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PLAN DE TESIS
PRESENTADO POR:
Huaraz – Perú
2018
Sistema de control interno y su incidencia en la gestión administrativa del comedor
universitario de la UNASAM Distrito de Independencia en el Semestre 2017 I -II
INDICE:
1.1 DESCRIPCION....................................................................................................... 5
Problemas Específicos..................................................................................................... 5
ORGANIZACIÓN: ....................................................................................................... 21
GESTION ...................................................................................................................... 33
2
Sistema de control interno y su incidencia en la gestión administrativa del comedor
universitario de la UNASAM Distrito de Independencia en el Semestre 2017 I -II
DIRECCIÓN ................................................................................................................. 34
ORGANIZACIÓN: ....................................................................................................... 35
4. DISEÑO DE LA EJECUCIÓN.................................................................................... 40
4.2.2 MUESTRA..................................................................................................... 42
3
Sistema de control interno y su incidencia en la gestión administrativa del comedor
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5.1.4 SERVICIOS................................................................................................... 45
ANEXOS ................................................................................................................................ 50
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Sistema de control interno y su incidencia en la gestión administrativa del comedor
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1.1 DESCRIPCION
Problema Principal
Problemas Específicos
universitario de la UNASAM?
5
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Objetivo General
Objetivos Específicos
siguientes razones:
Justificación teórica
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Justificación practica
control interno que hoy en día está muy latente en el distrito de Independencia
Justificación metodológica
investigación.
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2. MARCO REFERENCIAL
2.1 ANTECEDENTES:
1.1.1 INTERNACIONAL:
(Castellon, 2015) Efectividad de los Procedimientos de Control Interno
en cada área. No existir control de entrada y salida del personal afecta muy
directivas.
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Comentario:
importantes para identificar, analizar, mitigar y monitorear los riesgos que están
1.1.2 NACIONAL:
(Dávila, 2017) Gestión de calidad para incrementar la rentabilidad en la
términos que formaron parte de las categorías principales de estudio, que son
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que fueron teorizadas y pasaron también a ser parte del marco conceptual para
su mejor entendimiento.
rentabilidad de la empresa.
Comentario:
que puede aumentar, así como cuáles son esos factores que hacen que la rentabilidad
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1.1.3 LOCAL:
(Torre, 2015), El control interno y su incidencia en la Gestión de recursos
Huaraz. Concluye
Debido a que se pudo describir la situación del control interno, tal como se
Hotel "Pastoruri", el mismo que debe realizarse en forma permanente para así
que sería optimo aplicar el control interno para una buena Gestión de
huéspedes
Comentario:
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interno adecuado o no cuenta con control interno, entonces se evalúa los componentes
de control interno para determinar los riesgos y tratarlos como de ser (reducir
riesgos). Los recursos humanos son muy importantes y se debe dar prioridad a ellos,
satisfacción del cliente y no es otra cosa más que una serie de cuestionamientos hacia
una mejora continúa; mientras que para Crosby (1991), calidad es simplemente el
(2004) que indica que la calidad es la menor pérdida posible para la sociedad. (Luis
James (1997) considera que los consumidores individuales tienen diferentes gustos y
necesidades, y los artículos que mejor satisfacen sus preferencias son considerados
Comentario:
prestación de un servicio en específico, sino abarca más allá teniendo en cuenta desde
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Ambiente de control
Los factores del ambiente de control incluyen la integridad, los valores éticos y la
la junta de directores.
auditores deben considerar las partes más importantes de los componentes del
control.
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Evaluación de riesgos
fuentes externas e internas, las cuales deben valorarse. Una condición previa a la
una base para determinar cómo se deben administrar riesgos. Dado que la economía,
se requieren mecanismos para identificar y tratar los riesgos especiales asociados con
el cambio.
exagerar el inventario.
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fijar primero los objetivos, y luego determinar cuáles serán los riesgos que pueden
afectar a su consecución para poder tomar las medidas que se consideren oportunos.
Actividad de control
a asegurar que se tomen las acciones necesarias para orientar los riesgos hacia la
segregación de funciones.
Según Arens, A. (2007), son las políticas y procedimientos, además de las que
implementen las acciones necesarias para abordar los riesgos que entraña el
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i. La separación de responsabilidades
Información y comunicación
información pertinente en una forma y en un tiempo que les permita a los empleados
hace posible operar y controlar el negocio. Tiene que ver no solamente con los datos
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papel en el sistema de control interno, lo mismo que la manera como las actividades
adquisiciones, etc. Para cada clase de operación, el sistema contable debe satisfacer
anteriormente
Supervisión
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proceso que valora la calidad del desempeño del sistema en el tiempo. Es realizado
monitoreo on going, las deficiencias del control interno deberán reportarse a lo largo
serios.
continua o periódica de la calidad del desempeño del control interno por parte de la
administración, con el fin de determinar que controles están operando de acuerdo con
información que se está evaluando proviene de varias fuentes, incluyendo los estudios
transacciones.
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Gestión administrativa
programadas.
DIRECCIÓN:
Según, Reyes Montserrat (2007). “Control es el elemento de la administración
administrador, ejercida a base de decisiones. Se trata por este medio de obtener los
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Para (Fayol, 1986), “La dirección general está encargada de conducir a la empresa
rendimiento”.
Comentario:
tener en cuenta las distintas tomas de decisiones que va a ayudar a la empresa ir por el
ORGANIZACIÓN:
Según Senlle (2001), es la “disposición, arreglo u orden de las cosas para que
Según Henry Fayol, citado por Hall (1981), define a la organización como: organizar
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Comentario:
18 DE ENERO DE 2017
la República.
Definiciones
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de la ciudadanía.
conceptos,
SCl.
SCl.
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riesgos.
acción para realizar el diagnóstico del SCI de una entidad, el que involucra
del Control interno a través de charlas, así como persuadir e involucrar a los
COSO III:
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1. Entorno de control
Este componente crea la disciplina que apoya la evaluación del riesgo para el
de actividades de supervisión.
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Por esta razón, este componente tiene una influencia muy relevante en los
más fuerte a la hora de afrontar riesgos y lograr sus objetivos. Esto se puede
sional,
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os,
2. Evaluación de riesgos
Este componente identifica los posibles riesgos asociados con el logro de los
de riesgos de origen tanto interno como externo, que deben ser evaluados.
habilidad para competir con éxito, mantener una posición financiera fuerte y
una imagen pública positiva. Por ende, se entiende por riesgo cualquier causa
con los que se enfrenta, para establecer mecanismos que los identifiquen,
3. Actividades de control
que ayuden a que las normas de la organización se ejecuten con una seguridad
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lleven a cabo las instrucciones de la dirección para mitigar los riesgos con
realice debe estar de acuerdo con el riesgo que previene, teniendo en cuenta
de la organización conozca cuáles son las tareas de control que debe ejecutar.
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Para esto se debe explicitar cuáles son las funciones de control que le
4. Información y comunicación
intercambian información.
la empresa.
reclamaciones, etc.
La información está compuesta por los datos que se combinan y sintetizan con
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Es por esto que la información debe ser de calidad y tener en cuenta los
siguientes aspectos:
personas adecuadas?
a todos los niveles de la entidad. Esto hace posible que el personal pueda
control.
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personal de la entidad.
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de la entidad.
control.
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GESTION
(Deming, 1989) “Define que la calidad es satisfacción del cliente y no es otra cosa
sociedad”.
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James (1997), “considera que los consumidores individuales tienen diferentes gustos
y necesidades, y los artículos que mejor satisfacen sus preferencias son considerados
Comentario:
fin.
DIRECCIÓN
por este medio de obtener los resultados que se hayan previsto y planeado”.
objeto, procurando sacar el mejor partido posible de los recursos de que dispone”.
orientarlos, darles la información necesaria para que puedan realizar todas las
Comentario:
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dirigen tratando de convencer a los demás que se les unan para lograr el futuro que
ORGANIZACIÓN:
personal.
Comentario:
personas que procuran obtener uno o más fines diversos, ya sean económicos,
3. HIPÓTESIS Y VARIABLES
Hipótesis general
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Hipótesis especifica
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Independencia en el Semestre 2017 I -II
DEFINICION DEFINICION
AL
Xa = Ambiente de Control
Factores y
INDEPENDIENTE Es el conjunto de acciones, Xb = cuestionario de control
procedimiento
actividades, planes, políticas, interno
s que se
X. SISTEMA DE normas, registros,
Xc= Evaluación de
aplican de
CONTROL organización, procedimientos
Riesgos
Sistema de control acuerdo a los 5
INTERNO y métodos, incluyendo las
interno y su componentes Xd = Actividades de Control
actitudes de las autoridades y
incidencia en la de un sistema
el personal, organizados y Xe = Información y
gestión de control
establecidos en cada entidad Comunicación
administrativa del interno
del Estado.
Xf = Supervisión
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Independencia en el Semestre 2017 I -II
comedor
universitario de
Las Ya = Planear
la UNASAM
Gestión Administrativa es actividades se
Yb = organizar
Distrito De
conjunto de acciones realizaran a
DEPENDIENTE
Huaraz en el Yc = dirigir
mediante las cuales el través del
Semestre 2017 I
directivo desarrolla sus cumplimiento Yd = controlar
Y. GESTIÓN
actividades de las fases del
ADMINISTR
proceso
ATIVA
administrativo
que ayudan a
mejorar la
gestión.
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matemática:
Y = F(X)
Dónde:
Y= Gestión Administrativa
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4. DISEÑO DE LA EJECUCIÓN
información.
SEGUN SU FINALIDAD
actualidad.
INFORMACION
esta.
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variables y la teoría.
periodo.
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los hechos.
4.2.1 POBLACION
de 25 integrantes.
4.2.2 MUESTRA
DE DATOS
investigación.
la información
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documentales.
Copias fotostáticas
Movilidad
Revistas periódicas
Revistas especializadas
Procesamiento electrónico
Google drive
Análisis de contenido
Estadística descriptiva
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5.1 PRESUPUESTO
5.1.1 PERSONAL
TOTAL 8850.00
AD DE UNITARIO S/.
MEDIDA
TOTAL 1900.00
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TOTAL 40.00
5.1.4 SERVICIOS
MEDIDA
12 Comida Alimentación 6 72
TOTAL 331.60
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RESUMEN DE PRESUPUESTO
Personal 8850.00
Servicios 331.60
TOTAL 11121.60
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ACTIVIDADES
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REFERENCIA BIBLIOGRAFIA
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ANEXOS
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ENCUESTA
Buenas días/tardes, la presente encuesta es solo para el uso del investigador con
el objetivo de conocer sobre la operatividad de la gestión del comedor
universitario de la UNASAM. La presente encuesta será de forma anónima.
INDICACIONES:
Marque con una (X) las respuesta que usted vea conveniente y/0 rellenar las
líneas punteadas, de ser necesario.
I. DATOS GENERALES
1. Sexo: F( ) M( )
2. Grado de instrucción
a) Primaria
b) Secundaria
c) Superior técnico
d) Superior universitario
3. ¿Qué cargo ocupa Usted?
a) Administrador
b) Empleado
c) Otro………………………….
II. GESTION
4. ¿La oficina encargada del comedor universitario tiene en cuenta
la misión, visión y valores bien establecidos?
a) Muy Satisfecho
b) Satisfecho
c) Regularmente satisfecho
d) Insatisfecho
e) Muy insatisfecho.
5. ¿Participa Ud. En la planificación de objetivos de la Oficina?
a) Nunca
b) Casi nunca
c) A veces
d) Casi siempre
e) Siempre
6. ¿El personal ha sido informado sobre los objetivos establecidos?
a) Nunca
b) Casi nunca
c) A veces
d) Casi siempre
e) Siempre
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c) Costo de consumo
d) Procedencia del alumno
14. ¿la oficina de gestión del comedor universitario, tiene una
política conocida sobre la atención y servicio al comensal?
a) En ninguna medida
b) En poca medida
c) En alguna medida
d) En gran medida
e) Oportunamente
15. ¿Cómo ha evolucionado en los últimos años la gestión del
comedor universitario en términos de calidad?
a) Creció
b) Se mantuvo contante
c) Decreció
d) empeoro
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