Acme, S.A.

Balance General
Periodos 2005-2006

2006 2005 Variación Efecto

Activos
Bancos 195,000.00 180,000.00 15,000.00
Cuentas por Cobrar 89,000.00 72,500.00 16,500.00
Inventario 92,000.00 135,300.00 (43,300.00) -
Inversiones transitorios 67,000.00 35,700.00 31,300.00 +
Propiedad, planta y equipo 350,000.00 356,000.00 (6,000.00)
Total Activo 793,000.00 779,500.00 +

Pasivo y Patrimonio
Cuentas por pagar 45,300.00 45,600.00 (300.00)
Documento por pagar 112,200.00 127,900.00 (15,700.00) -
Depreciación acumulada 98,200.00 91,700.00 6,500.00 -
Capital Social 165,300.00 145,300.00 20,000.00 +
Utilidades acumuladas 372,000.00 369,000.00 3,000.00 +
Total pasivo y patrimonio 793,000.00 779,500.00 +

dividendos 30,000.00 -
Acme S.A.
Estado de flujos de efectivo
Período 2006
FLUJO OPERATIVO
Utilidad Neta: 33,000.00
Más:
Gasto por depreciación 6,500.00
Variación inventario 43,300.00 49,800.00
Menos:
Variación Cuentas por Cobrar (16,500.00)
Variación Cuentas por pagar (300.00) (16,800.00)
Flujo neto operativo 66,000.00
FLUJO DE INVERSIÓN
Venta de propiedad, planta y equipo 6,000.00
Flujo neto de inversión 6,000.00
FLUJO DE FINANCIAMIENTO
Dividendos pagados (30,000.00)
Documento por pagar (15,700.00)
Venta Capital común 20,000.00
Flujo de financiamiento (25,700.00)
FLUJO NETO DE PERIODO 46,300.00
Saldo inicial de efectivo, 2005 215,700.00
Saldo final de efectivo, 2006 262,000.00

Notas:
Inversiones transitorias: son inversiones a corto plazo
Efectivo = bancos + inversiones transitorias
 Acme, S.A.
Estado de Situación
Periodo 2006

Actividad
Ventas 740,000.00

Costo de ventas 444,000.00

Operación Utilidad bruta 296,000.00
Operación Gastos de operación 225,000.00
Gastos de depreciación 6,500.00
Inversión Utilidad de operación 64,500.00
Intereses ganados 2,500.00
Intereses pagados 9,857.14
Perdida por robo 5,000.00
Operación Utilidad antes de impuestos 47,142.86
Financiamiento Impuesto sobre la renta 14,142.86
Operación Utilidad neta 33,000.00
Financiamiento
Operación

Financiamiento
Acme S.A.
Estado de cambios en la Posición Financiera
Período 2006
Origen de fondos
Utilidad neta 33,000.00
Depreciación 6,500.00
Disminución de capital de trabajo
Disminución de inventarios 43,300.00
Total disminución de capital de trabajo 43,300.00
Disminución propiedad,planta y equipo 6,000.00
Aumento capital social 20,000.00
Total de origenes 108,800.00

Aplicaciones de fondos
Aumento de capital de trabajo
Aumento de bancos 15,000.00
Aumento de Cuentas por Cobrar 16,500.00
Aumento en inversiones transtorias 31,300.00
Disminución en cuentas por pagar 300.00
Total aumento de capital de trabajo 63,100.00
Disminución de documentos por pagar 15,700.00
Dividendos 30,000.00
Total de aplicaciones 108,800.00