 Servicios de Auditoría

 Historia
a. Misión
b. Visión
c. Valores
d. Análisis Foda
 Organigrama
 Descripción de puestos
 Sistema Legal
 Nombre del despacho de auditoría
 Historia
 Organigrama
 Curriculum Vitae
 Carta propuesta de servicios de auditoría
a. Costo
b. Cronograma
 Arqueo de caja
a. Texto
b. Papeles de trabajo
c. Cedulas
d. Pólizas apertura de caja
e. Pólizas de ajustes

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 Servicios de Auditoría HERVARAN

Somos una firma especializada en contabilidad, auditoría fiscal, administrativa y operacional,

abarcamos sectores industriales, comerciales y de servicio a nivel nacional.

Durante quince años la labor de nuestros auditores va más allá de emitir una opinión
razonable de la situación financiera de las empresas. Contribuimos con ellas para asesorarles
el seguimiento, corrección y cumplimiento adecuado de las normas de información financiera.

 Auditoría Fiscal

Este servicio se realiza para aquellas empresas que opten o estén obligados a
dictaminar sus estados financieros de acuerdo al Código Fiscal de la Federación.

 Auditoría Financiera

Se refiere a la auditoría a los estados financieros donde revisamos los estados

financieros de la empresa para obtener una base sobre la cual se emite una
opinión.

 Auditoría Operacional

Esta auditoría se concentra en analizar los procesos administrativos de la empresa

para verificar que lleven a cabo sus operaciones y funciones de acuerdo a los
manuales y políticas de la empresa.

2
 Historia

PAMALA S.A. de C.V. Es una empresa Mexicana con diez años de presencia en el mercado de
venta de equipo y accesorios de cómputo.

Inicia operaciones en Atotonilco de tula en el año 2009 con tres socios y un solo
establecimiento en la zona, hoy en día cuenta con cinco sucursales en el estado de Hidalgo, y
seis más en el interior de la república y más de cien empleados convirtiendo su primer
sucursal en la Matriz Corporativa.

PAMALA S.A. de C.V. Da inicio a sus operaciones con la venta de computadoras de escritorio
en la zona, posteriormente incrementa sus almacenes con accesorios que complementan los
equipos de cómputo, en la actualidad PAMALA S.A. de C.V. es el distribuidor líder local de
computadoras, laptops, impresoras, y demás accesorios complementarios, teniendo como
clientes potenciales a escuelas, organismos gubernamentales, y empresas privadas.

Misión

PAMALA S.A. de C.V. Tiene la misión brindar equipos y accesorios de cómputo de calidad que
satisfagan las necesidades y requerimientos del cliente.

Visión

Ser en el estado de Hidalgo la empresa líder en comercialización de equipos de cómputo,

reconocidos por nuestros productos y servicios de calidad.

Política de calidad

Nuestra política de calidad se basa en el compromiso de satisfacer los requerimientos del

cliente, con el personal y equipo calificado, en la búsqueda y selección de equipos y accesorios
de cómputo:

Valores

 Espíritu de servicio PAMALA promueve el reconocimiento de trabajo, tolerancia, caridad

y respeto.
 Responsabilidad laboral promover la puntualidad, la disciplina y la honestidad entre los
colaboradores de PAMALA.
 Competitividad promover la innovación y adquisición de nuevos servicios
 Integridad personal se refleja en los integrantes de PAMALA a través del trabajo
consecuente, responsable y honesto.

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Oficina Matriz PAMALA:

 Calle Morelos No. 19, Col. Tolteca, Atotonilco de Tula, Hidalgo.

Sucursal Tula

 Calle Leandro valle No. 109, Col. Centro Tula de Allende, Hidalgo.

Sucursal Tepeji del Río

 Av. Melchor Ocampo No. 10, Col. Centro Tepeji del Río, Hidalgo.

Sucursal Pachuca

 Calle. Mariano Abasolo No. 511, Col. Centro Pachuca de Soto, Hidalgo.

Sucursal Actopan

 Calle Genaro Guzmán Mayer No. 62, Col. Centro Actopan, Hidalgo.

Sucursal Zimapan

 Calle Benito Juárez No. 17, Col. Centro Zimapan, Hidalgo.

Productos

PAMALA ofrece a sus clientes un paquete amplio de equipo y accesorios de cómputo de la

mejor calidad en el mercado local, con el fin de que todos sus clientes no tengan necesidad de
buscar productos tecnológicos en otros lugares, algunos de estos productos son:

 Laptos
 Computadoras de escritorio
 Impresoras y multifuncionales
 Tintas y Toners
 Memorias y discos duros
 Tablets
 Proyectores
 Terminal para tarjetas
 Accesorios de computo (adaptadores, aire comprimido, teclados y mouse, bocinas,
etc.)

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 Estadísticas de venta

% DE
PRODUCTOS REPRESENTACION
DE VENTAS
Laptos 27%
Computadoras de escritorio 9%
Impresoras y multifuncionales 16%
Tintas y Toners 22%
Memorias y discos duros 13%
Tablets 6%
Proyectores 1%
Terminal para tarjetas 2%
Accesorios de computo (adaptadores, aire comprimido,
teclados y mouse, bocinas, etc) 4%
100%

Análisis Foda

FORTALEZAS
•Venta de equipos de ultima
tecnología
•Ubicacion estrategica de
cada una de las sucursales
•Personal con alto
conocimiento y experiencia
•Productos con garantía
OPORTUNIDADES
•Creciente demanda en
servicios tecnologicos.
•Poblacion alta en jovenes
estudiantes.
•Implementacion
impredesible de la
tecnologia en el día a día.
•Bajo porcentaje de
competencia.

DEBILIDADES
•Poco capital de inversion.
•Demora en disponibilidad
de equipos.
AMENAZAS
•Competencia con tiendas
departamentales de las
zonas aledañas.
•Alza de impuestos.

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 Organigrama

Director General
Alfredo Granados Rosas

Directora de Director de Director de

Comercializacion Finanzas Administración
Itzel Rodriguez Cadena Eduardo Hernandez Juan Luis Reyes

Capacitacion y
Publicidad Ventas Contabilidad Tesorería Recluamiento Almacen
desarollo
Norma Hernandez Omar Caballero Angelica Zamudo Ruth Aranda Mario Pantaleon Adriana Rico Fermin Perez

Responsable de
Vendedor Chofer
Caja
Isis Marin Jose Gutierrez Magaly Mendoza

Cajero
Lidia Martinez

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7
  Descripción de puestos

Sistema Legal

 Constitución de la sociedad ante la SRE, PAMALA se constituye como Sociedad

Anónima de Capital Variable.
 Registro Público de la propiedad y el comercio
 Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Inscripción de RFC/ Célula Fiscal
 Registro empresarial ante el Instituto Mexicano del Seguro Social.
 Creación de cuenta en Institución Bancaria.
 Registro en el Sistema Empresarial Mexicano (SIEM).
 Inscripción en el la Confederación Patronal de la República Mexicana (COPARMEX).
 Aviso de manifestación estadística ante la Dirección General de Estadística (INEGI).
 Secretaría del Trabajo y Previsión Social.
o Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo y
Normas relativas.
 Inscripción en el padrón de impuesto sobre nóminas.
 Contratos firmados de todos los empleados.
 Información actualizada de todos los trabajadores y colaboradores externos.
 Contratos revisados una vez al año y firmados con todos los proveedores.
 Contratos revisados una vez al año y firmados con todos los clientes.
 Políticas de servicio post-venta, garantías y devoluciones.

Nombre del despacho de auditoría

Misión HERVARAN

Ofrecer servicios integrales a través de auditorías, revisorías contables, planeación, financiera,

administrativa, operacional y consultorías que buscan aumentar la competitividad
organizacional en beneficios de nuestros clientes.

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 Visión HERVARAN

En el 2019 consolidarnos como la firma líder estratégica del estado de Hidalgo en brindar
servicios profesionales de auditoria, contabilidad, consultoría a empresas, contribuyendo al
mejoramiento y crecimiento económico y humano de las organizaciones.

Política de calidad

Ser el apoyo idóneo de las decisiones empresariales de nuestros clientes, respaldadas en la

más alta confidencialidad y calidad técnica de nuestros profesionales que ejecutan su trabajo
con ética a fin de contribuir al logro de sus objetivos a corto, mediano y largo plazo,
cumpliendo con la legislación establecida.

Valores HERVARAN

 Honestidad
 Confidencialidad
 Responsabilidad
 Integridad
 Independencia
 Excelencia

FODA HERVARAN

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 FORTALEZAS OPORTUNIDADES
•Experiencia •Proximidad al clientes
•Disponibilidad •Entrar a nuevos
•Responsabilidad mercados y
•Trabajo en equipo segnmentos
•Ampliacion de la
cartera de servicios.

DEBILIDADES AMENAZAS
•Estructura limitada •Numerosa legislacion
•Recursos limitados y normatividad
•Atraso en •Entrada de nuevos
Investigacion y competidores
desarrollo •Crecimiento lento del
mercado

Organigrama HERVARAN

Director General

Gerente General

Gerente del Jefe del Jefe del

departamento de departamento departamento
Auditoria Juridico Contable
Paloma Ageles Rodriguez

Jefe de Auditoría Auxiliar Jurídico Auxiliar Contable

Matilde Vargas Miranda

Auxiliar de
Auditoría
Ana Laura Hernandez
Martinez

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 Descripción de puestos

Puesto Funciones
Director General  Es representante legal de la sociedad.
 Ejecuta los acuerdos tomados en la asamblea de
socios.
 Rinde informe anual a los socios.
 Vigila el desarrollo general y profesional de la firma.
Gerente General  Actúa en desarrollo de la sociedad en ausencia del
Director General.
 Lleva a cabo la planeación táctica.
 Ejecuta la planeación ordinaria de la oficina.
Gerente de auditoría  Evalúa el cumplimiento de los propósitos de las
auditorías.
 Contribuir a la mejora de los procesos de gestión y
control interno, y propiciar la productividad del
personal para alcanzar la eficacia y eficiencia en los
resultados de los trabajos asignados.
Jefe del departamento de  Fórmula propuesta de trabajo de auditoria.
Auditoría  Planear, dirigir y supervisar las labores de la
Auditoría.
 Realiza auditoria a estados financieros.
 Reparar y analizar los programas de auditoría para la
ejecución de revisiones, evaluaciones o auditorías,
definiendo los procedimientos de auditoría a aplicar.
 Entrega informes a los clientes de su departamento
Jefe del departamento Jurídico  Asesoría fiscal.
 Elaboración y trámites de medios de defensa.
 Asesoría fiscal a la firma
Jefe del departamento  Registro y elaboración de estados financieros.
Contable  Cálculo y declaración de impuestos.
 Entrega de información a cliente de su
departamento.
 Facturación electrónica de todos los ingresos de la
firma.
Auxiliar de Auditoría  Elaboración de informes, manejo y preparación de
los papeles de trabajo.
 Verificación del cumplimiento de los procedimientos
y disposiciones legales.
 Verificar las conciliaciones bancarias, cuentas de
ingresos y egresos.
 Informes sobre los procesos de auditoría en curso.
Auxiliar Jurídico  Dar soporte administrativo en manejo de información
de las actividades del área presta servicio secretarial
a los profesionales de la Gerencia Jurídica.

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  Visitar Juzgados.
 Retirar Demandas, oficios, despachos comisorios,
documentos, pagar desgloses, aportar copias y
memoriales todo lo relacionado con la función de
Dependiente Judicial.
Auxiliar Contable  Efectuar el registro correspondiente de pólizas
contables. (Recibe, examina, clasifica y registra).
 Archivar y mantener actualizado los archivos de las
pólizas contables y sus comprobantes,
remuneraciones, donativos y archivos
administrativos complementarios.
 Efectuar el cierre contable mensual.
 Realizar las conciliaciones bancarias y contables.
 Elaboración de papeles de trabajo básicos para la
elaboración de impuestos.
 Presentación de declaraciones.
 Emisión de Comprobantes Fiscales

 Curriculum Vitae

Carta propuesta de servicios de auditoría

ING: EDUARDO HERNANDEZ ORDAZ

En relación con la auditoría de los estados financieros de PAMALA S.A. DE C.V.. al O2 DE MAYO DE
2019 y por el año que terminará en esa fecha, que desean ustedes que llevemos a cabo, por
medio de la presente tenemos el gusto de confirmarles nuestra aceptación y entendimiento de las
bases sobre las que se desarrollará nuestro trabajo, así como los servicios que habrán de recibir de
nuestra parte.

Nuestra auditoría se llevará a cabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas
emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos,

A.C. y, por lo tanto, incluirá pruebas de los registros de contabilidad y otros procedimientos de
auditoría que consideremos necesarios en las circunstancias. Los funcionarios de la Compañía no
deberán limitar el alcance de nuestros procedimientos.

Para determinar el alcance de nuestros procedimientos daremos consideración a la efectividad de

su sistema de control interno contable, para lo cual llevaremos a cabo un estudio y evaluación
delmismo.

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Para formar nuestra opinión sobre los estados financieros efectuaremos las pruebas necesarias
para obtener seguridad razonable en cuanto a que la información que contienen los registros
contables principales y otra documentación fuente, es confiable y suficiente para ser utilizada
como base de preparación de los estados financieros. También decidiremos si la información está
adecuadamente presentada y revelada en los estadosfinancieros.

Debido a la naturaleza y limitaciones inherentes a la auditoría y a cualquier sistema de control

interno, existe el riesgo de que errores e irregularidades importantes no sean descubiertos; sin
embargo, en caso de ser detectados serán informados inmediatamente a laadministración.

Como resultado de la auditoría que practiquemos, emitiremos un dictamen sobre los estados
financieros de la Compañía. Como consecuencia del estudio y evaluación del sistema de
control interno contable mencionado con anterioridad y del resultado de la aplicación de
nuestros procedimientos de auditoría, podríamos determinar debilidades importantes en dicho
sistema, las cuales serían comunicadas a ustedes en carta por separado.

Nos permitimos recordarles que la administración es responsable de la información contenida en

los estados financieros y su revelación suficiente. Esto incluye el mantenimiento de registros
contables y controles internos adecuados, la selección y aplicación de políticas de contabilidad y la
salvaguarda de los activos de la Compañía. Como parte del proceso de auditoría, solicitamos de
la administración confirmación escrita de las declaraciones que nos hagan en relación con la
auditoría que practicaremos.

Esperamos cooperación completa de su personal y confiamos en que se nos proporcionarán los

registros, documentación y otra información que se requiera en el transcurso de nuestra auditoría.

Nuestros honorarios están basados en el tiempo que hemos estimado para llevar a cabo el
trabajo, más los gastos que incurramos por su cuenta, los cuales ascenderán a $ 44,162..07
(Cuarenta y cuatro mil ciento sesenta y dos pesos 07/100)

Esperamos que el contenido de esta carta merezca su aprobación y, de ser así, le rogamos
devolvernos una copia firmada de conformidad.

Le agradecemos la confianza que nos dispensan y quedamos a sus órdenes para cualquier
aclaración al contenido de la presente.

ATENTAMENTE

C.P. PALOMA ANGELES RODRIGUEZ

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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

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Arqueo de caja

 Políticas de uso y manejo de caja chica

Objetivo: Mantener el fondo fijo con recursos suficientes para cubrir los requerimientos
inmediatos de efectivo, al mismo tiempo que se controlan los gastos realizados por medio de
caja chica.

Alcance: Dirigido a jefes y encargados de caja.

Unidades Involucradas

1. Director general de PAMALA S.A. de C.V. haciendo uso de sus atribuciones es el

encargado de crear, apertura y/o aumentar el fondo.
2. La gerencia administrativa y responsables de caja chica, por ser los encargados de
realizar la revisión, control, registro de los soportes correspondientes. Así como emitir
la relación detallada para su reposición.
3. Auditoria Interna, por ser la encargada de velar por el fiel cumplimiento de los
diferentes manuales y normas de procedimientos de PAMALA S.A. de C.V.
4. El Gerente, Coordinador o Jefe de los distintos departamentos, al cual por autorización
del Director será asignado como persona responsable y custodio de caja chica.

Políticas Generales:

1. PAMALA S.A. de C.V. a través de la dirección, podrá autorizar la creación de un fondo

de caja chica, una vez que se haya realizado un análisis de las necesidades de la
empresa.
2. Cada responsable o Jefe de área deberá realizar la exposición de motivos donde se
justifique la creación del fondo de caja chica, dicha exposición será analizada por la
dirección para su aprobación y determinación del monto a asignar teniendo en cuenta
el flujo de gastos del área que lo solicita.
3. La apertura y/o modificación del fondo de caja principal y caja auxiliar se debe solicitar
mediante un oficio remitido a la Gerencia, con su debida exposición de motivos.
4. La apertura del fondo fijo de caja principal se crea con un importe de $37,000.00
5. La apertura del fondo fijo de caja chica (auxiliar) se crea con un importe de $1,000.00
que se utilizara para gastos menores.
6. El responsable del fondo de caja chica serán los Coordinados o Jefes de
departamentos, quienes tendrán la responsabilidad de custodiar todos los documentos
y valores correspondientes a dicho fondo.
7. Solo podrá autorizar gastos con cargo al fondo de caja chica de los gerentes o Jefes de
área asignados para tal fin.
8. El encargado de caja, será responsable de cobrar $100.00 de gastos bancarios por
cheques de otras plazas.

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9. Las facturas que sustenten un gasto con cargo al fondo de caja chica deben cumplir
los requisitos establecidos por el SAT, además deben presentarse sin tachaduras,
enmendaduras y/o modificaciones.
10. En caso de que se asigna un sustituto del custodio de fondo de caja chica se debe
realizar un arqueo de caja y un acta de entrega (con al menos un testigo), e informar a
la gerencia con copia a auditoria interna.
11. El responsable de fondo de caja chica (coordinadores o jefes de departamento) serán
los encargados de efectuar las reposiciones cuando se haya agotado el 70% del fondo,
con previa notificación del custodio.
12. De forma periódica se realizaran arqueos de los fondos de caja chica para constatar el
manejo adecuado de la misma.
13. Las solicitudes de pago que soportan el formato reposición de caja chica debe
contener fecha correspondiente entre la última reposición y la que se esté solicitando,
por consiguiente no se aceptaran recibos de pago con fechas anteriores ni posterior a
la del periodo de reposición.
14. El fondo de caja chica no deberá ser utilizado para efectuar pagos de viáticos, cambiar
cheques, préstamos personales, regalos u obsequios.
15. Los fondos de caja chica no se utilizaran para realizar pagos a proveedores con los que
PAMALA tiene crédito autorizado, se debe hacer la consulta previamente con el área de
contabilidad.
16. El custodio de fondo de caja chica deberá realizar diariamente el cuadre de fondo y
anexar respectivos soportes.
17. El beneficiario del avance de efectivo tendrá hasta tres días para entregar al custodio
de fondo de caja de chica, el soporte que sustente el avance efectivo.
18. La apertura de fondo de caja chica debe realizarse en el mes de enero, previa
exposición de motivo emitida a la dirección.
19. El cierre de fondo de caja chica se realizara en el cierre del ejercicio económico.
20. La solicitud de reposición del fondo de caja chica debe estar acompañada de: formato
de reposición de caja chica, formato de recibo de pago, y soportes del respectivo pago
(facturas originales).
21. El número máximo permitido de reposiciones mensuales es de dos.
22. Los montos no utilizados en el mes, que no formen parte de la rendición podrán ser
utilizados mientras se repone la caja chica y ser rendidos en la próxima solicitud.
23. Los gastos permitidos a través de este fondo serán los siguientes:
 Refrigerios, previa justificación de la unidad solicitante, agua potable, cafetería,
alimentos y bebidas, (Solo en casos que hayan Jornadas Especiales, talleres y
reuniones).
 Adquisición de papel para empacar o envolver, papel higiénico y servilletas. (Solo en
casos que hayan Jornadas Especiales, talleres y reuniones)
 Adquisición de papel para oficina, libretas para notas, carpetas, cintas de papel para
máquinas, formularios. Solo en casos que hayan Jornadas Especiales, talleres y
reuniones).

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 Suministro de prensa, revista técnicas, publicaciones oficiales interés en el área
respectiva.
 Compra de aceites, pinturas, lacas, tóner, previa justificación de la Unidad Solicitante.
 Medicina para Primeros Auxilios.
 Gasolina y Lubricantes (vehículos de propiedad de la PAMALA).
 Artículos de ferretería, siempre y cuando no existan en el stock de inventario de
PAMALA.
 Materiales de limpieza, cuando no se tengan en el almacén de PAMALA.
 Útiles de escritorio. (Solo en casos que hayan Jornadas Especiales, talleres y
reuniones).
 Materiales de equipos de computación, cintas de impresora, cartuchos, tóner,
memorias, disco compactos.
 Materiales eléctricos, cables, bombillos, interruptores, tubos fluorescentes, reflectores.
 Pago por servicio de gas para el comedor.
 Pago de telefonía.
 Pago por servicio de tv por cable e internet u otro medio de comunicación.
 Servicio de Estacionamiento (vehículos propiedad de PAMALA).
 Pago de Peajes (vehículos propiedad de PAMALA).
 Copias de planos, documentos e Impresiones, cuando existan fallas en la operación de
los equipos para fotocopiado.
 Pago de servicios por hoteles, restaurantes y homenajes cuando se amerité el caso.

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 INFORME DE AUDITORIA ARQUEO FONDO CAJA PAMALA S.A. DE C.V.

Visita No. 001

Fecha y Hora: 05 de Febrero del 2019
Auxiliar Responsable de caja: Lidia Martínez Vera
Auxiliar de Auditoría: Ana Laura Hernández
Establecimiento: Oficina Matriz Atotonilco de Tula

 Se procedió a efectuar el ARQUEO DE CAJA a la empresa PAMALA S.A. de C.V. siendo el

responsable la C.P. Lidia Martínez Vera encargada y responsable del manejo de
efectivo del fondo de caja; y la profesional de apoyo a la gestión L.A. Ana Laura
Hernández, de la firma HERVARAN.
 El arqueo de fondo de caja principal se realizó conforme a la política número doce de
uso y manejo de caja chica, se realizó el arqueo de la caja principal y caja principal
para cumplir con su política número once, la cual indica que se efectuara la reposición
cuando se haya agotado el 70% del fondo y la numero cinco, que establece que el
fondo fijo de caja chica (principal) se crea con un importe de $37,000.00 que se
utilizara para gastos menores.
 Según el reglamento interno de la empresa, ésta responsabiliza a los encargados por
los faltantes de dinero como lo indica la política número seis.

HALLAZGOS CAJA AUXILIAR

1. Cheque No. 150 fechado el 17 de diciembre del 2018 del Gerente Ing. Eduardo
Hernández por retiro de $1,000.00
2. U$S 1,000 en billetes, el costo fue de $19.06 por unidad
3. Un cheque del cajero de fecha 25-12-2018 Banco Banorte por $800.00 a nombre de
Oscar Rodríguez Mendoza por pago de equipo de cómputo.
4. 22 billetes de $100.00
5. 12 billetes de $50.00
6. Un cheque del Sr. Carlos Domínguez Torres, deudor de la empresa con fecha del 20 de
diciembre del 2018 por pago de un saldo en cuenta corriente c/Banco HSBC por
$5,000.00
7. Recibo por papelería de $180.00 del 06 de diciembre del 2018.
8. Vale de paquetería firmado por el chofer del Gerente del 20 de diciembre del 2018 por
$500.00
9. Recibo por adelanto de sueldo al Sr. José Juan Loza Morelos, autorizado por el jefe de
personal del 14 de diciembre del 2018 por $500.00
10. 40 billetes de $20.00
11. Cheque No. 987 del banco Santander por $4,000.00 correspondiente al pago del
cliente Beatriz Vega Zuñiga de fecha 27 de diciembre del 2018., rechazado por falta de
fondos suficientes en cuenta bancaria.

18
12. Cheque con banco BBVA Bancomer del 06 de enero del 2019 por venta de mercancía
al cliente Martin Rosales Yañez de $4,800.00
13. Boleta de depósito del BBVA del 28 de diciembre del 2018 por $7,800.00
14. Comprobante de viático pagado al empleado Agustín Carrasco Vega, autorizado por el
Gerente, correspondiente al ejercicio de fecha 12 de diciembre del 2018 por
$1.000,00 pendiente de rendición.
15. Recibo por pago de alquiler de $1,500.00 abonado el 25 de diciembre del 2018,
correspondiente al mes de enero de 2019.
16. El saldo de la caja según los registros contables al 31-12-2018 es de $31,054.50
17. La cotización Dólar tipo comprador a la fecha de cierre es de $ 3,04 por unidad.

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El arqueo de fondo de caja auxiliar se realizó conforme a la política número doce de uso y
manejo de caja chica, se realizó el arqueo de la caja principal y caja auxiliar para cumplir con
su política número once, la cual indica que se efectuara la reposición cuando se haya agotado
el 70% del fondo y la numero cinco, que establece que el fondo fijo de caja auxiliar se crea con
un importe de $1,000.00 que se utilizara para gastos menores.

HALLAZGOS CAJA AUXILIAR

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 Comprobantes por compra de artículos de limpieza $850.00
 Bono contribución de $50.00
 Factura por lámparas eléctricas $45.00
 Dinero en efectivo $50.00

29
a. Papeles de trabajo
b. Cedulas
c. Pólizas apertura de caja
d. Pólizas de ajustes

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