Proyecto de Inversion Paleteria PDF

Proyecto de Inversión
“Helados y Paletas PUPPA”
Modulo: Economía Administrativa
Elaboro:
Arq. Patricia Altamirano Martínez
Instructor:
Dr. Alí Aali Bujari
Mayo del 2014

Economía Administrativa
ITC Proyecto de Inversión: “Helados y Paletas PUPPA”
ÍNDICE
Introducción 3
Capítulo 1. Estudio del mercado 4
A. Análisis de demanda
B. Análisis de oferta
C. Producto
D. Precio
E. Plaza
F. Promoción
G. Matriz DAFO
Capítulo 2. Estudio organizacional y legal 11
A. Tipo de organización
B. Organigrama estructural
C. Organigrama funcional
D. Manual de funciones
E. Localización
Capítulo 3. Estudio técnico 20
A. Función de la producción
B. Tamaño de la planta
C. Organización de la planta
Capítulo 4. Estudio financiero 24
A. Ingresos proyectados
B. Costos de producción
C. Calculo de salarios fijos
D. Presupuesto de ventas
E. Estado de resultados
F. Punto de equilibrio
G. Depreciación anual
H. Flujo de caja
Capítulo 5. Evaluación del proyecto 41
Evaluación VAN, TIR, PRI VAN
Capítulo 6. Impacto social y ambienta 42
Bibliografía 43
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Objetivo del trabajo.

Analizar un Proyecto de Inversión para una franquicia de heladería que comercialice los
productos en un establecimiento comercial en la Ciudad de Oaxaca de Juárez, Oaxaca.
Introducción.
La idea es crear un negocio de venta al por menor de helados artesanales ya elaborados en un
establecimiento comercial por medio de una marca o más bien franquicia.
Para un inicio de éste proyecto se recomienda que el empresario no fabrique sus propios
helados hasta que no tenga una comercialización estable; así que la inversión será menor
porque no requiere la maquinaria para fabricación.
Este negocio es ideal para personas que no tienen experiencia en el sector, no es

imprescindible ya que solo será el intermediario para comercializar el producto elaborado a
través de la marca Puppa.
Para el funcionamiento del negocio se necesitara una inversión en pago de derechos para
apertura el negocio, renta inmueble (en caso que lo fuera), mobiliario, acondicionamiento del
local, insumos de desechables e higiénicos y adquirir el paquete inicial de productos Puppa. La
franquicia no cobra comisiones de venta éste se absorbe en la compra del producto del
fabricante y el inversionista.
Como todo comercio, es fundamental que el emprendedor y las personas que formen parte de
la empresa sean dedicados a la atención del cliente ofreciendo un trato agradable y
personalizado.
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Capítulo 1. Estudio de Mercado
A. Análisis de demanda
Las ventas de en este sector se encuentran estancadas, el consumidor per cápita es de apenas
1.5 litros al año.
De acuerdo con un artículo de la revista "Alto Nivel" esta cifra es "muy pobre" si se compara con
la de Estados Unidos, donde rebasa los 24 litros al año, o la de Noruega con 20 litros.
El consumo del helado en México se relaciona con el clima, haciendo del mismo un producto de
consumo estacional en primavera y verano. Ante esto muchas heladerías han optado por
ubicarse en el interior de cines y centros comerciales donde la temperatura permanece
constante. También se ha buscado acercar el producto combinado por medio de otros servicios
bajo el esquema de franquicias como farmacias, tiendas de abarrotes, papelerías o tiendas de
autoservicio.
El consumo del helado está ligado al precio del producto ya que para gran parte de la población
lo considera como un consumo de lujo, considerando que el precio promedio de un helado de
crema vegetal o yogurt es de 30.00 pesos mexicanos, por esta razón tienen más éxito los
productos que son hechos a base de agua, cuyos precios van de 2.50 8.00 pesos mexicanos, y
además la cultura de mexicana tan arraigada a consumo de productos chatarra y refrescos
embotellada; es comprensible que no se ha logrado el éxito que ha tenido en Estados Unidos,
pero esto no quiere decir que la industria del helado en México no pueda crecer más de sus
niveles actuales.
El mercado del helado tanto en México como Oaxaca lo considera como una golosina más que
como un alimento, lo que trae como consecuencia un bajo consumo. Así que ya se empieza a
promover en restaurants dirigido a los turistas, el helado como un alimento con propiedades
nutritivas, no un refresco para quitar el calor. Antes las heladerías cerraban en invierno y ahora
no: es una muestra de esta nueva sensibilidad.
Algo nuevo que se puede explotar es transformar las heladerías en centros de reunión
combinando otros productos para complementar el consumo del helado y así el establecimiento
puede ampliar el servicio con horario hasta altas horas de la noche en temporadas de
primavera y verano. Esto ya sucede en el Distrito Federal como Santa Clara, Alto Tango
(Polanco) y Neve Gelatto (Condesa) y podemos traer ese concepto a Oaxaca. Ya que se
empieza a introducir en las plazas comerciales kioscos de franquicias como Yogen Fruz y Mc
Donalds, aparte de las heladerías ya establecidas desde hace años como La Michoacana
Natural y Paletas Popeye que ya están bien reconocidas por los habitantes y éste último de
conocimiento turístico.
Los consumidores son de todas las edades y se limita la clientela por las enfermedades de
salud pública como la diabetes y obesidad, éste sector de consumidores es un grupo importante
en cantidad que ha sido desatendida. Otro aspecto es la posibilidad de tener abierto el negocio
los doce meses del año, ofreciendo productos complementarios a los helados, bebidas frías
elaboradas a base de helado y combinados con chocolate, café, sodas, galletas (frappe,
flotantes, batidos de helado), bebidas calientes café, chocolate, infusiones, bollería y croissants
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y ensaladas. Éste surtido se puede sustituir por temporadas del año y siempre ofrecer el
producto principal “el helado”.
Éste es un punto que se puede aprovechar para la venta de helado artesanal, promoverlo como
un alimento con propiedades nutritivas, e introducir los sabores de las tradiciones de las nieves
oaxaqueñas y el negocio con un concepto de centro de reunión.
Consumo anual (per cápita) de helados y postres helados en litros.

2006 2007 2008 2009 2010
Australia 17.5 17.5 17.5 17.7 17.9
Nueva Zelanda 16.3 16.3 16.1 15.8 15.8
USA 15.2 14.7 13.9 14.2 14.2
Finlandia 12.8 12.8 12.7 12.6 12.5
Canada 11.2 11.0 10.9 10.7 10.5
Italia 9.3 9.7 9.4 9.9 10.0
Noruega 8.9 9.2 9.4 9.6 9.8
Inglaterra 8.2 8.0 8.1 8.4 8.6
Dinamarca 8.9 8.7 8.7 8.5 8.4
Chile 7.6 7.8 7.9 7.9 8.0
Alemania 8.2 8.2 8.0 8.0 8.0
Suiza 8.0 7.5 7.6 7.7 7.7
España 7.7 7.7 7.8 7.7 7.6
Portugal 7.5 7.7 7.8 7.6 7.5
Irlanda 7.9 7.6 7.3 7.3 7.2
Japón 6.8 6.9 7.0 6.9 6.9
Eslovenia 5.7 6.0 6.2 6.4 6.5
Bélgica 6.2 5.9 5.8 6.1 6.3
Francia 6.1 6.0 5.9 6.2 6.3
Holanda 5.1 5.2 5.5 5.8 6.1
Corea del Sur 5.5 5.6 5.4 5.4 5.4
Argentina 3.5 3.7 4.0 4.2 4.3
Ucrania 3.7 4.0 3.9 3.3 3.6
Rusia 3.9 3.8 3.6 3.6 3.5
World 2.3 2.4 2.3 2.4 2.4
China 1.9 2.0 2.1 2.1 2.1
Brasil 1.4 1.6 1.7 1.8 1.9
México 1.1 1.1 1.1 1.0 1.5
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B. Análisis de oferta
Según datos de la Secretaría de Economía (SE), los estados en donde se localiza la mayor
parte de empresarios del giro son Distrito Federal, Estado de México, Monterrey, Guadalajara y
guerrero, lo que permite aprovechar nuevos terrenos.
De acuerdo a la investigación en campo y entrevistas con emprendedores en éste sector, se

obtuvo resultados en donde la participación de productores artesanales de helados en Oaxaca
ocupa el 40%, en este sector está ubicado nuestro proyecto de inversión.
 Paletas Popeye
 La Michoacana Natural
 Nieves tradicionales
El 60% restante pertenece a los productores que ofrecen helados envasados y franquicias a
nivel nacional, industrias de gran escala como Holanda que es empresa líder en venta de
helados a nivel mundial.
 Holanda
 Nestlé
 Great Value
 Yogen Fruz
 Gelatto
El consumo en Oaxaca es de la población de recursos medios, pero si llega a ser permanente

en todo el año y ha sido el éxito de emprendedores locales como La Michoacana Natural
aunque no tenga instalaciones cómodas y no tengan mucha variedad en productos y sabores
de helados.
De acuerdo al concepto que se quiere para el proyecto es de comercialización de productos de

helados elaborados artesanalmente y aportando un concepto de cafetería, croissants y postres,
donde sea de servicio rápido y se pueda consumir en el lugar además de tener servicio de
internet, música y programación de televisión; este complemento no existe como tal en la
Ciudad de Oaxaca, existen cafeterías restaurant, café internet como Italian Coffe, Cafeína y La
Organización, cafeterías de autoservicio como Oxxo y Starbuks.
Helados y paletas Puppa está orientada a consumidores de clase media y de toda edad, y
consumidores que necesitan alimentos bajos en grasas y azúcares, que ofrecerá variedad de
sabores típicos de Oaxaca e introducir helado con alcohol. En un inicio se piensa ofrecer los
helados, paletas y aguas, y progresivamente se introducirán los productos complementarios
hasta llegar al concepto que se visualiza, donde una persona encuentre un lugar cómodo para
degustar y agradable para platicar o realizar reuniones exprés de trabajo.
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Producción Global de helado por año, regiones y países.
2006 2007 2008 2009 2010
Mundo en general 15,370.000 15,678.800 15,742.700 16,001.100 16,347.500
Asia (Pacifico) 4,317.900 4,536.900 4,724.500 4,722.500 4,901.100
America del norte 4,898.200 4,793.800 4,592.700 4,726.900 4,742.900
Estados Unidos 4,531.000 4,430.100 4,230.500 4,367.400 4,386.400
Europa de oeste 3,226.200 3,284.500 3,300.400 3,384.100 3,436.700
China 2,484.700 2,639.000 2,776.100 2,740.200 2,868.600
Europa del este 1,131.100 1,158.000 1,147.600 1,111.800 1,128.900
Latinoamérica 874.700 949.900 991.500 1,031.700 1,075.300
Japón 873.900 880.900 887.500 886.100 884.000
Alemania 674.300 677.100 659.900 656.100 651.700
Italia 546.100 572.600 561.800 594.200 607.000
África y Medio oriente 491.500 517.700 542.500 570.100 597.600
Inglaterra 495.400 488.100 496.200 515.100 531.700
Rusia 555.400 540.800 517.700 505.600 499.100
Australasia 430.400 438.000 443.400 454.000 464.900
Australia 362.200 368.900 374.600 385.800 396.100
Francia 370.500 368.700 369.400 386.900 395.300
Brasil 267.300 310.200 325.400 345.300 369.200
Canadá 367.200 363.600 362.200 359.500 356.500
España 337.700 342.800 349.300 349.800 350.900
Corea del sur 266.600 270.100 262.400 263.800 266.200
Turquía 125.800 156.200 179.700 190.900 203.500
India 95.100 115.300 137.600 158.700 183.300
Argentina 135.000 146.500 159.300 169.700 175.600
Ucrania 171.500 185.800 177.900 149.700 164.200
Polonia 113.700 123.900 134.800 143.000 152.500
Indonesia 113.600 123.300 135.100 142.700 149.200
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C. Producto
La descripción del helado de acuerdo la Norma Oficial Mexicana NOM-243-SSA1-2010.

Helado, alimento producido mediante la congelación con o sin agitación de una mezcla
pasteurizada compuesta por una combinación de ingredientes lácteos pudiendo contener
grasas vegetales, frutas, huevo y sus derivados, saborizantes, edulcorantes y otros aditivos;
cuando está empalillado se nombrará paleta.
El producto no se fabricara, se compraran los productos de helados a la Marca Puppa y los

productos complementarios el franquiciado tiene la opción de adquirirlos con la marca con la
ventaja que son elaborados por emprendedores locales con tienen la intención de dar a conocer
sus alimentos posicionarlos en el mercado a través de la franquicia, o bien elaborarlos con la
condición que puede ofrecer todo alimento que acompañe o se realice a partir de helados sin
que éstos sean competencia y se venderán en local comercial bajo la imagen y marca de la
franquicia.
La ventaja de comercializar los productos a través de la franquicia es de generar autoempleo,

ya que las frutas son compradas a productores del Estado de Oaxaca y los alimentos
procesados como el helado, café envasado, panqués y nachos, son hechos artesanalmente
por emprendedores oaxaqueños.
Producto: Helado (alimento)
Marca del producto: Puppa (franquicia)
Variedad: 100 sabores tradicionales oaxaqueños a base de frutas, concentrados y mezcal; que
se degustaran en helados, paletas y aguas. Se alternaran los sabores para que puedan ser
disfrutadas en el transcurso del año, además que también dependerá de las frutas de
temporada. Se tendrán dos tipos de helado que son hechos a base de agua y crema, y una
línea light para personas con diabetes y sobrepeso, otros productos en la variedad es las
malteadas, croissant, panqué, café e infusiones (frio y caliente), nachos, brochetas de frutas
con chocolate.
Presentación: Por unidad, las paletas, sándwich y congelados tendrán envoltura transparente,
los helados y líquidos se vende sirven en envases con tapa y popote de 250, 500 y 1000 ml.
Todos los envases y envolturas tendrán el logotipo de la Marca Puppa.
D. Precio
El precio de venta se ha comparado con el de los competidores locales de la Ciudad de Oaxaca

de Juárez en helados elaborados artesanalmente y en el caso de nuestro proyecto son precios
establecidos por la franquicia.
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Empresa Precio por litro Precio por litro Precio pieza Precio pieza
Helado Agua Paleta Agua Paleta Crema
La michoacana natural 138.00 22.00 13.00 16.00
Paletas Popeye 140.00 0.00 12.00 14.00
Helados y paletas 134.00 24.00 13.00 16.00

Puppa
Los precios de venta de los productos complementarios que son opcionales a comprarlos con la
franquicia, son controlados para que no beneficiar las utilidades a través de éstos y no sean
competencia para los que se elaboran dentro de la organización.
E. Plaza
El producto va a ser ofrecido al cliente en la ciudad de Oaxaca de Juárez a través de una

franquicia que lo elabora por lo que la distribución del producto será a través de una heladería y
se podrá consumir en el sitio o para llevar.
El local debe tener un ambiente amigable, confortable higiénico y con un excelente servicio para
que se deleite de los helados.
F. Promoción
La franquicia ofrece incluida la publicidad en la distribución del producto a través de comerciales

en televisión en el canal local del Estado de Oaxaca, anuncios espectaculares en transporte
público, spot en radio, anuncios en periódico y revistas locales, directorio telefónico,
participación en ferias.
En la inauguración del local la franquicia ofrece el servicio de degustación y promoción en la

calle con botarga, sonido, volantes, globos y anuncios previos a la fecha de apertura a través de
las otras sucursales.
En el exterior del local debe estar instalado el anuncio espectacular con el nombre de la
franquicia, en el interior un display, logotipo en pvc, los recipientes en que se sirve el producto
deberán llevar los colores y logotipo de la franquicia
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G. Matriz DAFO
ASPECTOS INTERNOS
Fortalezas Debilidades
 Conocimiento del mercado  La franquicia es poco conocida y solo
 Buena calidad del producto final cobertura de local
 Características especiales del producto  Pocos recursos para inversión y es
 Fomenta trabajo en la sociedad necesario un método de financiamiento con
oaxaqueña tasas de interés que harán el proyecto más
 Buena imagen del mercado costoso
 Libertad de introducir otros productos  Lento crecimiento de franquicia
 Asesoría en ventas y atención al cliente  Lenta recuperación de la inversión
 Buena cobertura de publicidad  Producto perecedero a corto plazo
ASPECTOS EXTERNOS
Oportunidades Amenazas
 Mercado mal atendido  Competencia consolidada en el mercado
 Necesidad del producto «alimento sano»  Aumento de precio en los insumos
 Atender a clientes con enfermedades  Bajas ventas en temporadas de lluvia y frio
 Ampliar los productos con nuevos sabores  Altas cuotas de rentas, permisos e
 Ofrecer otros servicios que vendan el impuestos locales y federales
producto (servicio en fiestas, reuniones  Presencia de negocios irregulares y
sociales, ferias) ambulantes
 Introducir otros productos alimenticios que
complementen el consumo de paletas,
helados y aguas
Estrategia
 Habilidades de administración por parte de los dueños y gerente

 Contrato a lo largo con diversos proveedores de insumos y materias primas
 Retener al personal eficiente e implementar un sistema de reclutamiento
 Entrenamiento, capacitación y evaluación del personal
 Publicidad, promoción e investigación de mercado para detectar nuevas preferencias y
evaluación de nuevos productos
 Servicio al cliente para quejas o sugerencias
 Servicio al cliente para pago con tarjetas de crédito y débito
 Esfuerzo en búsqueda de eficiencia operacional para lograr bajar los costos unitarios sin
afectar la calidad
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Capítulo 2. Estudio Organizacional
A. Tipo de organización
Para el inicio de operaciones la empresa debe tomar en cuenta los trámites para el inicio de
operaciones que se deberán tramitar en el Municipio de Oaxaca de Juárez:
 Elaboración del acta constitutiva ante un notario público y registros en la Secretaria de

Comercio Exterior y Registro Público de la Propiedad y de Comercio de Oaxaca,
Oaxaca.
 Contrato con la Franquicia Puppa
 Contrato de arrendamiento del local comercial
 Inscripción en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de la persona moral con su
actividad correspondiente y domicilio fiscal.
 Inscripción patronal en el IMSS, INFONAVIT y SAR
 Alta y registro de los empleados en el IMSS, INFONAVIT y SAR
 Inscripción al padrón fiscal en el Estado de Oaxaca
 Registro en el sistema empresarial mexicano (SIEM)
 Cuenta de cheques mancomunada o autorizada por el administrador
 Portal de facturación con sellos digitales de emisión
 Licencia de padrón de comercios del Municipio de Oaxaca de Juárez
 Licencia de construcción de remodelación del local comercial
 Licencia de salubridad para manejo de alimentos
 Licencia de anuncio espectacular
 Contrato de suministro de C.F.E
 Contrato de teléfono e internet
De acuerdo a las características y necesidades que se buscan tener se recomienda que la sociedad se
constituya como una Sociedad de Responsabilidad Limitada y en la modalidad de Capital Variable.
El capital social se compondrá de forma siguiente:
 Inversionista A 60%
 Inversionista B 30%
 Inversionista C 10%
La razón social queda conforma ABC Helados y Sabor, S. de R. L. de C. V. Con domicilio en

la Ciudad de Oaxaca, y se regirá a los lineamientos de la Ley General de Sociedades
Mercantiles y la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Interés Público.
Y se analizan los aspectos más importantes que se consideraron para elegir este tipo de
organización.
Ventajas
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 Se regula por la Ley General de sociedades mexicanas
 Cada socio puede aportar dinero o bienes
 Los inversionistas solo responderán por el monto que aporten por las deudas que
llegase a contraer la sociedad
 Los inversionistas tienen derecho a adquirir la participación del socio saliente antes que
ingresen nuevos inversionistas
 El administrador debe rendir cuentas cada seis meses salvo que se haya pactado otra
periodo
 Los socios tienen derecho a un voto por cada mil pesos
 Puede administrarse por un gerente (unipersonal) o un consejo de gerentes (colegiada)

y pueden tener una remuneración
Desventajas
 Máximo de 50 socios
 Limitación para transferir o vender participación social a terceros, para el cual se
requiere el consentimiento de los demás socios
 No se manejan acciones, sino partes sociales
 Al aportar un bien, no se debe pagar diferencia en caso que este se deprecie
 Un socio puede separarse cuando en contra de su voto se nombre un administrador
ajeno a la sociedad.
 Las partes sociales pueden tener diversos montos, pero solo un socio puede tener una
parte social
 Se requiere el consentimiento de todos los socios para admitir nuevos socios o para
ceder una parte social
Misión
Satisfacer el paladar más exigente ofreciendo productos y servicios con la más alta calidad.
Visión
Que el cliente deguste la magia del sabor en todos nuestros productos
Slogan
Lo máximo en sabor
Valores.
Originalidad, responsabilidad e higiene
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B. Organigrama Estructural.
Administrador
Contador
Empleada de
Cajera
mostrador
C. Organización Funcional
Administrador
Será el responsable de administrar y planificar el
servicio general de la heladería, de hacer
cumplir las estrategias fijadas por el negocio. Se
responsabilizara del funcionamiento, elaboración
de estrategias y cumplir las metas proyectadas
Contador
Se encargará de elaborar la
contabilidad, cálculos de
impuestos y realizar las
declaraciones fiscales
Empleada de mostrador Cajera

Es la persona encargada de Es el encargado de llevar
atender al cliente con actitud el control de ingresos e
de servicio inventario
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D. Manual de funciones
Cargo: Administrador
Perfil:
 Edad: 30 años en adelante
 Género: indistinto
 Estado civil: indistinto
Función básica:
Es el responsable de la planificación, organización, dirección y control de las actividades de la
empresa así como la coordinación y toma de decisiones sobre la producción, comercialización y
el personal
Funciones específicas:
 Desarrollar estrategias competitivas para el buen desempeño de la heladería
 Definir las políticas de venta
 Analizar los resultados obtenidos y la rentabilidad del negocio
 Establecer la correcta asignación y utilización de los recursos
 Autorizar contrataciones o liquidaciones de contratos de trabajo
 Decidir metas presupuestarias
 Revisar programas de campañas publicitarias
 Solicitar informes y supervisar el funcionamiento del personal
 Convocar reuniones con el personal y socios
 Supervisar el servicio de atención al cliente
 Atender quejas y verificar eficacia de las acciones tomadas
 Verificar el cumplimiento de los estándares de calidad de los productos
 Establecer políticas de remuneración y beneficios
Competencia técnica:
Carrera en áreas empresarial o administración.
Conocimientos requeridos:
 Computación paquete office e internet
 Principios de almacenamiento y conservación de productos
 Herramientas de control financieros, gerencia y atención al cliente
Especificaciones:
 Capacidad de control de gerencia y liderazgo
 Proyectar una imagen impecable, confiable y amable con la finalidad que el cliente se
sienta importante
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Cargo: Contador
Perfil:
 Edad: 30 años en adelante
Función básica:
Es el responsable de la llevar en orden los libros contables, calcular los impuestos generados
mensualmente, realizar las declaraciones fiscales federales y locales y elaborar estados
financieros
 Ordenar y clasificar comprobantes contables
 Formula declaraciones e impuestos
 Archiva documentos contables
 Ayuda a preparación de presupuestos
 Lleva el control de cuentas bancarias
Profesional con título universitario y cédula profesional en carrera de contaduría pública
 Computación paquete office, software contable e internet
 Leyes y normas federales y estatal aplicables al contribuyente
 Herramientas de control contable y financiero
Especificaciones:
 Capacidad de prevenir, organizar y planificación de estrategias
Cargo: Empleado(a) de mostrador

Perfil:
 Edad: 19 a 30 años
Función básica:
Será la persona encargada de realizar la de atención al cliente
 Atender al cliente
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 Ofrecer servicio personalizado

 Mantener orden y limpieza del lugar
Bachillerato terminado
 Normas de higiene
 Normas de seguridad
 Prevención y primeros auxilios
Especificaciones:
 Entusiasta y amable ofrecer confianza al cliente
 Presentación y pulcritud en persona
 Responsable de su trabajo
 Honesto
Cargo: Cajero(a)
Perfil:
 Edad: 19 a 30 años
Función básica:
Será la persona encargada de inventarios, registrar ingresos y reportes de caja, apoyar en
atención al cliente
 Atender al cliente
 Ofrecer servicio personalizado
 Mantener limpieza del lugar
Conocimientos básicos de contabilidad
 Normas de higiene
 Normas de seguridad
 Normas de operación del comercio
 Prevención y primeros auxilios
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Especificaciones:
 Entusiasta y amable ofrecer confianza al cliente
 Presentación y pulcritud en persona
 Responsable de su trabajo
 Honesto
E. Localización
La macro localización de la heladería se hizo en base a zonas de uso de suelo comercial y

transitado, y el local este sobre calle y no un centro comercial, ya que es donde ya existe
competencia de franquicias como Yogen Froze o producto envasado de las marcas Holanda,
Nestlé y Great Value.
La competencia local con producción artesanal ha acaparado zonas de concentración de

peatones y turismo, donde existen oficinas y comercios de otro tipo, así que solo se han
concentrado la mayor parte de las sucursales en la colonia centro y alterna en algunas colonias
pero aún hay zonas donde ubicar.
De esta manera se enlista las zonas de concentración y ver el mapa de zonas.
Zona Ubicación en la Nivel de Calificación para

Ciudad de Oaxaca concentración ubicar el negocio
A Centro Alta concentración Mala
B Noreste, oriente y Mediana Regular

Sur concentración
C Oriente, Noroeste Baja concentración Optima
De acuerdo a la ubicación de la competencia se decide por atender las zonas donde no existe
negocios de éste giro, que se transitada por personas de todas las edades, así que se decide
por la zona “C” al Noreste de la Ciudad sobre Carretera Internacional, donde se pretende
acaparar las personas que transitan a bancos, comercios, escuelas de preescolar hasta
bachillerato, y personas que esperan el servicio de transporte.
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Zona B
Zona B
Zona B
Zona B
Zona A
Zona B
Zona B
Mapa (google maps) de localización de zonas con mayor demanda.
La ubicación será en Carretera Internacional No. 201, Colonia Santa Rosa entre calles
Cuitláhuac y Callejón de la Pepsi. Es una calle de uso comercial y los comercios similares al
giro de alimentos se encuentran una pastelería, pizzería, comida china, y taquería que da
servicio nocturno.
El local comercial es de 35 m2, se dividirá en zona de exhibición, zona de consumo y zona de

sanitario.
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Pollos
Rostizados
y Pastelería
Oficinas
Escuela
Fonda
Escuela
Comida
china Hotel
Taquería Banco
Pizzeria
Helados Banco
Puppa
Pastelería
Mapa (google maps) de posible ubicación del comercio e identificación de otros comercios
similares
Ventajas de la localización
 El local comercial se localiza en avenida principal.

 Posibilidad de estacionamiento.
 No existen heladerías cercanas a donde se pretende instalar el negocio.
 Es un punto importante en la avenida ya que es el paso de cruce peatonal y es la parada
del transporte urbano.
 Tres locales comerciales de alimentos dan servicio vespertino y nocturno, que nos
puede acercar clientes.
 La clientela posible a ganar es de cualquier edad.
Desventajas
 Existen locales comerciales con giro en alimentos.

 El mayor tránsito de peatones se concentra en las mañanas.
 Por ser una zona de comercios el valor de arrendamiento alto.
Estrategia de localización
 La mayor actividad se concentra en un horario de 9:00 de la mañana hasta las 4:00 de la

tarde de lunes a viernes del cual nos beneficia a tener una clientela segura en este
horario, los locales comerciales de alimentos con servicio vespertino y parte del nocturno
y que están aledaños nos puede permitir atraer clientela siempre y cuando se pretenda
ofrecer alimentos diferentes según la temporada del año que acompañen los helados y
cafés.
19
A. Función de producción
ITC
INVENTARIO DE PUBLICIDAD Y FIN

INICIO FIN
PRODUCTOS PROMOCION
LISTA DE INTERES DEL

COMPRAS CLIENTE
ATENCIÓN DE LIMPIEZA DE
PRESUPUESTO
Capítulo 3. Estudio Técnico
CLIENTES MESA Y AREA

DE COMPRAS
PEDIDO CON PEDIDO CON SE OFRECEN SE RETIRA

FRANQUICIA PROVEEDORES PRODUCTOS CLIENTE
CONTROL ELECCION DE SERVICIO

DE CALIDAD PRODUCTOS SANITARIO
PAGO DEL ALMACEN Y CUENTA TOTAL SERVICIO

PRODUCTO EXHIBICION DE CONSUMO INTERNET
FACTURACION REGISTRO DE EL CLIENTE

Y VENTA OCUPA MESA
CONTABILIDAD IMPUESTOS,
RENTA Y
SERVICIOS SE AGRADECE AL CONSUMO EN CONSUMO PARA
CONTROL DE CLIENTE COMPRA SITIO LLEVAR
NOMINA Y
CUENTA DE
PRESTACIONES
CHEQUES
SE ENTREGA
CONTROL SE ENTREGA
COMANDA
UTILIDADES DE CALIDAD PRODUCTO
MOSTRADOR
Proyecto de Inversión: “Helados y Paletas PUPPA”
20
A. Función de Producción
En la industria del helado se manejan dos conceptos sobre el tipo de producción que puede
tener una empresa: artesanal o industrial. Cuando se habla de un helado artesanal se habla de
mayor calidad, que contiene leche, frutas, verduras, chocolate, es decir materias primas de
calidad y no polvos, esencias o concentrados industriales con “sabor a”….
El “contacto humano” distingue al helado artesanal por que una persona con sus manos elige y
mezcla los ingredientes, o bien se mantiene al tanto de los tiempos de fabricación para
determinar la calidad deseada.
En este caso la franquicia se encarga de la elaboración por lotes con la ayuda de equipo
mecánico y permite controlar la calidad y sabor y sus correcciones durante la producción para
una cadena pequeña, reduce el costo de producción.
Así que el formato de la franquicia es más amigable para una persona que no quiere hacer la
producción, o no la tiene experiencia de cómo hacerlo y enfocarse más al funcionamiento de la
venta del producto.
La función de producción inicia entonces en el inventario del producto dentro de la tienda hasta
el consumo por el cliente.
B. Tamaño de la planta
La franquicia define a un local de 20 m2 como mínimo para instalar tres congeladores que son
proporcionados con la imagen por la franquicia para exhibir el producto dividida en tres
secciones helados, paletas y agua, además que se apertura con el paquete inicial de la
franquicia con producto y parte del equipo (en este caso tres congeladores); dentro del equipo
para la heladería y accesorios hay que considerar adquirir aparte:
Mobiliario
 Línea telefónica con WiFi

 Computadora
 Caja registradora
 Vitrina para colocar materia prima
 1 Alacena
 1 Basurero
 3 mesas de aluminio
 10 sillas
 1 Fregadero
 1 Licuadora
 1 horno de microondas
 1 Despachador de agua
 1 Cafetera
 1 Congelador para hielo
 1 Refrigerador
 1 Botes para sales
 1 Taza para derretir queso
21
 1 Popotera
 1 Servilletero
 1 Conera
 1 Exhibidor de panadería
Uniformes
 2 Gorras con logotipo

 2 Playeras tipo polo con logotipo
 2 Delantales con logotipo
 2 Mallas para cabello
 2 Cubre bocas
Desechables
 50 Cucharas para fresas

 50 Cucharas para helado
 50 popotes
 500 servilletas
 50 Tenedores
Limpieza
 1 Gel antibacterial
 1 Gal. Limpiador de pisos
 1 Gal. Jabón líquido para trastes
 1 Gal. Cloro o desinfectante
 3 Fibras para trastes
 Trapos de Microfibra
 Franelas
 Jergas
 Escobas
 Jaladores
 Trapeadores
 Recogedor
 Espátulas
 Recipiente para limpiar cuchara cerol
 Cubetas
 Guantes de hule
C. Organización de la planta
La distribución de la planta se debe tonar como lineamiento las otras sucursales de la franquicia
para colocar los mostradores, almacén, área del cliente y demás equipo. El local cuenta con 35
m2 y la distribución de la planta se muestra en el siguiente cuadro y planta.
22
Cuadro de áreas
ÁREA METROS CUADRADOS
Área de clientes 21.50
Exhibición y ventas 6.00
Almacén 5.25
W. C. 2.25
Total 35.00
Planta de districbución.
23
Capítulo 4. Estudio Financiero
A. Ingresos proyectados
24
B. Costos de producción
25
26
27
28
C. Calculo de salarios fijos
29
D. Presupuesto de ventas
30
31
32
33
E. Estado de resultados
34
35
36
F. Punto de equilibrio
37
38
G. Depreciación anual
39
H. Flujo de caja
40
Capítulo 5. Evaluación del proyecto
41
Capítulo 6. Impacto económico, social y ambiental
El modelo de negocio aporta al inversionista la posibilidad de crecer la inversión para obtener

mayores utilidades, ya que la adquisición de la franquicia no cobra comisión sobre ventas y
proporciona parte de la infraestructura (en este caso tres congeladores y publicidad), como
resultado de crear un nuevo negocio formal activará la economía y disminuirá los índices de
desempleo del Estado ya que la estabilidad de la Ciudad de Oaxaca de Juárez decayó en el
año 2006 a causa del conflicto sindical de educación, llevando a la quiebra a negocios de
cualquier giro comercial y abandono de locales comerciales.
La franquicia Puppa se preocupa por el auto emplear a productores estatales de frutas,

verduras y café; también de incorporar a la organización a ingenieros en alimentos egresados
de escuelas públicas del Estado que a través de la franquicia dan a conocer los alimentos
procesados como los croissant, nachos, chiles en vinagre, salsa cátsup, entre otros. El punto
inicial de la organización es fomentar el empleo local, generar ingresos y utilidades para los
inversionistas.
Este proyecto de franquicia tendrá un impacto social relevante porque se orientara a toda la
comunidad de todas las edades y de todos los niveles sociales, donde la mayoría de las
personas no tienen una visión clara de lo que significa consumir alimentos sanos y de cómo
lograrlo. El cumplir con las expectativas de los consumidores resulta importante a la hora de
elegir los productos que desean consumir, entre ellas pueden destacar el precio, valor nutritivo,
diversidad, buen sabor y caducidad.
Se trata también que el franquiciado tenga responsabilidad social, que a través de un negocio
formal genere empleos legales con contrato, prestaciones y seguridad social para promover
calidad de vida de los colaboradores y cumplir con los impuestos requeridos, contribuyendo así
ayudar al desarrollo de la ciudad. Helados y paletas Puppa también participa en ayuda altruista
con cooperación de los inversionistas o recursos de la propia franquicia
Puppa impulsa conciencia ambiental conservando una ciudad limpia, en los consumidores a
través de sus anuncios comerciales y en el local comercial se ubicarán depósitos de basura
orgánicos e inorgánicos; los empaques y envases que se junten en el local comercial son
biodegradables en su totalidad y se llevaran a depósitos de reciclaje.
42
Bibliografía:
 Formulación y evaluación de proyecto de inversión, aspectos teóricos y prácticos. Autor:

Edmundo Pimentel. 2008
 Evaluación de proyectos. Autor: Gabriel Baca Urbina. Editorial Mac Graw Hill. Cuarta
Edición. México 2001
 Fundamentos de ingeniería económica. Autor: Gabriel Baca Urbina. Editorial Mac raw
Hill. Cuarta Edición. México 2007
 Ley General de Sociedades Mercantiles. Última Reforma DOF 15-12-2011

 Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Interés Público. Última Reforma
DOF 15-12-2011
 Sociedad de responsabilidad limitada; http://www.tuempresa.gob.mx/-/sociedades-de-

responsabilidad-limitada
 Ozcan y Kathleen M. Eisenhardt (2009) Construya Alianzas de Alto Rendimiento,
obtenido en línea el 23 de agosto de 2013 del sitio de CCN Expansión en:
http://www.cnnexpansion.com/manufactura/2009/12/18/construya-alianzas-de-alto-
rendimiento
 México-industria del helado; http://latinamerican-markets.com/mexico---industria-del-
helado
 Consumo per cápita y producción del helado; www.mundohelado.com.ar
43

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Proyecto de Inversión

“Helados y Paletas PUPPA”

Modulo: Economía Administrativa

Arq. Patricia Altamirano Martínez

Dr. Alí Aali Bujari

Mayo del 2014

Capítulo 1. Estudio del mercado 4

Capítulo 2. Estudio organizacional y legal 11

Capítulo 3. Estudio técnico 20

Capítulo 4. Estudio financiero 24

Capítulo 5. Evaluación del proyecto 41

Evaluación VAN, TIR, PRI VAN

Capítulo 6. Impacto social y ambienta 42

Objetivo del trabajo.

Este negocio es ideal para personas que no tienen experiencia en el sector, no es

Capítulo 1. Estudio de Mercado

Consumo anual (per cápita) de helados y postres helados en litros.

De acuerdo a la investigación en campo y entrevistas con emprendedores en éste sector, se

El consumo en Oaxaca es de la población de recursos medios, pero si llega a ser permanente

De acuerdo al concepto que se quiere para el proyecto es de comercialización de productos de

Producción Global de helado por año, regiones y países.

2006 2007 2008 2009 2010

Mundo en general 15,370.000 15,678.800 15,742.700 16,001.100 16,347.500

Asia (Pacifico) 4,317.900 4,536.900 4,724.500 4,722.500 4,901.100

America del norte 4,898.200 4,793.800 4,592.700 4,726.900 4,742.900

Estados Unidos 4,531.000 4,430.100 4,230.500 4,367.400 4,386.400

Europa de oeste 3,226.200 3,284.500 3,300.400 3,384.100 3,436.700

China 2,484.700 2,639.000 2,776.100 2,740.200 2,868.600

Europa del este 1,131.100 1,158.000 1,147.600 1,111.800 1,128.900

Latinoamérica 874.700 949.900 991.500 1,031.700 1,075.300

Japón 873.900 880.900 887.500 886.100 884.000

Alemania 674.300 677.100 659.900 656.100 651.700

Italia 546.100 572.600 561.800 594.200 607.000

África y Medio oriente 491.500 517.700 542.500 570.100 597.600

Inglaterra 495.400 488.100 496.200 515.100 531.700

Rusia 555.400 540.800 517.700 505.600 499.100

Australasia 430.400 438.000 443.400 454.000 464.900

Australia 362.200 368.900 374.600 385.800 396.100

Francia 370.500 368.700 369.400 386.900 395.300

Brasil 267.300 310.200 325.400 345.300 369.200

Canadá 367.200 363.600 362.200 359.500 356.500

España 337.700 342.800 349.300 349.800 350.900

Corea del sur 266.600 270.100 262.400 263.800 266.200

Turquía 125.800 156.200 179.700 190.900 203.500

India 95.100 115.300 137.600 158.700 183.300

Argentina 135.000 146.500 159.300 169.700 175.600

Ucrania 171.500 185.800 177.900 149.700 164.200

Polonia 113.700 123.900 134.800 143.000 152.500

Indonesia 113.600 123.300 135.100 142.700 149.200

La descripción del helado de acuerdo la Norma Oficial Mexicana NOM-243-SSA1-2010.

El producto no se fabricara, se compraran los productos de helados a la Marca Puppa y los

La ventaja de comercializar los productos a través de la franquicia es de generar autoempleo,

Producto: Helado (alimento)

Marca del producto: Puppa (franquicia)

El precio de venta se ha comparado con el de los competidores locales de la Ciudad de Oaxaca

La michoacana natural 138.00 22.00 13.00 16.00

Paletas Popeye 140.00 0.00 12.00 14.00

Helados y paletas 134.00 24.00 13.00 16.00

El producto va a ser ofrecido al cliente en la ciudad de Oaxaca de Juárez a través de una

La franquicia ofrece incluida la publicidad en la distribución del producto a través de comerciales

En la inauguración del local la franquicia ofrece el servicio de degustación y promoción en la

 Habilidades de administración por parte de los dueños y gerente

Capítulo 2. Estudio Organizacional