'S S.A., por quien actúo
como Designado para el desempeño del cargo en
COOFINEP Cooperativa Financiera, presento el
informe y dictamen correspondiente al período
transcurrido entre el 1ero de enero y diciembre 31 del
2013.
2. Los Estados Financieros objeto de mi dictamen,
correspondientes al año 2013 comparados con el
año 2012, son:
2.1. El Balance General,
2.2. Estados de Resultados,
2.3. Cambios en el Patrimonio,
2.4. Flujos de Efectivo y,
2.5. Las Notas Explicativas.
RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN:
3. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la
Administración de la Cooperativa y reejan su gestión,
por tanto son certicados por el Doctor Óscar Ospina
Piña, identicado con la Cédula de Ciudadanía
5.868.622, en calidad de Gerente y Representante
Legal, y por la Contadora Beatriz Elena Cardona
Londoño, con Tarjeta Profesional 32.073-T. La
responsabilidad de la Administración incluye:
3.1. Diseñar, implementar y mantener un sistema de
control interno que garantice que la preparación
y presentación de los Estados Financieros esté
libre de errores de importancia relativa, ya sea
por fraude o por error;
Gestión preparado por los Administradores con los 8.5. En el transcurso del segundo semestre del año
informes contables. 2013, la Administración de la Cooperativa
reviso y redenió las políticas de otorgamiento
7. Considero que he obtenido la información necesaria y de crédito, con énfasis en las de Consumo, y así
3.2. Seleccionar y aplicar las políticas contables
suciente para cumplir adecuadamente mis como el modelo score de originación, el cual se
apropiadas; y
funciones. Adicionalmente, durante el periodo recibí encuentra en prueba durante el primer trimestre
de parte de la Administración la colaboración del año 2014; con estas medidas, entre otras, se
3.3. Hacer y registrar estimaciones contables
requerida para mi gestión. busca aminorar el riesgo de crédito de la
razonables, de acuerdo a las circunstancias de la
Entidad.
Cooperativa.
INFORME:
8.6. La clasicación y valoración de las Inversiones y
RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL:
8. En cumplimiento de lo contemplado en el marco sus provisiones, así como la Evaluación,
normativo vigente en el país, incluidas las Clasicación, Calicación, Provisión y Castigo de
4. Entre mis funciones se encuentra la de auditar los
instrucciones impartidas por la Superintendencia la Cartera de Crédito, se realizaron atendiendo
mencionados estados nancieros y emitir una opinión
Financiera de Colombia, informo: los parámetros vigentes, establecidos por la
profesional sobre los mismos, con base en el trabajo
Superintendencia Financiera de Colombia.
realizado.
8.1. La actuación de los Administradores durante el
transcurso del año 2013 estuvo centrada en el 8.7. La Contabilidad y la preparación de los estados
5. Mi labor de scalización fue ejecutada de acuerdo nancieros, se realiza conforme a los Principios
con las normas de auditoría generalmente aceptadas cumplimiento de sus obligaciones legales y
estatutarias y las emanadas de las pasadas de Contabilidad Generalmente Aceptados en
en Colombia, atendiendo los principios éticos y los Colombia, aplicados uniformemente en el
criterios de planeación y ejecución del trabajo, para Asamblea de Delegados.
periodo 2013, con relación al periodo anterior.
obtener seguridad razonable sobre la veracidad de los Los valores que se presentan en los estados
8.2. La correspondencia, los comprobantes de las
estados nancieros; entre estos criterios, se nancieros han sido elmente tomados de los
cuentas y los libros de Contabilidad se llevan y
encuentran: libros.
conservan adecuadamente.
5.1. La planeación y ejecución de mi labor de 8.8. Las operaciones registradas en los libros se
8.3. Se han observado adecuadas medidas de
scalización se realizó con autonomía e ajustan al Estatuto de la Entidad y a las
Control Interno, encaminadas a la preservación
independencia de criterio y de acción respecto decisiones de las Asambleas, realizada en marzo
de sus bienes, respecto a lo cual, durante el
a la Administración de la Cooperativa, basada y julio del año 2013.
transcurso del ejercicio comuniqué por escrito
en un enfoque de scalización integral, que
mis observaciones y recomendaciones a las
cubre la gestión de los Administradores, el 8.9. Las cifras contables incluidas dentro del Informe
instancias de la Cooperativa que consideré
sistema de control interno, el cumplimiento de de Gestión, presentado por los Administradores
necesarias, para su evaluación e
las obligaciones legales y la información de la Cooperativa, son concordantes con los
implementación de los correctivos pertinentes.
nanciera. Estados Financieros de Fin de Ejercicio, objeto
En esencia, las reclasicaciones, causaciones y
ajustes contables, más relevantes sugeridos por del presente dictamen.
5.2. Con los programas de scalización aplicados,
la Revisoría Fiscal, fueron atendidos por la
garanticé permanencia, cobertura, integridad y 8.10. En las Notas explicativas a los Estados
Administración, incorporándolos a los Estados
oportunidad en la evaluación de los diversos Financieros de Fin de Ejercicio, a diciembre 31
Financieros.
objetos de scalización. de 2013 y 2012, se revelan los hechos
8.4. Los sistemas de administración de Riesgos de relevantes y se discrimina la información que
5.3. Mi gestión está respaldada en los respectivos ordena las normas vigentes.
Crédito –SARC-, de Mercado, -SARM-, Sistema
“Papeles de Trabajo”, los cuales están
de Administración de Riesgo de Liquidez –SARL-
dispuestos para los nes y autoridades 8.11. En el transcurso del período, se dio
del Lavado de Activos y Financiación del
pertinentes. cumplimiento a las diversas obligaciones de Ley,
Te r r o r i s m o – S A R L A F T - S i s t e m a d e

30 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 31

 como son: El Encaje Bancario e Inversiones
Obligatorias; Normas de Regulación Prudencial;
Mecanismos de Control, el pago de Aportes al
Sistema Integral de Seguridad Social, el pago de
Aportes Parascales; pago de Impuestos,
Gravámenes y Contribuciones Nacionales,
Departamentales y Municipales; y la Propiedad
I n t e l e c t u a l y l o s D e r e c h o s d e A u t o r,
especícamente el uso de software licenciado.
DICTAMEN:
9. Con base en lo hasta acá expuesto, dictamino que los
Estados Financieros Básicos de Fin de Ejercicio,
relacionados en el segundo ítem del presente
informe, Certicados y adjuntos, tomados elmente
de los libros y elaborados de conformidad con las
Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en
Colombia, presentan dedignamente la situación
 n a n c i e r a d e C O O F I N E P C O O P E R AT I V A
FINANCIERA al 31 de diciembre del 2013 y 2012,
Original rmado
GUSTAVO DE JESÚS GARCÍA MOLINA
Revisor Fiscal de COOFINEP Cooperativa Financiera
T. P. 22.199-T
Designado por ABAKO'S S. A.
Tarjeta de Registro 648, expedida por la Junta Central de Contadores
32
los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el
Patrimonio y el Flujo de Efectivo durante los años
terminados en esas fechas.
EMPRESA EN MARCHA:
10. Maniesto además que, no tengo conocimiento de
eventos o situaciones posteriores a la fecha de corte
de los Estados Financieros de Fin de Ejercicio del
año 2013, que puedan modicarlos o que, en el
inmediato futuro, afecten la marcha normal de los
negocios y operaciones de la Cooperativa.
OTROS ASPECTOS:
11. En el transcurso del año 2013, la Administración de
la Cooperativa, con el apoyo de una consultoría
externa, revisó y redenió el Plan Estratégico para el
período 2014 - 2016, lo que incluyó una nueva
estructura administrativa, con la nalidad de lograr
una estrategia comercial más competitiva y el
fortalecimiento corporativo.
Balance Económico y Social 2013
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA
Durante el año 2013, la Auditoría Interna de COOFINEP realizó en forma
independiente la evaluación periódica al Sistema de Control Interno – SCI de la
Entidad, tomando como base la Circular Externa 038 de 2009 expedida por la
Superintendencia Financiera de Colombia y el modelo COSO.
En el ejercicio de sus funciones, el área de Auditoría Interna, obtuvo de la
Administración toda la información solicitada, sin restricciones o limitaciones en los
accesos a información necesaria para el desarrollo y ejecución de las actividades que
hicieron parte del plan de trabajo previamente conocido y aprobado por el Consejo de
Administracion, Comité de Auditoríay Gerencia General, y que pudieran afectar el
resultado de las evaluaciones.
En el 2013 se llevaron a cabo auditorias a los procesos dela cooperativa tales como:
 Sistema de administración de riesgo (SARC, SARO, SARLAFT y SARL –SARM).
 Sistema de atención al Consumidor Financiero – SAC.
 Remisión de Información (Reportes legales)
 Gestión del Talento Humano
 Contabilidad, entre otros.
Y visitas a las Agencias de Servicio como Santa Bárbara, Sonsón, Apartado,
Caramanta, Alpujarra y la totalidad de unidades de recaudo ubicadas en diferentes
puntos de la ciudad de Medellín.
Los resultados de las evaluaciones realizadas a los sistemas de control interno de la
Cooperativa fueron apropiados de acuerdo al alcance del trabajo.
La Auditoría Interna, en desarrollo de su labor, debidamente reportó e informó al
Comité de Auditoría y a los responsables de la ejecución de los procesos, las
observaciones y recomendaciones de mejoramiento emitidas, sobre las cuales, se
desarrollaron planes de acción tendientes al fortalecimiento del sistema de control
interno.
Original rmado
ELISABETH MONSALVE RESTREPO
Directora Auditoria Interna
Balance Económico y Social 2013 33
  Se realizó la evaluación de los indicadores
descriptivos y prospectivos para SARLAFT de
acuerdo a los estándares establecidos por la Entidad.
INFORME DEL  Las Agencias de Ser vicios, de acuerdo al
procedimiento interno establecido, hicieron llegar los
OFICIAL DE reportes internos a la Dirección de Sarlaft, de manera
digital a través de ujos de trabajo dispuestos en el
Workmanager.
CUMPLIMIENTO  Se realizaron dentro de los tiempos y frecuencias
 La Cooperativa dispone de una herramienta a través
de la cual se adelanta el seguimiento del Riesgo de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, y se
consolidan de manera electrónica las operaciones
“VIGIA CORE M & C” a través de la cual se generaron
automáticamente los reportes externos a la UIAF, se
ingresaron las listas de chequeo internas y externas,
se administraron las alertas de operaciones inusuales
y sospechosas y se controlaron casos en las agencias
que así lo ameritaron.

COOFINEP ha adoptado y tiene implementado un
Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo como parte de su
cultura Organizacional.
Este sistema está basado en Etapas, Elementos e
Instrumentos difundidos a través de políticas y
procedimientos orientados a la prevención, detección y
reporte de operaciones relacionadas con el lavado de
activo y la nanciación del terrorismo, y que contempla el
cumplimiento de lo establecido en el Estatuto Orgánico
del Sistema Financiero Colombiano EOSF (Decreto 663
de 1993) e instrucciones y Título I del capítulo XI de la
Circular Básica jurídica 007/96, de la SF, lo mismo que
las recomendaciones y mejores prácticas internacionales
en esta materia.
Las políticas, controles y procedimientos implementados,
dentro de un concepto de administración del riesgo, son
acciones que buscan la debida diligencia para prevenir el
uso de nuestra Cooperativa por elementos criminales
para propósitos ilícitos. Dichas acciones incluyen entre
otros aspectos, el conocimiento del cliente y de sus
operaciones, denición de segmentos de mercado
atendidos, segmentación de los clientes, productos,
canales de distribución y jurisdicciones, monitoreo de
transacciones, capacitación al personal, y reportes de
operaciones sospechosas a la autoridad competente.
A continuación se relación las diferentes acciones
adelantadas durante el año 2013 y que tienen que ver
con el propósito fundamental del SARLAFT
 Se diseñaron, programas y coordinaron planes de
capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las
áreas y empleados de la Cooperativa; a través de la
plataforma virtual moodle y en forma presencial,
buscando con ello dar a conocer las disposiciones en
esta materia a n de minimizar y controlar los riesgos
asociados de LA/FT.
establecidas por la norma los reportes externos a la En conclusión, las operaciones desarrolladas por la
Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF. Cooperativa se tramitaronn dentro de estándares éticos y
de control, anteponiendo las sanas prácticas bancarias y
 Se efectúo el análisis de las operaciones consolidadas relativas a la prevención de lavado de activos y de la
de los ahorradores con el objetivo de validar la nanciación del terrorismo al logro de las metas
presencia o no de operaciones inusuales y/o comerciales. Los procedimientos y reglas de conducta
sospechosas . sobre la aplicación de todos los mecanismos e
 Se actualizaron los índices de riesgo de acuerdo a instrumentos de control del SARL AFT están
las valoraciones correspondientes como a los  Se presentaron informes mensuales y trimestrales, a contemplados en el Manual del Procedimientos y en el
controles de LA/FT tomando como base la los diferentes Entes de control y administración, Código de Ética aprobados por el Consejo de
materialización de riesgos asociados, con ello se cumpliendo con lo estipulado en la normatividad, Administración, los cuales son de obligatorio
estableció el perl de riesgo de la Cooperativa. Al donde se registraron las novedades que se dieron en el cumplimiento por todos los empleados de COOFINEP
respecto la Cooperativa adquirió en el mes de abril un Sistema. Igualmente, en los mencionados informes se
software para la administración del mapa de riesgo hicieron las recomendaciones de mejoras, de acuerdo
VIGIA-SARLAFT, donde se valorara el nivel de riesgo con las circunstancias y necesidades de la Entidad.
tanto inherente como residual al que está expuesto la
Entidad en dicha materia.
 De manera permanente se actualizaron las listas
restrictivas tanto internas como externas, que nos
permiten minimizar la exposición y lograr un mejor
control en materia de LA/FT; de igual manera se Original rmado
consultaron las listas internacionales de manera GLORIA PATRICIA ZULETA F.
previa y obligatoria a la vinculación de un potencial Ocial de Cumplimiento
cliente.
 Se dio respuesta a los requerimientos de información
emanadas por la Supenanciera de Colombia, de
igual manera se atendieron las auditorias y
evaluaciones al sistema realizadas por la Revisoría
Fiscal y la Auditoría Interna.
 Se propuso la actualización de políticas en materia
de lavado de activos y nanciación del terrorismo que
se contemplan en el manual, como consecuencia de
cambios normativos y de seguridad en los procesos
existentes.
 Se continuó con el proceso de culturización en
materia de actualización de datos a través de los
diferentes canales dispuestos para este proceso.
Igualmente, la Entidad le solicitó a todas aquellas
empresas que se encuentran vigiladas la certicación
correspondiente sobre la implementación del
Sistema de Administración de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, de la misma se envió
certicación a aquellas empresas que los requerían.

34 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 35


INFORME DEL DEFENSOR
DEL CONSUMIDOR FINANCIERO
Medellín, 12 de febrero de 2014
Señores
ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 2013
Coonep Cooperativa Financiera
Ciudad
Asunto: Informe anual Defensoría del Consumidor
Financiero 2013.
Respetados señores.
El artículo 13, literal c) de la Ley 1328 de 2009,
establece que el Defensor del Consumidor Financiero,
presentará a consideración de la entidad a la cual presta
sus servicios, recomendaciones relacionadas con los
servicios y la atención al consumidor nanciero.
Por su parte, el literal d) del citado artículo faculta al
Defensor del Consumidor Financiero, en ejercicio de su
calidad de vocero de los clientes o usuarios, a dirigir a la
entidad, recomendaciones o propuestas que puedan
mejorar, facilitar, aclarar o regularizar la correcta
prestación del servicio.
Así mismo, la Circular 015 de 2007 de la
Superintendencia Financiera de Colombia, establece que
el Defensor deberá rendir tal informe directamente a la
Junta Directiva de la entidad y a la Dirección de
Pr o t e c c i ó n a l C o n s u m i d o r Fi n a n c i e r o d e l a
Superintendencia Financiera de Colombia, dentro del
primer trimestre de cada año.
En cumplimiento de las precitadas normas, presento el
informe que da cuenta de la labor realizada por esta
Defensoría del Consumidor Financiero durante el año 2013.
I. CRITERIOS QUE ORIENTAN LAS DECISIONES
DE LA DEFENSORÍA DEL CONSUMIDOR
FINANCIERO
Todas las opiniones del Defensor han sido emitidas en
derecho, siempre respetando el ámbito de competencia
que nos impone el artículo 14 de la Ley 1328 de 2009.
II. NÚMERO DE QUEJAS RECIBIDAS Y TRAMITADAS
Durante el período comprendido entre el 1 de enero y el
31 de diciembre de 2013, la Defensoría del Consumidor
Financiero de Coonep recibió y tramitó 10
reclamaciones presentadas por los asociados.
36
Del total de quejas relacionadas con los servicios de y la respectiva entidad, según los términos establecidos
crédito que presta la Cooperativa, en su gran mayoría se en la Ley 640 de 2001 y el Decreto 3993 de 2010.
relacionan con desconocimiento de las condiciones de
los mismos por parte de los asociados, así como quejas
por la forma en que se hace el cobro pre jurídico y jurídico
de las obligaciones vencidas.
V. CONCLUSIONES DE REUNIONES
LLEVADAS A CABO
De común acuerdo, con el área de servicio al cliente, se ha
establecido una reunión mensual con el ánimo de
El medio más empleado por los asociados para formular retroalimentar el proceso que se lleva a cabo para atender
sus quejas y reclamaciones ante el Defensor del las quejas de los asociados. En dichas reuniones se sugieren
Consumidor Financiero es la comunicación escrita,
ajustes a los procedimientos para la atención de las mismas
mediante la utilización del correo electrónico: y se discuten temas relacionados con el servicio al cliente.
Medio utilizado N° de quejas Se resalta la diligencia demostrada por el área de Servicio al
Correo electrónico 10 Cliente en la ágil atención a los requerimientos que se
hicieron para dar respuesta oportuna a las quejas y
Comunicación telefónica (Celular) 0 reclamos de los consumidores nancieros y asociados.
De otra parte, se muestra en la siguiente tabla, la
VI. RELACIÓN DE CASOS CONCRETOS.
frecuencia de quejas y reclamaciones por ciudad donde
se encuentra ubicado el asociado reclamante: No se presentaron durante el año casos en los que el
Defensor careciera de competencia para resolver las quejas
Ciudad N° de quejas y reclamos de los asociados.
Medellín 6
VII. PRÁCTICAS INDEBIDAS
Bogotá 1
Santa Bárbara 1 A juicio del Defensor del Consumidor Financiero y bajo las
limitaciones que se derivan de los servicios que presta,
El Bagre 1
Coonep Cooperativa Financiera ha cumplido cabalmente
No Reporta 1 sus reglamentos internos, así como con las normas
Total 10 contractuales y legales en materia de derechos del
consumidor aplicables a las operaciones y contratos en los
III. DECISIONES DE LA DEFENSORÍA que participa.
Las quejas y reclamaciones formuladas durante el año En consecuencia, no se detectaron prácticas y conductas
2013, fueron resueltas de la siguiente manera: abusivas por parte de la Cooperativa frente a los
consumidores nancieros.
Decisión N° de Quejas
A favor de la entidad 8 VIII. RELACIÓN DE PRONUNCIAMIENTOS
DE INTERÉS GENERAL
A favor del Consumidor Financiero 2
IV. ORIGEN DE LAS QUEJAS Y RECLAMACIONES La Defensoría no efectuó pronunciamientos que considere
de interés general. Ni la gravedad, ni el volumen de las
De las 10 quejas y reclamaciones recibidas, entre enero y reclamaciones ameritaron pronunciamientos con estas
diciembre de 2013, se presentan en el siguiente gráco características.
según los motivos que dieron origen a las mismas:
IX. FUNCIÓN CONCILIATORIA
6
De conformidad con el artículo 13 literal c) de la Ley
1328 de 2009, el Defensor tiene entre sus funciones,
actuar como conciliador para tratar de dirimir los
2 1 conictos que surjan entre los Consumidores Financieros
1
Crédito Original rmado
CDT
Cobono Libranza JAIRO IVÁN LÓPEZ YEPES
Créditos Defensor del Consumidor Financiero
Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 37

INFORME COMITÉ DE AUDITORÍA
Medellin, 29 de Marzo de 2014
Señores
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
COOFINEP Cooperativa Financiera
Ciudad
Asunto: Informe de Actividades del Comité de Auditoría
año 2013.
Conforme a lo establecido en el Numeral 7 del Capítulo
noveno, del Título I de la Circular Básica Jurídica 007 de
1996 y Circular 038 de 2009 de la Superintendencia
Financiera de Colombia, el Comité de Auditoría presenta
a continuación el informe sobre las labores adelantadas
durante el ejercicio 2013:
1. POLÍTICAS GENERALES ESTABLECIDAS PARA
LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO (SCI) DE LA COOPERATIVA
Como parte de las funciones de monitoreo del Sistema de
Control Interno, el Comité de Auditoría realizó
seguimiento permanente al cumplimiento de las
políticas de control interno de la Entidad a través de las
recomendaciones y el trabajo realizado por los entes de
control externo e interno que posee la Entidad.
Por lo anterior, se garantiza que COOFINEP en el
momento cuenta con un Sistema de Control Interno
adecuado y que en forma permanente busca su
mejoramiento y la efectividad del mismo, cumpliendo
con los objetivos establecidos en la normatividad
vigente.
Se vericó la existencia y ejecución de los planes de
trabajo de la Auditoría Interna, la Revisoría Fiscal y del
Ocial de Cumplimiento así como del área de Tecnología,
Comercial y la Unidad de Riesgo Operativo URO.
2. PROCESO EMPLEADO PARA LA EVALUACIÓN
DE LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA CONTROL
INTERNO (SCI) Y DE LA ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS DE LA ENTIDAD
El Comité de Auditoría recibió y analizó los informes de
las evaluaciones realizadas por la Revisoría Fiscal, así
como las respectivas respuestas entregadas por la
administración. Igualmente realizó seguimiento a los
planes de trabajo de las unidades administrativas
38
responsables de la gestión de los riesgos SARC, SARO,
SARLAFT y SARL, y cuando consideró conveniente,
convocó a algunos funcionarios con el objeto de evaluar
el alcance de su gestión.
Por parte de la Auditoría Interna de la Cooperativa, el
Comité recibió en cada reunión los informes de las
evaluaciones efectuadas, conforme al plan de trabajo
aprobado para el periodo 2013.
Es de resaltar que la Entidad viene cumpliendo con los
aspectos normativos en materia de riesgos, lo que le ha
permitido avanzar en el monitoreo a todos los sistemas
de administración de riesgo de la entidad.
3. ACTIVIDADES MÁS IMPORTANTES REALIZADAS
POR EL COMITÉ DE AUDITORIA DURANTE EL
PERÍODO 2013
 Análisis de informes de visita de la Superintendencia
Financiera.
 Seguimiento a la ejecución por parte de la Auditoría
Interna y la Revisoría Fiscal de los planes de trabajo
para el ejercicio 2013 y requerimiento de los mismos
para el ejercicio 2014.
 Evaluación, análisis y seguimiento a los planes de
trabajo de los Sistemas de Administración de Riesgo
SARO, SARLAFT, SARC y SARL.
 Seguimiento a la implementación de la nueva
herramienta “VIGÍA RIESGOS” para la administración
del sistema de riesgos SARO y SARLAFT.
 Evaluación al Sistema de Atención al Consumidor
Financiero – SAC.
 Evaluación de la actualización del manual y
documentación normativa interna relacionada con el
SARC para todas las líneas de crédito, SARO,
SARLAFT y SAC, en cuanto a ajustes de norma,
políticas y procedimientos vigentes.
 Revisión de los informes del Ocial de Cumplimiento
para el Sistema de Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo –
SARLAFT.
 Seguimiento al Sistema de Control Interno de las
agencias de servicio y unidades de recaudo.
Balance Económico y Social 2013
 Seguimiento a los procesos de Gestión del Talento
Humano.
 Análisis y evaluación del Sistema de Control

Contable.
Seguimiento al plan de Continuidad del Negocio.
 Seguimiento al cumplimiento de la circular 052 de
2007 respecto a los requerimientos mínimos de
seguridad y calidad en el manejo de información a
través de medios y canales de distribución de
productos y servicios.
 Seguimiento al proyecto que adelanta la Entidad con
miras a la aplicación de las normas internacionales
de contabilidad y de información nanciera.
 Análisis y evaluación de los Estados Financieros
Intermedios y de corte de ejercicio.
Todas las actividades anteriores estuvieron orientadas a
vericar que la estructura del Sistema de Control Interno
de la Entidad fuese adecuada y que los procedimientos y
mecanismos de control existentes protejan
razonablemente los activos de la Cooperativa.
Del trabajo realizado se presentaron informes y
recomendaciones mensualmente al Consejo de
Administración y a la Gerencia General, y a través de
Auditoría Interna se efectúo el respectivo seguimiento a
estas recomendaciones.
4. DEBILIDADES DETECTADAS,
RECOMENDACIONES Y MEDIDAS ADOPTADAS
Durante todo el año 2013 se hizo seguimiento al plan de
trabajo de la Unidad de Riesgo Operativo en el cual hubo
avances, en especial en el tema de capacitación e
implementación de la nueva herramienta tecnológica
que permite administrar los riesgos operativos de la
entidad y la cual, sirve como mecanismo para el
monitoreo permanente a los reportes de eventos de
perdida que puedan darse por materialización de los
riesgos como parte del proceso de seguimiento y
evaluación de tales riesgos.
Original rmado
ALEJANDRO MONDRAGÓN ORTIZ
Presidente
Nota: El presente informe fue aprobado durante la reunión del Comité de Auditoría realizada el XX de XX de 2014, según
consta en el acta NºXXX de la misma fecha.
Balance Económico y Social 2013
Dentro del sistema de Control Interno del área de
Tecnología, continúan pendientes algunos temas que
bien no son sustanciales deben de ser observados en el
Plan de Continuidad del Negocio, el cual logro durante el
ejercicio un alto nivel de cumplimiento.
5. OBSERVACIONES FORMULADAS POR LOS
ÓRGANOS DE CONTROL Y SANCIONES
IMPUESTAS
Se tuvo en cuenta las observaciones realizadas por el
Organismo de Control y Vigilancia sobre el Sistema de
Administración de Riesgo de Liquidez y Crédito. Al
respecto, la Entidad durante el periodo 2013 acato las
recomendaciones efectuadas en materia de liquidez y
fueron tenidas en cuenta dentro de los diferentes
procesos. Para las observaciones surgidas después de la
evaluación del SARC, el Comité de Auditoría, en conjunto
con el Consejo de administración y la Administración,
presentó un plan de trabajo al cual se le está haciendo el
respectivo seguimiento.
A la fecha no se presentaron sanciones por parte del
entre de control y vigilancia.
6. EVALUACIÓN DE LA LABOR REALIZADA POR LA
AUDITORÍA INTERNA DURANTE EL AÑO 2013
El Comité de Auditoría estuvo permanentemente
evaluando el plan de trabajo y las labores del área de
Auditoría Interna sobre las cuales encuentra que fueron
oportunas, ajustadas a las normas y procedimientos de
control y fueron sucientes en cuanto a cobertura y
permanencia. Igualmente se vericó que dicha área
cuente con los recursos necesarios para realizar su labor
y que ésta se desarrolle con la suciente independencia
de la Administración.
7. CONCLUSIÓN
A lo largo del ejercicio 2013, el Comité de Auditoría ha
desempeñado todas las competencias y
responsabilidades que se le asignan en los estatutos, el
reglamento del Consejo de Administración y el
reglamento del Comité de Auditoría, a lo cual se le dará
continuidad en el periodo 2014.
Original rmado
GLORIA PATRICIA ZULETA FLOREZ
Secretaria
39
BALANCE GENERAL COMPARADO BALANCE GENERAL COMPARADO
Diciembre 31 de 2013 - 2012 Diciembre 31 de 2013 - 2012
Cod. nombre Nota 31-dic-2013 part. % 31-dic-2012 part. % variacion % var Cod. nombre Nota 31-dic-2013 part. % 31-dic-2012 part. % variacion % var

1 ACTIVO 144.047.297.082 100 145.984.170.932 100 -1.936.873.850 -1,33 2 PASIVO 122.366.527.413 100 127.046.935.061 100 -4.680.407.648 -3,68
11 Disponible 1 22.824.701.746 15,85 19.729.830.880 13,52 3.094.870.866 15,69
1105 caja 1.801.371.128 7,89 1.476.125.028 7,48 325.246.100 22,03 21 depósitos y exigibilidades 11 100.768.031.495 82,35 96.571.869.258 76,01 4.196.162.237 4,35
1110 banco de la república 4.231.968.887 18,54 4.532.751.719 22,97 -300.782.833 -6,64 2115 certicados de deposito a termino 76.526.010.531 75,94 71.664.407.388 74,21 4.861.603.143 6,78
1115 bancos y otras entidades nancieras 16.791.361.732 73,57 13.720.954.133 69,54 3.070.407.599 22,38 2120 depósitos de ahorro 24.225.430.819 24,04 24.890.894.137 25,77 -665.463.319 -2,67
13 Inversiones 2 4.254.390.595 2,95 4.114.382.738 2,82 140.007.857 3,40 2170 servicios bancarios de recaudo 16.590.146 0,02 16.567.733 0,02 22.413 0,14
1306 inversiones negociables en títulos participativos 278.476.251 6,55 99.808.496 2,43 178.667.755 179,01 24 créditos de bancos y otras obligaciones 16.186.761.615 13,23 25.245.113.560 19,87 -9.058.351.945 -35,88
1308 inversiones para mantener hasta el vencimiento 3.975.200.284 93,44 4.010.626.430 97,48 -35.426.146 -0,88 2410 banco de comercio exterior 2.293.936.759 14,17 4.308.280.859 17,07 -2.014.344.101 -46,76
1316 inv disponibles para venta títulos participativos 714.060 0,02 345.565.399 8,40 -344.851.339 -99,79 2414 Findeter Financiera De Desarrollo Territorial 12 3.289.937.947 20,32 56.000.000 0,22 3.233.937.947 5.774,89
1391 provin de inv disp para venta títulos participativos - - 341.617.587 -8,30 -341.617.587 -100,00 2430 Otros Bancos Y Entidades Financieras País 12 10.602.886.909 65,50 20.880.832.701 82,71 -10.277.945.792 -49,22
14 Cartera De Créditos 3 107.757.269.651 74,81 112.888.866.937 77,33 -5.131.597.286 -4,55 25 cuentas por pagar 3.084.994.103 2,52 2.686.087.092 2,11 398.907.011 14,85
1404 créditos de vivienda 5.216.884.089 4,84 1.677.547.871 1,49 3.539.336.218 210,98 2505 intereses 2.166.876.854 70,24 1.719.693.761 64,02 447.183.093 26,00
1411 categ a riesgo normal gtia idónea consumo 10.119.956.389 9,39 11.814.886.585 10,47 -1.694.930.196 -14,35 2515 impuestos 40.690.000 1,32 - - 40.690.000 100,00
1419 categ b riesgo aceptable gtia idónea consumo 334.919.113 0,31 382.234.075 0,34 -47.314.962 -12,38 2530 contribución sobre transacción 4.066.737 0,13 18.017.486 0,67 -13.950.749 -77,43
1432 categ c riesgo apreciable gtia idónea consumo 136.080.147 0,13 56.609.901 0,05 79.470.246 140,38 2535 impuesto a las ventas por pagar 38.557.913 1,25 22.955.190 0,85 15.602.723 67,97
1433 categ d riesgo signicativo gtia idónea consumo 106.953.671 0,10 93.619.046 0,08 13.334.625 14,24 2545 Proveedores 13 58.979.400 1,91 233.662.227 8,70 -174.682.827 -74,76
1436 categ e riesgo incobrabilidad gtia idónea consumo 32.948.354 0,03 27.919.217 0,02 5.029.137 18,01 2550 Contribuciones Y Afiliaciones 13 151.389.450 4,91 122.534.534 4,56 28.854.916 23,55
1441 categ a riesgo normal otras gtias consumo 79.110.630.474 73,42 88.296.524.085 78,22 -9.185.893.610 -10,40 2555 retenciones y aportes laborales 314.123.825 10,18 253.417.619 9,43 60.706.206 23,96
1442 categ b riesgo aceptable otras gtias consumo 3.728.239.553 3,46 3.914.903.388 3,47 -186.663.835 -4,77 2595 Diversas 14 310.309.924 10,06 315.806.275 11,76 -5.496.351 -1,74
1444 categ c riesgo apreciable otras gtias consumo 1.241.379.142 1,15 542.870.575 0,48 698.508.567 128,67 27 otros pasivos 2.326.740.199 1,90 2.543.865.150 2,00 -217.124.951 -8,54
1445 categ d riesgo signicativo otras gtias consumo 2.204.855.722 2,05 2.117.986.758 1,88 86.868.963 4,10 2710 Obligaciones Laborales Consolidadas 15 444.642.335 19,11 414.700.212 16,30 29.942.123 7,22
1450 categ e riesgo incobrabilidad otras gtias consumo 1.906.033.212 1,77 1.476.260.281 1,31 429.772.931 29,11 2770 cuentas canceladas cuentas de ahorros 2.248.305 0,10 2.248.305 0,09 - -
1456 microcreditos garantia idónea 45.623.137 0,04 237.495.544 0,21 -191.872.408 -80,79 2775 fondos cooperativos especícos 28.531.171 1,23 - - 28.531.171 100,00
1457 microcreditos otras garantías 2.832.178.539 2,63 1.246.318.181 1,10 1.585.860.358 127,24 2795 Diversos 16 1.851.318.388 79,57 2.126.916.633 83,61 -275.598.245 -12,96
1459 categ a riesgo normal gtia idónea comercial 3.115.619.966 2,89 3.306.430.603 2,93 -190.810.637 -5,77
1460 categ b riesgo aceptable gtia idónea 1.649.622.901 1,53 94.461.513 0,08 1.555.161.388 1.646,34 3 PATRIMONIO 21.680.769.669 100 18.937.235.871 100 2.743.533.798 14,49
1462 categ c riesgo apreciable gtia idónea 113.935.730 0,11 194.396.247 0,17 -80.460.517 -41,39
1463 categ d riesgo signicativo gtia idónea 129.645.677 0,12 129.615.598 0,11 30.079 0,02 31 Capital Social 17 14.692.795.963 67,77 13.660.617.912 72,14 1.032.178.052 7,56
1466 categ a riesgo normal otras gtias comercial 1.313.030.422 1,22 3.805.866.333 3,37 -2.492.835.911 -65,50 3135 aportes sociales 4.289.889.463 29,20 3.660.063.012 26,79 629.826.452 17,21
1467 categ b riesgo aceptable otras gtias 995.498.107 0,92 84.186.650 0,07 911.311.457 1.082,49 3140 capital mínimo e irreducible sección ahorros 10.402.906.500 70,80 10.000.554.900 73,21 402.351.600 4,02
1468 categ c riesgo apreciable otras gtias 330.887.739 0,31 53.864.167 0,05 277.023.573 514,30 32 Reservas 18 1.767.863.627 8,15 1.767.863.627 9,34 - -
1469 categ d riesgo signicativo otras gtias 202.798.904 0,19 153.257.038 0,14 49.541.867 32,33 3205 reserva legal 1.516.222.048 85,77 1.516.222.048 85,77 - -
1487 componente contraciclico provision individual 1.395.704.737 -1,30 1.524.477.460 -1,35 -128.772.723 -8,45 3215 reservas ocasionales 251.641.579 14,23 251.641.579 14,23 - -
1489 provisión créditos de vivienda 87.676.268 -0,08 17.215.394 -0,02 70.460.874 409,29 34 Superávit O Déficit 19 4.691.427.612 21,64 4.586.483.338 24,22 104.944.274 2,29
1491 provisión créditos de consumo 4.858.492.623 -4,51 4.795.917.488 -4,25 62.575.135 1,30 3410 donaciones 29.811.800 0,64 9.826.200 0,21 19.985.600 203,39
1493 provisión microcreditos 234.972.173 -0,22 122.131.998 -0,11 112.840.175 92,39 3415 valorizaciones 4.661.615.812 99,36 4.576.657.138 99,79 84.958.674 1,86
1495 provisión créditos comerciales 447.206.789 -0,42 336.244.451 -0,30 110.962.338 33,00 35 resultados de ejercicios anteriores -1.077.729.005 -4,97 - - -1.077.729.005 100,00
1498 provisión general 86.398.747 -0,08 22.399.928 -0,02 63.998.819 285,71 3500 resultados de ejercicios anteriores -1.077.729.005 100,00 - - -1.077.729.005 100,00
16 Cuentas Por Cobrar 4 1.795.686.182 1,25 1.563.880.102 1,07 231.806.080 14,82 36 resultados del ejercicio 1.606.411.472 7,41 -1.077.729.005 -5,69 2.684.140.477 -249,06
1605 intereses 1.327.062.255 73,90 1.246.391.224 79,70 80.671.031 6,47 3600 resultados del ejercicio 1.606.411.472 100,00 -1.077.729.005 100,00 2.684.140.477 -249,06
1610 cuentas por cobrar comisiones 286.917.240 15,98 121.617.733 7,78 165.299.507 135,92
1636 pagos por cuenta de clientes 1.186.422 0,07 378.577 0,02 807.845 213,39
1637 pagos por cuenta de clientes consumo 33.688.560 1,88 33.768.761 2,16 -80.202 -0,24
1638 pagos por cuenta de clientes microcredito 1.430.101 0,08 655.471 0,04 774.629 118,18
1639 pagos por cuenta de clientes comercial 2.903 0,00 - - 2.903 100,00
1687 diversas 444.955.247 24,78 388.547.645 24,85 56.407.602 14,52
1692 provisión cuentas por cobrar microcredito 27.684.626 -1,54 14.001.753 -0,90 13.682.873 97,72
1694 provisión cuentas por cobrar comerciales 23.845.300 -1,33 9.755.838 -0,62 14.089.462 144,42
1696 provisión cuentas por cobrar consumo 228.532.751 -12,73 157.042.721 -10,04 71.490.030 45,52
1697 provisión cuentas por cobrar vivienda 5.382.488 -0,30 1.139.807 -0,07 4.242.682 372,23
1698 otras provisiones cuentas por cobrar 336.933 -0,02 30.079.388 -1,92 -29.742.456 -98,88
1699 provisión contraciclico cuentas por cobrar 13.774.448 -0,77 15.459.802 -0,99 -1.685.354 -10,90
18 Propiedad Planta Y Equipos 5 1.694.287.711 1,18 2.060.021.663 1,41 -365.733.951 -17,75
1805 terrenos 580.414.323 34,26 580.414.323 28,18 - -
1815 edicios 1.580.909.121 93,31 1.580.909.121 76,74 - -
1820 equipos muebles y enseres 602.311.427 35,55 1.204.648.723 58,48 -602.337.296 -50,00
1825 equipo de computación 734.181.013 43,33 2.769.904.623 134,46 -2.035.723.610 -73,49
1895 depreciación y amortización acumulada 1.803.528.172 -106,45 4.075.855.127 -197,85 -2.272.326.955 -55,75
19 otros activos 5.720.961.197 3,97 5.627.188.612 3,85 93.772.585 1,67
1912 Aportes Permanentes 6 143.404.438 2,51 143.180.938 2,54 223.500 0,16
1915 Gastos Anticipados 7 56.926.063 1,00 69.577.222 1,24 -12.651.159 -18,18
1920 Cargos Diferidos 8 205.428.781 3,59 142.432.865 2,53 62.995.916 44,23
1950 vivienda empleados 545.795.453 9,54 689.028.778 12,24 -143.233.325 -20,79
1965 bienes de arte y cultura 352.320 0,01 352.320 0,01 - -
1990 Diversos 9 113.577.927 1,99 13.304.338 0,24 100.273.589 753,69
1995 Valorizaciones 10 4.661.615.812 81,48 4.576.657.138 81,33 84.958.674 1,86
1999 provisión otros activos 6.139.598 -0,11 7.344.988 -0,13 -1.205.390 -16,41

40 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 41

BALANCE GENERAL COMPARADO ESTADO DE RESULTADOS COMPARADO
Diciembre 31 de 2013 - 2012 Diciembre 31 de 2013 - 2012 / Nota 21
Cod. nombre Nota 31-dic-2013 part. % 31-dic-2012 part. % variacion % var Cod. nombre Nota 31-dic-2013 part. % 31-dic-2012 part. % variacion % var

6 CUENTAS CONTINGENTES 20 - - - 4 INGRESOS 27.165.959.668 100 24.294.972.184 100 2.870.987.484 11,82

61 Acreedoras Por Contra 5.376.373.041 100 1.540.735.250 100 3.835.637.791 248,95
6120 créditos aprobados no desembolsados (db) 5.376.373.041 100 1.540.735.250 100 3.835.637.791 248,95 41 Operacionales 21 A 26.721.431.593 98,36 23.827.527.815 98,08 2.893.903.778 12,15
62 Acreedoras 5.376.373.041 100 1.540.735.250 100 3.835.637.791 248,95 4102 interes y descuento amort cartera de credito 20.676.749.698 77,38 19.506.434.638 81,87 1.170.315.060 6,00
6220 créditos aprobados no desembolsados 5.376.373.041 100 1.540.735.250 100 3.835.637.791 248,95 4104 otros intereses 326.860.257 1,22 - - 326.860.257 100,00
63 Deudoras Por Contra (cr) 515.614.927 100 432.081.483 100 83.533.444 19,33 4108 utilidad valoracion inversiones neg tit parti 93.000.755 0,35 47.136.279 0,20 45.864.476 97,30
6330 intereses cartera de créditos por contra (cr) 515.614.927 100 432.081.483 100 83.533.444 19,33 4110 reajuste de la unidad de valor real uvr 86.533.441 0,32 120.095.503 0,50 -33.562.061 -27,95
64 Deudoras 515.614.927 100 432.081.483 100 83.533.444 19,33 4111 utilidad valorizacion inversiones hasta vcmto 67.444.725 0,25 100.368.232 0,42 -32.923.507 -32,80
6430 intereses cartera de créditos 515.614.927 100 432.081.483 100 83.533.444 19,33 4115 comisiones y/o honorarios 2.000.809.699 7,49 1.926.044.224 8,08 74.765.475 3,88
4140 dividendos y participaciones 1.049.502 0,00 - - 1.049.502 100,00
8 CUENTAS DE ORDEN 20 - - - 4160 recuperaciones operacionales 3.144.485.342 11,77 1.814.242.537 7,61 1.330.242.804 73,32
81 Deudoras 12.034.772.298 100 12.392.574.832 100 -357.802.534 -2,89 4190 recuperaciones riesgo operativo - - 4.279.900 0,02 -4.279.900 -100,00
8120 activos castigados 6.712.790.916 100 4.948.112.849 100 1.764.678.067 35,66 4195 diversos 324.498.174 1,21 308.926.502 1,30 15.571.672 5,04
8146 ajuste por inación activos 815.444.902 100 949.388.953 100 -133.944.051 -14,11 42 No Operacionales 21 B 444.528.075 1,64 467.444.368 1,92 -22.916.294 -4,90
8170 propiedades y equipos totalmente depreciados - 100 2.342.757.101 100 -2.342.757.101 -100,00 4220 arrendamientos 4.740.077 1,07 3.418.702 0,73 1.321.375 38,65
8176 inversiones para mantener hasta el vencimiento 3.815.915.677 100 3.853.915.677 100 -38.000.000 -0,99 4225 recuperaciones 434.126.360 97,66 463.428.666 99,14 -29.302.307 -6,32
8195 otras cuentas de orden deudoras 690.620.803 100 298.400.253 100 392.220.550 131,44 4295 diversos 5.661.638 1,27 597.000 0,13 5.064.638 848,35
82 Acreedoras 159.342.801.619 100 177.865.048.800 100 -18.522.247.182 -10,41
8213 bienes y valores recibidos en gtia, gtia idónea 37.773.065.419 100 51.970.450.301 100 -14.197.384.882 -27,32 5 COSTOS Y GASTOS 25.559.548.196 100 25.372.701.189 100 186.847.007 0,74
8224 recuperaciones activos castigados 1.233.379.903 100 856.679.816 100 376.700.087 43,97
8246 ajustes por inación patrimonio 1.841.244.030 100 1.841.244.030 100 - - 51 Operacionales 21 C 25.443.570.016 99,55 25.300.320.758 99,71 143.249.257 0,57
8249 capitalización revalorización patrimonio 1.841.244.029 100 1.841.244.029 100 - - 5102 intereses depositos y exigibilidades 5.810.828.680 22,84 5.152.110.079 20,36 658.718.601 12,79
8262 rendimientos invers neg tit participat 345.300.116 100 252.299.361 100 93.000.755 36,86 5103 intereses creditos de bancos y otras obligac 1.535.754.954 6,04 1.631.301.968 6,45 -95.547.014 -5,86
8281 calicación créditos de vivienda gtia idónea 5.256.349.141 100 1.688.385.051 100 3.567.964.090 211,32 5115 comisiones 617.576.106 2,43 697.807.257 2,76 -80.231.151 -11,50
8283 calicación créditos de consumo gtia idónea 11.882.390.397 100 13.523.835.155 100 -1.641.444.758 -12,14 5120 gastos de personal 6.774.395.969 26,63 6.657.840.122 26,32 116.555.847 1,75
8284 calicación créditos de consumo otras gtias 88.251.306.247 100 96.413.574.862 100 -8.162.268.614 -8,47 5125 perdida en venta de inversiones - - 53.706.358 0,21 -53.706.358 -100,00
8285 calicación microcreditos gtia idónea 100.324.108 100 250.220.090 100 -149.895.982 -59,91 5130 honorarios 445.743.591 1,75 366.548.638 1,45 79.194.953 21,61
8286 calicación microcreditos otras gtias 2.846.674.860 100 1.265.930.024 100 1.580.744.836 124,87 5140 impuestos 405.856.662 1,60 392.307.592 1,55 13.549.070 3,45
8287 calicación créditos comerciales gtia idónea 5.067.345.540 100 3.763.914.844 100 1.303.430.696 34,63 5145 arrendamientos 1.483.855.951 5,83 1.396.687.630 5,52 87.168.321 6,24
8288 calicación créditos comerciales otras gtias 2.863.486.892 100 4.119.281.797 100 -1.255.794.904 -30,49 5150 contribuciones y aliaciones 118.477.408 0,47 61.543.266 0,24 56.934.142 92,51
8295 otras cuentas de orden acreedoras 40.690.938 100 77.989.443 100 -37.298.505 -47,83 5155 seguros 756.203.227 2,97 669.258.006 2,65 86.945.221 12,99
83 Deudoras Por Contra 12.034.772.298 100 12.392.574.832 100 -357.802.534 -2,89 5160 mantenimiento y reparaciones 85.553.207 0,34 115.822.724 0,46 -30.269.517 -26,13
8305 deudoras por contra (cr) 12.034.772.298 100 12.392.574.832 100 -357.802.534 -2,89 5165 adecuacion e instalacion de ocinas 18.603.418 0,07 67.135.290 0,27 -48.531.872 -72,29
84 Acreedoras Por Contra 159.342.801.619 100 177.865.048.800 100 -18.522.247.182 -10,41 5170 provisiones 4.189.342.107 16,47 4.254.849.952 16,82 -65.507.845 -1,54
8405 acreedoras por contra (db) 159.342.801.619 100 177.865.048.800 100 -18.522.247.182 -10,41 5171 componente contraciclico provisiones 767.528.573 3,02 980.492.941 3,88 -212.964.369 -21,72
5175 depreciaciones 444.528.106 1,75 413.015.727 1,63 31.512.380 7,63
5180 amortizaciones 110.317.329 0,43 253.762.263 1,00 -143.444.934 -56,53
5190 diversos 1.879.004.727 7,38 2.136.130.944 8,44 -257.126.218 -12,04
Las notas a los estados nancieros y la información suplementaria hacen parte integrante de este estado nanciero. 52 Gastos Y Costos No Operacionales 21 D 115.978.180 0,45 72.380.431 0,29 43.597.749 60,23
5217 perdida por siniestros riesgo operativo - - - - -
5230 multa sancion litigio indemni dda riesgo oper 132.319 0,11 41.035.954 57 -40.903.635 -99,68
5295 diversos 115.845.861 99,89 31.344.477 43 84.501.384 269,59

RESULTADO DEL EJERCICIO 1.606.411.472 -1.077.729.005 2.684.140.477

Original rmado Original rmado Original rmado Las notas a los estados nancieros y la información suplementaria hacen parte integrante de este estado nanciero.
ÓSCAR OSPINA PIÑA BEATRIZ ELENA CARDONA LONDOÑO GUSTAVO GARCÍA MOLINA
Representante Legal Contadora T.P. 32073 - T Revisor Fiscal T.P. 22199 - T
Delegado Abako´s

Original rmado Original rmado Original rmado

ÓSCAR OSPINA PIÑA BEATRIZ ELENA CARDONA LONDOÑO GUSTAVO GARCÍA MOLINA
Representante Legal Contadora T.P. 32073 - T Revisor Fiscal T.P. 22199 - T
Delegado Abako´s

42 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 43

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Diciembre 31 de 2013 - 2012 / Nota 22 Diciembre 31 de 2013 - 2012 / Nota 23
1. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (EN PESOS) Cuenta descripción saldo a diciembre 31 de 2012 disminuciones aumentos saldo a diciembre de 2013

Código Depuración Excedente 2013 2012 31 CAPITAL SOCIAL 13.660.617.912 3.041.679.863 4.073.857.914 14.692.795.963,38
3600 excedentes y/o perdidas del ejercicio 1.606.411.472 286.849.875
5170 provisiones 4.189.342.107 3.032.360.763 3135 Aportes Sociales 3.660.063.012 3.041.679.863 3.671.506.314 4.289.889.463
5171 componente contracíclico provisiones 767.528.573 842.153.709 retiros de aportes 3.660.063.012 2.351.496.248 4.289.889.463
5175 depreciación acumulada 444.528.106 413.015.727 recaudo de aportes 3.339.318.226
5155 amortizaciones gastos anticipados 186.334.207 168.406.967 reclasicación a aportes mínimos irreductibles 402.351.600
5180 amortizaciones diferidos 110.317.329 253.762.263 revalorización de aportes
4160 recuperaciones operacionales (3.144.485.342) (1.814.242.537) con cargo al gasto del período 2013 44.356.073
4195 revalorización aportes permanentes (3.750.459) recaudo aportes - débito aportes de asociados
4225 reintegro provisión de inversiones (400.479) para aportes institucionales 287.832.015 287.832.015
529515 pérdida en recuperación de cartera 59.709.647 21.260.475
Recursos Provistos De Las Operaciones 4.219.686.100 3.199.416.303 3140 Capital Mínimo E Irreducible 10.000.554.900 0 402.351.600 10.402.906.500
reclasicación a aportes mínimos irreductibles 0 402.351.600
14 por cartera de crédito 3.406.277.632 (19.294.508.299)
1950 vivienda empleados 142.027.935 (189.143.565) 32 RESERVAS 1.767.863.627 0 0 1.767.863.627
16 por cuentas por cobrar (378.581.411) (418.701.998)
21 captaciones 4.196.162.237 18.545.507.395 3205 Reserva Legal 1.516.222.048 0 0 1.516.222.048
1915 gastos anticipados (173.683.049) (191.949.963) protección de aportes
Efectivo Neto Recibido Por Actividades Operativas 11.411.889.445 1.650.619.873
3215 Reservas Ocasionales 251.641.579 0 0 251.641.579
2. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
33 FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA 0 0
13 inversiones (excepto 1306) 38.659.898 (232.255.596)
18 por propiedades, planta y equipos (78.794.155) (222.604.795) 3315 Amortización De Aportes Social 0 0
1920 por cargos diferidos (173.313.245) (224.939.915)
19 por otros activos (100.497.089) (13.100.902) 3325 Fondos De Capital 0 0
Efectivo Neto Recibido Por Actividades De Inversión (313.944.591) (692.901.208)
34 SUPERÁVIT 4.586.483.338 0 104.944.274 4.691.427.612,20
3. ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
3410 Donaciones 9.826.200 0 19.985.600 29.811.800
24 por créditos de bancos y otras obligaciones nanc (9.058.351.945) 9.185.079.082 donaciones de asociados 19.985.600
25 por cuentas por pagar 398.907.011 896.943.116
2710 por obligaciones laborales 29.942.123 37.376.247 3415 Valorizaciones 4.576.657.138 0 84.958.674 4.661.615.812
27 por otros pasivos (247.067.074) (199.127.194) valorización de activos jos - ajuste valor
31 por capital social 1.032.178.052 1.505.895.147 en libros efecto depreciación 79.027.705
33 amortización de aportes sociales (192.068.896) revalorización de aportes en la previsora vivir 2.592.046
34 superávit 19.985.600 9.826.200 revalorización de acciones Colpatria 3.338.923
Efectivo Neto Recibido Por Activid. De Financiación (7.824.406.233) 11.243.923.703
35 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR -1.077.729.005 0 0 -1.077.729.005
Aumento De Efectivo En El Año 3.273.538.621 12.201.642.367
Efectivo Al Principio Del Año 19.829.639.376 7.627.997.008 3500 Resultado Del Ejercicio Anterior -1.077.729.005 0 0 -1.077.729.005
Efectivo Al Final Del Año 23.103.177.997 19.829.639.376 pérdida del ejercicio -1.077.729.005 -1.077.729.005

CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO CAJA BANCOS INVERSIONES TOTAL 36 RESULTADO DE EJERCICIO 0 0 1.606.411.472 1.606.411.472
diciembre de 2011 1.398.038.119 5.650.963.878 578.995.012 7.627.997.008
movimiento año 2012 78.086.909 12.602.741.974 (479.186.516) 12.201.642.367 3600 Resultado De Ejercicio 0 0 1.606.411.472 1.606.411.472
diciembre 30 de 2012 1.476.125.028 18.253.705.852 99.808.496 19.829.639.376 excedentes del ejercicio 1.606.411.472
movimiento año 2013 325.246.100 2.769.624.766 178.667.755 3.273.538.622
diciembre 31 de 2013 1.801.371.128 21.023.330.618 278.476.251 23.103.177.997

Las notas a los estados nancieros y la información suplementaria hacen parte integrante de este estado nanciero. Las notas a los estados nancieros y la información suplementaria hacen parte integrante de este estado nanciero.

Original rmado Original rmado Original rmado Original rmado Original rmado Original rmado
ÓSCAR OSPINA PIÑA BEATRIZ ELENA CARDONA LONDOÑO GUSTAVO GARCÍA MOLINA ÓSCAR OSPINA PIÑA BEATRIZ ELENA CARDONA LONDOÑO GUSTAVO GARCÍA MOLINA
Representante Legal Contadora T.P. 32073 - T Revisor Fiscal T.P. 22199 - T Representante Legal Contadora T.P. 32073 - T Revisor Fiscal T.P. 22199 - T
Delegado Abako´s Delegado Abako´s

44 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 45


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ENTIDAD REPORTANTE
COOFINEP es una organización cooperativa de carácter
nanciero, empresa asociativa de derecho privado de la
economía solidaria, de naturaleza cooperativa, sin ánimo
de lucro, de responsabilidad limitada, de número de
asociados y patrimonio social variable e ilimitados, de
duración indenida, regida por el derecho colombiano,
en especial por la legislación cooperativa, sus principios
universales y el Estatuto Orgánico del Sistema
Financiero, su Estatuto y la doctrina del cooperativismo.
Se denomina COOFINEP Cooperativa Financiera y, podrá
identicarse con el nombre de COOFINEP.
Su domicilio principal es la Ciudad de Medellín,
Departamento de Antioquia, República de Colombia.
Tiene como radio de acción todo el territorio de Colombia
y puede establecer sucursales y agencias en cualquier
parte de él, cuando así lo determine el Consejo de
Administración.
La Cooperativa a través del Ministro de Trabajo, División
de Cooperativas, según Resolución Nº 02025 del 20 de
Noviembre de 1962 y, previo cumplimiento de los
requisitos exigidos por el Decreto 1339 de 1932 en su
artículo 25, le fue aprobado sus estatutos y demás
documentos constitutivos. Igualmente, fue reconocida
como Establecimiento de Crédito en categoría de
Cooperativa Financiera por parte de la Superintendencia
Financiera de Colombia mediante Resolución 0623 del
24 de Junio de 2003.
Hoy, la Cooperativa cuenta con 18 agencias, 1 ocina,
nueve (9) ubicadas en el Valle de Aburra, nueve (9)
localizadas en diferentes Municipios del Departamento
de Antioquia pero fuera del Valle de Aburra y una (1) en el
Distrito Capital de Bogotá. Igualmente, al corte del
diciembre de 2012 la Entidad registraba una planta de
personal de 233 personas.
De acuerdo a lo establecido en el estatuto, COOFINEP
tiene como objeto del acuerdo cooperativo la
intermediación nanciera con asociados y el público en
general mediante la captación de ahorros, la prestación
de servicios de crédito, y el manejo general de
inversiones con el propósito de contribuir en el
46
mejoramiento del nivel de vida de las personas, así como
a la promoción, consolidación e integración del Sector
Cooperativo y Solidario.
A continuación se hace un resumen de las principales
reformas estatutarias hechas por la entidad a partir de su
constitución.
1. En la Asamblea del 26 de Abril de 1987 la
cooperativa se especializó en la actividad de ahorro y
crédito excluyendo de su objeto social las demás
actividades que le habían sido autorizadas mediante
la resolución 2025 de 1962.
2. 24 de Julio de 1994. El objeto de la reforma fue
migrar de una Cooperativa de ahorro y crédito a una
Cooperativa Financiera. En este caso se modicó el
régimen económico incluyendo la captación y
colocación con terceros no asociados. Lo anterior
como parte de los requisitos establecidos por el
decreto 1134 de 1989 para poder ejercer actividad
nanciera. También se adicionó a la razón social la
sigla COOPERAR quedando como COOPERATIVA
DE LOS TRABAJADORES DE LAS EMPRESAS
PUBLICAS DE MEDELLÍN “COOPERAR”. Se
protocolizó mediante escritura 704 del 29 de Marzo
de 1995 de la notaría décima del círculo de
Medellín.
3. 7 de Diciembre de 1996. El objeto del cambio fue
adecuar la estructura al carácter abierto de la
cooperativa. Se modicó la razón social retirando las
palabras “de los Trabajadores” y adicionando
“Financiera”. Adicionalmente se cambió la sigla
COOPERAR por “COOFINEP”. La razón social quedó
C O O P E R AT I VA F I N A N C I E R A E M P R E S A S
PUBLICAS DE MEDELLÍN “COOFINEP”. Dicha
reforma fue registrada en Cámara de Comercio de
Medellín el 18 de Abril de 1997 libro 1º Nº 1598.
4. 10 de Diciembre de 1998. El objeto de esta reforma
fue modicar la razón social retirando las palabras “de
Medellín” quedando como COOPERATIVA
FINANCIERA EMPRESAS PUBLICAS “COOFINEP”;
lo anterior tomando en cuenta que el perl de los
asociados de la cooperativa para ese momento era
Balance Económico y Social 2013
mayoritariamente de empleados de diferentes
entidades estatales y no sólo de EPM. Fue
protocolizada mediante escritura 111 del 27 de Enero
de 1999 en la notaría décima del círculo de Medellín.
5. 30 de Noviembre de 2002. El objeto de la reforma
fue adecuar los estatutos a las exigencias planteadas
por el plan de ajuste denido por la
Superintendencia Financiera. Fue protocolizada
mediante escritura 84 del 22 de Enero de 2003 de
la notaría octava del círculo de Medellín.
6. 29 de Marzo de 2003. El objeto de la reforma fue
introducir principios generales sobre Buen
Gobierno y pautas sobre Ética y Conducta como
parte del proceso de conversión a cooperativa
nanciera. Fue protocolizada mediante escritura
855 del 3 de Mayo de 2003 de la notaría octava del
círculo de Medellín.
7. Con motivo de la expedición de la resolución 0623
del 24 de Junio de 2003 de la Superintendencia
Financiera, por medio de la cual se aprobó la
conversión a establecimiento de crédito de
C O O F I N E P, s e m o d i  c a l a r a z ó n s o c i a l
C O O P E R AT I VA F I N A N C I E R A E M P R E S A S
PU B L I C A S “C O O F I NEP ”, po r “C O O F I NEP
COOPERATIVA FINANCIERA”. Lo anterior con el
propósito de ajustar el nombre a nueva condiciones
de establecimiento de crédito en cuanto a la
captación y colocación de recursos nancieros en
forma masiva. Fue protocolizada mediante escritura
1324 del 11 de Julio de 2003 de la notaría octava
del círculo de Medellín.
8. En el 2006 se efectúo reforma de estatutos. La
actualización tocó aspectos tales como composición
del Consejo de Administración, funciones y
responsabilidades de la Gerencia General como de la
Gerencia Suplente y valores corporativos, entre
otros.
9. Durante el año 2012 se realizaron dos reformas
estatutarias:
 La primera fue aprobada por la Asamblea
General ordinaria de delegados celebrada el
24 de marzo de 2012, tal como consta en el
acta 64 de la fecha y protocolizada por
escritura 862 del 2 de abril de 2012 de la
Notaría octava de Medellín. El alcance de esta
reforma fue:
 Aclarar algunos aspectos relativos a la
vinculación y exclusión de asociados.
 Adaptar los estatutos al artículo 185 del
código de comercio – Elección de delegados–
por instrucción de la Superintendencia
Financiera de Colombia.
Balance Económico y Social 2013
 Incorporar reformas introducidas por la Ley
1328 de 2009 al sistema nanciero.
 Cumplimiento de la circular 015 de la
Supernanciera en materia de control

interno.
Adecuación de la estructura del patrimonio
conforme a la Ley 454 de 1998 siguiendo
instrucciones de Supernanciera.
 Regular algunos aspectos relativos a la
conformación del Consejo de Administración
y régimen de sus miembros.
 Precisar las facultades y atribuciones del
Representante Legal de la Entidad.
 Corregir algunos errores de congruencia y
redacción.
 La segunda fue aprobada por la Asamblea
General extraordinaria de delegados celebrada el
17 de noviembre de 2012, tal como consta en el
acta 65 de la fecha y protocolizada por escritura
3557 del 1 de diciembre de 2012 de la Notaría
octava de Medellín. El alcance de esta fue mayor
a la anterior y sus aspectos fundamentarles son
los siguientes:
 Formulación adecuada del “Objeto social” de
la Cooperativa. Se superan las
ambigüedades y reiteraciones que hasta la
fecha caracterización de la formulación del
objeto social, dándose preeminencia a la
actividad solidaria sobre la nanciera.
 Separación de los elementos principales de
la personalidad jurídica de Coonep, en una
formulación jurídicamente adecuada.
 Inclusión en un mismo capítulo, de las
principales reglas en materia de gobierno
corporativo.
 Creación de mecanismos adecuados de
participación asociativa, al conferir a los
asociados el derecho y posibilidad de
presentar proyectos para reformas
estatutarias y dotándolos de vocación para
convocar a la asamblea general.
 Adecuada formulación de las reglas
aplicables en materia de representación legal
y ejercicio de mandato representativo.
 Adecuación de los estatutos, eliminando los
procedimientos no esenciales contenidos en
estos. Los estatutos presentados contienen
políticas y reglas generales, y no se ocupa de
los procedimientos, excepto en los casos
obligatorios por ley.
 Adecuación de la estructura interna de los
estatutos, dotándolo de un nuevo sistema de
numeración y agrupando los diferentes
artículos en forma orgánica de acuerdo a los
temas tratados.
47
PRINCIPALES POLÍTICAS
Y PRÁCTICAS CONTABLES
Las prácticas y políticas contables utilizadas por
COOFINEP en la preparación de los estados nancieros
son las prescritas por el Decreto 2649 de 1993 y las
emanadas de la Superintendencia Financiera, las cuales
se consideran como principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia para las entidades
nancieras.
Se dio aplicación a la Circular Externa 014 de abril 17 de
2001 de la misma Superintendencia, la cual elimina la
aplicación de los ajustes por inación para efectos
contables a partir de 1 de enero de 2001.
A continuación se describen las principales políticas y
prácticas contables:
DISPONIBLE
Para las partidas pendientes de normalizar las cuales son
irrecuperables se llevara a cabo una provisión conforme a
las directrices de la circular básica contable y nanciera.
Según circular de la Superintendencia nanciera 017 del
30 de abril de 2012, el disponible se considera activo
líquido de alta calidad.
INVERSIONES
La clasicación, valoración, provisión y contabilización
de las inversiones, se realiza atendiendo las
instrucciones dadas por la Superintendencia nanciera,
en el Capítulo I de la circular básica contable y nanciera.
VALORACIÓN DE LAS INVERSIONES
El objetivo que se tiene es el de determinar y asignar el
valor o precio justo de intercambio de un valor o titulo.
Para ello se observan criterios técnicos y profesionales,
que reconozcan los efectos derivados de los cambios en
el comportamiento de todas las variables que puedan
afectar dicho precio.
OPERACIONES DE TESORERÍA
Observando las disposiciones que en materia de
administración de operaciones de tesorería ha
determinado la Superintendencia Financiera, la
Cooperativa tiene ordenado el ambiente de la estructura,
en la siguiente forma:
Front Ofce: Área responsable de la liquidez de la
entidad, así como de las relaciones con los inversores y
clientes.
48
Back Ofce: Área encargada de la vericación, registro y
contabilización de las operaciones.
Middle Ofce: Área encargada del diseño de
metodologías de medición de riesgos, del monitoreo del
cumplimiento de las políticas, del análisis del mercado y
de los reportes sobre las exposiciones que muestra la
entidad.
CLASIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES
Las inversiones se clasican en negociables, para
mantener hasta el vencimiento y disponibles para la
venta, a su vez las negociables y las disponibles para la
venta se clasican en Títulos de Deuda y en Títulos de
Participación.
PERIODICIDAD DE LA VALORACIÓN
DE INVERSIONES
La valoración de las inversiones se efectúa diariamente,
a menos que la Superintendencia Financiera indique una
frecuencia diferente. Los registros contables necesarios
para el reconocimiento de la valoración de inversiones se
efectúan con la misma frecuencia prevista para la
valoración.
CARTERA DE CRÉDITOS
La Cooperativa clasica, calica y provisiona su cartera
de crédito con base en las disposiciones establecidas por
la Superintendencia Financiera (SFC) en el Capítulo II de
la Circular Externa 100 de 1995 y sus anexos. Estas
disposiciones así como todas las prácticas que realiza la
entidad en materia crediticia se encuentran
sistematizadas en el Manual SARC, tal como lo dispone
el ente regulador.
La cartera comercial se calicó y provisionó de acuerdo a
los modelos de referencia emitidos por la
Supernanciera. A partir de julio de 2008, se aplica el
modelo de referencia de la Supernanciera.
Conforme a la Circular Externa 035 de 2009 de la SFC, a
partir de abril de 2010 se discriminó el componente
contracíclico a nivel de cuentas PUC para los modelos de
provisiones. La nueva metodología permite mantener
unos valores requeridos más elevados en épocas de
mejora de la calidad crediticia, los cuales pueden ser
utilizados en épocas de deterioros de la calidad de la
cartera, momentos que serán determinadas por
indicadores nancieros dados por la SFC.
A partir del año 2012 según circular externa 026 de
2012 se constituye una provisión adicional equivalente a
un 0.5% de capital multiplicado por la pérdida dado el
incumplimiento (PDI) de cada crédito de consumo.
Balance Económico y Social 2013
Para la cartera de vivienda y microcrédito fue calicada y
constituida la provisión con base al Anexo I del capítulo II
de la circular contable de la Supernanciera.
A efectos de lograr una mejor evaluación de los solicitantes
de crédito, se consolidó la nueva estructura del área de
riesgo de crédito, dedicada exclusivamente a las
actividades relacionadas con el proceso de otorgamiento
de crédito, se implementaron nuevos sistemas de cobro.
En materia de riesgo de crédito la Cooperativa redenió su
mercado objetivo hacia segmentos de bajo riesgo,
cancelando la línea cartera riesgo y ajustando los score,
las políticas y procedimientos de otorgamiento,
seguimiento y recuperación del SARC. Un score calcula un
puntaje de acuerdo a la combinación de variables
sociodemográcas y de comportamiento crediticio en
orden a explicar la probabilidad de que un potencial
cliente entre en default o fallo en la entidad por no pago.
El score alto indica que la posibilidad de pago es también
alta. Luego de realizar una prueba de backtesting, la cual
se hace para evaluar y calibrar la medición del riesgo por
parte del modelo que se está usando, la Cooperativa
decidió realizar ajustes a los score de otorgamiento de las
diferentes líneas de crédito, los cuales se encuentran
actualmente en pruebas y medición de impacto antes de
ponerlos en producción.
Los préstamos se contabilizan con base en su valor
nominal y conforme a las deniciones y disposiciones del
Capítulo II de la Circular 100/95 de la Superintendencia
Financiera. Los tipos de cartera se clasican en consumo,
comercial, vivienda y microcrédito.
En forma mensual se clasican los créditos de acuerdo a
su nivel de riesgo y se contabilizan las provisiones de
acuerdo a las pérdidas esperadas. Este procedimiento de
clasicación, calicación y provisión se adelanta de
acuerdo con los modelos de referencias denidos por la
SFC para las carteras de consumo y comercial.
Dado que los modelos de referencia para las carteras de
consumo y comercial disponen de unas calicaciones
especícas, la entidad para efectos de reporte realiza la
correspondiente homologación de acuerdo con los mismos
estándares denidos por el regulador; ellas son:
HOMOLOGACIÓN DE CATEGORÍA - CONSUMO
Categoría de reporte Categoría agrupada
AA A incumplimiento con su compromiso de pago y la
A con mora actual entre 0-30 días A Cooperativa le ofrece unas nuevas condiciones a su
A con mora actual mayor a 30 días B favor.
BB B
B C
CC C
D D
E E
Balance Económico y Social 2013
HOMOLOGACION DE CATEGORIA - COMERCIAL
Categoría de reporte Categoría agrupada
AA A
A B
BB B
B C
CC C
D D
E E
Las metodologías utilizadas para las calicaciones de
riesgo y cálculo de provisiones son las orientadas por los
modelos de referencia de consumo y comercial entre
otras contemplados en el capítulo II de la circular externa
100 de 1995 de la Supernanciera.
La cartera de vivienda tiene como n la adquisición de
vivienda de interés prioritario y de interés social.
La cartera comercial está destinada a créditos
productivos para personas naturales y jurídicas.
La cartera de microcrédito está orientada a pequeños
negocios con el n de fomentar su crecimiento.
La cartera de Consumo está dirigida a todo público y su
destinación es variable de acuerdo a la necesidad del
solicitante.
REESTRUCTURACIONES
Es un mecanismo mediante la celebración y/o ejecución
de cualquier negocio jurídico, cuyo objeto es modicar
las condiciones del crédito inicialmente pactadas con el
n de permitir al deudor la atención adecuada de su
obligación ante el real o potencial deterioro de su
c a p a c i d a d d e p a g o. Ta m b i é n s e c o n s i d e r a n
reestructuraciones los acuerdos celebrados en el marco
de las Leyes 550 de 1999, 617 de 2000, 1116 de
2006 y 1564 de 2012 u otras normas que contemplen
mecanismos de quiebra o insolvencia.
El procedimiento de reestructuración aplica cuando:
 El propósito es ayudar al deudor que por cambios en
sus ingresos o su condición económica presente
deterioro en la capacidad de pago de sus compromisos.
 El deudor ha incumplido o se prevé un potencial
 Existe autorización directa por parte del funcionario
y/o organismo encargado de tal atribución, quien con
base a las políticas denidas para este concepto
efectuará la evaluación y toma la decisión nal.
49
 Las decisiones de reestructuración de obligaciones se
consideran procedentes sólo en el evento que
garanticen la recuperación de la misma y se logre
mantener las relaciones comerciales con los
deudores.
 Para iniciar el procedimiento de reestructuración se
requiere que el deudor cancele la totalidad de los
intereses en mora y corriente y por otros conceptos
que tenga la obligación.
 Igualmente se requiere, para acceder al
procedimiento de reestructuración, que el deudor
realice la formalización de la reestructuración.
ADMINISTRACIÓN, SEGUIMIENTO Y CONTROL
DE LOS CRÉDITOS REESTRUCTURADOS
Para efectos de la administración, seguimiento y control
de los créditos reestructurados se observarán las
siguientes políticas:
 Todo crédito reestructurado deberá observar una
calicación de mayor riesgo, dependiendo de las
condiciones nancieras que presenten al momento de
la reestructuración tanto el deudor como avalista(s).
 Si en el procedimiento de negociación se presenta
una mejora a las garantías constituidas en el
otorgamiento del crédito y, si el resultado del estudio
que se realice para efectuar la reestructuración
demuestra que las condiciones del deudor así lo
ameritan, se podrá mantener la calicación previa a
la reestructuración.
 La reestructuración no podrá exceder el plazo
máximo de otorgamiento de crédito de acuerdo a
condiciones del saldo capital al momento de la
operación. Esto sin perjuicio que el deudor solicite un
plazo menor o COOFINEP lo dena así, con referencia
a la capacidad de pago y nivel de riesgo.
 La nueva obligación deberá mantener las siguientes
condiciones iniciales: Obligados, garantías, valor
capital entendido como el saldo de este al momento
de reestructurar. El plazo, línea o plan, valor de cuota,
forma de pago y demás condiciones podrán ser
modicadas, atendiendo siempre al propósito de
permitir la debida atención de la obligación y la
normalización del deudor.
 La reestructuración de obligaciones implica su
novación, y su instrumentación en un nuevo pagaré,
el cual debe contemplar las condiciones actualizadas.
 La tasa de interés a aplicar a un crédito
reestructurado será la máxima vigente en la entidad
al momento de la operación.
50
 Toda operación reestructurada debe ser reportada a
las centrales de riesgo con las siguientes
características: La calicación que presente en el
momento y la señalización de “Reestructurado”.
 Para efectos de llevar un control permanente sobre el
comportamiento de pago de los créditos
reestructurados, se observarán los siguientes criterios
administrativos:
 To d o c r é d i t o s o m e t i d o a e s t e t i p o d e
procedimiento deberá ser señalizado de manera
que permita su diferenciación con el resto de la
cartera.
 Sobre este tipo de créditos se llevará un control
de forma que mensualmente se genere un
informe de comportamientos o cumplimiento de
pagos. Este informe debe igualmente registrar
aquellos créditos que han incumplido sus
compromisos para determinar las acciones a
tomar.
 Sobre las acciones de recuperación adelantadas
en aquellos créditos que han incumplido sus
compromisos de pago, se dejará registro en el
resumen de seguimiento
Con relación al esquema de suspensión de causación de
intereses, se tiene que este evento aplica cuando un
crédito presente las siguientes moras:
TIPO DE CARTERA MORA SUPERIOR A
Comercial 3 meses
Consumo 2 meses
Vivienda 2 meses
Microcrédito 1 mes
Cuando esta situación se presenta, no se afecta el estado
de resultados hasta que sean efectivamente recaudados
los dineros dejados de causar. Cabe anotar que la
totalidad de lo causado y no recaudado se encuentra
provisionado en un 100%.
Finalmente, la entidad dispone de políticas de
alineamiento de créditos. Se pretende con ello identicar
plenamente las condiciones de pago que presentan los
deudores de la entidad tanto al interior como en el
mercado.
PROPIEDADES Y EQUIPOS
Este rubro agrupa los activos destinados para la
prestación de los servicios y se registran al costo de
adquisición. Hasta el año 2000 se ajustaron por
inación, a partir de allí el ajuste acumulado forma parte
integral del costo del mismo.
Las ventas y los retiros se contabilizan por el valor neto en
libros y las diferencias entre este y el precio de venta se
llevan a los resultados del ejercicio.
Balance Económico y Social 2013
De acuerdo al numeral 2.2.11 capítulo IX de la Circular
Externa No.100, como política se tiene establecido la
constitución de pólizas de seguros para los bienes
muebles e inmuebles para cubrir los riesgos de incendio,
con el equipo electrónico, terremoto, sustracción
responsabilidad civil extracontractual, etc.
La depreciación de los bienes es sobre los costos
ajustados por inación, excepto los terrenos y las
construcciones en curso, se calcula por el método de
línea recta con base en la vida útil de los mismos a las
siguientes tasas anuales:
PROPIEDADES Y EQUIPOS
CUENTAS AÑOS % DEPRECIACIÓN
Edicios 20 5%
Muebles, equipos y enseres 10 10%
Equipos de computación y
5 20%
comunicación
La Cooperativa tiene como política de renovación de
equipos de cómputo bajo la modalidad de Leasing.
Conforme a la norma contable y tributaria contenida en el
Estatuto Tributario, se contabilizan como activos y se
deprecian a una vida útil de 3 años.
 Gravámenes que pesan sobre los inmuebles y
equipos. Los inmuebles de propiedad de la
Cooperativa no se encuentran hipotecados. Ninguno
de los equipos están pignorados.
VALORIZACIONES DE ACTIVOS
Las valorizaciones de los bienes inmuebles se
contabilizan con base en avalúos comerciales
efectuados por personas o rmas de reconocida
idoneidad e independencia, aliados a la Lonja de
Propiedad Raíz. Dichas valorizaciones se determinan al
comparar los avalúos contra los costos netos. Conforme
a la norma legal estos avalúos se actualizan cada 3
años.
En el evento de presentarse desvalorización, atendiendo
la norma de la prudencia, para cada inmueble
individualmente considerado, se constituye una
provisión por el menor valor del activo.
Balance Económico y Social 2013
 Políticas Generales de Reparación, mantenimiento,
adiciones o mejoras. La Cooperativa tiene
contratadas pólizas para garantías, mantenimiento y
reparaciones de las propiedades y equipo con
reconocidas compañías. Igualmente dentro de los
planes está contemplada la actualización del
Hardware, el Software y las comunicaciones
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Y CARGOS DIFERIDOS
Los pagos anticipados corresponden a erogaciones en
que incurre la Entidad en el desarrollo de su actividad con
el n de recibir en el futuro servicios y los cuales son
susceptibles de ser reembolsados. Se entiende por cargos
diferidos aquellos bienes y servicios recibidos de los
cuales se espera obtener benecios económicos futuros.
La amortización a los pagos anticipados y cargos
diferidos se efectúa en forma mensual. Los conceptos
incluidos en este rubro y la política de amortización se
describen a continuación:
 Las pólizas de seguro se amortizan conforme a su
vigencia.
 Intereses, mantenimiento de equipos y otros pagos
anticipados, durante el período en que se reciben los
servicios o se causan los costos o gastos.
 Programas para computador a tres (3) años, plazo
máximo según lo dispone la dinámica del PUC
nanciero.
 Útiles y papelería en función directa con el consumo.
 Mejoras en propiedades tomadas en arriendo se
amortizan por el tiempo de duración del contrato de
arrendamiento, cuando su costo no es reembolsable.
PASIVOS LABORALES
Los pasivos laborales se provisionan mensualmente y se
ajustan al nalizar el ejercicio contable, de acuerdo con
las disposiciones legales vigentes. El saldo de las
prestaciones legales y extralegales consolidadas se
reeja en los Estados nancieros de n de ejercicio.
51
NOTAS A LAS PRINCIPALES CUENTAS SALDO A SALDO A
CLASE DE INVERSIÓN DICIEMBRE DICIEMBRE DEL VARIACIÓN
DEL 2013 2012
Inversiones para mantener vto. títulos TDA 3.457.512.443 3.501.982.912 (44.470.469)
Las notas a los estados nancieros detallan cada una de A continuación se muestran las partidas pendientes al
Inversiones para mantener vto. títulos TRD 517.687.840 508.643.517 9.044.322
las cuentas y se presentan en orden ascendente del PUC cierre de período:
Inversiones negociables carteras colectivas 278.476.251 99.808.496 178.667.754
Financiero.
Inversiones disp. para la venta acciones
CONCILIACIÓN Nº PARTIDAS SALDO 714.060 3.947.812 (3.233.751)
Consignaciones Colpatria
Para efectos de la evaluación del año 2013, 8
pendientes en bancos 46,951,023 TOTAL 4.254.390.595 4.114.382.738 140.007.856
comparamos la información con la del año anterior.
Todas las cifras que se explican en las presentes notas, Cheques girados no
45
cobrados en bancos 1,356,027,548
están expresadas en pesos.
Notas crédito pendientes CUENTAS DE ORDEN / NOVEDADES DE CAPITAL DE INVERSION
2
en bancos 29,553,256
NOTA N° 1: DISPONIBLE Consignaciones SALDO A SALDO A
93 CUENTA DE ORDEN DICIEMBRE DICIEMBRE DEL VARIACIÓN
pendientes en libros 218,848,034
Está compuesto por los dineros en efectivo y cheques de Notas debito pendientes DEL 2013 2012
38
las cajas de todas las ocinas, los depósitos en Cuenta en libros 27,679,322 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA
Corriente y de Ahorros en los Bancos comerciales y los Notas crédito pendientes EL VENCIMIENTO 3.815.915.677 3.853.915.677 (38.000.000)
3
depósitos en la Cuenta única de Depósitos (CUD) del en libros 610,000 81761013951 - T.D.A. Títulos Desarrollo
Banco de la República. Se compone de la siguiente Cheques cobrados no en Agropecuario 3.450.829.000 3.488.829.000 (38.000.000)
2
forma: libros 720,000 81760580101 - T.R.D . Títulos Reducción
TOTAL 1,680,389,183 de Deuda 365.086.677 365.086.677 -
DISPONIBLE
NOMBRE dic-13 dic-12
Caja 1,801,371,128 1,476,125,028
NOTA Nº 2: INVERSIONES
2. Las variaciones presentadas en el rubro de  Las Inversiones Disponibles para la Venta en
Banco de la República 4,231,968,887 4,532,751,719 Inversiones del año 2013 con respecto al 2012, Acciones de Colpatria Red Multibanca, tuvieron
Bancos y otras Las inversiones se encuentran clasicadas en
16,791,361,732 13,720,954,133 negociables, para mantener hasta el vencimiento y obedecieron especícamente a los siguientes una variación neta de $(3.233.752).
entidades nancieras
disponibles para la venta, conforme a las disposiciones factores:
Total 22,824,701,746 19,729,830,880
de la Circular Externa 033 de 2002 y el Capitulo I de la 3. De las inversiones que a diciembre 31 de 2013
En el cuadro siguiente se muestran las partidas con Circular 100/95 de la Superintendencia Financiera.  Las Inversiones para Mantener Hasta el constituían el portafolio de inversiones en Títulos o
antigüedad mayor a 30 días, las cuales se encuentran Ve n c i m i e n t o e n T í t u l o s d e D e s a r r o l l o Valores Participativos de la entidad, ninguna
identicadas y por tal razón no van a impactar los Con las inversiones negociables, la entidad busca Agropecuario “TDA” disminuyeron en $ representaba un valor considerable del capital del
Estados nancieros por lo tanto no se realiza provisión. administrar sus excesos de liquidez obteniendo niveles 44.470.469, dicha disminución obedece al respectivo emisor.
de rentabilidad importantes, elemento combinado con el retiro de inversión por ajuste del requerido
componente nanciero de riesgo. exigido para el trimestre Julio-Septiembre de 4. Al cierre del ejercicio no existían restricciones
CONCILIACIÓN Nº PARTIDAS SALDO 2013, por lo que no se reinvirtió un valor de $ jurídicas o económicas que afectaran las inversiones
Consignaciones pendientes en 158.000.000, como durante el año se efectuó de la entidad, que limitaran el ejercicio de los
2 260,941 Las inversiones para mantener hasta el vencimiento son
bancos
las inversiones obligatorias y se componen de los valores inversiones en Títulos TDA por valor de $ derechos sobre las mismas o su titularidad.
Cheques girados no cobrados
9 76,210,329 120.000.000 inherentes a los ajustes de los
en bancos invertidos en TDA (Títulos de Desarrollo Agropecuario
Consignaciones pendientes en Clase A y B) y en Títulos TRD (Títulos de Reducción de otros trimestre, se reduce la variación neta por 5. Finalmente, todas las inversiones realizadas por la
14 concepto de capital a $ 38.000.000, la Entidad se ajustan a las disposiciones normativas
libros 9,547,036 Deuda), éstos últimos se efectuaron hasta Enero de
Notas debito pendientes en
2006, a un plazo de (10) años, por lo cual se comienzan variación restante corresponde a ajuste por consignadas en la Ley 454 de 1998 y el Estatuto
9 448,532
libros valoración y al pago de intereses por parte de Orgánico del Sistema Financiero en lo relacionado a
TOTAL 86,466,839
a redimir a partir del 2014.
FINAGRO. inversiones autorizadas para las cooperativas
La exigencia de ley para el requerido de inversión forzosa nancieras.
Frente a estos recursos, la restricción en la utilización es de 5.80% para las exigibilidades a la vista y de 4.3%  Las Inversiones para Mantener Hasta el
está dada por el cumplimiento del requerimiento mínimo para los depósitos a término. Vencimiento en Títulos de Reducción de Deuda  Inversiones Negociables. Está representada
del indicador de riesgo de liquidez el cual es del 120% y “ TRD” crecieron en $ 9.044.323, tal por las inversiones de liquidez que la entidad
la de los depósitos en el Banco de la República, cuya En cuanto a nuestro portafolio de inversiones a la fecha crecimiento en virtud de la Valoración de dichos realiza en carteras colectivas abiertas, las cuales
disposición se limita hasta el monto del encaje. En lo que de corte del período comentamos: Títulos. son alternativas de ahorro e inversión a la vista,
respecta a las conciliaciones bancarias, las partidas diseñadas con la nalidad de que los
mayores a 30 días que fueron detectadas, se analizaron y 1. Las variaciones presentadas en el rubro de  Las Inversiones Negociables en Títulos inversionistas alcancen rentabilidad en el corto
se procedió a su normalización, existen otras partidas Inversiones del año 2013 con respecto al 2012, Participativos tuvieron una variación neta de plazo, conservando la disponibilidad inmediata
que no afectan de manera relevante los Estados obedecieron especícamente a los siguientes 178.667.755, como resultado de las adiciones y de su dinero.
Financieros por su valor poco material. Es de anotar que factores: retiros efectuados durante el año, lo cual generó
la mayoría de las consignaciones pendientes en libros se una variación neta por capital de $ 85.667.000  Por su parte, las inversiones negociables en
realizaron el día 30 de diciembre de 2013. y por valoración de inversión de $ 93.000.755. títulos participativos, presentan la siguiente
maduración a diciembre 31 de 2013:

52 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 53

 INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN
NEGOCIABLES EN Valor de la Numero Saldo a la Fecha Rentabilidad Rentabilidad Rentabilidad
CARTERAS COLECTIVAS
Encargo
Unidad Unidades - A la Vista Mensual Semestral Anual
A DICIEMBRE 31 DE 2013
ABIERTAS Provisión Provisión Provisión
Total Provisión
Conrenta F.C.O 105784 1,052,623,582 218,759 230.271,19 2,56 3,27 3,27 Clase Crédito Cal Contracíclica contracíclica Contracíclica
contracíclica
Fiducuenta F.C.O 1111313059 2,288,791,595 1,957,378 4.480.029,99 2,84 3,32 3,00 capital Intereses Otros
A 64,896,335 343,489 - 65,239,824
Renta Liquidez C.C.A 81138371 110,538,447 145,258,433 160.566.416,37 3,23 3,22
Comercial B 45,874,276 638,239 - 46,512,515
Sumar Fondo Colectivo 2001374638 2,318,375,246 48,827,097 113.199.533,53 3,76 3,66 3,56
C 9,563,569 103,793 - 9,667,362
TOTAL 278.476.251,08 A 1,019,994,046 10,019,708 299,737 1,030,313,492
Consumo B 166,287,704 2,185,601 41,558 168,514,863
 Inversiones para mantener hasta el vencimiento. comportamiento de nuestras exigibilidades de C 89,088,806 137,738 4,586 89,231,130
Están conformadas por las inversiones forzosas ahorro; están representadas en Títulos TDA Clase TOTAL 1,395,704,737 13,428,567 345,881 1,409,479,185
que la entidad tiene que mantener en Títulos TDA “A” con una rentabilidad a una tasa de interés del
y TRD, el saldo de inversión en TRD “Títulos de DTF efectiva anual disminuida en cuatro puntos CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN
Reducción de Deuda”, no se ha modicado desde porcentuales (DTF-4) y en Títulos TDA Clase “B” A DICIEMBRE 31 DE 2012
enero de 2006, fecha en la cual se tuvo que con una tasas de interés de DTF efectiva anual Provisión Provisión Provisión
realizar el último ajuste, es de anotar que dichos reducida en dos puntos porcentuales (DTF-2). Total Provisión
Clase Crédito Cal Contracíclica Contracíclica Contracíclica
títulos tenían como condición de plazo (10) años, Contracíclica
capital Intereses Otros
por lo tanto su maduración se extiende hasta el Según su maduración, las inversiones para A 113,148,564 763,431 - 113,911,995
2016. La inversión forzosa en TDA se debe mantener hasta el vencimiento se clasican de la Comercial B 3,070,314 51,829 - 3,122,143
ajustar con base al corte trimestral, de acuerdo al siguiente manera: C 4,849,222 15,247 - 4,864,469
A 1,165,368,204 10,929,839 325,988 1,176,624,031
Consumo B 198,506,216 2,967,723 54,684 201,528,623
SALDO A MADURACION C 39,534,939 343,394 7,668 39,886,001
CLASE TITULO/ EMISOR DICIEMBRE DEL
A DIC. 14 A DIC. 15 A DIC. 16 TOTAL 1,524,477,460 15,071,462 388,340 1,539,937,262
2013
T.R.D/ Emitidos por el CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN
517.687.840,30 248.889.184,08 244.462.547,79 24.336.108,43
Gobierno Nacional
A DICIEMBRE 31 DE 2013
T.D.A Clase A/ Emitidos
1.276.895.979,10 1.276.895.979,10 Clase Crédito Cal Provisión capital Provisión Intereses Provisión Otros Total Provisión
por Finagro
T.D.A Clase B/Emitidos A 114,879,280 411,351 50,183 115,340,815
2.180.616.464,69 2.180.616.464,69
por Finagro B 84,576,581 2,759,239 - 87,335,820
Comercial C 44,282,932 6,979,057 - 51,261,989
 Inversiones disponibles para la venta. Están Red Multibanca, de valor nominal de ($ 6.45) D 215,808,578 13,645,470 - 229,454,048
representadas en un numero de Acciones m/legal colombiana cada una, para un valor total
E - - - -
Ordinarias de 110.707 del Banco Colpatria – de $ 714.060.
A 1,429,915,107 23,703,596 801,912 1,454,420,616
B 250,887,339 23,134,727 1,786,891 275,808,957
INVERSION EN ACCIONES COLPATRIA RED MULTIBANCA Consumo C 138,441,774 30,381,868 1,060,597 169,884,240
SALDO A SALDO A D 1,474,460,901 64,612,215 2,845,259 1,541,918,375
INVERSIONES DISPONIBLES DICIEMBRE DEL DICIEMBRE DEL VARIACIÓN E 1,698,178,907 72,567,695 7,637,990 1,778,384,591
PARA LA VENTA 2013 2012 TOTAL 5,451,431,400 238,195,217 14,182,834 5,703,809,451
Acciones Colpatria 714.060 149.324.333 -148.610.272
Ajustes Inación Acciones Colpatria 0 196.241.066 -196.241.066 CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN
A DICIEMBRE 31 DE 2012
Provisión Acciones Colpatria 0 -341.617.587 341.617.587
Provisión Provisión Procíclica Provisión Total Procíclica
TOTAL 714.060 3.947.812 -3.233.751 Clase Crédito Cal
Procíclica capital Intereses Procíclica Otros Provisión
A 157,309,338 1,152,340 - 158,461,678
Se realizó castigo de las acciones que se tenían en consumo, comercial, vivienda y microcrédito. B 11,376,323 362,039 - 11,738,361
Corpavi (hoy Colpatria), las cuales se encontraban Comercial
C 31,421,180 103,932 - 31,525,113
provisionadas, posteriormente con base a un valor Los créditos según la garantía se clasican en garantía D 136,137,610 8,137,528 - 144,275,138
de mercado se registraron las acciones poseídas idónea y otras garantías. A 1,698,062,479 25,058,569 1,042,903 1,724,163,951
actualmente en Colpatria por $714.060. B 298,626,737 16,388,370 649,032 315,664,139
La composición de la cartera de créditos según clase de Consumo C 62,725,164 12,448,418 534,924 75,708,506
NOTA No 3: CARTERA DE CRÉDITOS Y PROVISIÓN crédito y calicación, así como los intereses y la provisión D 1,401,570,870 42,057,198 1,783,979 1,445,412,048
generada a diciembre de 2013 y 2012, se detalla a E 1,334,932,237 47,601,798 9,477,529 1,392,011,564
La cartera de la Cooperativa está clasicada en continuación: TOTAL 5,132,161,938 153,310,192 13,488,367 5,298,960,498

54 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 55

CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN
A DICIEMBRE 31 DE 2013 A DICIEMBRE 31 DE 2013
Clase Crédito Cal Provisión capital Provisión Intereses Provisión Otros Total Provisi ón Capital Garantía Capital Otras
Clase Crédito Cal Intereses Otros conceptos
Vivienda idónea Garantías
Empleados A 5,451,889 5,752 314 5,457,955 Comercial 1,313,030,422 21,118,626 2,903
Vehículos A 3,115,619,966
Empleados A - - - - 995,498,107 32,887,735 -
A 51,444,200 451,185 24,496 51,919,881 B 1,649,622,901
B - - - - C 113,935,730 330,887,739 12,141,155 -
Vivienda C 36,232,068 4,717,241 189,566 41,138,875 D 129,645,677 202,798,904 13,645,470 -
D - - - - Consumo 79,110,630,474 886,238,553 21,127,163
E - - - - A 10,119,956,389
A 24,737,082 6,631,786 678,806 32,047,674 B 334,919,113 3,728,239,553 88,597,246 1,977,267
B 3,599,407 3,908,246 349,828 7,857,482 C 136,080,147 1,241,379,142 32,704,410 1,000,797
Microcrédito C 13,818,760 3,005,355 394,788 17,218,902 D 106,953,671 2,204,855,722 64,612,215 2,604,413
D 22,982,985 1,744,756 343,000 25,070,741 E 32,948,354 1,906,033,212 72,567,695 6,978,921
E 169,833,940 6,785,859 3,842,201 180,462,000 Vivienda
545,188,889 - 575,197 31,367
TOTAL 328,100,330 27,250,181 5,822,999 361,173,510 Empleados A
Vivienda A 5,144,419,952 - 28,802,789 1,020,479
C 72,464,136 - 4,717,241 165,944
Microcrédito A 37,345,013 2,436,363,138 53,584,904 683,955
CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN
B 2,268,767 110,921,692 3,908,246 80,760
A DICIEMBRE 31 DE 2013
C 575,049 69,093,799 3,005,355 76,035
Capital Garantía Capital Otras
Clase Crédito Cal Intereses Otros conceptos D 310,908 45,965,970 1,744,756 72,435
idónea Garantías
E 5,123,400 169,833,940 6,785,859 516,916
Vivienda
Empleados A 545,188,889 - 575,197 31,367 TOTAL 21,547,378,062 93,865,531,815 1,327,637,451 36,339,353
A 5,144,419,952 - 28,802,789 1,020,479
Vivienda
C 72,464,136 - 4,717,241 165,944
A 37,345,013 2,436,363,138 53,584,904 683,955
B 2,268,767 110,921,692 3,908,246 80,760 CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN
Microcrédito C 575,049 69,093,799 3,005,355 76,035 A DICIEMBRE 31 DE 2012
D 310,908 45,965,970 1,744,756 72,435 Capital Garantía Capital Otras
Clase Crédito Cal Intereses Otros conceptos
E 5,123,400 169,833,940 6,785,859 516,916 idónea Garantías
TOTAL 5,807,696,114 2,832,178,539 103,124,348 2,647,890 Comercial A 3,306,430,603 3,805,866,333 48,292,822 -
B 94,461,513 84,186,650 3,864,662 -
C 194,396,247 53,864,167 823,482 -
CARTERA DE CRÉDITO: SALDO CAPITAL, INTERESES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIÓN D 129,615,598 153,257,038 8,137,528 -
A DICIEMBRE 31 DE 2012 Consumo A 11,814,886,585 88,296,524,085 945,857,529 23,027,286
Provisión Total Provisión Total Provisión Total B 382,234,075 3,914,903,388 81,894,924 1,593,460
Clase Crédito Cal Provisión Total C 56,609,901 542,870,575 15,950,728 446,921
capital Intereses Otros
Vivienda D 93,619,046 2,117,986,758 50,962,356 1,572,554
5,975,867 8,633 351 5,984,850
Empleados A E 27,919,217 1,476,260,281 47,601,798 7,128,541
Vehículos Vivienda
676,997 1,306 192 678,494 597,586,703 - 863,273 35,051
Empleados A Empleados A
A 16,575,517 378,535 18,002 16,972,054 Vehículos
Vivienda 90,172,377 - 187,168 7,205
B 639,876 723,058 20,212 1,383,147 Empleados A
A 12,640,292 2,219,694 358,253 15,218,240 Vivienda A 1,657,551,735 - 10,114,122 358,365
B 2,160,937 2,507,359 482,507 5,150,803 B 19,996,136 - 723,058 20,212
Microcrédito C 5,510,591 997,644 310,566 6,818,802 Microcrédito A 217,665,975 1,046,363,261 23,634,693 305,567
D 10,729,058 835,078 285,514 11,849,651 B 11,165,910 59,852,729 2,507,359 47,504
E 91,091,119 4,193,442 1,811,695 97,096,256 C 3,994,892 27,552,956 997,644 28,383
TOTAL 146,000,254 11,864,749 3,287,292 161,152,297 D 790,068 21,458,117 835,078 28,851
E 3,878,700 91,091,119 4,193,442 245,167
TOTAL 18,702,975,281 101,692,037,455 1,247,441,664 34,845,066

56 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 57

El saldo de capital de la cartera de vivienda empleados se En el mes de Feb-13 se adelantó por parte del Regulador GARANTIAS IDONEAS POR CLASIFICACION Y ALTURA DE MORA DE LA CARTERA DE CREDITOS AÑO
encuentra registrado en la cuenta 1950, clasicada una visita de inspección donde se valoró el tema de 2013 y 2012
según el riesgo y la provisión se encuentra contabilizada SARC. Como resultado preliminar de este ejercicio se Clase Altura de dic-13 dic-12
en el código 1999. encontró que se requería hacer un ajuste en el nivel de Crédito mora Capital Garantía Capital Garantía
exposición crediticia, situación que conllevo a realizar Comercial hasta 1 mes 7,060,704,419 4,658,351,888 7,491,620,248 3,524,089,443
Las variaciones reejadas en el balance general en la provisiones adicionales del orden $1,361 millones al 1 mes a 3
calicación y provisión de la cartera de crédito, corte del período 2012. El detalle del ajuste en cuestión 428,551,745 217,991,352 150,222,807 71,198,920
meses
principalmente la de consumo, está inuenciada por el son las siguientes: 3 a 6 meses 113,041,699 2,841,377 127,916,978 94,732,659
incremento en la morosidad y por la aplicación de los 6 a 12 meses 88,264,583 24,059 52,318,114 34,882,939
modelos de referencia de cartera dados por la mayor a 12
Superintendencia Financiera. 160,477,000 129,615,598 - -
meses
Consumo hasta 1 mes 92,894,112,599 10,311,298,425 104,801,902,884 12,063,306,658
de 1 mes a 2
1,973,916,385 238,551,475 1,472,804,421 202,184,164
TIPO DE CARTERA DECISIÓN NRO. OBLIG. AJUSTE DE PROVISIONES meses
Llevarlos a Incumplimiento 138 857,410,433 2 meses hasta
687,106,801 78,250,406 380,201,570 51,492,362
Recalicarlos a C 3 4,407,877 3 meses
Cartera Riesgo* 3 a 6 meses 1,515,473,431 77,238,048 666,083,873 35,602,539
Recalicarlos a BB 324 271,705,796
Subtotal 465 1,133,524,106 mayor a 6
1,851,386,561 25,519,320 1,402,821,163 22,683,101
meses
Recalicarlos a BB 23 41,256,647
Vivienda hasta 1 mes 5,113,773,888 5,113,773,888 1,657,551,735 1,657,551,735
Créditos Recalicarlos a CC 4 18,970,928
1 mes hasta 4
Reiniciados** Llevarlo a Incumplimiento 1 805,576 30,646,064 30,646,064 19,996,136 19,996,136
meses
Subtotal 28 61,033,151
Microcrédito hasta 1 mes 2,473,708,151 37,345,013 1,264,683,777 217,665,975
FGA Desmonte del % del PDI 48 23,031,092
1 mes hasta 2
Fondo de Garantías FGC Desmonte del % del PDI 317 23,084,246 113,190,459 2,268,767 70,364,097 11,165,910
meses
Subtotal 365 46,115,338 2 meses hasta
Recalicarlos a A 97 39,638,343 69,668,848 575,049 32,355,773 3,994,892
Créditos de Consumo 3 meses
Recalicarlos a BB 3 9,873,852 3 meses hasta
- Alineamiento 46,276,878 310,908 22,383,596 790,068
Subtotal 100 49,512,196 4 meses
Cartera comercial - mayor a 4
Recalicarlos a CC 1 24,128,803 174,957,340 5,123,400 94,026,483 3,878,700
Alineamiento meses
Créditos que aumentaron la TOTAL 114,795,256,851 20,929,725,037 119,707,253,655 18,015,216,200
Ajustes días base 365 49 46,514,827
calicación de riesgo
Total 1008 1,360,828,421

En materia de garantías, la entidad dispone de un manual donde se determinan la naturaleza y las calidades que estas
deben de reunir para su aceptación. Como mínimo la entidad evalúa los siguientes factores para la aceptación de una
* La Cartera Riesgo hace referencia a la línea destinada ** Créditos Reiniciados: Es un mecanismo mediante el garantía:
a la compra de cartera con deterioro. Se considera cual se nova o sustituye el crédito inicial, y cuyo
cartera deteriorada toda aquella que registre objeto es la corrección de errores o inconsistencias
calicación superior a “B”, castigada o en cobro presentadas en los créditos, por novedades en el CONCEPTO DEFINICION
jurídico. Esta línea en la actualidad no se está proceso de instrumentación, desembolso, descuento Hace referencia al tipo de relación jurídica o derecho que la garantía constituye para el
ofreciendo en el portafolio. o recaudo. NATURALEZA
acreedor.
Toda garantía debe tener un valor establecido con base en criterios técnicos y objet ivos
VALOR
sucientes para cubrir el monto de la obligación contraída.
Determina el nivel de cumplimiento en términos económicos que presenta la obligación
COBERTURA
En el cuadro siguiente, se detalla la composición del capital de la cartera de crédito y el monto de las garantías que la crediticia con relación a la garantía
respaldan. Estas se contabilizan en cuentas de orden según la altura de mora; las garantías están representadas en LIQUIDEZ Constituye la capacidad de realización que presenta la garantía a favor de la entidad
aportes sociales y/o prendas, hipotecas y otras:

58 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 59

Para efectos de determinar la exigencia de la garantía, se tienen las siguientes consideraciones. RESUMEN EXIGENCIA GARANTIAS COOFINEP
TIPO DE
NATURALEZA VALOR COBERTURA LIQUIDEZ
GARANTÍA
RESUMEN EXIGENCIA GARANTIAS COOFINEP
La pignoración consiste en
TIPO DE la constitución de un
NATURALEZA VALOR COBERTURA LIQUIDEZ
GARANTÍA gravamen real con efectos
Contrato accesorio que El valor corresponderá al
El valor del bien debe ser Sólo se aceptará la jurídicos similares a la
consiste en constituir un saldo de capital vigente de
determinado con constitución a su favor prenda sin tenencia del La pignoración
gravamen a la propiedad que los créditos, cuando se
fundamento en un avalúo como garantía de acreedor. Este tipo de otorga al acreedor el
se tiene sobre un inmueble, Sólo se aceptará la Pignoración trate de títulos amortizados
técnico elaborado por hipotecas de carácter garantías aplica sobre derecho de ejercitar
quedando el bien afectado al constitución a su de Derechos por cuotas. En títulos con Sólo se aceptará la
personas idóneas, abierto. La cobertura de bienes muebles los privilegios
Hipoteca pago de la obligación y favor como garantía Contractuales, vencimiento único el valor constitución de prendas
debidamente inscritas en el la hipoteca equivaldrá inmateriales tales como legales de
pudiendo el acreedor ejercitar de hipotecas en Créditos o de capital. El valor real de abiertas en cuantía
registro respectivo, de al 70 por ciento del créditos, derechos o persecución y
los privilegios legales de primer grado Títulos los títulos a pignorar deberá indeterminada.
acuerdo a la valor comercial del prestaciones contractuales prioridad en la
persecución y prioridad en la Valores ser y permanecer en un
reglamentación que se inmueble o bien de contenido económico, satisfacción de las
satisfacción de las deudas 150% del valor del crédito
expida sobre la materia. respectivo recaudos, derechos deudas insolutas.
insolutas. tomado y/o el saldo de
incorporados en títulos
El avalista no puede avalar éste.
valores u otros intangibles
más de 50 veces su salario En virtud de la susceptibles de ser
El aval es una garantía
incluyendo su naturaleza cambiaria y valorados o gravados.
personal, mediante la cual el
endeudamiento vigente en solidaria del aval, éste Esta garantía constituye
avalista compromete su El avalista debe
COOFINEP. En el caso de garantiza el una anza subsidiaria,
patrimonio a la satisfacción presentar similares
independientes, no podrán cumplimiento de la mediante la cual el fondo
de la obligación avalada, es o equivalentes
avalar más de 30 veces el totalidad de las de garantías aanza o
decir, la Cooperativa condiciones
Aval ingreso mensual obligaciones asegura el pago de una Mediante una
adquiere la posibilidad de laborales, La garantía expedida
certicado, incluyendo su incumplidas por el obligación adquirida por un reclamación el
perseguir el cumplimiento de económicas y por el fondo respectivo,
endeudamiento vigente en deudor, sin que su tercero, ante el fondo realiza el
la obligación sobre los bienes nancieras que el El valor de la garantía se cubrirá la obligación de
COOFINEP. El avalista responsabilidad se incumplimiento del deudor pago de los saldos
que conforman la prenda solicitante. Fondo determinará de acuerdo a acuerdo a lo pactado
debe cumplir como limite a una cuota y sus avalistas. insolutos
común de los acreedores de Nacional o las características del para cada línea de
mínimo, con similares determinada de la Jurídicamente la anza es relacionados al
deudor(es) y avalista(s). Regional de producto de garantía crédito o producto de
condiciones económicas y obligación. una obligación accesoria, crédito garantizado,
nancieras del deudor. Garantías adquirido para cada línea garantía adquirido, en
en virtud de la cual una o previo cumplimiento
Es un contrato accesorio de particular. términos de capital o
más personas responden de los requisitos
garantía, que consiste en intereses y tasa
La prenda otorga al de una obligación ajena, establecidos por el
gravar la propiedad que se aplicable.
El valor del bien debe ser acreedor el derecho comprometiéndose para fondo de garantías
tiene sobre bienes muebles, con el acreedor a cumplirla
determinado con Sólo se aceptará la de ejercitar los
afectándolos al pago de una en todo o parte, si el
fundamento en criterios constitución de prendas privilegios legales
Prenda obligación. Sólo puede ser deudor principal no la
objetivos y técnicos, de abiertas en cuantía de persecución y
constituida por quien tenga cumple.
acuerdo al tipo de bien a indeterminada. prioridad en la
la calidad de dueño de los
afectar. satisfacción de las
bienes que se gravan, para
deudas insolutas. La evaluación de los solicitantes de créditos se efectúa teniendo en cuenta variables como la capacidad de pago, ingresos
garantizar obligaciones
propias o de terceros. sustentados, trayectoria e historial crediticio y la idoneidad de las garantías entre otros requisitos establecidos en el
Son aquellos recursos El 100% de los aportes Capítulo II de la Circular básica contable de la Superintendencia Financiera y sus anexos y, las políticas internas de la
Estará determinada entidad.
económicos aportados por el estará afectado al
por el ejercicio del
asociado para el cumplimiento de las
La garantía como derecho de
fortalecimiento patrimonial. obligaciones de
modalidad de depósito de compensación legal
Aportes El valor de los aportes deudores y avalistas. La COMERCIAL
dinero, tendrá un valor y contractual que
Sociales sociales queda directamente cobertura equivaldrá al Tipo de Garantía Exigencia de Garantía
equivalente al monto de los asiste a COOFINEP
afectado desde su origen a valor de concurrencia En materia de garantías idóneas, se tienen las siguientes opciones aceptadas por la entidad:
aportes. respecto a las
favor de la Cooperativa como de aportes y créditos,  Hipoteca sobre Inmuebles
acreencias insolutas
garantía de las obligaciones para cada caso  Prenda sin tenencia sobre vehículos automotores
de los asociados.
contraídas con ella. particular.  Prenda sin tenencia sobre maquinaria
Idónea  Prenda sin tenencia sobre maquinaria amarilla
 Prenda sobre derechos de contratos
 Prenda con tenencia sobre CDT’S
 Prenda sin tenencia sobre pagarés
 Fianzas tales como FNG

60 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 61

 COMERCIAL
Tipo de Garantía Exigencia de Garantía
 Para los casos de sociedades limitadas, anónimas cerradas y similares, deberán rmar
como avalistas todos los socios o por lo menos aquellos que posean mínimo el 50% de CLASE
CAL CONCEPTO MEDELLIN YOLOMBO CARAMANTA SAN RAFAEL ITUANGO BOGOTA ENVIGADO
las acciones, cuotas o partes de interés social. CRÉDITO
No Idónea  Para los casos de Pers onas naturales podrá exigirse la vinculación de avales como Capital 51,728,588,791 3,600,962,792 2,162,794,982 1,981,887,764 1,512,930,381 3,277,962,381 4,567,819,956
condición en la aprobación del crédito. A Interés 419,222,713 40,821,631 23,767,518 20,445,832 19,061,226 48,413,421 48,834,776
 Para el caso de empresas SAS con un solo inversionista, será requisito que se vincule Otros 10,177,506 1,211,787 729,683 529,088 434,706 961,402 998,950
en calidad de avalista la persona natural propietaria de la misma. Provisión 1,432,508,523 97,713,773 60,096,689 53,802,253 41,940,770 95,180,207 126,984,177
Capital 2,360,601,436 99,384,429 107,003,289 25,645,470 12,203,959 204,588,515 342,046,754
Interés 44,567,211 2,598,888 2,347,998 501,732 288,003 6,390,513 9,016,919
La cartera por zona geográca y calicación es la siguiente: B
Otros 1,164,707 51,950 46,888 9,491 6,104 102,288 155,092
Provisión 269,369,426 4,194,541 12,808,193 3,085,184 1,272,517 21,514,984 35,641,442
CLASE
CAL CONCEPTO MEDELLIN YOLOMBO ITUANGO BOGOTA ENVIGADO ITAGUI Capital 754,512,183 120,027,542 9,519,550 20,948,837 14,710,853 64,274,506 53,528,462
CRÉDITO
Consumo Interés 19,266,030 2,156,216 156,503 435,900 304,643 1,587,047 757,873
C
Capital 2,231,770,923 47,803,338 125,496,926 161,660,297 693,115,296 Otros 565,759 77,789 7,022 21,760 14,510 56,042 30,624
Interés 8,494,061 618,323 999,278 376,598 3,613,557 Provisión 139,385,012 21,988,605 1,427,405 4,132,135 2,538,050 12,520,389 8,865,315
A Capital 1,421,706,989 3,791,551 23,172,710 33,240,817 158,014,022 191,558,994
Otros 0 0 0 0 0
Interés 38,578,513 80,488 351,295 1,009,269 5,073,896 5,527,006
D
Provisión 61,637,951.48 2,182,113.09 5,231,882.95 6,701,845.93 28,816,705.33 Otros 1,545,868 1,283 32,227 52,065 224,280 217,518
Provisión 932,198,719 2,345,236 15,488,389 21,474,699 115,514,469 140,354,418
Capital 1,368,031,794 106,214,089 9,921,427 227,197,048 301,493,534
Capital 1,131,817,729 3,679,990 10,307,147 33,579,189 22,543,555 259,609,007 106,073,956
Interés 17,154,128 916,720 23,013 3,019,971 2,309,699
B Interés 41,225,446 104,336 130,929 1,617,216 411,689 10,813,045 3,490,756
E
Otros 0 0 0 0 0 Otros 4,289,022 13,696 33,770 121,742 61,226 899,467 360,262
Provisión 930,039,404 3,094,158 8,786,057 35,317,017 16,366,104 248,707,870 91,185,959
Comercial Provisión 67,985,668.09 5,420,231.24 472,559.80 16,792,261.82 10,964,397.29
TOTAL 61,681,330,986 4,004,300,681 2,439,008,245 2,182,080,609 1,700,865,147 4,532,407,751 5,733,449,209
Capital 187,584,325 13,234,979 111,004,221 12,864,642
Interés 5,658,436 545,261 222,067 638,687
C
Otros 0 0 0 0

Provisión 27,956,763.13 1,956,173.94 16,712,298.63 2,483,283.63

Capital 78,308,160 60,363,829 30,861,402 CLASE
CAL CONCEPTO ITAGUI SAN ANDRES
SANTA
SONSON BELLO APARTADO TURBO
CRÉDITO BARBARA
Interés 1,190,073 3,619,414 934,312
D
Capital 3,624,347,474 1,469,823,632 1,372,777,376 789,692,962 2,398,018,444 6,285,913,633 4,457,066,294
Otros 0 0 0
A Interés 38,620,083 20,910,514 18,787,834 10,465,644 26,318,866 90,751,901 59,816,594
Provisión 52,980,296 36,819,520 25,623,434
Otros 828,742 423,069 411,412 209,854 594,062 2,059,103 1,557,799
TOTAL 4,108,752,578 151,406,536 128,287,454 270,083,673 489,153,782 1,040,313,188 Provisión 100,096,594 40,795,081 40,385,648 22,652,830 65,149,863 179,370,759 123,461,118
Capital 186,367,302 37,753,600 28,870,735 65,914,694 72,826,922 326,661,429 193,290,131
CLASE SANTA
CAL CONCEPTO SAN ANDRES SONSON BELLO APARTADO TOTAL Interés 4,093,632 753,599 853,029 2,425,516 2,037,535 7,860,670 4,862,001
CRÉDITO BARBARA B
Otros 86,465 17,694 15,967 39,795 32,604 154,807 93,416
Capital 199,153,980 257,284,246 131,998,295 158,899,257 421,467,831 4,428,650,388 Provisión 23,149,864 5,090,208 2,678,518 6,349,812 8,107,845 36,376,437 18,719,660
1,132,757 529,113 1,692,169 1,197,039 2,465,733 21,118,626 Capital 126,741,503 9,966,021 54,941,847 12,641,271 28,215,227 101,029,156 6,402,329
A Interés

Otros 1,750 0 0 0 1,153 2,903 Consumo Interés 1,398,876 184,721 1,081,907 398,497 1,179,351 3,643,379 153,467
C
Provisión 8,722,615.07 11,013,785.74 2,489,790.01 5,307,550.98 13,674,748.63 145,778,989 Otros 65,283 7,182 24,283 8,719 26,777 90,488 4,560
Provisión 21,392,875 2,392,827 9,384,520 2,971,945 6,131,972 22,625,406 1,066,750
Capital 338,379,326 133,595,013 10,595,547 149,693,230 2,645,121,008
Capital 147,979,328 23,341,310 62,865,459 16,928,793 38,991,815 105,056,961 85,160,644
Interés 5,321,103 1,312,399 100,317 2,730,384 32,887,735 Interés 4,977,275 845,957 1,514,149 569,372 1,486,755 2,396,117 2,202,122
B D
Otros 0 0 0 0 0 Otros 162,709 42,428 40,811 23,674 47,812 123,937 89,801
Provisión 17,999,085.52 6,253,340.27 508,267.44 14,530,198.47 140,926,010 Provisión 100,278,639 17,182,917 40,172,226 11,226,828 27,960,986 72,879,587 53,524,515
Comercial
Capital 92,878,038 27,257,264 444,823,469 Capital 80,417,875 23,897,702 31,795,309 51,713,361 23,489,064 118,320,322 41,737,361
Interés 2,773,450 1,333,185 791,881 1,985,888 1,030,827 5,171,402 1,687,645
Interés 4,570,547 506,157 12,141,155 E
C Otros 264,556 62,085 74,567 214,399 72,768 423,779 87,580
Otros 0 0 0
Provisión 66,929,103 17,927,862 30,791,035 43,815,977 19,927,036 99,332,820 26,942,709
Provisión 23,469,402.01 6,054,400.28 78,632,322
TOTAL 4,530,971,628 1,672,751,593 1,698,258,514 1,040,249,828 2,721,646,532 7,460,242,092 5,077,926,497
Capital 95,093,921 67,817,271 332,444,582
Interés 3,792,837 4,108,834 13,645,470
D
Otros 0 0 0
Provisión 70,304,392 41,406,828 227,134,469
TOTAL 860,819,753 557,138,650 136,180,255 176,607,978 604,563,280 8,523,307,126

62 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 63

 CLASE SAN SANTA
CLASE CRÉDITO CAL CONCEPTO TOTAL CAL CONCEPTO ITAGUI SONSON BELLO APARTADO TOTAL
CRÉDITO ANDRES BARBARA
Capital 178,918,329 342,588,995 252,230,860 76,228,278 224,966,962 259,598,611 5,144,419,952
Capital 89,230,586,863 Interés 1,562,473 2,102,397 1,203,106 527,458 818,987 1,040,071 28,802,789
A
Otros 52,932 59,062 42,611 18,702 29,052 36,942 1,020,479
Interés 886,238,553
A Provisión 1,805,675 3,448,055 2,535,113 767,864 2,258,425 2,607,072 51,919,881
Otros 21,127,163 Vivienda
34,323,918 19,077,532 72,464,136
Capital
Provisión 2,480,138,282 Interés 2,112,095 1,136,434 4,717,241
B
Capital 4,063,158,666 Otros 73,599 39,288 165,944
Provisión 19,360,547 10,725,215 41,138,875
Interés 88,597,246
B TOTAL 182,339,409 348,198,509 311,881,848 77,542,302 228,073,426 294.261.165 5,344,649,298
Otros 1,977,267
Provisión 448,358,631
Capital 1,377,459,290
Interés 32,704,410 CLASE CRÉDITO CAL CONCEPTO MEDELLIN YOLOMBO CARAMANTA SAN RAFAEL ITUANGO
Consumo C
Otros 1,000,797 Capital 1,751,076,137 58,051,381 12,706,890 5,868,233 16,819,861
Provisión 256,823,205 Interés 38,424,603 1,316,862 326,061 131,284 321,064
A
Capital 2,311,809,392 Otros 487,962 17,498 4,130 1,733 3,710
Interés 64,612,215 Provisión 23,996,279 593,857 130,371 60,013 171,446
D
Otros 2,604,413 Capital 83,358,999 700,000
Provisión 1,550,601,628 Interés 2,637,476 44,348
B
Capital 1,938,981,566 Otros 56,929 776
Interés 72,567,695 Provisión 5,607,123 67,441
E
Otros 6,978,921 Capital 60,988,137

Provisión 1,639,163,112 Interés 2,572,896

C
Microcrédito Otros 65,544
Total 106,475,489,312
Provisión 15,055,112
Capital 43,229,494

CLASE Interés 1,630,141

CAL CONCEPTO MEDELLIN BOGOTÁ ENVIGADO MAYORISTA TOTAL D
CRÉDITO Otros 67,023
Capital 450,121,354 11,867,786 34,422,258 48,777,491 545,188,889 23,433,322
Provisión
Vivienda Interés 474,897 12,521 36,317 51,462 575,197
A
Empleados Otros 25,897 683 1,980 2,806 31,367 Capital 169,247,031
Provisión 4,506,221 118,810 344,606 488,318 5,457,955 Interés 6,493,341
E
TOTAL 455,128,370 11,999,800 34,805,161 49,320,077 551,253,407 Otros 500,856

Provisión 174,509,006
TOTAL 2,403,437,411 59,979,599 13,980,018 6,061,263 17,316,080
CLASE
CAL CONCEPTO MEDELLIN YOLOMBO CARAMANTA SAN RAFAEL ITUANGO ENVIGADO BOGOTA
CRÉDITO
Capital 2,850,283,035 75,545,638 109,130,977 266,846,868 253,209,459 166,502,831 88,369,109
Interés 16,188,486 104,503 769,825 1,488,167 1,408,806 1,316,008 272,503
A
Otros 591,462 3,714 27,296 52,644 49,898 46,546 9,618
Provisión 28,844,887 756,630 1,099,421 2,684,241 2,547,006 1,678,896 886,596
Vivienda
Capital 19,062,686
Interés 1,468,713
B
Otros 53,057
Provisión 11,053,113
TOTAL 2,927,545,440 76,410,484 111,027,520 271,071,920 257,215,170 169,544,280 89,537,826

64 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 65

 CLASE
CAL CONCEPTO
SAN SANTA
SONSON APARTADO TURBO TOTAL Comercial: Créditos destinados a la adquisición de recomendada ante el Consejo de Administración
CRÉDITO ANDRES BARBARA bienes y servicios. para su castigo entre otros, los siguientes:
Capital 23,629,399 171,906,538 18,504,713 385,311,352 29,833,647 2,473,708,151
Interés 624,223 3,325,248 338,640 8,428,023 348,896 53,584,904  Castigos de cartera. La Cooperativa tiene denidas  Incapacidad económica claramente
A
Otros 7,098 44,210 4,578 108,546 4,491 683,955 políticas y procedimientos para la recuperación de identicada del Deudor(es) y Avalista(s)
Provisión 242,673 2,183,591 188,542 4,178,921 301,981 32,047,674 cartera de crédito. Se dispone de una estructura
8,801,131 20,330,329 113,190,459 administrativa, de soporte tecnológico para su  Desmejoramiento de la garantía
Capital
administración y de abogados externos, con los
Interés 407,302 819,120 3,908,246
B cuales se hace el seguimiento a cada una de las  Saldo insoluto como resultado de bienes
Otros 7,474 15,582 80,760 obligaciones. De estas gestiones se deja registro en el rematados que no cubrieron la totalidad de
Provisión 695,645 1,487,272 7,857,482 historial del deudor y, cuando se encuentra que la la obligación
Capital 1,170,160 2,000,000 1,154,980 4,355,570 69,668,848 probabilidad de recuperación es casi ninguna o nula,
Interés 61,882 111,440 51,213 207,923 3,005,355 se hace la recomendación pertinente al Consejo de  Ausencia total del Deudor(es) y Avalista(s)
Microcrédito C administración para su castigo. El castigo de un
Otros 1,555 2,427 1,514 4,994 76,035
crédito no impide continuar con las acciones de  En caso de muerte del Deudor, el seguro del
Provisión 294,168 513,026 281,311 1,075,284 17,218,902
recuperación de la obligación. crédito no cubre la totalidad de la obligación
Capital 1,000,000 2,047,384 46,276,878 o por incumplimiento de los requisitos para
Interés 64,365 50,249 1,744,756 Durante el periodo, se realizaron castigos por valor de gestionar su pago.
D
Otros 1,820 3,592 72,435 $ 1.419.112.667 registrados en la cuenta código
Provisión 564,085 1,073,334 25,070,741 PUC 8120. Las recuperaciones de la cartera  La Empresa entró en Reestructuración ley
1,000,000 4,710,309 174,957,340
castigada ascendieron a $376.700.087 550 de 1999 o ley de insolvencia para
Capital
contabilizadas en la cuenta código PUC 8224, según persona jurídica Ley 1116 de 2006 y
Interés 57,124 235,394 6,785,859
E la dinámica contable contemplada en la circular personas naturales Ley 1380 de 2010 o que
Otros 2,730 13,329 516,916 básica contable y nanciera. se declare en quiebra.
Provisión 1,055,654 4,897,340 180,462,000
TOTAL 26,031,160 193,743,810 20,525,492 439,353,849 30,489,015 3,210,917,696 Con relación a los castigos de cartera, la entidad tiene  Cuando por concepto de los abogados
denidas las siguientes políticas: externos se determine su irrecuperabilidad.
La composición de la cartera por sector económico es la siguiente:
 Un crédito de cartera es susceptible de ser  Obligaciones con morosidad superior a 180
TOTAL CARTERA CAL CATEGORIA SALDO CAPITAL SALDO INTERESES OTROS CONCEPTOS TOTAL PROVISION
castigado cuando la gestión de cobranza no días y que no se haya logrado resultados
B Agropecuario 399,804,111 8,895,163 - 23,288,216
arroja un resultado positivo. positivos en la gestión de recuperación.
A 871,414,262 3,697,403 1,750 37,317,814
B 836,847,122 10,401,085 - 52,251,944
Comercio  Todo crédito sujeto de castigo debe ser evaluado  Antes de someter a castigo una obligación, esta
C 113,256,164 4,926,110 - 26,383,815
por el Comité de SARC. El debe, de acuerdo con deberá estar provisionada en todos sus conceptos
D 179,032,305 9,033,705 - 115,215,319
la información presentada, adelantar las en un 100%. Igualmente, las obligaciones
A 151,836,255 733,728 - 6,513,041
Construcción evaluaciones del caso y dar las recomendaciones castigadas serán reportadas a las centrales de
D 361,261 91,866 - 290,560
Comercial
pertinentes al Consejo de Administración para la riesgo, indistintamente del monto o valor de la
A 801,894,350 3,285,167 - 25,911,625
Manufactura
decisión de su castigo. misma. Para el registro contable y el reporte de
B 143,488,016 1,011,866 - 5,598,916
los castigos, se tendrán en cuenta las
C 43,137,341 563,187 - 6,260,053
Minero
 Una obligación enviada a proceso jurídico puede ser disposiciones que en esta materia establece la
B 32,422,183 674,516 - 1,389,670
sujeta de castigo, independiente de la probabilidad SFC.
A 2,603,505,520 13,402,326 1,153 76,076,586
B 1,232,559,573 11,905,102 - 58,397,261
de recuperación que exista de la misma.
Servicios  Reestructuraciones. Durante los años 2013 y
C 288,429,962 6,651,856 - 45,988,452
D 153,051,014 4,519,897 - 111,628,589
 Se considerarán como resultados infructuosos y 2012, la Cooperativa realizó diferentes
A Comercial 89,230,586,862 886,238,552 21,127,162 2,480,098,203
sucientes para que una obligación sea reestructuraciones de crédito así:
B Comercial 4,063,158,665 88,597,246 1,977,266 448,358,630
Consumo C Comercial 1,377,459,289 32,704,409 1,000,796 256,823,205
D Comercial 2,311,809,392 64,612,214 2,604,412 1,550,601,628.
CLASE DE SALDO NRO.
E Comercial 1,938,981,566 72,567,694 6,978,920 1,639,163,112. AGENCIA INTERESES PROVISIÓN
Vivienda Empleados
CRÉDITO DIC-13 OBLIGACIÓN
A Comercial 545,188,889 575,196 31,367 5,457,955
Comercial San Andrés 94,732,659 1 3,700,970 70,013,832
A Comercial 5,144,419,952 28,802,789 1,020,478 51,919,881
Vivienda Ex empleados Consumo Bolívar 15,059,191 3 51,652 15,115,227
C Comercial 72,464,136 4,717,241 165,943 41,138,875
A Comercial 2,473,708,151 53,584,904 683,955 32,047,674
Consumo Alpujarra 24,149,583 3 223,672 8,425,519
B Comercial 113,190,458 3,908,246 80,760 7,857,482 Consumo Caramanta 5,001,751 1 0 5,019,772
Microcrédito C Comercial 69,668,847 3,005,354 76,034 17,218,902 Consumo Envigado 2,947,984 1 0 96,853
D Comercial 46,276,878 1,744,755 72,434 25,070,741 Consumo Itagüí 7,812,890 1 0 7,815,556
E Comercial 174,957,339 6,785,859 516,915 180,462,000 Consumo Plaza Botero 6,558,936 2 77,109 6,638,225
Total 115,412,909,876. 1,327,637,451 36,339,353 7,328,730,158. TOTAL 156,262,994 12 4,053,403 113,124,984

66 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 67

 CLASE DE SALDO NRO. NOTA N° 4: CUENTAS POR COBRAR convenido entre las partes, el valor adeudado a
AGENCIA INTERESES PROVISIÓN
CRÉDITO DIC-12 OBLIGACIÓN diciembre de 2013 ascendió a $8.698.097.
Comercial San Andrés 94,732,659 1 3,700,970 41,594,034 Su valor representa los intereses y otros conceptos de la
Consumo Bolívar 48,050,782 9 61,981 39,070,386 cartera de créditos y cuentas por cobrar a la Dirección del En cuentas por cobrar empleados, se encuentra un saldo
Consumo Alpujarra 46,810,436 6 488,471 18,056,368 Tesoro Nacional entre otras. $13.576.075 por concepto de fraude interno y otros.
Consumo Yolombo 15,900,172 3 0 14,374,654
Consumo Caramanta 8,796,332 2 30,328 8,833,931 La composición detallada de esta cuenta, se muestra a La cuenta por cobrar al Tesoro Nacional obedece a los
Consumo Envigado 5,813,713 1 0 191,004 continuación: valores trasladados a dicha entidad por concepto de las
Consumo Itagüí 18,437,393 3 7,246 14,603,049 cuentas de ahorros que presentan inactividad superior a
CUENTAS POR COBRAR 360 días.
Consumo Plaza Botero 6,454,993 1 125,861 4,020,330
NOMBRE dic-13 dic-12
TOTAL 244,996,480 26 4,414,857 140,743,756
Intereses Cartera Comercial 79,792,985 61,118,493 La cuenta FRECH Banco República se reere a los
Intereses Cartera de Consumo 1,144,720,118 1,142,267,334 dineros que nos adeuda el Banco relacionados con los
Intereses Cartera Vivienda 33,520,031 10,837,180 subsidios de tasa que otorgó el gobierno nacional para
Intereses Cartera Microcrédito 69,029,121 32,168,216 los créditos de vivienda y los cuales fueron aplicados a
Servicios Bancarios 286,917,240 121,617,733 los créditos.
Pagos por cuenta clientes 36,307,986 34,802,810
Con relación a los movimientos de provisiones de la cartera de crédito se tiene el siguiente comportamiento:
Diversas 444,955,247 388,547,645 En cuanto al rubro “Dispensado cajero automático”,
Provisión cuentas por Cobrar (299,556,546) (211,065,915) consiste en el valor que nos abona el Banco de Bogotá
CUENTA dic-13 dic-12 VARIACION TOTAL CUENTAS POR COBRAR 1,795,686,182 1,580,293,496 por concepto de retiros de personas que no tienen
Provisión Capital Contracíclica Consumo 1,275,370,556 1,268,243,895 143,737,889 producto de ahorros con la Cooperativa y se sirven de los
Provisión Capital Contracíclica Comercial 120,334,181 120,073,764 45,027,721 Los servicios bancarios corresponden a las comisiones recursos depositados en el cajero automático ubicado en
que se cobran producto de convenios con entidades a las nuestra agencia del Municipio de Ituango; en
Provisión Capital Vivienda 87,676,268 17,215,394 15,277,446
cuales se les efectúa recaudos tales como servicios consecuencia se trata de valores compensados con el
Provisión Capital Prociclica Consumo 4,858,492,623 3,611,463,598 830,624,699 públicos e impuestos municipales. Estos valores se Banco de Bogotá.
Provisión Capital Microcrédito 234,972,173 121,403,553 118,429,501 recuperan en un plazo de 30 días.
Provisión Capital Prociclica Comercial 447,206,789 313,171,560 171,375,370 NOTA Nº 5: PROPIEDADES Y EQUIPO
En la cuenta “Diversas” se registran los siguientes
Provisión General 86,398,747 22,399,928 13,137,650
conceptos: Está representada por los bienes inmuebles propiedad de
Provisión Capital Vivienda Empleados 5,451,889 5,975,867 1,405,589 la Cooperativa, entre ellos: La sede de Carrera Bolívar
Provisión Capital Vehículos Empleados 0 676,997 471,224 DIVERSAS donde funciona parte de la Dirección General y la
Provisión Cuentas Por Cobrar Microcrédito 27,684,626 14,001,753 13,346,588 NOMBRE dic-13 dic-12 Agencia Bolívar, el local de la Agencia Alpujarra y el piso
Particulares 61,912,875 25,505,261 treinta del Edicio del Café destinado a la Dirección
Provisión Cuentas Por Cobrar Comercial 23,845,300 10,524,769 9,289,163 Cuentas por cobrar tarjeta débito 391,895 28,838,165 General; además está compuesta por los diferentes
Provisión Cuentas Por Cobrar Consumo 228,532,751 154,971,478 55,591,828 Cuentas por cobrar Tesoro
278,717,107 266,770,631 muebles, equipos de comunicación y de soporte
Nacional
Provisión Cuentas Por Cobrar Vivienda 5,382,488 1,139,807 1,129,138 FRECH Banco República 1,508,543 -
tecnológico.
Provisión Cuentas Por Cobrar Contracíclica 13,774,448 348,720 -9,036,419 Faltantes en caja 188,752 263,180
Se dio de baja a los bienes muebles tales como equipos
Provisión Cuentas Por Cobrar Vivienda Empleados 6,066 8,983 6,480 Uniforme Institucional - 2,116,164
Cuentas por cobrar empleados 13,576,075 4,524,244
de cómputo que se encontraban totalmente depreciados.
Provisión Cuentas Por Cobrar Vehículos Empleados 0 1497.68 1,137 Previo a este procedimiento se realizó inventario físico, el
Dispensado canje cajero
Otras Provisiones De Cuentas Por Cobrar -5,299,243 88,660,000 60,530,000
automático cual se cotejó con los datos contables y sirvió para
TOTAL 7,415,128,905 5,661,621,563 1,404,515,760 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 444,955,247 388,547,645 diagnosticar el impacto de la implementación de las
normas internacionales en cuanto a las propiedades y
En la cuenta Particulares se contabilizan los cargos por equipo.
adecuaciones de ocinas tomadas en arriendo los cuales
son cancelados por sus propietarios en un plazo Este rubro está conformado por:
 Maduración de la cartera. Representa la cartera por vencimientos al corto, mediano y largo plazo.
ACTIVO COSTO AJUSTE POR COSTO DEPRECIACIÓN
ADICIONES VALOR NETO VALORIZACIÓN
FIJO 2013 HISTÓRICO INFLACIÓN AJUSTADO ACUMULADA
TIPO CARTERA
Terrenos 480,418,728 - 99,995,595 580,414,323 - 580,414,323 3,166,730,677
TIEMPO Vivienda Edicios 1,259,760,226 - 494,972,346 1,754,732,572 955,586,101 799,146,471 1,485,203,707
Comercial Consumo Vivienda Microcredito TOTAL GENERAL
Empleados Equipos
<= 1 AÑO 360,211,574 2,354,124,335 0 0 529,885,037 3,244,220,946 Muebles Y 586,227,123 16,084,304.00 0 602,311,427 284,891,160 317,420,267 0
> 1 AÑOS enseres
<= 3 2,345,896,295 22,397,301,851 13,252,225 38,370,488 2,313,073,296 27,107,894,154 Equipo de
671,471,162 62,709,851.00 0 734,181,013 563,050,911 171,130,102 0
computo
> 3 AÑOS 5,144,931,577 74,170,569,591 531,936,665 5,178,513,600 34,843,343 85,060,794,776
TOTALES 2,997,877,239 78,794,155 594,967,941 3,671,639,335 1,803,528,172 1,868,111,162 4,651,934,384
Total general 7,851,039,447 98,921,995,776 545,188,889 5,216,884,089 2,877,801,676 115,412,909,877

68 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 69

 ACTIVO COSTO AJUSTE POR COSTO DEPRECIACIÓN GASTOS
ADICIONES VALOR NETO VALORIZACIÓN SALDO 2012 CARGOS AMORTIZACIONES SALDO 2013
FIJO 2012 HISTÓRICO INFLACIÓN AJUSTADO ACUMULADA ANTICIPADOS
Terrenos 480,418,728 0 99,995,595 580,414,323 0 580,414,323 3,166,730,677
Edicios 1,259,760,226 0 321,148,895 1,580,909,121 876,558,395 704,350,726 1,406,176,002 Seguros 69,577,222 173,683,048 186,334,207 56,926,063
Equipo. Total 69,577,222 173,683,048 186,334,207 56,926,063
Muebles. Y 827,947,820 249,386,608 127,314,295 1,204,648,723 822,307,863 382,340,860 0
enseres
Equipo de NOTA Nº 8: CARGOS DIFERIDOS Dado el tipo de activos y las disposición que se tienen
2,265,975,947 406,064,995 97,863,681 2,769,904,623 2,376,988,869 392,915,754 0 sobre estos mismos, ellos fueron diferidos así: Software,
computo
TOTALES 4,834,102,721 655,451,603 646,322,466 6,135,876,790 4,075,855,127 2,060,021,663 4,572,906,679 El saldo de esta cuenta está compuesto por inversiones diferido a un plazo máximo de 36 meses; mejoras a
de software de períodos anteriores y las realizadas propiedades, diferido en función del plazo del contrato de
durante la vigencia del período que nos ocupa. Estas arrendamiento del inmueble y otros diferidos
 Avalúos de reconocido valor técnico. En  Gravámenes que pesan sobre los Inmuebles.
inversiones contemplan la adquisición de licencias de corresponde al impuesto al patrimonio que se pagará en
atención a lo ordenado por el decreto 2649 de Los inmuebles de propiedad de la Cooperativa no
software de Ofce, Excel, antivirus y otras, desarrollo de el año 2014.
1993, la cooperativa actualiza los avalúos se encuentran hipotecados, ni existen otras
la página web y software para recaudo de energía
comerciales de sus bienes inmuebles con una restricciones que afecten estos bienes.
prepago. La composición y movimiento durante el año, se detalla a
periodicidad máxima de tres años, los cuales se
continuación:
contratan con peritos matriculados ante la Lonja  Leasing. Las adquisiciones de Equipo de
de Propiedad Raíz. Según se describen en la Nota cómputo se han efectuado a través del sistema de
CARGOS DIFERIDOS SALDO 2012 CARGOS AMORTIZACIONES SALDO 2013
N°10. leasing nanciero, contratado con Leasing de Programas de Cómputo-
Occidente. Para efectos contables y tributarios en 59,426,957 65,822,977 48,106,852 77,143,122
Software
El avalúo comercial del inmueble ubicado en la el período que nos ocupa se registraron como lo Mejoras a propiedades 83,005,908 66,800,228 62,210,477 87,595,659
Cra. 51 Nº. 48-44 donde opera la Dirección indica el artículo 127-1 del Estatuto Tributario. Otros cargos diferidos - 40,690,000 - 40,690,000
General y la ocina Bolívar, y a las ocinas del piso Total 142,432,865 173,313,205 110,317,329 205,428,781
treinta del Edicio del Café, fue realizado el 15 de El equipo de cómputo está amparado con pólizas
marzo del año 2011. de seguro entre las que se tiene la póliza “multir-
riesgo” que cubre varios riesgos como el de
El 16 de Julio de 2012, se practicó avalúo a la incendio, terremoto, sustracciones, equipo NOTA Nº 9: DIVERSOS
sede de la Agencia Alpujarra ubicada en la Cra. 54 electrónico y garantías. DIVERSOS dic-13 dic-12
Nº. 40A-13. En esta cuenta están clasicadas las cajas menores Retención en la Fuente 105,107,686 4,604,338
NOTA N° 6: APORTES PERMANENTES de las ocinas y retenciones en la fuente por Caja Menor 7,600,000 8,700,000
Así mismo incrementa la valorización el resultado rendimientos nancieros que nos practicaron y Otros activos-diversos otros 870,241 -
de cotejar el valor contable mensual de los En esta cuenta se encuentran las inversiones efectuadas están por cobrar a la DIAN. TOTAL 113,577,927 13,304,338
inmuebles el cual es afectado por la depreciación con el objeto de promover la integración con el sector
y su respectivo avalúo comercial, el valor de ajuste Cooperativo y otros organismos. Dando cumplimiento a
por depreciación fue de $79.027.703 según se las disposiciones de la Superintendencia Financiera, en
muestra en el cuadro anterior. la Resolución 2258 del 29 de octubre de 1998, fueron NOTA Nº 10: VALORIZACIONES
calicadas, clasicadas y evaluadas. De su resultado, se
aplicó la provisión o utilidad correspondiente. El detalle de la valorización de los terrenos y edicaciones se muestra a continuación:

ACTIVO COSTO AJUSTE POR COSTO DEPRECIACIÓN

VALOR LIBROS AVALÚO VALORIZACIÓN
VALOR A VALOR A VALOR PROVISIÓN FIJO 2013 HISTÓRICO INFLACIÓN AJUSTADO ACUMULADA
INVERSIÓN Sede Bolívar
DIC/2013 DIC/2012 REALIZABLE CONSTITUIDA 480,418,728 99,995,595 580,414,323 - 580,414,323 3,747,145,000 3,166,730,677
Terreno
Vivir 100,579,293 104,329,752 100,579,293 - Sede Bolívar
603,293,880 119,548,686 722,842,566 502,977,957 219,864,609 1,247,885,000 1,064,162,519
Coopcentral 681,642 681,642 - 681,643 Edicio
29,275,744 29,275,744 29,275,744 - Sede
Seguros La Equidad
Alpujarra 151,368,000 197,680,084 349,048,084 317,083,855 31,964,229 249,668,000 235,138,806
Cincoop 1,840,760 1,617,260 1,840,760 - Local
Agencia De Seguros Los Parqueadero
2,000,000 2,613,815 4,613,815 4,191,152 422,663 15,000,000 14,807,881
11,027,000 11,027,000 11,027,000 - Alpujarra
Olivos
Cuarto Útil
TOTALES 143,404,438 146,931,397 142,722,796 681,643 Alpujarra
1,000,000 1,306,310 2,306,310 2,095,324 210,986 5,000,000 4,904,097
Sede Piso
30 Edicio 494,972,346 - 494,972,346 49,497,235 445,475,111 567,974,000 147,247,504
El incremento durante el período, se presenta por la póliza de manejo para entidades nancieras, incendio, Del Café
revalorización de aportes certicada por cada entidad. vida grupo y responsabilidad civil. El periodo de Garaje Nro.
7,126,000 - 7,126,000 712,600 6,413,400 25,000,000 18,942,900
amortización se determina de acuerdo a la vigencia de 213
NOTA Nº 7: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO cada póliza. Totales 1,740,178,954 421,144,490 2,161,323,444 876,558,123 1,284,765,321 5,857,672,000 4,651,934,384

Corresponde a los gastos por concepto de primas de Su composición y movimiento durante el año es el
seguros que ha contratado la Cooperativa entre ellas, la siguiente: Lo descrito en esta nota, se complementa con las explicaciones dadas en las Notas N° 5 y N° 23 numeral 3 – Superávit.

70 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 71

NOTA N° 11: DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES COMPORTAMIENTO MES BANCOLDEX FINDETER LEASING DE OCCIDENTE DESCUBIERTOS BANCOLOMBIA
Dic-12 4.308.280.859 56.000.000 291.220.364 0
Están compuestos de la siguiente forma:
Dic-13 2.293.936.759 3.289.937.947 35.079.057 36.907.043
CONCEPTO dic-13 dic-12 VARIACION ABSOLUTA -2.014.344.101 3.233.937.947 -256.141.307 36.907.043
DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES 100,768,031,495 96,571,869,258 VARIACION RELATIVA -46,76% 5774,89% -87,95% -
CERTIFICADOS DE DEPOSITO 76,526,010,531 71,664,407,388
Emitidos menos de 6 meses 14,585,077,346 16,010,460,148 COMPORTAMIENTO VARIACION VARIACION COSTO EA PROMEDIO
TOTAL PASIVO
Emitidos iguales a 6 y menos de 12 meses 18,993,745,188 17,279,401,694 MES ABSOLUTA RELATIVA PONDERADO
Emitidos igual a 12 y menos de 18 meses 23,862,161,663 21,235,320,223 Dic-12 25.245.113.560 9,18%
Emitidos igual o superior a 18 meses 19,085,026,334 17,139,225,322 Ene-13 24.552.738.926 -692.374.634 -15,01% 9,15%
ORDINARIOS ACTIVOS 22,631,504,554 23,963,684,690 Feb-13 23.148.964.981 -1.403.773.945 -5,72% 8,47%
Codiario 15,126,356,734 13,967,458,846 Mar-13 22.202.872.019 -946.092.962 -4,09% 8,26%
Ahorro Convenio de Recaudo 3,044,695,191 6,063,442,913 Abr-13 22.614.293.164 411.421.145 1,85% 7,90%
Nomina 281,321,520 268,910,152 May-13 21.455.324.182 -1.158.968.982 -5,12% 7,56%
Cobono 983,204,944 841,066,543 Jun-13 21.416.116.004 -39.208.178 -0,18% 7,55%
Coahorrito 979,131,659 1,269,982,301 Jul-13 20.771.681.988 -644.434.016 -3,01% 7,58%
Cuentas pensiónales 182,887,308 174,906,786 Ago-13 16.571.602.232 -4.200.079.756 -20,22% 7,61%
Microcrédito 53,073,940 31,209,660
Sep-13 15.554.019.772 -1.017.582.460 -6,14% 7,67%
Codiario Empresarial Activo 1,486,643,725 1,346,707,489
Oct-13 14.813.272.354 -740.747.418 -4,76% 7,69%
Cojoven 494,189,535 -
Nov-13 16.604.481.766 1.791.209.412 12,09% 7,48%
ORDINARIOS INACTIVOS 1,557,713,225 779,319,860
Cuentas pensiónales 17,007 17,007 Dic-13 16.186.761.615 -417.720.151 -2,52% 7,57%
Codiario 1,041,368,922 452,903,807 VARIACION ANUAL -9.058.351.945 -9.058.351.945 -35,88%
Convenio Recaudo 162,192 29,353 La variación neta del pasivo en obligaciones nancieras 2. A operaciones de Redescuento con la Institución
Ahorro nómina inactiva 10,153,906 5,929,141 fue de $-9.058.351.945, lo que equivale a una Ocial Especial FINDETER por valor de
Coahorrito 187,504,658 202,920,609 variación relativa del -35.88%, lo anterior signica que $3.368.621.436, de los cuales $2.678.621.436
Codiario Empresarial Inactivo 196,855,775 117,519,942 la entidad durante el 2013 realizó abonos signicativos fueron por créditos de vivienda VIS y $690.000.000
Cojoven Inactivo 121,650,765 - de capital con el n de disminuir el endeudamiento, lo por créditos comerciales. Es de anotar que las líneas
CERTIFICADOS DE AHORRO A TÉRMINO 36,213,040 147,889,587 que se traduce en un reducción de costos y en el de fomento que ofrecen las instituciones ociales por
CDAT Menor a 1 Meses 36,213,040 147,889,587 mejoramiento de los indicadores. A continuación se su nalidad de aportar al desarrollo, crecimiento y
SERVICIOS BANCARIOS DE RECAUDO 16,590,146 16,567,733 especica los aspectos más relevantes que generaron la fortalecimiento empresarial Colombiano, se colocan
variación: a largo plazo, es por esto que la entidad hace uso de
Dando cumplimiento al Decreto 2331 de 1998, la  Maduración de los depósitos. Los depósitos a las mismas para fondear dichas colocaciones.
Cooperativa traslada el saldo de las cuentas de ahorro inactivas término y contractuales se presentan con 1. Las Amortizaciones periódicas y prepagos de créditos
por más de 360 días, a la Dirección del Tesoro Nacional, cuyo vencimientos al corto, mediano y largo plazo, los por valor de $15.426.973.381. 3. A operaciones de Cartera Ordinaria con Bancos por
saldo por cobrar al Tesoro Nacional a diciembre 31 de 2013 depósitos ordinarios su vencimiento es a la vista. Valor de $3.000.000.000, las cuales fueron
asciende a la suma de $278,717,107. realizadas con bajo las siguientes condiciones:

DEPOSITOS A TERMINO Y CONTRACTUALES FECHA PLAZO EN TASA EA MARGEN MARGEN

ENTIDAD VALOR
PRODUCTO DESEMBOLSO MESES INICIAL FIJO VARIABLE
TIEMPO Bancolombia 12/11/2013 36 1.500.000.000 6,44% 2,30% DTF TA
CDT CDAT COFIBONO TOTAL GENERAL
< 1 AÑO 69,479,044,972 36,213,040 912,879,063 70,428,137,075 Coopcentral 14/11/2013 12 1.500.000.000 6,49% 2,50% DTF EA
1 <= AÑOS < 3 7,046,965,559 - 70,325,880 7,117,291,440
TOTAL GENERAL 76,526,010,531 36,213,040 983,204,944 77,545,428,514 ENTIDAD FINANCIERA SALDO PASIVO PARTICIPACION
 El pasivo en obligaciones Banco Popular 1.166.666.664 7,21%
nancieras presenta la Coopcentral 1.687.485.392 10,43%
NOTA Nº 12: OTROS BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS siguiente estructura: Banco de Occidente 1.552.140.480 9,59%
Bancoomeva 1.499.608.272 9,26%
BANCO DE BANCO BANCO DE Bancolombia 4.625.000.001 28,57%
COMPORTAMIENTO MES COOPCENTRAL BANCOOMEVA BANCOLOMBIA
BOGOTA POPULAR OCCIDIENTE
Bancoldex 2.293.936.758 14,17%
Dic-12 3.958.333.336 1.250.000.003 2.104.166.773 2.500.000.000 5.652.112.225 5.125.000.000
Dic-13 0 1.166.666.664 1.687.485.392 1.552.140.480 1.499.608.272 4.625.000.001
Findeter 3.289.937.947 20,32%
VARIACION ABSOLUTA -3.958.333.336 -83.333.339 -416.681.381 -947.859.520 4.152.503.953 -499.999.999 Leasing de Occidente 35.079.057 0,22%
VARIACION RELATIVA -100,00% -6,67% -19,80% -37,91% -73,47% -9,76% Descubiertos 36.907.042, 0,23%
TOTAL 16.186.761.614 100,00%

72 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 73

Como se puede observar la concentración mayor está  A continuación se detalla la clasicación del compañía de seguros que se encuentran pendientes de La cooperativa pagará la prima extralegal de vacaciones
representada por el pasivo con Bancolombia con un pasivo nanciero con Bancos y Otras pagar al cierre del ejercicio equivalente a treinta (30) días de salario básico de que
28.57%, seguida de la participación de FINDETER con Instituciones Financieras, de acuerdo a sus Días trata el acta 102 del Consejo de Administración de julio
un 20.32% y BANCOLDEX con un 14.17%; de lo al Vencimiento, lo que reeja si el pasivo es de Suministros: Valores por pagar por concepto de créditos de 1993, a los trabajadores que hagan uso de su período
anterior se concluye que el 34.50% de dicho pasivo es Corto o Mediano Plazo. desembolsados a terceros como es el caso de los de vacaciones.
por operaciones de redescuento con nes de fomento y el desembolsos con destino a pago de medicina prepagada.
65.50% es con Bancos. Cuentas por pagar a no asociados: Se reere a valores El benecio aplica sólo para los empleados vinculados
recibidos de personas que no tienen productos con la antes del 17 de diciembre de 2005 conforme a lo
COMPOSICION OBLIGACIONES FINANCIERAS Cooperativa. establecido por el Consejo de Administración en el
PASIVO CORTO PASIVO MEDIANO INTERES numeral 11 del acta 270 de la misma fecha.
ENTIDAD PLAZO PLAZO TOTAL PASIVO CAUSADO Cheques pendientes de cobro: A esta cuenta se llevan los NOTA Nº 16: DIVERSOS
Banco De Bogotá 0 0 0 0 cheques pendientes de cobro que tienen una antigüedad
Banco Popular 1.166.666.664 0 1.166.666.664 1.249.895 de más de 180 días en las cuentas de bancos Los dineros pagados por los usuarios de crédito se llevan
contablemente al código PUC 279505; cuando se
Coopcentral 1.687.485.392 0 1.687.485.392 4.455.500
Empresas por distribuir -temporal: Cuenta puente cumple la fecha de vencimiento de la cuota, el sistema
Banco De Occidente 0 1.552.140.480 1.552.140.480 8.089.822 utilizada contablemente para realizar transacciones entre aplica el pago a la obligación y disminuye el valor de esta.
Bancoomeva 888.517.904 611.090.368 1.499.608.272 4.707.907 los bancos de la Cooperativa y la cuenta de empresas por El saldo de estos abonos al cierre de ejercicio asciende a
Bancolombia 0 4.625.000.001 4.625.000.001 35.005.006 distribuir. $1.851.318.388 correspondiente a vencimientos
Bancoldex 18.888.889 2.275.047.870 2.293.936.759 9.086.584 posteriores al corte del 31 de diciembre de 2013.
NOTA Nº 15: OBLIGACIONES LABORALES
Findeter "Vivienda" 0 2.673.010.336 2.673.010.336 5.117.373
CONSOLIDADAS El anterior procedimiento se observa en tanto el deudor
Findeter "Comercial" 0 616.927.611 616.927.611 935.868 no manieste una intención contraria, ésta condición se
Leasing De Occidente 35.079.057 0 35.079.057 Corresponde a la provisión para las prestaciones contempla dado que el tipo de crédito contratado respeta
sociales en calidad de exigibles a los empleados, tales proyección de pagos. El criterio en mención se aplica ya
Descubiertos 36.907.043 0 36.907.043 que en gran parte de la cartera de la Entidad es por
como vacaciones, cesantías e intereses sobre las
TOTAL PASIVO 3.833.544.949 12.353.216.666 16.186.761.615 68.647.955,23 deducción de nómina.
cesantías, para ser consignados en el fondo o pagados al
CONCENTRACION X VENCIMIENTO 24% 76% 100,00% empleado, en el período siguiente, según la NOTA Nº 17: CAPITAL SOCIAL
normatividad laboral:
De acuerdo a lo anterior se deduce que del pasivo en El saldo de esta cuenta se compone de los siguientes El movimiento de esta cuenta se explica más adelante en
obligaciones nancieras, el 76% se vence en un tiempo rubros: El detalle por cada concepto, se muestra a continuación: las Notas al Estado de Cambios en el Patrimonio; la
mayor de (1) año y el 24% restante se vence en un composición, según los diferentes conceptos, es:
DIVERSAS Saldo 2013 Saldo 2012 OBLIGACIONES
tiempo inferior. CAPITAL SOCIAL Dic-13 Dic-12
Otras 310,309,924 315,806,275 LABORALES Saldo 2013 Saldo 2012
Para garantizar los créditos bancarios la entidad ofrece TOTAL 310,309,924 315,806,275 CONSOLIDADAS Aportes Sociales 4,289,889,463 3,660,063,012
Firma Institucional de pagaré por Representante Legal, Cesantías 247,611,168 228,429,451 Capital Mínimo
Irreducible 10,402,906,500 10,000,554,900
en algunos casos y para ciertas cuantías se otorga El saldo de “otras”, se discrimina de la siguiente manera: Intereses Sobre
27,813,153 26,193,239
endoso de pagarés vigentes suscritos por deudores de DIVERSAS Saldo 2013 Saldo 2012
Cesantías TOTAL 14,692,795,963 13,660,617,912
Coonep que se encuentren calicados en A. Empresas por Vacaciones 159,596,729 160,077,522
170,598,542 175,931,242 El valor de los Aportes mínimos irreducibles se
distribuir Prima de vacaciones 9,621,285 -
La Entidad al corte del período presentó cartera en incrementa anualmente, según el IPC, conforme al
Cuentas por pagar TOTAL 444,642,335 414,700,212
garantía con Entidades nancieras tales como: Banco de 23,343,458 40,528,827 Artículo 42 de la ley 454 de 1998:
Bogotá por $300.000.000, Banco de Occidente por otros
APORTES SOCIALES MINIMOS SECTOR SOLIDARIO
$3.250.000.000 y Coopcentral por $1.950.000.000. Suministros 49,383,004 911,240
LEY 454 DE AGOSTO 4 DE 1998 - ARTICULO 42
Cuentas por pagar a Cifras en pesos
55,947,376 84,397,421
NOTA Nº 13: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES no asociados PERÍODO COOPERATIVAS FINANCIERAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO INFLACIÓN A JULIO
Y CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES Cheques pendientes ago-98 1,500,000,000 500,000,000
11,037,544 11,037,544
de cobro ago-99 1,632,000,000 544,000,000 1.088
En cuanto a proveedores allí se encuentran las facturas Empresas por ago-00 1,784,000,000 595,000,000 1.093
- 3,000,000
pendientes de pago a estos. Con respecto a las distribuir -temporal ago-01 1,928,000,000 643,000,000 1.0809
contribuciones están conformadas por FOGACOOP por TOTAL 310,309,924 315,806,275 ago-02 2,047,000,000 683,000,000 1.0616
ago-03 2,191,000,000 731,000,000 1.0704
un total de $127,889,450.
ago-04 2,327,000,000 776,000,000 1.0619
. Empresas por distribuir: Esta cuenta se reere a los
ago-05 2,441,000,000 814,000,000 1.0491
NOTA Nº 14: CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS dineros que llegan de las empresas con las cuales
ago-06 2,546,000,000 849,000,000 1.0432
tenemos convenios por deducción de nómina o libranzas ago-07 2,693,000,000 898,000,000 1.0577
Corresponde a valores pendientes de distribuir de las de los asociados a la Cooperativa para luego aplicar estos ago-08 2,896,000,000 966,000,000 1.0752
empresas con las cuales la entidad tiene suscrito valores a los diferentes conceptos retenidos tales como ago-09 2,991,000,000 998,000,000 1.0328
convenio de deducción de nómina, saldos a favor de los créditos entre otros. ago-10 3,074,000,000 1,020,000,000 1.0278
usuarios que no tienen producto de ahorros y cheques ago-11 3,179,000,000 1,061,000,000 1.0342
girados no cobrados. Cuentas por pagar otros: Corresponde a valores ago-12 3,275,000,000 1,093,000,000 1.0303
recibidos por seguros reconocidos a los asociados por la ago-13 3,348,000,000 1,117,000,000 1.0222

74 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 75

Se realizó reforma de estatutos con la cual se modico el la cuenta de reservas en la circular 100 básica INTERESES DE DIFICIL COBRO CARTERA DE CRÉDITOS AÑO 2012
capital mínimo irreducible de la Cooperativa con el n de contable de la Superintendencia Financiera, y al Clase Crédito A B C D E Total general
poder restringir la devolución de aportes sociales por una artículo 55 de la ley 79 de 1988, el cual reza: Vivienda 46,655 - - - - 46,655
suma mayor a la establecida por Ley, para
Consumo 8,387,400 9,919,944 8,652,660 32,064,360 339,064,282 398,088,646
fortalecimiento patrimonial de la Entidad. El capital “Artículo 55. (…), el excedente de las cooperativas se
Microcrédito 1,020,977 1,678,373 1,264,315 1,696,605 16,267,194 21,927,465
mínimo irreducible de la Entidad es equivalente a aplicará en primer término a compensar pérdidas de
Comercial - 280,771 - 11,737,946 - 12,018,718
diecisiete mil seiscientos cuarenta y siete (17.647) ejercicios anteriores.
TOTAL 9,455,033 11,879,089 9,916,975 45,498,911 355,331,476 432,081,483
salarios mínimos mensuales legales vigentes.
Cuando la reserva de protección de los aportes
En ningún caso el monto del capital mínimo irreducible sociales se hubiere empleado para compensar Por su parte, las cuentas de orden, agrupan las cuentas scales, para el caso de COOFINEP no existen partidas
podrá ser inferior al monto de los aportes sociales pérdidas, la primera aplicación del excedente será la que registran las operaciones realizadas con clientes, conciliatorias.
mínimos establecidos por los estatutos, dicho calculo de establecer la reserva al nivel que tenía antes de su asociados y terceros que podrían afectar la situación
arrojo un valor de $10.402.906.500. utilización.” nanciera de la Entidad, pero que en la actualidad no El principal rubro de esta cuenta, es la cartera de créditos
representan un activo o un pasivo tangible; igualmente, clasicada según días de morosidad y tipos de garantía,
NOTA Nº 18: RESERVA LEGAL Y FONDOS DE La Cooperativa utilizó la reserva de protección de incluye aquellas cuentas utilizadas para efectos de en cuentas de orden se registran los conceptos de capital e
DESTINACIÓN ESPECÍFICA aportes sociales para enjugar las pérdidas del año control scal para conciliar las partidas contables con las intereses, el detalle de capital se muestra a continuación:
2011, con la condición de que el valor utilizado sea
restituido una vez se generen excedentes CALIFICACIÓN DEL CAPITAL DE LA CARTERA POR MOROSIDAD Y GARANTÍA AÑO 2013
Según lo requerido en la ley 79 de 1988, se apropia el
Clase Tipo
20% de los excedentes del ejercicio para incrementar la Crédito Gtia A B C D E Total general
reserva legal. NOTA Nº 19: SUPERÁVIT 5,113,773,888 30,646,064 19,077,532 - - 5,163,497,484
Vivienda Idónea
Comercial Idónea 4,658,351,888 217,991,352 2,841,377 24,059 129,615,598 5,008,824,274
Por la pérdida del ejercicio del año 2011 se disminuyo La Entidad tiene como política realizar avalúos de los
Otras 2,402,352,532 210,560,393 110,200,322 88,240,523 30,861,402 2,842,215,173
esta cuenta en $138.996.297, los cuales serán bienes inmuebles, cada tres años, de acuerdo con la
Consumo Idónea 10,311,298,425 238,551,475 78,250,406 77,238,048 25,519,320 10,730,857,674
restituidos con los excedentes del periodo según la norma contable. Ver Nota Nº 23
Otras 82,582,814,175 1,735,364,910 608,856,395 1,438,235,383 1,825,867,241 88,191,138,103
norma contable. Durante el año 2013 no surtió cambios
SUPERAVIT Microcrédito Idónea 37,345,013 2,268,767 575,049 310,908 5,123,400 45,623,137
CUENTA dic-13 dic-12 Otras 2,436,363,138 110,921,692 69,093,799 45,965,970 169,833,940 2,832,178,539
 Fondos de destinación especíca. Se han
Donaciones 29,811,800 9,826,200 TOTAL 107,542,299,058 2,546,304,653 888,894,880 1,650,014,892 2,186,820,901 114,814,334,383
constituido con apropiaciones de los excedentes por 4,661,615,812 4,572,906,679
Propiedades y equipo
disposiciones de Asambleas anteriores, fortaleciendo TOTAL 4,691,427,612 4,582,732,879 CALIFICACIÓN DEL CAPITAL DE LA CARTERA POR MOROSIDAD Y GARANTÍA AÑO 2012
el patrimonio. Los recursos de este fondo fueron Clase Tipo
agotados durante los años 2011 y 2012 para Las valorizaciones de propiedades y equipo se Crédito Garantía
A B C D E Total general
conformar un capital institucional por valor incrementaron en $79,027,705 por el valor del ajuste Vivienda Idónea 1,657,551,735 19,996,136 - - - 1,677,547,871
acumulado al cor te del período 2013 de de la depreciación ya que al bajar el costo en libros Comercial Idónea 3,524,089,443 71,198,920 94,732,659 34,882,939 - 3,724,903,961
$742.968,907. aumenta la valorización. Otras 3,967,530,805 79,023,887 33,184,319 17,435,175 - 4,097,174,186
Consumo Idónea 12,058,925,732 206,492,090 48,462,155 38,325,072 23,063,775 12,375,268,824
Las siguientes actas reglan sobre el tema: NOTA Nº 20: CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
Otras 92,697,024,308 1,311,856,976 239,820,715 679,602,950 1,420,240,138 96,348,545,087
 Acta 64 de marzo 24 de 2012 de la Asamblea Microcrédito Idónea 217,665,975 11,165,910 3,994,892 790,068 3,878,700 237,495,544
General, en la cual se aprobó el cambio de En los códigos 6330 y 6430, se contabilizan los
Otras 1,046,363,261 59,852,729 27,552,956 21,458,117 91,091,119 1,246,318,181
destino de los recursos destinados a fondo de intereses de la cartera, los cuales de acuerdo al capítulo
TOTAL 113,511,599,523 1,739,590,513 447,747,696 792,494,320 1,538,273,732 118,029,705,784
capital. II de la Circular 100/95, no se pueden contabilizar en el
 Acta 375 del 25 de julio de 2012 del Consejo de
ingreso, pero su valor se debe reejar en estas cuentas. NOTA Nº 21: INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Administración y acta aclaratoria 375 A del 14 También se registran los créditos aprobados no
de marzo de 2013 (reclasicación contable). desembolsados, cuyo valor fue de $5.376.373.041. Los ingresos operacionales son aquellos que se obtienen por la prestación de los servicios propios del objeto social de la
Cooperativa. A continuación se describen los rubros más signicativos:
 Reserva Legal para protección de aportes sociales. Según cada clasicación y categoría, al corte del período,
Conforme a la dinámica contable contemplada para están compuestos de la siguiente forma: INGRESOS OPERACIONALES dic-13 dic-12
OPERACIONALES 26,721,431,593 23,831,278,274
Intereses y descuentos amortizados cartera 20,676,749,698 19,506,434,638
INTERESES DE DIFICIL COBRO CARTERA DE CRÉDITOS AÑO 2013 Otros intereses 326,860,257 -
Clase Crédito A B C D E Total general Utilidad en valoración de inversiones 93,000,755 47,136,279
Vivienda 2,594 0 0 0 0 2,594 Corrección monetaria 86,533,441 120,095,503
Consumo 8,747,736 16,333,243 22,988,680 70,934,431 286,563,922 405,568,012 Utilidad en valoración de inversiones 67,444,725 100,368,232
Comisiones y honorarios 2,000,809,699 1,926,044,224
Microcrédito 3,560,806 3,438,730 3,891,502 4,148,698 40,760,721 55,800,458
Dividendos y participaciones 1,049,502 -
Comercial 0 582,685 1,511,548 52,149,632 0 54,243,864
Recuperaciones operacionales 3,144,485,342 1,814,242,537
TOTAL 12,311,136 20,354,658 28,391,729 127,232,761 327,324,643 515,614,927 Recuperaciones riesgo operativo - 4,279,900
Diversos 324,498,174 312,676,961

76 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 77

A corte de diciembre de 2013, se revisaron los 1008 créditos recalicados al cierre de diciembre de 2012, donde se NOTA Nº 21C: LOS COSTOS Y GASTOS aprovechar los benecios tributarios que otorga
encontró que 391 obligaciones fueron canceladas en lo corrido del año y las restantes 617 obligaciones se muestran a OPERACIONALES la legislación colombiana con miras a un manejo
continuación: racionalizado de impuestos. La cooperativa
Los gastos operacionales son aquellos en los que incurre además, es contribuyente para el pago de
Calicación Saldo Provisión Saldo Provisión la cooperativa para la prestación de los servicios propios impuestos al patrimonio, de industria y comercio,
Nro. Oblig Saldo Capital
riesgo dic-13 dic-12 del objeto social: de avisos y tableros, predial y otros.
A 406 3,958,341,329 116,994,167 646,797,499
COSTOS Y GASTOS
dic-13 dic-12  Provisiones. Los gastos por este concepto
B 62 481,063,660 56,971,068 67,024,192 OPERACIONALES
Intereses depósitos y muestran un impacto importante en los
C 25 267,889,290 48,289,389 42,816,519 5,810,828,680 5,152,110,079
exigibilidades excedentes como resultado del cálculo de los
Intereses créditos de bancos 1,535,754,954 1,631,301,968 modelos que arrojan una provisión de cartera
D 51 381,818,512 260,710,878 99,367,674 Comisiones 617,576,106 697,807,257
más ácida. Para el año 2012 se incrementaron
E 73 500,428,439 422,169,679 100,692,404 Gastos de personal 6,774,395,969 6,657,840,122
Perdida en venta de las exigencias para la cartera de consumo según
Total 617 5,589,541,229 905,135,181 956,698,288 - 53,706,358
inversiones circular externa 026 del mismo año.
Honorarios 445,743,591 366,548,638
Los 1008 créditos recalicados a corte de diciembre de  Ingresos por descuentos comerciales y Impuestos 405,856,662 392,307,592  Gasto por comisiones. Comprende los
Arrendamiento 1,483,855,951 1,396,687,630
2012 generaron un mayor valor de provisión igual a cooperativos. Este rubro representa los siguientes servicios bancarios:
Contribuciones y aliaciones 118,477,408 61,543,266
$1,361 millones; representado en un saldo de provisión ingresos por concepto de los descuentos Seguros 756,203,227 669,258,006 COMISIONES dic-13 dic-12
igual a $1,659 millones versus $298 millones constituidos otorgados por la Aseguradora Solidaria, en los Mantenimiento y reparaciones 85,553,207 115,822,724 Chequeras 4,211,808 7,030,530
antes de realizar los ajuste en las calicaciones de riesgo servicios de recaudo por seguros de cartera y Adecuación e instalación de
18,603,418 67,135,290
Otros gastos bancarios 51,416,259 51,137,489
requeridos por la Superintendencia Financiera. vida, así mismo se tiene como política el ocinas Cin 110,173,465 68,907,421
Provisiones 4,189,342,107 4,254,849,952 Gasto cuota manejo 147,106,220 158,968,194
aprovechamiento de los descuentos con los Provisiones Contracíclico 767,528,573 980,492,941 Plásticos tarjeta débito 584,350 11,971,264
Los créditos cancelados liberaron en lo corrido del año $702 proveedores en general. Depreciaciones 444,528,106 413,015,727 Gastos bancarios Banco
millones de saldo de provisión; las demás obligaciones 27,780,797 27,038,149
Amortizaciones 110,317,329 253,762,263 República
tienen al cierre de diciembre de 2013 un saldo de provisión  Revalorización de aportes permanentes. Se Diversos 1,879,004,727 2,136,130,945 Comisión tarjeta débito 52,151,987 62,674,520
de $905 millones, como se detalle en la tabla anterior. TOTAL 25,443,570,016 25,300,320,758 Otras comisiones 50,353,309 64,843,733
obtuvo por la valorización de los aportes que Comisiones transporte de
tiene la Cooperativa en Previsora Exequial Vivir. 173,797,911 245,235,958
 Gastos de personal. Su variación obedece a la valores
Cabe anotar que durante el año 2013 se realizaron Estas se registran en la cuenta de Superávit por TOTAL 617,576,106 697,807,257
vinculación de nuevo personal y por el
nuevas revisiones a la cartera de créditos, la cual tuvo valorizaciones para el año 2013 y no en el incremento salarial realizado al personal durante Las cuotas de manejo y las comisiones de tarjeta
incidencia en los créditos recalicados a corte de ingreso como se hizo en el año 2012, según el período. débito, fueron pagadas al Banco de Bogotá, ya
diciembre de 2012, mejorando o deteriorando más la cambios de la normatividad contable.
calicación de riesgo asignada en la revisión inicial. que la tarjeta obedece a un convenio de anidad
 Honorarios. En esta cuenta se registran los en el cual el emisor es el banco y los
 Otros ingresos. En esta cuenta se registran los honorarios para la Revisoría Fiscal, Consejo de cuentahabientes están vinculados a COOFINEP.
 Ingresos por intereses de cartera. Este rubro es valores por concepto de sobrantes en caja entre Administración, y Abogados.
el más importante dentro de la composición de otros.
los ingresos operacionales, presentó crecimiento Con relación a otras comisiones, estas
 Intereses de depósitos. Esta es una de las corresponden a valores pagados por concepto de
respecto al período anterior, básicamente por el NOTA Nº 21B: LOS INGRESOS NO partidas más representativas, su variación referidos de títulos y a Comfama por referidos de
incremento de la cartera. OPERACIONALES obedece al aumento en el saldo del CDT el cual créditos, entre otros; así como las comisiones
pasó de $71,664,407,388 a $76,526,010,531, pagadas a, Bancolombia, Banco Agrario y Andes
 Ingresos por comisiones de servicios de
es decir, un crecimiento de $4,861,603,143. El BPO derivadas del recaudo de cartera de la
recaudo. Corresponde a las comisiones
INGRESOS NO CDT registró a diciembre de 2013 costo promedio Cooperativa.
cobradas por los convenios de recaudo de OPERACIONALES
dic-13 dic-12
ponderado de 7.14% EA, en comparación con
servicios públicos y otros servicios como: EPM, Arrendamiento 4,740,077 3,418,702
7.76%EA a diciembre de 2012. En cuanto a las comisiones por transporte de
Municipios de Medellín, Envigado e Itagüí, Reintegro provisión de
- 400,479
EDATEL, EMI, Suramericana, Vivir, y otros. inversiones valores, fueron pagadas al Banco de Bogotá por
Recuperaciones Por
47,762,437 71,426,567
De los $5,810,828,680 registrados como intereses concepto de transporte de valores de las agencias
incapacidades de depósitos, el 91% corresponde a gastos por
NOTA N° 21A: LOS INGRESOS OPERACIONALES 8,045,935 -
y los centros de recaudo.
Fiducia Corpavi
DIVERSOS Recuperación de cartera
intereses de CDT y el restante 9% a los depósitos
376,700,087 391,359,765 de ahorro (Incluyendo CDAT).  Gastos seguros. Se componen en la siguiente
castigada
Se descomponen de la siguiente forma:
Recuperación Gastos ejercicio
1,617,900 241,856 forma:
anterior  Intereses créditos de bancos. Para atender la
Recuperación de gastos 5,661,638 597,000 SEGUROS dic-13 dic-12
INGRESOS OPERACIONALES demanda de colocación la Entidad recompuso el Responsabilidad Civil Terceros 1,582,003 187,354
dic-13 dic-12 TOTAL 444,528,075 467,444,368
DIVERSOS endeudamiento externo, como se puede observar Manejo Global Daños, Fraudes 140,237,231 108,129,225
Descuentos Comerciales y en el cuadro anterior este rubro presenta Cumplimiento contratos 5,693,720 4,375,780
296,441,652 263,961,307
cooperativos Equipos Electrónicos 14,726,036 5,283,405
Revalorización aportes Durante el período, fruto de una buena gestión de tendencia a disminuir.
3,750,459 Incendio 930,105 11,862,791
permanentes cobranza, obtuvimos una cifra relevante de la Vida Colectiva 28,905,213 33,068,576
Recuperaciones de gastos de
8,023,610 21,300,967 recuperación de cartera castigada, así mismo en este  Impuestos. El concepto más relevante en esta Vidrios Planos - 983,790
personal
rubro se registran las incapacidades del personal. cuenta es el gravamen a los Movimientos Seguro de Depósitos 542,513,916 486,498,824
Otros 20,002,743 23,664,228 Transporte de Valores 21,615,003 18,868,261
nancieros, la política de la Entidad es la de
TOTAL 324,468,004 312,676,961 TOTAL 756,203,227 669,258,006

78 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 79

  Mantenimiento y reparaciones. Se descompone En el rubro otros, se registró por revalorización de Según NIIF: Se reclasica como parte del pasivo Según NIIF: Para el 2014, se reclasican los
de la siguiente forma: aportes con cargo al gasto del período 2013 de la Cooperativa los saldos que corresponden a saldos por superávit y resultados del ejercicio
MANTENIMIENTO Y
$44.356.073 por mandato de la Asamblea realizada en aportes de socios con opción de rescate, de esta como parte de los resultados acumulados de la
dic-13 dic-12 junio 6 de 2013, según consta en acta Nº 67. forma sólo se reconoce en el patrimonio los saldos Cooperativa.
REPARACIONES
Mantenimiento Equipo de
36,256,086 60,446,008 de capital mínimo irreductible.
Cómputo
Las condonaciones en negociaciones de recuperación de  Reserva Legal. Durante el período 2012 se dio
Aditivos Equipos de Cómputo 18,773,507 6,740,963
Equipo de Ocina 22,630,851 29,442,402 cartera correspondieron a $59.709.647  Resultados del ejercicio. Durante el período de una utilización de la reserva de protección de
Muebles y Enseres 4,929,763 19,193,351 2013, la Cooperativa generó excedentes por aportes sociales por $139 millones para enjugar
Mantenimiento vehículo NOTA Nº 22: AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO $1.606.411,471. pérdidas del período 2011.
2,963,000 -
(contrato de Renting)
TOTAL 85,553,207 115,822,724
 Efectivo y equivalentes de efectivo. En este  Superávit. El Superávit presenta un aumento por NOTA Nº 24: TRANSACCIONES
 Adecuación e instalaciones de ocina. Su rubro se incluyen el dinero en caja, depósitos de valor de $ 79.027.705 por el efecto de la CON PARTES RELACIONADAS
composición es la siguiente: ahorro, cuenta corriente en bancos comerciales y depreciación que cambia el costo en libros, el
ADECUACION E las inversiones negociables. cual comparado con el valor de avalúo arrojó un Las operaciones con vinculados, miembros de Consejo
INSTALACIONES DE dic-13 dic-12 ajuste de valorización.. de Administración, Junta de vigilancia a diciembre 31 de
OFICINA NOMBRE dic-13 dic-12
2013, se compone de la siguiente forma:
Mejoras en bienes ajenos 5,296,527 47,311,335 Caja 1,801,371,128 1,476,125,028
Reparaciones locativas 13,306,891 19,823,955 Banco de la República 4,231,968,887 4,532,751,719 CONSEJO DE ADMINISTRACION
TOTAL 18,603,418 67,135,290 Bancos y otras entidades
nancieras
16,791,361,732 13,720,954,133 CREDITOS CTA DE
NIT NOMBRE CDT COFIBONO APORTES
Mantenimientos a los locales donde operan las Inversiones negociables 278,476,251 99,808,496 SDO CAPITAL AHORROS
agencias de la Cooperativa . TOTAL 23,103,177,997 19,829,639,376 71718253 Mauricio Alexander Villa Mazo 2,012,690 - - 28,244 2,494,401
8255630 Orlando Antonio Castro Hernández 42,653,868 - 480,000 11,317,211 6,664,070
 Actividades de operación 70051317 José Mario Botero Giraldo - - - 35,343 1,845,459
 Los costos y gastos diversos. Se descomponen  Gastos Anticipados. En el Estado de Flujos
de la siguiente manera: 8225511 Juan José Mario Arango Jaramillo 402,921 - - 817,964 282,829
de Efectivo, los gastos pagados por 71222797 Alejandro Mondragón Ortiz 44,137,751 - 1,320,000 840,026 2,239,961
DIVERSOS dic-13 dic-12 anticipados fueron una aplicación de fondos 3490148 Carlos Mario Giraldo Gómez 89,457,808 - - 993,995 9,254,183
Aseo y vigilancia 177,059,518 269,028,433 por la adquisición de las partidas TOTALES 178,665,039 - 1,800,000 14,032,784 22,780,905
Servicios temporales-
720,102 36,094,205 relacionadas.
empleados
Publicidad y Propaganda 481,070,856 612,628,560 GASTOS ANTICIPADOS ADICIONES
Relaciones públicas 57,475,755 51,045,900 Seguros 173,683,048 RELACIÓN GASTOS MIEMBROS DEL CONSEJO 2013 RELACION GASTOS JUNTA DE VIGILANCIA 2013
Servicios Públicos 650,478,226 624,614,709 TOTAL 173,683,048 NOMBRE TOTAL NOMBRE TOTAL
Procesamiento electrónico Mauricio Alexander Villa Mazo 12,308,416 Marco Antonio Guzmán Pérez 2,054,300
15,242,375 21,463,159
datos
Transporte 138,168,011 115,092,803
 Actividades de inversión Orlando Antonio Castro Hernández 19,861,166 Marta Elena Roldan Osorio 1,335,000
131,083,182 196,842,475  Activos jos. Los recursos de efectivos José Mario Botero Giraldo 3,763,472 Martha Elena Chalarca De Quiroz 1,510,000
Papelería y Útiles
OTROS 227,706,702 209,320,701 utilizados en la adquisición de activos jos, se Juan José Mario Arango Jaramillo 3,016,064 Armando Díaz Ojeda 1,510,000
TOTAL 1,879,004,727 2,136,130,945 detalla a continuación: Alejandro Mondragón Ortiz 20,197,166 José Naudin Zuleta Quintero 10,598,194
Carlos Mario Giraldo Gómez 6,253,416 Sonia Leticia Roldan Gaviria 680,000
 Otros gastos. Se descompone de la siguiente ACTIVO FIJO ADICIONES TOTAL GENERAL 65,399,700 TOTAL GENERAL 17,687,494
forma: Equipo muebles y enseres 16,084,304
Equipo de computo 62,709,851
OTROS dic-13 dic-12 TOTALES 78,794,155
Las operaciones de crédito fueron otorgadas en iguales destinan el 20% de sus excedentes en inversiones en
Administración de edicios 45,736,546 44,820,712 condiciones a las aplicadas a los asociados, ahorradores educación formal, de lo contrario su benecio neto o
Cafetería 28,886,396 35,912,810 y clientes. Igualmente, estas fueron aprobadas por el excedente estará sujeto a impuesto cuando destinen
 Diferidos. La aplicación de efectivo en la
Cafetería empleados 5,773,703 8,689,490
adquisición de activos diferidos, se detalla a Consejo de Administración, en el cuadro de operaciones todo o parte en forma diferente a lo establecido en el
Portes y cables 117,681,105 104,905,889
Fotocopias 713,863 1,624,334 continuación. activas se observa el capital adeudado y los ingresos por artículo en mención y en la legislación Cooperativa.
Gastos notariales 1,011,417 977,836 intereses que han generado estos créditos a la
Gastos Comité de Auditoría y CARGOS DIFERIDOS ADICIONES Cooperativa. La Entidad ha cumplido con las disposiciones
22,958,284 11,616,700 Programas de Cómputo-Software 65,822,977
otros establecidas por la ley 79/88 en lo referente a la
Otros 4,945,388 772,930 Mejoras a propiedades 66,800,228
TOTAL 227,706,702 209,320,701 Otros 40,690,000 Con respecto a las operaciones pasivas de captación distribución de sus excedentes y con lo reglado en el
TOTAL 173,313,205 fueron negociadas en iguales condiciones a las que la Estatuto Tributario, invirtiendo el 20% de sus excedentes
NOTA Nº 21D: GASTOS NO OPERACIONALES Cooperativa ofrece a asociados, ahorradores y usuarios. en programas de educación formal en instituciones
En el cuadro de operaciones pasivas se muestran los autorizadas por el Ministerio de Educación; por lo tanto
Se descompone de la siguiente forma: NOTA Nº 23: AL ESTADO DE CAMBIOS intereses remunerados por estos productos. los gastos son procedentes.
GASTOS NO
EN EL PATRIMONIO
OPERACIONALES
dic-13 dic-12 NOTA Nº 25: CONCILIACIÓN ENTRE RUBROS Por lo anteriormente expuesto COOFINEP no está
Otras multas, demandas 132,319 41,035,954  Capital social. Los asociados, incrementaron los CONTABLES Y FISCALES obligada a pagar impuesto de renta y complementarios
Otros 52,418,028 3,024,000 aportes en $3.339.318.226 durante el período por el año gravable 2013.
Pérdida en recuperación Según el numeral 4) del artículo 19 del Estatuto
cartera-tolerancia cancelación
59,709,647 21,260,475 y efectuaron retiros por un monto de
$2.351.496.248 tributario, las Cooperativas están condicionadas Al no Adicionalmente se informa que no existen partidas
Diversos-riesgo operativo 3,718,185 7,060,002
TOTAL 115,978,180 72,380,431 pago de impuesto de renta y complementarios si conciliatorias entre los rubros contables y scales que

80 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 81

conlleven a una liquidación de impuesto de renta y
complementarios.
NOTA Nº 26: SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS
Revelación de Riesgos
Coonep Cooperativa Financiera durante el año 2013
continúo fortaleciendo su estructura de cubrimiento y
gestión de los riesgos que están inherentes en el
desarrollo de intermediación nanciera. Se tienen
establecidas acciones para la identicación, medición,
control y monitoreo del riesgo de crédito, liquidez,
mercado y operativo cumpliendo los estándares
denidos por la normatividad de la Superintendencia
nanciera y atendiendo las políticas internas aprobados
por el Consejo de Administración de acuerdo al perl de
riesgo establecido en la Cooperativa.
En materia de riesgo de crédito la Cooperativa redenió
su mercado objetivo hacia segmentos de bajo riesgo,
cancelando la línea cartera riesgo y ajustando los score,
las políticas y procedimientos de otorgamiento,
seguimiento y recuperación del SARC. Las nuevas
políticas de crédito aprobadas por el Consejo de
Administración se denieron para cada segmento de
riesgo identicado. Adicionalmente dentro del ejercicio
de la Planeación estratégica se modicó la estructura
organizacional y se establecieron planes de acción para
el ejercicio 2014-2016, alineando el Sistema de
Administración de Riesgos hacia el mejoramiento de la
calidad crediticia y la rentabilidad generada por los
nuevos negocios.
Frente al riesgo de liquidez, la Cooperativa generó
constantemente alertas tempranas de liquidez buscando
prever eventos signicativos de riesgo y mantuvo
informada a la Alta Gerencia y al Comité de Riesgos
sobre la exposición identicada y los planes de acción a
seguir para mitigar este riesgo. La metodología empleada
para calcular el riesgo de liquidez se basa en los
lineamientos estándar denidos en el Capítulo VI de la
Circular Básica Contable de la Supernanciera, la cual
mide el indicador de riesgo de liquidez IRL en las
diferentes bandas de tiempo. Este indicador durante el
año 2013 siempre superó la política establecida por la
Cooperativa del 120% y el nivel de Activos Líquidos
estuvo por encima del 10% del total Activos y se
constituyó en valores de “Buena Calidad”.
En riesgo de mercado, la Cooperativa maneja un perl de
riesgo conservador invirtiendo sus excedentes de
Tesorería en títulos del Banco de la República TDA y TRD
y en carteras colectivas con alta calicación crediticia y
baja volatilidad. El impacto que generó el Valor en riesgo
de mercado a diciembre de 2013 fue inferior al 1,5% del
Patrimonio Técnico, a excepción de dos meses que
82
presentaron novedades en cuanto a saldo e información La cartera de créditos presentó una disminución en el En cuanto a la plataforma tecnológica la gestión de
reportada. La Cooperativa para el cálculo de riesgo de saldo total durante el año corrido como consecuencia de cobranza se apoya en la herramienta como la Fábrica de
mercado utiliza el modelo estándar denido en el la cancelación de la línea de crédito “Cartera Riesgo”; lo Crédito de Consumo, ADMINIFO y Sistema “EXPERTO”
Capítulo XXI de la Circular Básica Contable de la cual afectó el crecimiento de la modalidad consumo, a (evaluación de políticas y análisis de otorgamiento de
Supernanciera, a este órgano de control externo se le diferencia de las modalidades vivienda, microcrédito y créditos desarrollado en conjunto con un gurú de crédito
envía información diaria y mensual reportando la comercial que presentaron crecimiento al cierre de del mercado); esta última se encuentra actualmente en
exposición al riesgo de mercado de la Cooperativa. En diciembre de 2013 respecto al mismo mes del año proceso de parametrización. Estas herramientas han
cuanto a políticas de inversión, la Cooperativa cumplió anterior. permitido optimizar los tiempos de respuesta frente a las
los límites establecidos en el Manual de Inversiones solicitudes de crédito, lo que se traduce en un benecio
durante el año. Además el Middle Ofce, área encargada El indicador de riesgo y el saldo de provisiones estuvieron para el Consumidor nanciero nal.
de monitorear y vericar el SARM (Sistema de afectados por el deterioro de la cartera de créditos;
Administración de Riesgo de Mercado) realizó monitoreo además, estuvo afectado por las recalicaciones Riesgo de Liquidez
diarios de riesgos de mercado informando al Comité de realizadas en los meses de junio y diciembre que
Riesgos y a la Alta Gerencia sobre el panorama de riesgo sumaron un ajuste de provisión igual a $235 millones, y La Cooperativa periódicamente reporta el riesgo de
de Tesorería. la revisión efectuada a la cartera otorgada bajo la línea liquidez a la Alta Gerencia y a las instancias
“Cartera Riesgo” aplicada en el mes de noviembre, que implicadas para la respectiva gestión. Las principales
A continuación se detalla la revelación y gestión en cada generó un mayor valor de provisión igual a $486 políticas observadas por la entidad en materia de
uno de los riesgos durante el año 2013. millones. liquidez son:
Riesgo de Crédito  Se debe observar un IRLr superior al 120%.
 Al corte del ejercicio económico del 2013 la situación
La Entidad para efectos de provisiones, utiliza la de liquidez en la entidad registró los siguientes
metodología reglamentada en el capítulo II de la Circular aspectos:
Básica Contable y Financiera 100 de 1995 de la
Superintendencia Financiera. Las políticas de Indicador Histórico Riego de Liquidez - 2013
IRL Banda 1 IRL Banda 2 IRL Banda 3
otorgamiento, seguimiento, control y recuperación de la FCORTE
(1-7 Días) (8-15 Días) (1-30 Días)
cartera de créditos se encuentran consignadas en el 06/12/2013 21,580,806 16,242,873 9,692,510
Manual SARC - Sistema de Administración del Riesgo de 13/12/2013 22,378,733 16,867,717 12,248,201
Crédito, el cual se encuentra aprobado por el Consejo de 20/12/2013 23,759,750 21,352,616 14,396,069
Administración y se ajusta a la normatividad externa 27/12/2013 22,626,724 19,221,759 12,537,908
denida de la Superintendencia Financiera. Además el
Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC) La Entidad mostró al cierre de Dic-2013 un nivel de
sigue los lineamientos establecidos en el Plan Dentro de las estrategias de crecimiento de la cartera se Activos Líquidos por el orden de $25,035 millones y un
Estratégico de la entidad buscando alcanzar los objetivos diseñaron campañas de repesca y retanqueo con el n de IRLr del 194.47%. Con estos registros se denota un
estratégicos de crecimiento y rentabilidad mitigando el estimular los asociados con antigüedad en la cumplimiento suciente por parte de la Cooperativa en
riesgo. Cooperativa, que presentaban buen hábito crediticio y materia de liquidez.
capacidad de pago.
En el año 2013 se canceló la línea de crédito “Cartera
Riesgo”, la cual estaba destinada a la compra de cartera Fecha de IRLm IRLm IRLm Activo Líquidos Requerimiento de
con deterioro (deterioro toda cartera que registre Corte (1-7 Días) (8-15 Días) (1-30 Días) Ajustado Liquidez (1-7 Días)
calicación superior a “B”, castigada o en cobro jurídico). 31/12/2013 23,988,350 19,903,330 12,161,641 25,035,082 1,046,732
Con esta decisión se busca direccionar el mercado
objetivo hacia un segmento de menor riesgo, por lo que Requerimiento de Vencimientos Obligaciones Vencimientos no
adicionalmente fue necesario ajustar las políticas de IRLr
Liquidez (1-30 Días) CDTS a 30 DIAS Financieras Contractuales
otorgamiento con el n maximizar la utilidad de la
12,873,441 194.47 11,441,302 1,075,193 3,636,303
Cooperativa a través de una efectiva segmentación de los
deudores que permita reducir la probabilidad de
incumplimiento de pago. Para esto se realizaron Es importante señalar que COOFINEP COOPERATIVA evalúan se tiene la composición del fondeo, el
estudios estadísticos de la base de datos de la Entidad FINANCIERA tiene dispuestas otras políticas, apalancamiento vía obligaciones bancarias, la estructura
con el n de clasicar los asociados y clientes de acuerdo denominadas internas o propias, con las cuales pretende de nanciación, las tasas ponderadas que registran los
a su nivel de riesgo, analizando variables socio valorar otros fenómenos que inciden en el tema de la depósitos a término y depósitos a la vista y los niveles de
demográcas, condiciones de crédito y experiencia liquidez de la Cooperativa. Entre los aspectos que se exposición por maduración, entre otros.
crediticia. También se comenzó la automatización de las
políticas de otorgamiento a través de una herramienta % Participación de las Fuentes de Fondeo
tecnológica por medio de un Buro de Crédito, que Vericación
Indicador Valor Política
permite dar cumplimiento a lo dispuesto en el Manual Cumplimiento
SARC y lograr una respuesta más oportuna hacia el % participación del pasivo volátil 26.10% Límite Máximo 30% Cumple
consumidor nanciero. % participación del pasivo no volátil 73.90% Límite Mínimo 70% Cumple
Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 83
 Fuente de Fondeo Secundaria Obligaciones Bancarias Niveles Máximos de Exposición por Maduración de Las Fuentes de Fondeo (Semanal )
Vericación Tipo de Fuente de Fondeo Duración (Años) Política Duración Cumplimiento
Indicador Valor Política
Cumplimiento Depósitos ordinario 0.00 0 Cumple
Nivel de nanciación con Certicados de depósitos de ahorro a
14.01% Límite Máximo 20% Cumple 0.03 MAX 0,0795 Cumple
obligaciones bancarias término "CDAT"
Certicados de depósitos a término "CDT" 0.47 MIN 0,42 Cumple
Coeciente de Financiación Estable Neta Créditos otras entidades 3.44 MIN 0,33 Cumple
Vericación
Indicador Valor Política Crecimiento de los Activos en Función de la Dinámica de los Pasivos
Cumplimiento
Coeciente de nanciación neta Indicador 30/11/2013 31/12/2013 Política
89.31% Mayor a 100% No Cumple
estable Pas. / Act. 0.85 0.85 0.85
Dep. / Act. 0.70 0.70 0.72
Dep. Ahorro / Act. 0.16 0.17 0.22
Estructura de Financiación
Pas. / Cartera Neta 1.14 1.14 1.06
% Tasa Efectiva Costo
Fuente de Fondeo Saldo Dep. / Cart. Neta 0.94 0.94 0.90
Participación Ponderada Ponderado
Total depósitos de ahorro 24,225,430,818 18.41% 1.86% 0.34% Dep. Ahorro / Cart. Neta 0.22 0.22 0.30
Total certicados de
76,526,010,530 58.14% 6.92% 4.02%
depósito a termino
Al corte de diciembre de 2013, se observó una mejora créditos supeditando las mismas a la dinámica que
Total capital social 14,692,795,963 11.16% 0.00% 0.00%
considerable en el cumplimiento de las políticas, donde presenten las principales fuentes de fondeo; propender por
Total créditos bancarios 16,172,605,882 12.29% 7.57% 0.93%
las obligaciones bancarias tuvieron una disminución lograr resultados más óptimos en la gestión de cobranza de
FINANCIACIÓN TOTAL 131,616,843,195 100.00% 5.30% importante, dando cumplimiento al límite denido. La la cartera en mora, cartera castigada y cartera en cobro
participación de las demás cuentas del pasivo jurídico; entre otros, que permita mantener un activo líquido
presentaron crecimiento lo que permitió recomponerlos y que garantice el cubrimiento de las necesidades de liquidez.
Tasa s EA Ponderadas de CDTS por rangos
disminuir el costo total.
Cooperativas Política (Desviación
Rangos Coonep Desviación Riesgo de Mercado
Financieras tolerada)
El único indicador que presenta incumplimiento es el
<= 30 1.94% 2.15% 0.92% -0.22% coeciente de nanciación neta estable, el cual se viene La Cooperativa mide el riesgo de mercado a través del
<= 44 1.86% 0.73% 0.92% 1.13% revisando en el Comité SARL para evaluar su idoneidad modelo estándar denido en el Capítulo XXI de la Circular
= 45 2.02% 0.00% 0.92% 2.02% en el monitoreo del riesgo de liquidez y además de las Básica Contable y Financiera, su cálculo se realiza de
<= 59 2.53% 0.20% 1.21% 2.33% alternativas que conduzcan a un mayor calce de activos y forma diaria y mensual, donde se calcula el Valor en
= 60 2.81% 2.27% 1.21% 0.54% pasivos estables. Riesgo (VaR) el cual mide las posibles pérdidas del
<= 89 3.10% 0.91% 1.21% 2.19% portafolio en un horizonte dado, con un nivel de conanza
= 90 5.03% 5.18% 1.21% -0.15% A efectos de evidenciar tanto el comportamiento como el especíco y un factor de volatilidad anual publicado por
cumplimiento de las políticas, así como las condiciones los fondos de valores o carteras colectivas donde se tiene
<= 119 5.40% 5.10% 1.93% 0.30%
de liquidez, la Entidad adelanta de manera permanente la inversión. Dicha volatilidad se ajusta al perl de riesgo
= 120 6.10% 5.20% 1.93% 0.90% el monitoreo necesario para tal propósito. Dentro de las conser vador de la Cooperativa porque maneja
<= 179 5.69% 4.64% 1.93% 1.05% acciones realizadas se tienen: porcentajes anuales inferiores al 1%, a excepción del
= 180 6.24% 6.27% 1.93% -0.02% Fondo Fiduagraria el cual calcula un porcentaje cercano
<= 359 6.23% 5.73% 2.00% 0.50% Medición del Indicador de Liquidez diario, tanto en al 4%, sin embargo el saldo invertido en esta cartera es
= 360 7.35% 7.45% 2.00% -0.10% términos absolutos como relativos poco representativo y cercano a los 230.000 pesos.
>360 8.02% 7.08% 2.00% 0.94% Cabe resaltar que para el mes de agosto de 2013 dos
TOTAL 6.92% 5.85% 1.50% 1.07% Medición semanal de las políticas de liquidez internas de carteras colectivas fueron valoradas con el porcentaje de
la entidad volatilidad estándar denido por la normatividad de la
Supernanciera del 14,7%, debido a que para dicho
Tasas EA Ponderadas de Depósitos de Ahorros Generación de los ujos proyectados con rangos de 90 corte no se tenía el valor de volatilidad de cada fondo.
Tasas EA Política días para las cuentas principales del balance y patrimonio,
Tasas EA
Tipo de Persona Saldo Coonep Cooperativas (Desviación Desviación además de simular los ujos bajo diferentes escenarios. El comportamiento de este Riesgo mes a mes en el año
Coonep
Financieras tolerada) 2013 fue:
Saldo en depósitos Valoración semanal y mensual sobre las acciones
de ahorro persona 19,108,004,314 1.83% 1.37% 2.00% 0.46% encaminadas a lograr un equilibrio suciente en materia de
natural riesgo de liquidez, tales como: estimular las captaciones a
Saldo en depósitos largo plazo, el incremento de los saldos de depósitos a la
de ahorro persona 5,117,426,504 1.95% 2.56% 2.00% -0.60% vista y el incremento de los aportes sociales; dispersar los
jurídica vencimientos de depósitos a término en el tiempo; realizar
TOTAL 24,225,430,818 1.86% una planeación más eciente de las colocaciones de

84 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 85

 Valores en miles. En los meses de Abril y Agosto se Así mismo y como parte de la gestión del riesgo se Cantidad Monto terrorismo, como consecuencia de cambios normativos
presentaron las mayores exposiciones con valores de implementa y se mantiene el Sistema de Continuidad del y de adecuación de los procesos existentes.
$305.810 Millones y $310.818 Millones Negocio mediante la identicación de los procesos de 1 400.000
respectivamente. En el mes de abril la cooperativa misión crítica, el análisis de riesgo e impacto, la 2 39.932 Se continúa con el proceso de culturización en materia
tuvo un saldo invertido en carteras colectivas denición e implementación de estrategias de 3 82.603 de actualización de datos a través de los diferentes
superiores a los $4.000 millones, lo que incidió en el recuperación del negocio, implementación de procesos 4 328.845 canales dispuestos para este proceso.
aumento del VaR. El impacto del VaR sobre el de contingencia y la realización de pruebas para todos los 5 146.543
Patrimonio Técnico es bajo ya que no supera el planes del sistema. 6 133.364 Se evaluaron los indicadores descriptivos y prospectivos
umbral del 1,5%, a excepción de los dos meses 7 65.420 para SARLAFT de acuerdo a los estándares establecidos
anteriormente citados. En materia de capacitación y divulgación se realizó 8 3.550.000 por la Entidad.
gestión virtual para los empleados antiguos, y ejercicios
Tabla “ Comportamiento del VaR AÑO 2013” Valores de formación presencial para los empleados y Total 4.746.707 Las Agencias de Servicios, de acuerdo al procedimiento
en Pesos practicantes nuevos. interno establecido el cual está cumpliendo con la
SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL LAVADO normatividad, hicieron llegar los reportes internos a la
Patrimonio Valor en VaR / Patrimonio De esta manera, de acuerdo al modelo de DE ACTIVOS – SARLAFT Dirección de Sarlaft, de manera digital a través de ujos
Fecha Técnico Riesgo Técnico Administración de Riesgo que ha implementado la de trabajo dispuestos en el Workmanager.
Ene 17,448,363,146 63,524,557 0.364% entidad el perl de riesgo se ubica en un nivel medio, lo El SARLAFT en la Cooperativa está basado en Etapas,
que de acuerdo a las políticas y nivel de tolerancia es Elementos e Instrumentos difundidos a través de Se realizan dentro de los tiempos y frecuencias
Feb 17,583,610,658 76,619,334 0.436%
una posición aceptable. políticas y procedimientos orientados a la prevención, establecidas por la norma los reportes externos a la
Mar 17,684,487,599 169,014,408 0.956% detección y reporte de operaciones relacionadas con el Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF.
Abr 18,566,132,199 305,810,480 1.647% Perl de riesgo por procesos de COOFINEP lavado de activo y la nanciación del terrorismo y que
May 18,642,529,989 53,236,735 0.286% cooperativa Financiera contempla el cumplimiento de lo establecido en el Se efectúa el análisis de las operaciones consolidadas de
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero Colombiano los ahorradores con el objetivo de validar la presencia o
Jun 16,904,776,979 50,833,856 0.301%
EOSF (Decreto 663 de 1993) e instrucciones y Título I no de operaciones inusuales y/o sospechosas y asegurar
Jul 18,046,546,762 10,441,980 0.058% del capítulo XI de la Circular Básica jurídica 007/96, de el adecuado conocimiento de ellos.
Ago 18,212,044,841 310,817,890 1.707% la SF, lo mismo que las recomendaciones y mejores
Sep 18,455,299,267 53,739,498 0.291% prácticas internacionales en esta materia. Se realiza la presentación de informes mensuales y
trimestrales, a los diferentes Entes de control y
Oct 18,543,511,150 54,049,731 0.291%
En materia de seguimiento la Cooperativa adelanta las administración, cumpliendo con lo estipulado en la
Nov 18,586,750,443 911,105 0.005% siguientes actividades: normatividad, donde se registraron las novedades que se
Dic 18,469,429,731 1,280,340 0.007% dieron en el Sistema. Igualmente, en los mencionados
Se diseñan programas y se coordinan planes de informes se hicieron las recomendaciones de mejoras, de
Riesgo Operativo capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las acuerdo con las circunstancias y necesidades de la
áreas y empleados de la Cooperativa; a través de la Entidad.
COOFINEP Cooperativa Financiera tiene implementado plataforma virtual moodle y en forma presencial,
un Sistema de Gestión de Administración de Riesgo buscando con ello dar a conocer las disposiciones en Se dispone de una herramienta a través de la cual se
Operativo que le permite establecer los riesgos que esta materia a n de minimizar y controlar los riesgos adelanta el seguimiento del Riesgo de Lavado de Activos
puede asumir por su baja severidad, y los que debe tratar asociados de LA/FT. y Financiación del Terrorismo, y se consolidan de manera
para controlarlos y ubicarlos en niveles de aceptación. electrónica las operaciones.
Para ello adopta las normas básicas establecidas en el Se actualiza los indicadores de riesgo de acuerdo a las
Capitulo XXIII de la circular 041 valoraciones de los riesgos y controles de LA/FT tomando NOTA Nº 27: GOBIERNO CORPORATIVO
como base la materialización de riesgos asociados, con
Para 2013 COOFINEP logra evolucionar en la ello se estableció el perl de riesgo de la Cooperativa. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y ALTA GERENCIA.
administración de riesgos operativos valiéndose de la
implementación del modelo en una plataforma Se actualiza y administra las listas restrictivas tanto En cumplimiento de su responsabilidad de
tecnológica que le permite integrar las etapas y los internas como externas, que permiten minimizar y direccionamiento, el Consejo de Administración como
elementos de manera dinámica, con vinculación de El mapa de riesgo de la Entidad reeja 20 procesos con ejercer un control adecuado en materia de LA/FT, de igual máxima instancia en la gestión de riesgos, ha mantenido
reportes de eventos de riesgo REO y monitoreo riesgos absolutos altos y uno (1) extremo, no obstante, manera se consultaron las listas internacionales de un seguimiento permanente sobre el comportamiento de
permanente. La plataforma además induce la estos procesos con los controles y tratamientos se manera previa y obligatoria a la vinculación de un l o s d i fe r e n t e s r i e s go s d e l a i n s t i t u c i ó n, l o s
participación directa de todos los empleados, y de ubican en niveles medios y bajos de severidad, lo cual potencial cliente. procedimientos para los tratamientos de estos, así como
manera interactiva en la autogestión de riesgos a través acorde a las notas reejan un perl de riesgo de la estructura ordenada y los impactos generados por
del modulo de reportes y de gestores de riesgo. consolidado medio. Se da trámite en forma oportuna a los requerimientos de los negocios desarrollados en la Cooperativa.
información emanadas por la Supernanciera de
Se logra además una mayor precisión en los informes de Eventos tipo A materializados en 2013 Colombia, y se atendieron las auditorias y evaluaciones Esta condición le ha permitido al Consejo de
Riesgo Operativo que son divulgados de forma mensual al sistema realizadas por los diferentes Entes de Control. Administración determinar los lineamientos de acción
en el comité SARO y que han facilitado la identicación Eventos tipo A, son eventos que generan pérdida y así como brindar los apoyos necesarios que se requieran
de oportunidades de mejora en los procesos, para afectan el estado de resultados. Se actualiza en forma permanente las políticas en para el buen desempeño del ambiente de riesgos de la
procurar avances en la prestación del servicio. materia de lavado de activos y nanciación del institución.

86 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 87

Por otro lado, el Consejo de Administración ha
participado de manera activa en el conocimiento de
metodologías como en la denición de los perles de
riesgo a asumir por parte de la institución en sus
operaciones comerciales.
El ordenamiento de las directrices emanadas por este
estamento se encuentra registrado en los diferentes
manuales y reglamentos tales como Manual de Riesgo de
liquidez, SARC, SARO y SARLAFT; los reglamentos de
los Comités de SARC, Riesgo de liquidez, Auditoría,
SARO y el código de ética.
A través de los diferentes comités, el Consejo de
Administración logra realizar el seguimiento al
cumplimiento de las políticas, así como a las condiciones
que presentan los modelos y metodologías determinadas
para la administración de los riesgos de la organización.
POLÍTICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS
FINANCIEROS Y DIVISIÓN DE FUNCIONES
Las orientaciones generales sobre la gestión de riesgos
nancieros se encuentran consignadas en los Manuales
de Tesorería, SARC Y SARO; en los Reglamentos de los
Comités de Riesgo de Liquidez, Auditoría y SARC, en las
metodologías para la determinación de los riesgos de
liquidez, mercado, contraparte, crediticio, así como para
la valoración de inversiones.
Para cada uno de estos sistemas se tienen ordenados
sus componentes correspondientes, tales como
políticas, esquemas de seguimiento y medición, soporte
tecnológico y estructura administrativa. Lo que con ello
se pretende es darle los elementos necesarios a los
sistema y de esta manera facilitarle a la Cooperativa
niveles de exposición más controlados. La previsión que
posibilitan estos sistemas, minimizan el nivel de riesgo
implícito en las decisiones dada las fundamentaciones
con las cuales ellas se hacen.
METODOLOGÍAS PARA MEDICIÓN DE RIESGOS
La entidad tiene implementados los componentes
necesarios para la identicación y administración de los
riesgos de liquidez, mercado, contraparte, operativo,
crediticio y valoración de inversiones. Todas estas
estimaciones se hacen teniendo presente la metodología
estándar denida por la misma Supernanciera y la
experiencia propia y externa recogida por la entidad.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Dada la realidad de la entidad frente a su actuar
económico, tanto por volúmenes de operaciones como
por la diversidad de las mismas y los cambios
normativos, la estructura denida, garantiza la
prudencia y seguridad necesaria para adelantar el debido
control de la gestión de riesgos. En resumen este aspecto
88
está integrado por el Consejo de Administración, la
Gerencia General, los Comités SARC, Riesgo de liquidez
y Auditoría, apoyados en la estructura operativa de la
entidad. En el año 2008, se creó un nuevo componente
dentro de la estructura del área de Riesgos, denominado
Unidad de Riesgo Operacional SARO y Unidad de Riesgo
de Lavado de Activos.
INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA
COOFINEP cuenta con una tecnología adecuada para
soportar la dinámica y controlar los riesgos de la
operación nanciera. Igualmente ha desarrollado
metodologías y herramientas especícas, las cuales
posibilitan dar soporte a la medición del riesgo operativo,
crediticio y de liquidez, de acuerdo con las disposiciones
de la Superintendencia Financiera de Colombia.
TALENTO HUMANO
El personal responsable de la elaboración de
metodologías, seguimiento y valoración de riesgos
responde a las exigencias del cargo que desempeña en la
organización. Como una medida complementaria, se
viene adelantando programas de capacitación al interior
del grupo a efectos de fortalecer sus competencias.
VERIFICACIÓN DE OPERACIONES DE TESORERÍA
COOFINEP, a efectos de garantizar la objetividad y
razonabilidad de las operaciones, ha diseñado e
implementado los procedimientos, la tecnología y
mecanismos de control necesarios para la
administración de los diferentes riesgos. Con ellos se
permite que los Asociados, Ahorradores, Deudores y
demás usuarios de los servicios dispongan de la
seguridad suciente como de la información oportuna.
Es igualmente importante anotar, que la contabilización
y registro de archivos individuales de productos y
clientes, son en tiempo real y simultáneo y el sistema de
información es centralizado y en línea.
REPORTES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Los diferentes Comités y cargos de la estructura
responsables de la administración y control del riesgo
informan periódicamente al Consejo de Administración,
al Comité de Auditoría y al Representante Legal de las
condiciones y/o situaciones de riesgo. Dichos reportes
son claros, concisos, ágiles, precisos y contienen alertas
sobre tipo de riesgo, cumplimiento de límites,
operaciones inusuales y sospechosas con empresas y
personas vinculadas
AUDITORIA
Balance Económico y Social 2013
La vigilancia, scalización y control, sin perjuicio de la
que ejerza el Estado, está a cargo de la Junta de
Vigilancia, la División de Auditoría Interna y la Revisoría
Fiscal. Así mismo y con el objetivo de adecuarse a la Ley
795 de 2003, COOFINEP cuenta con la Defensoría del
Cliente, instancia que tiene como función ser vocero de
los Asociados, Ahorradores y usuarios de la entidad en la
operación de los productos y servicios nancieros, y
conocer y resolver en forma objetiva y sin costo las quejas
individuales que éstos presenten.
Tanto la Auditoría Interna como la Revisoría Fiscal
conocen la forma de operación de la Entidad, su enfoque
de riesgos, su soporte tecnológico, sus sistemas de
información y procesos y sobre los mismos han hecho
sus propias valoraciones y han remitido oportunamente
sus recomendaciones tanto a la Administración como al
Comité de Auditoría y Consejo de Administración.
Finalmente, la Auditoría interna como la externa durante
el período que nos ocupa y de acuerdo al plan de trabajo
revisaron y estuvieron al tanto de las principales
operaciones que COOFINEP efectúo con sus vinculados
económicos tales como Consejo de administración,
Junta de vigilancia y Representantes Legales Principal y
Suplente, vericando que las condiciones otorgadas en
las utilización de los productos nancieros estuvieron de
acuerdo con las políticas, limites y atribuciones de
otorgamiento y aprobación
NOTA Nº 28: CONTROLES DE LEY
La Superintendencia Financiera, a través de la
Resolución N° 0623 del 24 de junio de 2003, dio el
estatus a COOFINEP de establecimiento de crédito en la
categoría de cooperativa nanciera.
Actualmente la Entidad viene dando cumplimiento a la
normatividad referente a la constitución del Encaje y las
Inversiones obligatorias en TDA.
Como estrategia para prepararnos para la
implementación de las normas internacionales de
información nanciera se fortalece el patrimonio
incrementando el capital mínimo irreductible a
$10.402.906.500 millones superando la relación que
trata la Ley 454 de 1998, por tal razón la Entidad viene
cumpliendo a cabalidad con las exigencias de capital
mínimo irreductible y de relación de solvencia. Con
respecto a la Relación de Solvencia afectada con el valor
en riesgo, para el corte del ejercicio que nos ocupa fue del
16.35%.
Respecto a la posición propia, se tiene que la entidad no
ha realizado operaciones en moneda extranjera y por
consiguiente en su sistema de información tales cuentas
no se encuentran activadas.
Balance Económico y Social 2013
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Con base a los lineamientos demandados por la circular
externa 014 de 2009, complementada con la circular
externa 038 de 2009, ambas emitidas por la SFC; la
Cooperativa da cumplimiento al sistema de control
interno contable y tecnológico, el cual estatuye:
1. AMBIENTE DE CONTROL
Requisitos objeto de la certicación:
 Establecimiento y promulgación de:
 Código de Gobierno Corporativo o documentos
que contengan políticas de la entidad.
 Código de Conducta, de ética o documento
equivalente.
 Manuales de funciones y procedimientos de
selección, inducción, capacitación, evaluación
y sistemas de compensación
 Organigrama.
 Planeación estratégica.
2. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Y
ACTIVIDADES DE CONTROL
(Incluye SCI de la Gestión Contable y la Gestión de la
Tecnología).
Requisitos objeto de la certicación:
 Establecimiento y promulgación de:
 Políticas y procedimientos para la generación,
divulgación y custodia de la información de la
entidad.
 Políticas y procedimientos contables (Recepción,
identicación, medición, clasicación,
reconocimiento, procesamiento, interpretación,
análisis y controles
 Políticas y procedimientos para cada uno de
los aspectos señalados para la gestión de
tecnología
 Actividades de control (Revisiones de alto
nivel, controles generales, controles de
aplicación, limitaciones de acceso, acuerdos
de condencialidad, entre otros).
 Aplicación de las políticas y procedimientos a que
se reere el numeral anterior.
 Análisis de los sistemas de información contable y
de revelaciones, así como de la tecnología que los
soporta, identicando las acciones de
mejoramiento que resulten pertinentes.
3. MONITOREO
Requisitos objeto de la certicación:
 Establecimiento y promulgación de:
 Políticas y procedimientos para la realización
del monitoreo por parte de los jefes de área y
alta dirección.
89
  Aplicación de las políticas y procedimientos de  Este requisito se cumple a través de
monitoreo mencionadas anteriormente. evaluaciones de auditores internos, el
revisor scal o auditores externos.
4. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

Requisitos objeto de la certicación:

 Informes presentados por los evaluadores
independientes.
EJECUCIÓN FONDO
 Realización de la vericación sobre la efectividad
 Cronograma para la realización de las
acciones correctivas y preventivas necesarias DE SOLIDARIDAD 2013
del sistema de control interno adoptado por la para el mantenimiento, mejoramiento y
respectiva entidad, realizada por evaluadores consolidación del SCI, determinadas como
independientes. resultado de las evaluaciones efectuadas.
CONCEPTO VALOR

AUXILIO ESCOLAR 105.240.000

Original rmado Original rmado Original rmado AUXILIO EXEQUIAL 42.038.204

ÓSCAR OSPINA PIÑA BEATRIZ ELENA CARDONA LONDOÑO GUSTAVO GARCÍA MOLINA
Representante Legal Contadora T.P. 32073 - T Revisor Fiscal T.P. 22199 - T
Delegado Abako´s SOLIDARIDAD INDIVIDUAL Y COLECTIVA 15.586.975

SOLIDARIDAD POR FALLECIMIENTO BENEFICIARIOS 31.500.000

APOYO EVENTOS DEPORTIVOS 54.847.565

APOYO EVENTOS CULTURALES, COMUNITARIOS Y PAZ 54.558.680

TOTAL APLICACIONES 303.771.424

90 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 91

GLOSARIO

Ambiente de Control: Esta dado por los elementos de la
cultura organizacional que fomentan en todos los
integrantes de la entidad principios, valores y conductas
orientadas hacia el control. Es el fundamento de todos
los demás elementos del SCI, dado que la eficacia del
mismo depende de que las entidades cuenten con
personal competente e inculquen en toda la organización
un sentido de integridad y concientización sobre el
control.
CAME. Este sistema califica las siguientes áreas de la
actividad financiera: (C) capitalización; (A) calidad de
activos, (M) calidad de la administración y (E)
rentabilidad.
D.T.F. Es una tasa de interés que resulta del promedio
ponderado de las tasas y los montos diarios de las
captaciones a 90 días de los CDTs de la mayoría de
intermediarios financieros durante una semana que va
de viernes a jueves y tiene vigencia de lunes a Domingo.
Front, Back y Middle Office. Ambientes requeridos para
la administración de las operaciones de tesorería.
GAP (Gestión de Activos y Pasivos). Hace referencia a la
manera como un entidad financiera maneja la brecha
entre las posiciones activas y pasivas cubrirse del riesgo
de las tasas de interés.
IRL. Indicador de Riesgo de Liquidez.
MRCO: Modelo de referencia de Cartera de consumo.
Procesos de apoyo: Incluyen todos aquellos procesos
para la provisión de los recursos que son necesarios en
los procesos estratégicos, misionales y de medición,
análisis y mejora.
Procesos misionales: Incluyen todos los procesos que
proporcionan el resultado previsto por la entidad en el
cumplimiento de su objeto social o razón de ser.
RC (Riesgo crediticio). El RC es la posibilidad de que
una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor
de sus activos, como consecuencia de que un deudor o
contraparte incumpla sus obligaciones.
ROA (Rentabilidad sobre Activos). Representa la
rentabilidad de la empresa, independientemente de la
forma en que se financie el activo.
ROE (Rendimiento sobre Patrimonio). Ganancia de una
empresa expresada en función de su patrimonio. Se
calcula dividiendo la utilidad después de intereses e
impuestos entre el valor contable de las acciones
comunes de la empresa.
ROI (Rendimiento sobre las Inversiones). Es la relación
que permite determinar la rentabilidad de todos los
capitales invertidos en una empresa.
denominado libro bancario como del libro de tesorería,
sean del balance o de fuera de él (contingencias
deudoras y contingencias acreedoras).
SARLAFT (Sistema para la Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo). Se
entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de pérdida o
daño que puede sufrir una entidad vigilada por su
propensión a ser utilizada directamente o a través de sus
operaciones como instrumento para el lavado de activos
y/o canalización de recursos hacia la realización de
actividades terroristas, o cuando se pretenda el
ocultamiento de activos provenientes de dichas
actividades. El riesgo de LA/FT se materializa a través de
los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional,
operativo y de contagio, a los que se expone la entidad,
con el consecuente efecto económico negativo que ello
puede representar para su estabilidad financiera cuando
es utilizada para tales actividades.
SARO (Sistema para la Administración del Riesgo
Operativo). Se entiende por Riesgo Operativo, la
posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas
u omisiones, en el recurso humano, los procesos, la
tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de
acontecimientos externos. Esta definición incluye el
riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.
SCI: Sistema de Control Interno: Es el conjunto de
políticas, principios, normas, procedimientos y
mecanismos de verificación y evaluación establecidos
por el Consejo de Administración, la alta dirección y
demás funcionarios de una organización para
proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto
a la consecución de sus objetivos.
SES. Superintendencia de Economía Solidaria.
SFC. Superintendencia Financiera de Colombia.
Tasa de Cambio. La tasa de cambio es el precio de la
moneda de un país expresado en términos de la moneda
de otro país. En otras palabras, la tarifa por la cual una
moneda puede cambiarse por otra.
URO: Unidad de riesgo Operativo: Unidad responsable
de la implementación y seguimiento del SARO.

MAT (Modelo de Alerta Temprana). A través de este

modelo se identifica el nivel de exposición a una crisis
que puede registrar una entidad en un periodo
determinado.
Modelo de referencia: Es el modelo que se utiliza para la
constitución de provisiones de acuerdo con la
normatividad vigente.
MRC: Modelo de referencia de Cartera Comercial.
SARC (Sistema para la Administración del Riesgo
Crediticio). Constituye el conjunto de políticas y
procedimientos claros y precisos que definen los criterios
y la forma mediante la cual la entidad evalúa, asume,
califica, controla y cubre su riesgo crediticio.
SARL (Sistema para la Administración del Riesgo de
Liquidez). Tiene el propósito de identificar, medir,
controlar y monitorear el riesgo de liquidez al que están
expuestas las entidades en el desarrollo de sus
operaciones autorizadas, tanto para las posiciones del

92 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 93

PROPUESTA DE NOTAS
DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

Excedentes Ejercicio 2013     1.606.411.472

Recuperación de reservas (138,996,297)
Cubrimiento Pérdidas Ejercicio Anterior -1.077.729.005  
(1.216,725,303)

Recursos Sujetos de Distribución 100% 389.686.169

1. Aplicación Ley 79 de 1988  

Reserva Protección Aportes 20% 77.937.234  
Fondo de Educación 20% 77.937.234  
Fondo de Solidaridad 10% 38.968.617  
Total aplicación Ley 79 de 1988 50% 194.843.085  
       
2. De Asignación Asamblea 50% 194.843.085  
Fondo Amortización de Aportes Sociales 30% 77.937.234  
Revalorización de Aportes Sociales 70% 116.905.851  
Total Aplicación por la Asamblea 50% 194.843.085  
       

Total aplicación 100% 389.686.169  

92 Balance Económico y Social 2013 Balance Económico y Social 2013 93

NOTAS

94 Balance Económico y Social 2013