ADM_ 380(G-1)_2/2018

MODELO DE FLUJO DE CAJA DE PROYECTO

“ECONÓMICO”
AÑOS
PARTIDAS
0 1 2 3 4 5 6 7 n
1. INGRESOS EFECTIVOS
+ 1.1. Ventas en Efectivo
+ 1.2. Otros ingresos gravables
+ 1.3. Ingresos por venta de activos
= TOTAL INGRESOS
2. EGRESOS
+ 2.1. Costos de Producción
+ 2.1.1. Costo Variable
+ 2.1.2. Costo Fijo
+ 2.2. Depreciación de Activos Fijos
+ 2.3. Amortización Inversión Intangible
+ 2.4. Gastos de Operación
+ 2.4.1. Gastos de Ventas
+ 2.4.2. Gastos de Administración
+ 2.5. Impuestos (IVA-IT)
= TOTAL EGRESOS
UTILIDAD GRAVABLE
- IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE)
= UTILIDAD NETA
+ Depreciación de Activos Fijos
+ Amortización Inversión Intangible
+ Valor en Libros de Activos
+ Recuperación Capital de Trabajo
INVERSIONES INICIALES
Inversión Fija
Inversión Intangible
Capital de trabajo
INVERSIONES DE OPERACIÓN
Inversiones de ampliación
-Inversión Fija
-Incremento del capital de trabajo
INVERSIONES DE REEMPLAZO
-Inversión Fija
FLUJO DE CAJA
Fuente: “Lic. Edwin Claure Ferreira”

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 ADM_ 380(G-1)_2/2018

MODELO DE FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA

“FINANCIERO”
AÑOS
PARTIDAS
0 1 2 3 4 5 6 7 n
1. INGRESOS EFECTIVOS
+ 1.1. Ventas en Efectivo
+ 1.2. Otros ingresos gravables
+ 1.3. Ingresos por venta de activos
= TOTAL INGRESOS
2. EGRESOS
+ 2.1. Costos de Producción
+ 2.1.1. Costo Variable
+ 2.1.2. Costo Fijo
+ 2.2. Depreciación de Activos Fijos
+ 2.3. Amortización Inversión Intangible
+ 2.4. Gastos de Operación
+ 2.4.1. Gastos de Ventas
+ 2.4.2. Gastos de Administración
+ 2.5. Impuestos (IVA-IT)
+ 2.6. Gastos Financieros
= TOTAL EGRESOS
UTILIDAD GRAVABLE
- IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE)
= UTILIDAD NETA
+ Depreciación de Activos Fijos
+ Amortización Inversión Intangible
+ Valor en Libros de Activos
+ Recuperación Capital de Trabajo
INVERSIONES INICIALES
Inversión Fija
Inversión Intangible
Capital de trabajo
INVERSIONES DE OPERACIÓN
Inversiones de ampliación
-Inversión Fija
-Incremento del capital de trabajo
INVERSIONES DE REEMPLAZO
-Inversión Fija

FINANCIAMIENTO
AMORTIZACIÓN DE CAPITAL

FLUJO DE CAJA
Fuente: “Lic. Edwin Claure Ferreira”

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