Auditoria Hotel Mariest

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD
AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN
APLICADA A LA CONTABILIDAD
AUDITORIA AL “HOTEL CHAVIN SEÑORIAL” S.R.L.
AUDITORIA REALIZADA:
De Agosto a Noviembre 2018
AUTORES:
 Castillo Castro, Andrea

 Escobal De la Cruza, Johany
 Garcia Chumbes, Carolina.
 Tandaypan Quezada, Esther.
 Torres Detquizan, Jessica.
CICLO:
IX CICLO.
DOCENTE:
MIRANDA ROBLES, JUAN CARLOS
TRUJILLO – PERÚ
2018
1
ÍNDICE
Carta compromiso .......................................................................................................................... 1
“HOTEL MARIEST” E.I.R.L.
Auditoria de los Sistemas de Información correspondientes al periodo ABRIL - JUNIO 2017
I. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

1. ALCANCE
2. OBJETIVOS
II. ESTUDIO INICIAL DEL ENTORNO AUDITABLE
1. HISTÓRICA DE LA INSTITUCIÓN:
2. VISION
3. MISION:
4. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
5. FUNCIONES DE LAS AREAS DE LA EMPRESA:
6. RELACIONES JERARQUÍAS Y FUNCIONES ENTRE ÓRGANOS DE LA ORGANIZACIÓN

7. FLUJOS DE INFORMACIÓN:
8. CONTROL DE SU ASISTENCIA DEL PERSONAL:
9. NÚMERO DE PUESTOS DE TRABAJO:

10. NÚMERO DE PERSONAS POR PUESTO DE TRABAJO:
III. ENTORNO OPERACIONAL
1. SITUACIÓN GEOGRÁFICA DE LOS SISTEMAS:
2. ARQUITECTURA Y CONFIGURACIONES DE HARDWARE Y SOFTWARE:

3. INVENTARIO DE HARDWARE Y SOFTWARE:
4. COMUNICACIONES Y REDES DE COMUNICACIONES:

5. APLICACIONES BASES DE DATOS Y FICHEROS:
IV. DETERMINACIÓN DE RECURSOS PARA REALIZAR LA AUDITORIA INFORMÁTICA
1. RECURSOS MATERIALES:
2. RECURSOS HUMANOS
V. PLAN DE TRABAJO
1. PLAN DE AUDITORIA
2. PROGRAMA DE AUDITORIA
LEGAJO DE PAPELES DE TRABAJO DE LA AUDITORIA
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Reunión Nº: 01
Reunión Nº: 02
Reunión Nº: 03
Reunión Nº: 04
Reunión Nº: 05
Situaciones Encontradas (Auditadas)

Situaciones Relevantes
Conclusiones
Recomendaciones
Elaboración del Informe Final
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HOTEL MARIEST
CARTA COMPROMISO DE AUDITORÍA
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HOTEL MARIEST
PLAN DE AUDITORÍA A LA EMPRESA
HOTEL MARIEST E.I.R.L
1. METODOLOGÍA
1.1. Alcance
La auditoría de Sistemas de Información se realizara en el área administrativa
- contable de la empresa “HOTEL MARIEST E.I.R.L.” con RUC N° 20482799371,
con domicilio fiscal en Prolongación Cesar Vallejo Mz. I Lt. 1 Urb. Galeno –
Trujillo – La Libertad.
Periodo Abril – Junio año 2017.
1.2. Objetivos
1.2.1. Objetivo General
Evaluar la eficiencia y eficacia del área administrativa - contable de la
empresa “HOTEL MARIEST E.I.R.L.” de la ciudad de Trujillo del periodo
Abril - Junio año 2017.
1.2.2. Objetivos Específicos

 Evaluar el funcionamiento y la seguridad del sistema de información
del área contable.
 Evaluar los procesos y procedimientos del departamento de TI.
 Verificar la debida contratación y capacitación del personal para el
manejo adecuado del sistema.
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HOTEL MARIEST
II. ESTUDIO INICIAL DEL ENTORNO AUDITABLE
2. ESTUDIO INICIAL
2.1. ORGANIZACIÓN
2.1.1. RESEÑA HISTORICA
EL “HOTEL MARIEST E.I.R.L” es una empresa dirigida por un grupo

familiar, que se inició a finales de año 2008.
En el año 2007 la familia adquiere el terreno, en la Avenida

Prolongación Cesar Vallejo - Mz. 1 Lt. 1 Urb. Galeno I - Trujillo – La
Libertad.
Posteriormente en el año 2008 se inicia la construcción del hotel,

finalizándolo a mediados de agosto del mismo año.
Empezaron a levantar su edificio en este mismo año y aprovechando

sus conocimientos técnicos, decorando el hotel con finos acabados de
mármol, que le dieron el toque de elegancia que hasta ahora conserva,
abriendo sus puertas al público con un servicio inicial de 30
habitaciones y un restaurant ubicado en la primera planta.
El capital de la sociedad es de s/. 160,000.00 (ciento sesenta mil y
00/100 nuevos soles), de un valor de s/. 1.00 (un nuevo sol) cada una,
todas con derecho a voto, íntegramente suscritas y totalmente pagadas,
en dinero en efectivo de s/. 110,000.00 (cincuenta mil y 00/100 nuevos
soles) y en bienes de s/. 50,000.00 (cincuenta mil y 00/100 nuevos
soles), en la siguiente forma:
• GENARO GUIBERT MEZA, suscribe ochenta mil acciones de s/. 1.00
(uno y 00/100 nuevos soles) cada una, canceladas en su totalidad, y
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HOTEL MARIEST
que hacen un aporte total de s/.80,000.00 lo que representa el 50%
del capital social, el mismo que es cancelado en su totalidad en
efectivo, haciendo depósitos en una entidad bancaria y/o financiera
de la localidad.
• MARIELA CARRANZA SUAREZ, suscribe ochenta mil acciones de s/.
1.00 (uno y 00/100 nuevos soles) cada una, canceladas en su
totalidad, y que hacen un aporte total de s/. 80,000.00 (ochenta mil
quinientos 00/100 nuevos soles) lo que representa el 50% del capital
social, el mismo que es cancelado de la siguiente manera:
s/. 30,000.00 (treinta mil 00/100 nuevos soles) en efectivo
haciendo depósitos en una entidad bancaria y/o financiera de la
localidad.
s/. 50,000.00 (mil y 00/100 nuevos soles) con la transferencia de
propiedad a favor de la empresa.
Actualmente el hotel cuenta con una infraestructura de seis pisos en los

cuales se puede encontrar los siguientes servicios:
 30 habitaciones: 8 habitaciones simples, 8 habitaciones

matrimoniales y 5 habitaciones dobles, 4 habitaciones dobles
familiares, 3 habitaciones triples y 2 habitaciones cuádruples.
 Televisión por cable.
 Restaurante “Muchic”.
 Cafetería
 Bar surtido.
 Sala de Star y descanso.
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HOTEL MARIEST
 Acceso a internet.
 Televisión por cable
 Room sala.
 Consejería.
 Área vip (zonas húmedas , sauna, e hidromasaje)
 Pago con tarjetas de crédito.
 Información turística y tours.
 Lavandería.
 Sala de reuniones.
2.1.2. MISION
Son una empresa hotelera que brinda un servicio de calidad y calidez
contando con un personal capacitado, confiable y comprometido con el
servicio, su principal objetivo es ofrecer experiencias positivas y
memorables a sus huéspedes.
2.1.3. VISION
Su meta es llegar a convertirse en la empresa del rubro hotelero líder
en su categoría dentro de la ciudad de Trujillo en los próximos 2 años,
para lo cual tienen proyectado mejorar la infraestructura y ampliar sus
servicios, mostrando un espíritu de renovación constante.
2.1.4. ANALISIS FODA

FORTALEZAS
 La empresa cuenta con una ubicación estratégica.
 Lealtad de los clientes
 Brindan un servicio de calidad
 Cuentan con una buena tecnología
OPORTUNIDADES
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HOTEL MARIEST
 Tiene un buen posicionamiento en el mercado.

 Buscan expandir su mercado
DEBILIDADES
 Falta de incentivo al personal
 Falta de organización
 Falta de seguridad del Sistema Informático de la empresa.
AMENAZAS
 Estrategias de precio de los competidores
 Robo por algunos huéspedes del hotel.
2.1.5. VALORES
Honestidad, con nuestros clientes al darles un servicio justo.
Disciplina, llevar un orden en todas las actividades.
Compromiso, va más allá de cumplir una obligación, es poner en
juego nuestras capacidades para llegar a nuestras metas.
Responsabilidad, asumimos los deberes y normas de nuestro trabajo,
con el fin de actuar eficazmente, mejorando el área social y ambiental
de la empresa.
Lealtad, contigo mismo, los compañeros, el huésped y la empresa.
Voluntad, fuerza que ayuda a lograr cosas que se cree no poder
realizar.
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HOTEL MARIEST
2.1.6. ORGANIGRAMA
GERENTE
GENERAL
ASESORIA
CONTABLE
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

DE OPERACIONES DE SISTEMAS DE
ADMINISTRACIÓN
DPTO DE FRONT
DPTO DE
ÁREA DE ADMINISTRADOR ÁREA DE ÁREA DE
ALIMENTOS Y
COMPRAS DE SISTEMAS ALMACEN RECURSOS
DESK HUMANOS
BEBIDAS
RECEPCIONISTA CHEEF DE COCINA ÁREA DE VENTAS MANTENIMIENTO

Y SEGURIDAD
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BOTONES CAJA
HOTEL MARIEST
2.1.7. FUNCIONES POR DEPARTAMENTOS

Gerente General
Es el que recibe todos los reportes de cada departamento se encarga
de llevar la organización de la empresa.
Funciones:
 Responde como jefe de base ante las auditorias.
 Representante legal de la empresa
 Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las
funciones de los diferentes departamentos.
 Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos
anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la
aprobación de los gerentes corporativos.
 Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes
corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento
de la empresa.
AREA DE CONTABILIDAD
 Decepcionar la información que brindan las demás áreas en relación

con esta.
 Registrar la información recepcionada.
 Declaraciones de Impuestos.
 Realización de balances
 Manejo de HOTELOGIX
 Otras actividades afines
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HOTEL MARIEST
Gerencia de Administración
La función primordial de la administración es producir ganancias al
dueño. Para realizar esta operación, la administración debe
efectuar las siguientes actividades:
Funciones:
 Planear a corto y largo plazo.
 Mantener una imagen positiva y un servicio de buena calidad.
 Implantar políticas y procedimientos operativos.
 Mantener al máximo la ocupación de las habitaciones por medio de
la publicidad, la promoción y el pronóstico preciso de ventas.
 Mantener comunicación efectiva entre los departamentos del hotel.
 Asegurar que el hotel tenga el personal adecuado y que estos, estén
debidamente capacitados, motivados y supervisados.
Área de Recursos Humanos

Tiene toda la supervisión y responsabilidad de la acción Administrativa
del Personal del Hotel, que involucra la contratación colectiva y
alcances económicos, contratación y retiro del Personal, nómina,
vacaciones, reposos, servicio de médico, la gestión laboral, entre otros.
Asimismo supervisa el área al personal encargado de la limpieza,
cocina del hotel, secciones muy importantes en un hotel para dar la
mejor imagen ante el cliente.
Funciones:
 Mantener actualizados la documentación y los registros con todos
los antecedentes y la información referida al personal.
 Controlar la asistencia y los horarios de trabajo, sin perjuicio del
control obligatorio que debe realizar cada Dirección.
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HOTEL MARIEST
 Calcular, registrar y pagar las remuneraciones del personal.
Gerencia de Operaciones
Es responsable del cumplimiento de las normas, directrices y
procedimientos de la organización, supervisa directamente las
áreas operativas y administrativas del Hotel.
 Área de Ventas.- Se encarga de todos los eventos sociales del

hotel, venta de los mismos, planificación diaria y promociones
de temporada. Es el encargado de toda la logística, montaje ,
operación de personal entre otras vitales funciones,
En esta sección se analiza, planea, ejecuta y controla con el
objeto de prestar al consumidor el mejor servicio posible y
lograr para la empresa un máximo beneficio
Funciones:
 Identificar las características las cada uno de los clientes.
 Mantiene actualizada la base de datos para obtener
eficiencia en los resultados esperados por la gerencia.
 Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que
debe planificar sus acciones y las del departamento,
tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles
para llevar a cabo dichos planes.
 Calcular la demanda y pronosticar las ventas.
 Área de Compras
La Gestión de Compras en el “HOTEL MARIEST E.I.R.L.” se
basa en: la calidad, el servicio y el precio. Tienen una posición
clave en la Gestión de Compras. Se buscan siempre los
productos de la mejor calidad al menor precio y también con
el mejor servicio.
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HOTEL MARIEST
Funciones
 Control de descuentos, bonificaciones, recargos

administración de compras y cambios de precios al
facturar.
 Facturación (cotizaciones, pedidos, facturas, notas de
crédito y notas de débito).
 Compras (notas de pedidos, cotizaciones, comparación de
cotizaciones, órdenes de administración de compras.
Departamento de front desk.- Laboran un total

de 2 personas encargadas de las llamadas
entrantes al hotel , reservaciones , organización de
habitaciones , detalle de limpieza , reciben al
huésped , reciben pagos , encomiendas.
Conjuntamente trabajan con una persona de
soporta encargada de ayudar con el equipaje,
mensajería de los mismo, organización de
vehículos, etc.
Departamento de alimentos y bebidas .- En el

área de restaurante y cafetería laboran un total de
2 personas encargadas de limpieza, room service,
servicio de camareros , chequeo de baños y toda el
área en general.
En esta área se suma cocina, colaborando en ella
2 personas cumpliendo diferentes funciones
específicas.
Departamento de mantenimiento y seguridad.-

E n este departamento trabaja el bodeguero, que
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HOTEL MARIEST
tiene las funciones de mantenimiento de

instalaciones eléctricas, de climatización y
calefacción.
2.1.8. RELACIONES JERARQUÍAS Y FUNCIONES ENTRE ÓRGANOS DE LA

ORGANIZACIÓN:
2.1.9. FLUJOS DE INFORMACION
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HOTEL MARIEST
Manuel de procedimiento del departamento de recepción
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HOTEL MARIEST
2.1.10. Control de sus asistencia del personal

No se cuenta con un control del personal si tiene un horario fijo.
2.1.11. NUMERO DE PUESTOS DE TRABAJO
Número de
Puesto de trabajo Nombre de trabajador
trabajadores
Gerente General 1 Gladys Esther Alva

Ángeles
Asesoría contable 1 José Jorge Jiménez
Área de Recursos 2 Rocío Ruiz Alfaro

Humanos Carmen Rodríguez
Área de Sistemas 2 Manuel Ríos Llanos

Javier Amao Olortegui
Área de Recepción 2 Jessica Asmat Bermeo

Sofía Vásquez Samame
Área de Almacén 2 Eros Chomba Ríos

Cesar Quispe Ávila
3. ENTORNO AUDITABLE
3.1. Situación Geográfica de los Sistemas
Las unidades de procesamiento de datos se encuentran en el área de
Contabilidad, en la que cada usuario encargado de procesar la información
mediante medios informáticos.
Todas las PC están conectadas a una red cuyo servidor principal se encuentra en
la ciudad de Trujillo, y mediante la cual tienen acceso a la base de datos.
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HOTEL MARIEST
El desarrollo, implementación y soporte técnico del sistema computarizado de

toda la institución es mediante el servicio de tercerización.
4. Área auditada : Contabilidad.

5. Gerencia : Gladys Esther Alva Ángeles
6. Responsables del área de Contabilidad: José Jorge Jiménez
Gerencia
General
Área
Almacén
Área
Contabilidad
Área Ventas
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HOTEL MARIEST
3.2. INFRAESTRUCTURA INFORMATICA

3.2.1. ARQUITECTURA DE SOFTWARE Y HARDWARE
El software utilizado por la empresa HOTEL MARIEST E.I.R.L
(Empresa a quien se le está auditando), es de tipo nivel de red,

programa que permite tener acceso a la base de datos general y en
la cual se puede visualizar y hacer todos los procesos pertinentes de

acuerdo al rubro de la empresa.
El software (HOTELOGIX) podrá agilizar todas las labores cotidianas que se realizan,
como son el manejo de las reservas- el eficiente registro de los clientes- así como también
crear las diferentes facturas necesarias, realizar el pago a los distintos proveedores- entre
otros- todo esto se podrá "hacer de una manera bastante funcional y natural gracias a
que dicho software este especialmente diseñado para ayudar en gran manera el buen
manejo y la funcionalidad de dicho hotel.
3.2.2. INVENTARIO DE SOFTWARE Y HARDWARE
El hardware posee una arquitectura de Red de Área Local con

computadoras compatibles, por lo tanto, el sistema no tendrá problemas
al momento de procesar la información del personal encargado.
3.3. Infraestructura de Hardware y Software
AREA HARDWARE SOFTWARE
ADMINISTRATIVA Computadoras (1) Microsoft Office
Impresoras (1)
Scanner (1)
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HOTEL MARIEST
CONTABLE Computadoras (1) Microsoft Office
Impresoras (1) Microsoft Excel
Scanner (1)
VENTAS Computadoras (1) Microsoft Office
Impresoras (1)
Scanner (1)
SISTEMAS Computadoras (1) Sistema Hotelogix
Impresoras (1)
Laptop (1)
3.2.3 APLICACIONES BASES DE DATOS Y FICHEROS:
El sistema de datos que cuenta la empresa se trata de un SAAS (Software as a

Servicie), lo que significa que está basado en la nube, en un servidor web, y se
puede acceder él a través de cualquier ordenador con conexión a internet.
Cuenta con varios módulos dedicados a:
 Control de habitaciones, central de reservas, ventas y
marketing.
Amplio conjunto de herramientas.
Este programa hotelogix, según la empresa es uno de los más completos

ya que incluye limpieza, informes de cuentas y un administrador de tarifas
avanzado.
El punto de venta ilimitado ya que permite al hotel gestionar sus

restaurantes, cafetería, spa, y diversas actividades que realiza el hotel.
Seguridad y Confiabilidad
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HOTEL MARIEST
La seguridad de los datos es uno de los criterios más importantes, para la

gerente Gladys , ya que elegir este sistema de gestión de la propiedad
basado en la nube, utiliza una de las mejores infraestructuras de
seguridad y normas con Amazon web service .
Donde el uso de Amazon EC2 certifica que los datos del cliente sean
seguros, con soporte minuto a minuto, asegura también una alta
velocidad de computación y el mínimo tiempo de inactividad del cliente.
a. VOLUMEN DE LAS APLICACIONES
Mientras HOTELOGIX otorga soporte al cliente las 24 horas del día,

durante los 7 días de la semana.
b. COMPLEJIDAD DE LAS APLICACIONES

HOTELOGIX, Cuenta con varios módulos dedicados a control de
habitaciones, central de reservas, ventas y marketing.
c. DOCUMENTACIÓN
El Software cuenta con la documentación pertinente: Hotelogix
 Manual de usuario.
 Manual de Operación.
 Manual de diseño.
d. CANTIDAD Y COMPLEJIDAD DE BASES DE DATOS Y FICHEROS
En los meses de diciembre y enero se incrementa el registro de
operaciones en el sistema informático.
El aumento máximo de registro de operaciones es de 130.
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HOTEL MARIEST
Ubicación Satelital
4. DETERMINACION DE RECURSOS PARA REALIZAR UNA AUDITORIA

INFORMATICA
1 RECURSOS MATERIALES:
a) Recursos Materiales Software:
Programas informáticos
b) Recursos Materiales Hardware:
04 Laptops
06 USB
02 impresoras
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HOTEL MARIEST
01 cámara
c) Otros Recursos Materiales:
05 Computadoras de escritorio
02 Saca grapas
03 Grapadores
02 Cajas de grapas
15 Resaltadores fosforescentes
05 Reglas de 30cm
01 Cajas de Lapiceros (negros, rojo, azul)
01 Cajas de lápices Faber Castell
05 Borradores de lápiz
04 Millar de hojas Bond A4
2 RECURSOS HUMANOS
El número de personas que integran el equipo de auditoria es:
a. GRUPO PRINCIPAL
 Auditor supervisor: CANO SANCHEZ KATHERINE
 Auditor sénior: LEON ANTUNEZ GIANELLA
 Auditor sénior: ROMERO MARCELIANO JACKELINE
 Auditor sénior: REYNA URIOL ALEXANDRA
 Auditor junior: MEDINA MELISSA
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HOTEL MARIEST
V. PLAN DE TRABAJO
1 PLAN DE AUDITORÍA
HOTEL MARIEST E.I.R.L
Auditoria de los Sistemas de Información correspondientes al periodo Mayo - Julio 2017
PLAN DE AUDITORIA
ALCANCE: La auditoría de Sistemas de Información se realizará en el área administrativa - contable de la

empresa “HOTEL MARIEST E.I.R.L.” con RUC N° 20482799371, con domicilio fiscal en Prolongación Cesar Vallejo
Mz. I Lt. 1 Urb. Galeno – Trujillo – La Libertad.
Periodo Abril – Julio año 2017.
El alcance ha de definir con precisión el entorno y los límites en que va a desarrollarse la auditoria de sistema
de información, se complementa con los objetivos de ésta.
OBJETIVO GENERAL: Evaluar la eficiencia y eficacia del área administrativa - contable de la empresa “HOTEL
MARIEST E.I.R.L.” de la ciudad de Trujillo del periodo Abril - Julio año 2017.
PROCESOS HECHO POR HORA
Evaluar el funcionamiento y la seguridad del sistema de información Alexandra Reyna Uriol

del área contable. 04:00 p.m.
Katherine Cano Sánchez
Evaluar los procesos y procedimientos del departamento de TI. 04:00 p.m.
Verificar la debida contratación y capacitación del personal para el Melisa Media Nuñez
manejo adecuado del sistema. 04:00 p.m.
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2 PROGRAMA DE AUDITORIA:
EMPRESA DE SERVICIO HOTELERO “HOTELER MARIEST E.I.R.L”
Auditoria de los Sistemas de Información correspondientes al periodo Abril - Junio 2017
PROGRAMA DE AUDITORIA
 OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 01: Verificar la debida contratación y capacitación del personal para el manejo adecuado
del sistema.
PROCESOS
H
A CODIFICACION HERRAMIEN REFERE
PROCEDIMIENTOS TECNICA HECHO POR FECHA /
DESARROLL COBIT TA NCIA P/T
H
AR
Verificar el proceso de Obs.,
REYNA URIOL,
Reclutamient contratación del análisis y Actas de
ALEXANDRA
PO7.1 o y Retención personal (convocatoria cruzamiento Auditoria, 27/06/2017 1 P/T Nº 01
MEDINA NUÑEZ ,
del personal hasta la firma del de infor. Cuestionario
MELISSA
contrato). anteriores
Verificar que el
personal cumpla con Obs.,
los roles asignados en análisis y REYNA URIOL,
Actas de
Asignación el dpto. de TI. Así cruzamiento ALEXANDRA
PO7.3 Auditoria, 27/06/2017 1 P/T Nº 01
de Roles mismo determinar si de MEDINA NUÑEZ ,
Cuestionario
Evaluación de existe control para el infor.anterior MELISSA
personal ingreso de personal al es
área de sistemas.
Obs,
REYNA URIOL,
Entrenamient Verificar si el personal análisis y Actas de
ALEXANDRA
PO7.4 o del es capacitado cruzamiento Auditoria, 27/06/2017 1 P/T Nº 01
MEDINA NUÑEZ ,
personal. constantemente. de infor. Cuestionario
MELISSA
anteriores
Evaluar el REYNA URIOL,
Verificar si cuenta con Obs, Actas de
Desempeño ALEXANDRA
PO7.7 sistema de registro y análisis y Auditoria, 27/06/2017 1 P/T Nº 01
del MEDINA NUÑEZ ,
control de la asistencia. cruzamiento Cuestionario
Empleado. MELISSA
de infor.
anteriores
Asistente: Auditor y representante de la organización
 OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 02: Evaluar los procesos y procedimientos del departamento de TI.
PROCESOS A
CODIFICACION HERRAMIENT H/ REFERENCI
DESARROLLA PROCEDIMIENTOS TECNICA HECHO POR FECHA
COBIT A H A P/T
R
CANO
Evaluar los
Definición y SANCHEZ
procedimientos de
MEA Recolección Actas de ,KATHERINE 27/06/201
Recolección de Datos Cuestionario 1 P/T Nº 01
1.2 de Datos de Auditoria ROMERO 7
de forma oportuna y
Monitoreo MARCELIANO
precisa
JACKELINE
Analizar los CANO
procesos y SANCHEZ
Control con respecto a
procedimientos MEA Método de Actas de ,KATHERINE 27/06/201
la información Cuestionario 1 P/T Nº 01
del registro de 1.3 Monitoreo Auditoria ROMERO 7
recepcionada.
información MARCELIANO
contable JACKELINE
CANO
SANCHEZ
Reportes al Evaluar los Procesos
MEA Actas de ,KATHERINE 27/06/201
Consejo críticos en el Registro Observación 1 P/T Nº 01
1.4 Auditoria ROMERO 7
Directivo. de la Información.
MARCELIANO
JACKELINE
CANO
Evaluar las medidas
SANCHEZ
correctivas basadas
MEA Acciones Actas de ,KATHERINE 27/06/201 1 P/T Nº 01
en el monitoreo de Observación
1.5 Correctivas Auditoria ROMERO 7 1
errores y rastreo de
MARCELIANO
los resultados.
JACKELINE

 OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 03: Evaluar el funcionamiento y la seguridad del sistema de información del área contable.
PROCESOS A HERRAMIENT HECHO REFERENCI

CODIFICACION COBIT PROCEDIMIENTOS TECNICA FECHA H/H
DESARROLLAR A POR A P/T
Gestionar la Observación,
identidad del Verificar claves de análisis y Actas de ROMERO
DSS cruzamiento Auditoria, Guía MARCELIA
5.4
usuario- autorización para de de NO ,
27/06/2017 2 P/T Nº 03
Administración el personal. informaciones Observación JACKELINE
De Identidad. anteriores
Verificar si el sistema
cuenta con
identificación de Observación,
usuarios y política de análisis y Actas de ROMERO
Verificar la Protección de
seguridad del DSS privilegios, para el cruzamiento Auditoria, Guía MARCELIA
5.6
la tecnología acceso a diferentes de de NO ,
27/06/2017 1 P/T Nº 03
acceso al sistema de información procesos y si existen informaciones Observación JACKELINE
para mayor
seguridad de la controles de anteriores
información protección a la
información sensible.
realizar una
revisión de las Realizar una revisión
Observación,
computadoras de las computadoras análisis y Actas de ROMERO
DSS y verificar si y verificar si estas se cruzamiento Auditoria, Guía MARCELIA
27/06/2017 3 P/T Nº 03
5.7 estas se encuentran con los de de NO ,
encuentran con programas informaciones Observación JACKELINE
los programas actualizados. anteriores
actualizados
LEGAJO DE PAPELES DE TRABAJO DE
LA AUDITORIA A LA EMPRESA DE
SERVICIOS HOTEL MARIEST E.I.R.L.
AUDITORIA REALIZADA DEL 16 DE ABRIL

AL 27 DE JUNIO DEL 2017
AUDITORES RESPONSABLES:
 Auditor supervisor: ROMEO MARCELIANO JACKELINE
 Auditor sénior: CANO SANCHEZ KATHERINE
 Auditor junior: MEDINA NUÑEZ ,MELISA
 Auditor junior: REYNA URIOL ALEXANDRA
FECHA DE DICTAMEN: 27 DE JUNIO DEL 2017

EMPRESA DE SERVICIO DE HOTELERIA “HOTEL MARIEST E.I.R.L”
Auditoría de los Sistemas de Información correspondientes al Periodo ABRIL - JUNIO 2017
OBJETIVO Nª1: Verificar la debida contratación y capacitación del personal para el manejo
adecuado del sistema.
Acta de “EVALUACIÓN INICIAL AL PERSONAL”
Reunión Nº: 01 Fecha de reunión: 10 de JUNIO del 2017 Hora: 4:00 pm
1. INFORME INICIAL
Siendo las 4:00 pm del día 10 DE JUNIO del presente año en el área de Contabilidad, Se
reunieron Reyna Uriol Alexandra y Medina Nuñez Melissa, con el Gerente Alva Ángeles
Gladys, con la finalidad de proceder a la auditoria mediante una reunión donde se hace
constar lo siguiente:
Que, se ha dado por finalizado la aplicación de la técnica de auditoría donde se hace constar,
que no se cuenta con un protocolo establecido para la contratación del personal. Se realiza
simplemente vía entrevista con el gerente.
Siendo las 5:00 p.m. del mismo día, se dio por concluida la reunión, pasando a firmar los
presentes en señal de conformidad.
Alva Ángeles Gladys

Reyna Uriol ,Alexandra
Preparado por: Media Nuñez , Melissa
Fecha : 10 de Junio del 207
OBJETIVO Nª2: Evaluar los procesos y procedimientos del departamento de TI.
Reunión Nº: 02 Fecha de reunión: 13 de Junio del 2017 Hora: 4:30 pm
1. INFORME INICIAL
Siendo las 4:30 pm del día 13 de Junio del presente año en el área de Contabilidad, Se
reunieron Cano Sánchez Katherine y León Antúnez Gianella, con el Gerente Alva Ángeles
Gladys; con la finalidad de proceder a la auditoria mediante una reunión donde se hace
constar lo siguiente:
Que se ha dado por finalizado la aplicación del cuestionario al personal y la técnica de
auditoría se ha evidenciado que el personal se le otorga una capacitación por un periodo de
15 días. Con la finalidad de conocer sus funciones y el manejo del sistema informático con
el que cuenta la institución.
Cano Sánchez ,Katherine

Preparado por: León Antúnez , Gianella
OBJETIVO Nª3: Evaluar el funcionamiento y la seguridad del sistema de información del área
contable.
1. INFORME INICIAL
Siendo las 4:00 pm del día 20 de Junio del presente año en el área de Contabilidad Se
reunieron Romero Marceliano Jackeline con el Gerente Alva Ángeles Gladys; con la finalidad
de proceder a la auditoria mediante una reunión donde se hace constar lo siguiente:
Que, se ha dado por finalizado la aplicación de la técnica de observación se ha comprobado
que no existe un control de asistencia establecido (Anexo 2)
Alva Ángeles, Gladys
Romero
Preparado por: Marceliano,Jackeline
CUESTIONARIO DE EVALUACIACION DE LA CAPACIDAD DEL PERSONAL DEL ÁREA

AUDITADA
EVALUACION DE PERSONAL
N° PREGUNTAS MANUALES Y MATERIALES SI NO
1 ¿El personal cumple con el horario establecido por la empresa? x
¿Cuentan con un sistema digital de control de asistencia del

2 x
personal?
3 ¿Se capacita al personal antes de ocupar el puesto de trabajo? x
4 ¿Logran alcanzar los objetivos institucionales a su totalidad? x
5 ¿El área cuenta con el MOF, ROF especifico? x
¿Conocen el manejo del sistema informático del área de

6 x
contabilidad?
¿Hay una persona externa encargada de los procedimientos

7 x
informáticos de TI?
Cano Sánchez, Katherine

Romero Marceliano
Preparado por: ,Jackeline
Fecha : 10, Junio del 2017
SITUACIONES ENCONTRADAS
OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 01: Verificar la debida contratación y capacitación del personal para el manejo adecuado del sistema.
SITUACIONES CAUSAS RECOMENDACIÓN FECHA RESPONSABLE
Del 7/06/2017
Al
No existe un control de Gerencia
Porque la empresa recién se está Implementar métodos para el 10/06/2017
asistencia establecido formalizando control de asistencia
Del 7/06/2017
Al
Gerencia
10/06/2017
Funciones del personal ------------------ -------------------------
Retraso en el flujo administrativo Mejorar el trabajo en equipo Del 7/06/2017
No se encontró el proceso de que no permite tener la del y el flujo administrativo de Al
Gerencia
contratación del personal. documentación actualizada. la empresa. 10/06/2017
Establecer plazos para su

Falta de interés por parte de la actualización de documentos Del 7/06/2017 Gerencia
Documentos de gestión no gerencia de mantener actualizado de gestión, según su Al
Actualizados (MOF) sus documentos de gestión. expansión de la empresa. 10/06/2017
Elaborado por: Aprobado por:

Cano Sánchez ,Katherine
Auditoria de los Sistemas de Información correspondientes al periodo Abril- Junio 2017
OBJETIVO ESPECÌFICO Nª 2: Evaluar los procesos y procedimientos del departamento de

TI.
Acta de “Evaluación de Procesos y Procedimientos”
Reunión Nº: 0 4 Fecha de reunión: 18 de Junio del 2017 Hora: 3:30 pm
1. INFORME INICIAL
reúnen el Auditor Cruz León Antúnez y el Gerente Alca Ángeles, Gladys con la finalidad de
proceder a la auditoria mediante una reunión donde se hace constar lo siguiente:
Que se ha evidenciado, que dentro de las operaciones del negocio se realiza entrega de
Reportes semanales de compras, asistencia de los trabajadores y de tributos; lo que le
permite al Gerente monitorear que los procesos y procedimientos se hayan realizado de
forma oportuna y precisa en el sistema, permitiendo compararlos con la información que
emiten las demás áreas con relación a ésta. (ANEXO 1).
Preparado por: León Antúnez, Gianella

CUESTIONARIO DE EVALUACIACION DE LA CAPACIDAD DEL PERSONAL DEL ÁREA

AUDITADA
EVALUACION DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
CUESTIONARIO
N° PREGUNTAS SOBRE PROCEDIMIENTOS SI NO
¿Las diferentes Áreas Entregan un reporte para el área de

1 x
Contabilidad?
¿El área de Contabilidad Registra de Manera oportuna sus

2 x
operaciones?
3 ¿Se realiza seguimiento a los procesos del área de Contabilidad? x
4 ¿Se emiten reportes a través del Sistema? x
5 ¿Los reportes Emitidos son a una fecha específica?

x
¿Los reportes generados por el sistema son comparados con los

6 x
de las distintas áreas??
OBJETIVO ESPECÌFICO Nª 2: Evaluar el funcionamiento y la seguridad del sistema de

información del área contable.
1. INFORME INICIAL
reúnen el Auditor Reyna Uriol y el Gerente Alva Ángeles Gladys; con la finalidad de proceder
a la auditoria mediante una reunión donde se hace constar lo siguiente:
Que se ha dado por finalizado la aplicación del cuestionario se ha evidenciado que para que
se registre la información que llega a Contabilidad ésta es recepcionada de las áreas
encargadas de hacer llegar la información firmando un cargo para evitar inconvenientes de
pérdida de información.
Preparado por: Reyna Uriol Alexandra

OBJETIVO ESPECÌFICO Nª 2: Evaluar los procesos y procedimientos del departamento de TI.

ANEXO N° 02
OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 02: Evaluar los procesos y procedimientos del departamento de TI.
SITUACIONES CAUSAS RECOMENDACIÓN FECHA RESPONSABLE
Emisión de reportes de manera Para poder comparar con las otras Del 18/06/2017
Semanal (tareaje, compras áreas si la información emitida es Al
Gerencia
,asistencia de trabajadores) correcta. --------------- 20/06/2017
Para poder evitar pérdida de

Recepción con respecto a la información y que esta sea alcanzada Del 18/06/2017
Gerencia
información a registrar. de manera oportuna. Al
---------------- 20/06/2017

Cano Sánchez Katherine
Auditoria de los Sistemas de Información correspondientes al periodo Abril - Junio 2017
OBJETIVO ESPECÌFICO Nª3: Evaluar el funcionamiento y la seguridad del sistema de
Acta de “SEGURIDAD DE ACCESO AL SISTEMA”
1. INFORME INICIAL
reúnen el Auditor León Antúnez Gianella, y el Gerente Ángeles Alva Gladys, con la finalidad
de proceder a la auditoria mediante una reunión donde se hace constar lo siguiente:
Que, se ha dado por finalizado la aplicación de la técnica de auditoría, se comprobó que se
cuenta con claves para poder tener acceso al sistema para resguardar su información.
Por consiguiente la información es confiable y segura en cuanto respecta a su privacidad.
Ángeles Alva Gladys
Preparado por: León Antúnez Gianella


ANEXO Nª1
1. INFORME INICIAL
reúnen el Auditor romero Marceliano Jackeline y el Gerente Alva Ángeles Gladys; con la
finalidad de proceder a la auditoria mediante una reunión donde se hace constar lo siguiente:
Que, se ha dado por finalizado la aplicación de la técnica de auditoria, se comprobó que
genera barreras de restricción a otras áreas teniendo cada personal su clave y usuario
personal; solo la persona que es responsable puede acceder a la información.
Por lo cual el sistema se encuentra protegido .Siendo las 5:00 p.m. del mismo día, se dio por
concluida la reunión, pasando a firmar los presentes en señal de conformidad.
Romero Marceliano Alva Ángeles Gladys

Preparado por: Jackeline
OBJETIVO ESPECIFICO Nº 03: Evaluar el funcionamiento y la seguridad del sistema de información del área contable.
SITUACIONES CAUSAS RECOMENDACION FECHA RESPONSABLE

Del 16/06/2017
El sistema si está diseñado de Se ha evaluado las necesidades Al Gerencia
acuerdo a las operaciones de la empresa para proceder con 17/06/2017
que se realiza. su instalación. -----------
La empresa para mayor Del 16/06/2017
Se cuenta con acceso seguridad de la información limita Al
restringido al sistema teniendo acceso a otras áreas ajenas. 017/06/2017 Gerencia
su usuario y clave personal.
-----------
Del 16/06/2017
El sistema cuenta con muy Falta de mantenimiento por parte Se recomienda migrar la Al Gerencia
poca banda ancha en algunas del proveedor información al nuevo sistema 17/06/2017
funciones del sistema. SIGECO.
León Antúnez Gianella,
INFORME FINAL DE LA
AUDITORÍA
CARTA DE INTRODUCION DEL INFORME FINAL
Trujillo, 27 de junio del 2017
A los Señores de la EMPRESA DE SERVICIO “HOTEL MARIEST E.I.R.L “
Ciudad de Trujillo
Ref.: Carta de Introducción
De nuestra mayor consideración:
Con la culminación del examen realizado al sistema hotelogix el cual es de tipo nivel de
red, de la Empresa de “HOTEL MARIEST E.I.R.L “ por el actual periodo, hemos evaluado
el software contable, el personal y la seguridad de la información para evaluar el nivel de
eficiencia y operatividad de la información proporcionada
Nuestro examen tiene la finalidad de poder expresar una opinión sobre el nivel Eficiencia
y seguridad del sistema Hotelogix el cual es de tipo nivel de red ,en el área de contabilidad
de la empresa de “HOTEL MARIEST E.I.R.L “, dicha evaluación estuvo dirigida a evaluar
el software contable, el personal calificado y la evaluación a la seguridad de la información
y las instalaciones del área donde trabajan con el software, para ello realizamos la
evaluación del nivel seguridad del hardware y software del módulo de ventas, del
cumplimiento de las funciones de los trabajadores y del control interno.
En este sentido esta auditoría da como resultado la identificación de 3 situaciones

encontradas, de las cuales consideramos relevantes:
1. El sistema hotelogix presenta implicaciones como la mayoría de fallas de

seguridad se han causado por errores humanos o casos fortuitos (corte de energía
eléctrica).
2. El cableado del área de economía no está totalmente protegido con canaletas.
3. Riesgos de seguridad de la información, tienen un servicio de internet no muy
confiable, es decir presentan un acceso inconsistente a internet, la velocidad de
conexión o el ancho de banda son problemas para la organización.
Es oportuno mencionar en forma especial que al fortalecer y mostrar más interés por la
parte operativa que labora como usuaria de Hotelogix; se va a estimular la motivación del
personal, y como consecuencia lógica se trataría en lo posible un punto de equilibrio entre
el buen manejo del sistema y su seguridad lógica y material, para disminuir el nivel de
riesgo.
En ese sentido es necesario la influencia de la Gerencia General de manera más acertada

para prevenir posibles riesgos en la información del Sistema
Quedamos a su disposición para proporcionarle cualquier información adicional que

consideren conveniente, sobre el particular.
Atentamente,
C.P.C. MEDINA NUÑEZ MELISA
Auditor Responsable
INFORME FINAL DE LA AUDITORIA DE LA EMPRESA DE SERVICIO HOTELERO
“HOTEL MARIEST E.I.R.L”
Trujillo, 27 de junio del 2017

Presente. -
Tenemos el agrado de dirigirnos a ustedes a efectos de elevar a su consideración el

alcance del trabajo de Auditoría del Contable practicada los días 16 de abril del 2017
hasta el al 27 de junio del 2016, sobre la base del análisis y procedimientos detallados
de todas las informaciones recopiladas y emitidos en el presente informe, que a nuestro
criterio es razonable.
Alcance
La presente auditoria se realiza a la Empresa de SERVICIO HOTELERO “HOTEL

MARIEST E.I.R.L” con domicilio fiscal en Prolongación Cesar Vallejo Mz 1 Lt 1
Urbanización Galeno, Trujillo – La Libertad periodo abril – junio 2017.
Objetivo General
- Evaluar la eficiencia y eficacia del área administrativa contable de la le

empresa “HOTEL MARIEST E.I.R.L” de la ciudad de Trujillo del periodo abril-
Junio” – 2017
Objetivos Específicos:
 Evaluar el funcionamiento y la seguridad del sistema de información

del área contable.
 Evaluar los procesos y procedimientos del departamento de TI.
 Verificar la debida contratación y capacitación del personal para el
manejo adecuado del sistema.
Equipo de Auditoria
 Auditor supervisor: ROMEO MARCELIANO JACKELINE
 Auditor sénior: CANO SANCHEZ KATHERINE
 Auditor junior: MEDINA NUÑEZ ,MELISA
 Auditor junior: REYNA URIOL ALEXANDRA
Procedimientos Utilizados
1. Verificar los servicios de TI actuales.
2. Hacer revisiones regulares para identificar tendencias en el rendimiento del nivel

de servicio.
3. Evaluar roles, tareas, capacidades de decisión y responsabilidades para la

gestión, dentro de una estructura.
4. Evaluar las habilidades y competencias necesarias del personal para el manejo

adecuado del sistema
5. Realizar revisiones periódicas para evaluar la evolución de las habilidades y

competencias.
6. Verificar si se desarrolla planes de mejora del desempeño basados en los

resultados del proceso de evaluación y los requisitos de capacitación.
7. Supervisar la seguridad de información que describa cómo se gestionan y alinean

los riesgos de seguridad de información
8. Comunicar la necesidad y los beneficios de la mejora continua de la seguridad de

información
9. Revisar si las instalaciones del hardware se encuentran en buenas condiciones
10. Evaluar si existen riesgos en las instalaciones del hardware de la empresa.

Conclusiones
 La empresa viene utilizando por 3 años el sistema Hotelogix y no se han

preocupado por innovar otras alternativas modernas.
 La empresa de SERVICIO HOTELERO “HOTEL MARIEST E.I.R.L.” no cuenta

con los manuales y guías pertinentes que detallen las funciones específicas de
cada trabajador (MOF, ROF)
 La gerencia no prevé los riesgos de seguridad en la información
 El sistema de distribución de las instalaciones eléctricas no se encuentra en

óptimas condiciones, esto generaría riesgos para el personal.
 Presentan un servicio de internet no muy confiable, es decir presentan un acceso

inconsistente a internet, la velocidad de conexión o el ancho de banda son
problemas para la organización.
Recomendaciones
 Evaluar otras alternativas de programas que superen la capacidad y rapidez del

programa actual.
 Establecer los manuales y guías estratégicas para un mejor control de las
funciones que realizan los trabajadores en su puesto de trabajo.
 La empresa debe evaluar alternativas que le permitan tener su información más

segura.
 Contratar un experto en cuanto a instalaciones eléctricas, equipos y otros que

sean necesarios.

Gerente General Auditora
Responsable

Auditoria Hotel Mariest

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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN

AUDITORIA AL “HOTEL CHAVIN SEÑORIAL” S.R.L.

De Agosto a Noviembre 2018

 Castillo Castro, Andrea

Auditoria de los Sistemas de Información correspondientes al periodo ABRIL - JUNIO 2017

I. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

4. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA

5. FUNCIONES DE LAS AREAS DE LA EMPRESA:

6. RELACIONES JERARQUÍAS Y FUNCIONES ENTRE ÓRGANOS DE LA ORGANIZACIÓN

8. CONTROL DE SU ASISTENCIA DEL PERSONAL:

9. NÚMERO DE PUESTOS DE TRABAJO:

III. ENTORNO OPERACIONAL

1. SITUACIÓN GEOGRÁFICA DE LOS SISTEMAS:

2. ARQUITECTURA Y CONFIGURACIONES DE HARDWARE Y SOFTWARE:

4. COMUNICACIONES Y REDES DE COMUNICACIONES:

IV. DETERMINACIÓN DE RECURSOS PARA REALIZAR LA AUDITORIA INFORMÁTICA

Situaciones Encontradas (Auditadas)

Elaboración del Informe Final

CARTA COMPROMISO DE AUDITORÍA

PLAN DE AUDITORÍA A LA EMPRESA

HOTEL MARIEST E.I.R.L

1.2.2. Objetivos Específicos

II. ESTUDIO INICIAL DEL ENTORNO AUDITABLE

EL “HOTEL MARIEST E.I.R.L” es una empresa dirigida por un grupo

En el año 2007 la familia adquiere el terreno, en la Avenida

Posteriormente en el año 2008 se inicia la construcción del hotel,

Empezaron a levantar su edificio en este mismo año y aprovechando

El capital de la sociedad es de s/. 160,000.00 (ciento sesenta mil y

todas con derecho a voto, íntegramente suscritas y totalmente pagadas,

en dinero en efectivo de s/. 110,000.00 (cincuenta mil y 00/100 nuevos

soles) y en bienes de s/. 50,000.00 (cincuenta mil y 00/100 nuevos

soles), en la siguiente forma:

• GENARO GUIBERT MEZA, suscribe ochenta mil acciones de s/. 1.00

(uno y 00/100 nuevos soles) cada una, canceladas en su totalidad, y

que hacen un aporte total de s/.80,000.00 lo que representa el 50%

del capital social, el mismo que es cancelado en su totalidad en

efectivo, haciendo depósitos en una entidad bancaria y/o financiera

• MARIELA CARRANZA SUAREZ, suscribe ochenta mil acciones de s/.

1.00 (uno y 00/100 nuevos soles) cada una, canceladas en su

totalidad, y que hacen un aporte total de s/. 80,000.00 (ochenta mil

quinientos 00/100 nuevos soles) lo que representa el 50% del capital

social, el mismo que es cancelado de la siguiente manera:

s/. 30,000.00 (treinta mil 00/100 nuevos soles) en efectivo

haciendo depósitos en una entidad bancaria y/o financiera de la

s/. 50,000.00 (mil y 00/100 nuevos soles) con la transferencia de

propiedad a favor de la empresa.

Actualmente el hotel cuenta con una infraestructura de seis pisos en los

 30 habitaciones: 8 habitaciones simples, 8 habitaciones

2.1.4. ANALISIS FODA

 Tiene un buen posicionamiento en el mercado.

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

RECEPCIONISTA CHEEF DE COCINA ÁREA DE VENTAS MANTENIMIENTO

2.1.7. FUNCIONES POR DEPARTAMENTOS

 Decepcionar la información que brindan las demás áreas en relación

Área de Recursos Humanos

 Calcular, registrar y pagar las remuneraciones del personal.

 Área de Ventas.- Se encarga de todos los eventos sociales del

 Control de descuentos, bonificaciones, recargos

Departamento de front desk.- Laboran un total

Departamento de alimentos y bebidas .- En el