35 - FASE - 3 Calculo

La compañía ELECTROHOGAR LTDA.
, se constituye el 20-marzo-2017, por lo que recibe aportes a

capital de sus tres socios por $ 150.000.000 en especie y efectivo.
Cuenta Descripción Débito Crédito

151210 Equipo de Oficina $ 30,000,000
3115 Aportes Sociales (Socio 1) $ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000

1435 M/cias no fabricadas x la empresa $ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

110505 Caja General $ 25,000,000
136510 Vehiculos $ 55,000,000
$ 80,000,000 $ 80,000,000
1.
El día 21 de marzo, la compañía ELECTROHOGAR LTDA., realiza la apertura de la cuenta corriente Nº 0-59-
01898-6 en Bancolombia por valor de $25.000.000, dinero que sale de la caja general.
Cuenta Descripción Débito

110505 Caja General
111001 Bancos Nacionales - Bancolombia $ 25,000,000
$ 25,000,000
2.
El día 21 de marzo, se compra una chequera Nº 01 en Bancolombia, por valor de $210.000, se realiza
transacción N° 0001

530505 Gastos Bancarios $ 210,000
111001 Bancos Nacionales - Bancolombia
$ 210,000
3.
El día 22 de marzo, se pagan $150.000 por registro mercantil a la Camara de Comercio de Bogotá D.C., con el
cheque Nº S0001 de Bancolombia.

514010 Registro Mercantil $ 150,000
$ 150,000
4.
El día 23 de marzo, se pagan $2.400.000 con cheque Nº S0002 de Bancolombia a Inmoviliaria Rodriguez LTDA.,
por 2 meses de arrendamiento del establecimiento por adelantado, se practica retefuente del 3.5%.

170525 Arrendamientos $ 2,400,000
236530 Arrendamientos
$ 2,400,000
5.
El día 24 de marzo, se pagan $750.000 a el Sr. José Francisco Mendez, por medio del cheque Nº00003 de
Bancolombia, por adecuación e instalaciones del establecimiento.

519505 Adecuación e Instalación $ 750,000
236540 Retención en la Fuente 4% (Servicios)
2368 ReteICA 11.04/1000
135505 Autorretención 0,4% $ 3,000
2365 Autorretención por Pagar 0,4%
2205 Proveedores Nacionales
$ 753,000

2205 Proveedores Nacionales $ 711,720
$ 711,720
6.
El día 24 de marzo, se remite ordén de examenes de ingreso para el personal que iniciará labores en la
compañía, correspondiente a 7 funcionarios, cada examen tiene un valor de $42.000.

510584 Gastos Médicos y Drogas $ 294,000
$ 294,000
7. El 26 de marzo, la compañía vende mercancia gravada por valor de $29.910.000 de contado a la empresa
Comercializadora M&M Ltda, gran contribuyente autorretenedor otorgando un descuento del 4% por unidades
adquiridas.
La venta consistio en: Articulo

N° 01
N° 02
N° 03
N° 04

413536 Comercio al > y < electrodomesticos y muebles
240805 Impuesto sobre las Ventas por pagar 19%
135515 Anticipo - ReteFuente 2,5% $ 717,840
2365 Retefuente por Pagar 2,5%
135505 Autorretención 0,4% $ 114,854
130505 Clientes $ 34,169,184
$ 35,001,878

130505 Clientes
$ 34,169,184

613536 Costo de Venta $ 22,726,875
130505 Clientes
$ 22,726,875
8.
El día 27 de marzo, la compañía compra mercancia por valor de $ 29.640.000 más IVA, a K-tronix gran
contribuyente, la forma de pago será a 90 días.
La compra consistio en: Articulo

N° 01
N° 02
N° 03

2408 Impuesto sobre las Ventas por pagar 19% $ 4,879,200
236540 Retención en la Fuente 2,5%
$ 30,559,200
9. El 27 de marzo, la compañía compra elementos de aseo al almacén Clorox a solicitud de Marby Lorena Asprilla
Aux. Administrativa, según factura Nº 1528, por valor de $350.000 + IVA, se paga por medio de recibo de caja
menor.

519525 Elementos de Aseo $ 350,000
2408 Impuesto sobre las Ventas por pagar 19% $ 66,500
110510 Caja Menor
$ 416,500
10.
El 27 de marzo, la compañía paga $680.000 a Publicidad Morales por concepto de publicidad, mediante el
cheque N°0004 de Bancolombia.

523560 Publicidad, propaganda y promoción $ 680,000
$ 680,000
11. El 27 de marzo, el vehiculo aportado por uno de los socios, se ve incolucrado en un accidente, generando una
depreciación, teniendo en cuenta que la vida útil de este activo es de 5 años, la compañía se ve en la obligación
de registrar la depreciación correspondiente.
Método de Depreciación - Linea Recta

Valor de Adquisición - Vehiculo $ 55,000,000
Vida Útil (Años) 5
Método de Depreciación - Linea Recta
Valor de Adquisición - Vehiculo $ 55,000,000
Vida Útil (Meses) 60

159235 Flota y Equipo de Transporte
516035 Flota y Equipo de Transporte $ 916,667
$ 916,667
12.
El 28 de marzo, la compañía realiza el pago correspondiente a dos vales de taxi utilizado el día anterior para los
funcionarios Andrés Felipe Garzón y Karen Lucia Hernández, quienes por temas de cierre, extendieron su
jornada laboral, dicho pago correspondio a $35.000, por medio de recibo de caja menor N° 0002.

519545 Taxis y Buses $ 35,000
110510 Caja Menor
$ 35,000
13.
El día 28 de marzo, la compañía compra a Muebles Ltda regimen común, equipo de oficina (10 escritorios y 10
sillas) para uso interno, por valor de $17.500.000, la entidad nos otorga el 5% de descuento por antigüedad del
cliente, la forma de pago será 50% de contado y el restante a crédito de 30 días.

152405 Muebles y Enseres $ 16,625,000
236517 ReteIVA 15%
2368 ReteICA 11.04/1000
233595 CXP - Otros
$ 19,850,250

233595 CXP - Otros $ 9,355,386
$ 9,355,386
14. El día 28 de marzo, la compañía compra mercancia por valor de $ 47.430.000 más IVA, a Philips gran
contribuyente, hacen un descuento del 2,5% por pronto pago no mayor a 10 días, el transporte de la mercancia
tendra un costo de $110.000 Factura Nº 874.

N° 01
N° 02
N° 03
N° 04

143510 Transporte $ 110,000
Retención en la Fuente Trasnporte 1%
$ 56,551,700
15.
El 28 de marzo, Jorge Armando Martinez Martinez presta un servicio de arreglo de electricidad en las bodegas,
cobrando su servicio un valor de $700.000, se paga de contado.

514560 Acueducto, planas y redes $ 700,000
233535 Servicios de Mantenimiento
$ 700,000

233535 Servicios de Mantenimiento $ 700,000
$ 700,000
16.
El 28 de marzo, la compañía compra papeleria al almacén Panamericana, según factura Nº A 3481, por valor de
$250.000 + IVA, se paga por medio de recibo de caja menor.

519530 Útiles, papeleria y fotocopias $ 250,000
233505 CXP - Otros
$ 297,500

233505 CXP - Otros $ 291,250
$ 291,250
17.
El 28 de marzo, la compañía compra dotación para el personal E&B Confecciones regimen común, según factura
Nº 15461, por valor de $2.170.000 + IVA de $412.300, forma de pago en efectivo.

520551 Dotación y Suministro a Trabajadores $ 2,170,000
233595 CXP - Otros
$ 2,582,300

233505 CXP - Otros $ 2,582,300
$ 2,582,300
18.
El 28 de marzo, la compañía vende mercancia gravada por valor de $18..645.000 a Laura Camila Valderrama,
Regimen Simplificado, forma de pago 60% de contado y el restante a 60 días

N° 01
N° 02
N° 03
N° 04

236540 Retención en la Fuente 2,5% $ 466,125
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 205,841
135505 Autorretención 0,4%
2365 Autorretención por Pagar 0,4% $ 74,580
130505 Clientes $ 21,515,584
$ 22,262,130

130505 Clientes
$ 21,515,584

613536 Costo de Venta $ 13,910,402
130505 Clientes
$ 13,910,402
19.
El 28 de marzo, la compañía vende mercancia por valor de $18..645.000 a la empresa TU MANO AMIGA,
Regimen Común forma de pago a contado.
El 28 de marzo, la compañía vende mercancia por valor de $18..645.000 a la empresa TU MANO AMIGA,

N° 01
N° 03
N° 04

236517 ReteIVA 15% $ 340,005
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 131,707
130505 Clientes $ 13,426,738
$ 14,244,420

130505 Clientes
$ 13,426,738

613536 Costo de Venta $ 8,928,183
130505 Clientes
$ 8,928,183
20.
El 29 de marzo, se hace devolución en compra de tres (3) Televisores, por daños de fabrica.

N° 03

1435 M/cias no fabricadas x la empresa
2205 Proveedores Nacionales $ 2,623,950
$ 2,679,075

110505 Caja General $ 2,623,950
$ 2,623,950
21.
El 29 de marzo, ELECTROHOGAR LTDA. vende mercancia por valor de $8.150.000 a la empresa Compra Efectiva
S.A, Gran Contribuyente, se concede un descuento del 3,5% por antigüedad del cliente y se paga a contado.

N° 02
N° 04

130505 Clientes $ 9,162,434
$ 9,390,512

130505 Clientes
$ 9,162,434

613536 Costo de Venta $ 6,447,909
130505 Clientes
$ 6,447,909
22. El 29 de marzo, ELECTROHOGAR LTDA compra mercancia por valor de $18..645.000 a Haceb, regimen
simplificado, nos otorgan un descuento del 3,2% por unidades adquiridas, el pago se realizará dentro de los
siguientes 30 días Factura N° 91253.

N° 01
N° 02
N° 03
N° 04

2368 ReteICA 11.04/1000
135505 Autorretención 0,4% $ 147,285
$ 43,964,594
23. El 01 de abril, se realiza el pago por honorarios a Alexandra Chitiva Morales, por ejecución de capacitación de
NIIF al área Contable y de Tesorería, genera factura Nº 45679 por valor de $2.900.000, se paga por medio de
chque Nº xxx

511095 Honorarios Otros $ 2,900,000
236515 Retención Honorarios 11%
233525 Honorarios
$ 3,451,000

233525 Honorarios $ 3,132,000
$ 3,132,000
24.
El día 01 de abril, se paga $1.000.000 con cheque Nº00002 de Bancolombia a Inmoviliaria Mendez S.A.S., por 1
mes de arrendamiento del establecimiento por adelantado.

236530 Arrendamientos
$ 1,000,000
25.
El día 02 de abril, la empresa realiza el pago de la factura Nº 874, accediendo al descuento de pronto pago.

401040 Descuentos Comerciales Condicionados
$ 55,364,850
26.
El 02 de abril, la compañía vende mercancia por valor de $34.120.000 a la empresa Importadora TUGO S.A,
Regimen Común a crédito por 60 días.

N° 01
N° 03
N° 04
236517 ReteIVA 15% $ 972,420
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 376,685
130505 Clientes $ 38,400,695
$ 40,739,280

613536 Costo de Venta $ 25,663,183
130505 Clientes
$ 25,663,183
27.
El 02 de abril, la compañía le vende al Sr. Johan David Pérez regimen Simplificado, mercancia gravada por valor
de $2.030.000 de contado, concediendo el 3,5% por la antigüedad del cliente.

N° 01
N° 03

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 21,627
130505 Clientes $ 2,260,550
$ 2,338,986

130505 Clientes
$ 2,260,550

613536 Costo de Venta $ 1,525,270
130505 Clientes
$ 1,525,270
28.
El 02 de abril, la compañía le vende al Sr. Laura Camila Valderrama regimen Simplificado, mercancia gravada por
valor de $2.115.000+ IVA de contado.
El 02 de abril, la compañía le vende al Sr. Laura Camila Valderrama regimen Simplificado, mercancia gravada por
valor de $2.115.000+ IVA de contado.

N° 02
N° 03

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 23,350
130505 Clientes $ 2,440,625
$ 2,525,310

130505 Clientes
$ 2,440,625

613536 Costo de Venta $ -
130505 Clientes
$ -

233595 CXP - Otros $ 9,355,386
$ 9,355,386
29.
El día 02 de abril, la empresa revisa el cumplimiento en ventas por lo que decide dar una comisión por valor de
$1.200.000.

510518 Comisiones $ 1,200,000
2365 Retencion Comision 11%
233520 Comisiones
$ 1,428,000

233520 Comisiones $ 1,296,000
$ 1,296,000
30.
El día 02 de abril, se pagan $450.000 a el Sr. José Francisco Mendez, por medio del cheque Nº00003 de
Bancolombia, por arreglo de redes electricas

519505 Adecuación e Instalación $ 450,000
2368 ReteICA 11.04/1000
$ 451,800

$ 427,032
31.
El 02 de abril, se realiza el pago por honorarios por asesoria legal en la revisión de contratos al Dr. Camilo
Esteban Prada, genera factura Nº AS3299 por valor de $1.850.000, se paga por medio de cheque Nº xxx

233525 Honorarios
$ 2,201,500
32.
El 02 de abril, se realiza el pago por honorarios de Revisoria Fiscal externa, genera factura Nº SS00239 por valor
de $2.350.000, se paga por medio de cheque Nº xxx

233525 Honorarios
$ 2,796,500
33.
El 02 de abril, la compañía paga $1.520.000 a Publicidad Morales por publicación de aviso de 1/4, mediante el
cheque N°0004 de Bancolombia.
523560 Publicidad, propaganda y promoción $ 1,520,000
$ 1,520,000
34.
El 03 de abril, la compañia recibe por parte de Inmoviliaria Rodriguez LTDA, la factura de administracion
correspondiente a la oficina principal por valor de $1.500.000.

519595 Diversos - Administracion Edificios $ 1,500,000
233535 Servicios de Mantenimiento
$ 1,500,000
35.
El 05 de abril, la compañía compra mercancia a SAMSUNG regimen común, por valor de $34.120.000 forma de
pago 20% de contado el restante a 30 días.

N° 01
N° 02

1435 M/cias no fabricadas x la empresa
236517 ReteIVA 15% $ 632,529
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 245,022
130505 Clientes $ 24,978,459
$ 26,499,636

130505 Clientes
$ 4,995,692
36.
El 06 de abril, la compañía vende mercancia gravada por valor de a Alejandra Corredor Martínez, Regimen
Simplificado, de contado.

N° 01
N° 02
N° 03
N° 04

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 354,826
130505 Clientes $ 37,088,274
$ 38,375,160

130505 Clientes
$ 37,088,274

130505 Clientes
$ -
37.
El 07 de abril, se reciben los recibos de servicios públicos los cuales se contabilizan y se pagan mediante cheque
N° XXX.

513525 Acueducto y Alcantarillado $ 1,400,000
233550 Servicios - Acueducto y Alcantarillado
$ 1,400,000

513530 Energía Electrica $ 2,000,000
233550 Servicios - Condensa
$ 2,000,000
PAGO
233550 Servicios - Acueducto y Alcantarillado $ 1,400,000
$ 1,400,000

233550 Servicios - Condensa $ 2,000,000
$ 2,000,000
38.
El 07 de abril, paga un servicio de transporte de seis (6) Tv 49" 123cm LG 49UJ635T UHD Internet, desde bodega
de almacenamiento a la estadia de un cliente por valor de $1.000.000.

523550 Transporte, fletes y acarreos $ 1,000,000
236525 Retencion Servicios 1%
$ 1,000,000
39.
El día 07 de abril, la compañia realiza una compra a credito de 10 Nevera No Frost Electrolux 386 Lts DW42X a
$797.500 cada una a K-tronix gran contribuyente, se incurre en un costo por transporte de $200.000

N° 01

143510 Transporte $ 200,000
$ 9,690,250
40.
El día 07 de abril, la compañía compra mercancia por valor de $ 45.800.000 más IVA, a Bosch gran
contribuyente, hacen un descuento por unidades adquiridas del 5%, forma de pago a crédito de 60 días

N° 01
N° 02
N° 03
N° 04

143510 Transporte $ 110,000
Retención en la Fuente Trasnporte 1%
$ 51,886,900
41.
El día 07 de abril, la compañia realiza una compra a credito de 25 Portátil ASUS X441SA Pentium 14" Negro a
$745.000 cada una a Whirpool gran contribuyente.
El día 07 de abril, la compañia realiza una compra a credito de 25 Portátil ASUS X441SA Pentium 14" Negro a
$745.000 cada una a Whirpool gran contribuyente.

N° 03

$ 22,163,750
42.
El día 08 de abril, la compañia realiza una compra a credito de 10 computadores de escritorio para personal de
la oficina principal, a Panasonic Regimen Cómun c/u por valor de $1.000.000

152805 Equipo de Computo $ 10,000,000
$ 11,900,000
43.
El día 08 de abril, se paga una comision de ventas por valor de $2.000.000.

510518 Comisiones $ 2,000,000
233520 Comisiones
$ 2,380,000

233520 Comisiones $ 2,160,000
$ 2,160,000
44.
El 09 de abril, la compañía abril solicito un servicio de publicidad, publicacion de aviso de 4/6 pagina a color
edicion abril 2017 en The City Paiper, por valor de $2.560.000

523560 Publicidad, Propaganda y Promoción $ 2,560,000
233515 Libros, suscripciones, periódicos y revistas
$ 2,560,000
45.
El 10 de abril, se solicita soporte tecnico remoto por 1 hora con plataforma de programa contable regimen
comun por valor de $200.000

51 Equipo de Computación $ 200,000
$ 238,000
46.
El 10 de abril, la compañia brinda donación para ayuda al medio ambiente mediante siembras de arboles por
valor de $5.000.000

512505 Donaciones $ 5,000,000
233595 Contribuciones y Afiliaciones
$ 5,000,000
47. El 11 de abril, se realiza una venta de contado a PROECO SAS gran contribuyente autorretenedor, de 5 Nevera
No Frost Electrolux 386 Lts DW42X cada uno a $1.050.000, se realizo un descuento del 5% por unidades
adquiridas

N° 01

130505 Clientes $ 5,935,125
$ 6,079,763

130505 Clientes
$ 5,935,125

613536 Costo de Venta $ 3,985,424
130505 Clientes
$ 3,985,424
48.
El 11 de abril, la compañia realiza un anticipo a PANASONIC, por valor de $2.750.000.

133005 Anticipo a Proveedores $ 2,750,000
$ 2,750,000
49. El 11 de abril, solicita un arreglo de las cerraduras y tomas en bodega de almacenamiento por parte de Juan
Pablo Perez, regimen simplificado por valor de $1.000.000

519505 Adecuación e Instalación $ 1,000,000
2368 ReteICA 11.04/1000
$ 1,004,000

$ 948,960
50 El 13 de abril, la compañía vende mercancia gravada por valor de $35.700.000de contado a la empresa
Comercializadora Eléctrica Ltda, gran contribuyente autorretenedor otorgando un descuento del 6% por
unidades adquiridas.

N° 01
N° 03

135505 Autorretención 0,4% $ 134,232
130505 Clientes $ 39,934,020
$ 40,907,202

130505 Clientes
$ 39,934,020

613536 Costo de Venta $ 26,906,717
130505 Clientes
$ 26,906,717
51 El día 15 de abril, la compañía compra mercancia por valor de $ 43.962.748 más IVA, a Philips gran
contribuyente, hacen un descuento del 3% por pronto pago no mayor a 10 días, el transporte de la mercancia
tendra un costo de $210.000 Factura Nº 905. Pago de contado

N° 01
N° 02
N° 03
N° 04

143510 Transporte $ 210,000
2365 Retención en la Fuente Trasnporte 1%
$ 49,386,730

$ 48,351,505
52
El 20 de abril, se realiza el pago por honorarios por reparaciones locativas en la bodega, genera factura Nº
R08574 por valor de $3.500.000, se paga por medio de cheque Nº 023

233525 Honorarios
$ 4,165,000
53
El día 21 de abril, se paga una comision de ventas por valor de $3.700.000.

510518 Comisiones $ 3,700,000
233520 Comisiones
$ 4,403,000

233520 Comisiones $ 3,996,000
$ 3,996,000
54
El 25 de abril se contratan servicios a Casa limpia Régimen común de cafetería

519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 2,500,000
2365 Retencion en la fuente por servicios 4%
233595 Costos y gastos por pagar - Otros
$ 2,975,000

233595 Costos y gastos por pagar - Otros $ 2,875,000
$ 2,875,000
55
El 29 de abril, la compañía compra dotación adicional para el personal E&B Confecciones regimen común, según
factura Nº 15470, por valor de $1.278.000 + IVA de $242.820, forma de pago en efectivo.

520551 Dotación y Suministro a Trabajadores $ 1,278,000
233595 CXP - Otros
$ 1,520,820

233505 CXP - Otros $ 1,520,820
$ 1,520,820
56
El 29 de abril, la compañía ve la necesidad de adquirir planes de telefonia móvil con TIGO para tres empleados
por un valor 110.000 iva incluido. Se realiza pago por adelantado

513595 Gastos administrativos - Telefonía Movil $ 330,000
233595 CXP - Otros
$ 392,700

233505 CXP - Otros $ 392,700
$ 392,700
57
El 29 de abril, la compañía compra papeleria al almacén Panamericana, según factura Nº A 3481, por valor de
$1.000.000 + IVA, se paga por medio de recibo de caja menor.

519530 Útiles, papeleria y fotocopias $ 1,000,000
233505 CXP - Otros
$ 1,190,000
58
El 30 de abril, la compañía vende mercancia por valor de $34.120.000 a la empresa Importadora TUGO S.A,
Regimen Común a crédito por 60 días.

N° 01
N° 03
N° 04

236517 ReteIVA 15% $ 1,524,750
236540 Retención en la Fuente 2,5% $ 1,337,500
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 590,640
130505 Clientes $ 60,212,110
$ 63,879,000

613536 Costo de Venta $ 37,438,326
130505 Clientes
$ 37,438,326
59
El 30 de abril, la compañía contrata servicios con Combustibles Éxito régimen comun, combustible para
transportar la mercancía a la bodega . Se paga 70% de contado y 30% a 20 días

529535 Combustibles y lubricantes $ 10,000,000
236525 Retención en la Fuente 0.10%
2205 Proveedores nacionales
$ 10,000,000

2205 Proveedores nacionales $ 6,993,000
$ 6,993,000
60
El día 20 de abril, se solicita arreglo de un escritorio de impresora en la oficina principal a el Sr. José Francisco
Mendez, regimen simplificado por medio del cheque Nº00003 de Bancolombia, por valor de $ 2.000.000

519505 Adecuación e Instalación $ 2,000,000
2368 ReteICA 11.04/1000
$ 2,008,000

$ 1,897,920
61
El día 28 de abril, la compañía paga la Factura N° 91253 por valor de $42.490.270.

$ 42,490,270
62 El 30 de abril, se realiza obra civil, remodelación de oficina principal por valor de $27.300.000 a
TECINMOBILIARIA gran contribuyente.

171008 Remodelaciones $ 27,300,000
$ 27,300,000
63
El 30 de abril, se realiza una venta a credito a Maria Pulido León regimen simplificado, de 2 Nevera No Frost
Electrolux 386 Lts DW42X cada una a $1.050.000.

N° 01

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 23,184
130505 Clientes $ 2,423,316
$ 2,507,400

130505 Clientes
$ 2,423,316

613536 Costo de Venta $ 1,510,825
130505 Clientes
$ 1,510,825
64 El 02 de mayo, se realiza el pago por honorarios a Alexandra Chitiva Morales, por ejecución de capacitación de
NIIF al área Contable y de Tesorería, genera factura Nº 98327 por valor de $3.000.000, se paga por medio de
chque Nº xxx

233525 Honorarios
$ 3,570,000

233525 Honorarios $ 3,240,000
$ 3,240,000
65
El 03 de mayo, se recibe recibo de telefonia ETB se contabilizan y se pagan mediante cheque N° XXX.

513535 Telefono $ 1,100,000
233550 Servicios - Telefonia
$ 1,100,000
PAGO
233550 Servicios - Telefonia $ 1,100,000
$ 1,100,000
66
El 07 de mayo, se reciben los recibos de servicios públicos los cuales se contabilizan y se pagan mediante
cheque N° XXX.

513525 Acueducto y Alcantarillado $ 1,400,000
233550 Servicios - Acueducto y Alcantarillado
$ 1,400,000

513530 Energía Electrica $ 2,000,000
233550 Servicios - Condensa
$ 2,000,000
PAGO
233550 Servicios - Acueducto y Alcantarillado $ 1,400,000
$ 1,400,000

233550 Servicios - Condensa $ 2,000,000
$ 2,000,000
67
El 08 de mayo, se pagan 4 turnos realizados en la bodega de almacenamiento los dias 3, 4, 5 y 6 de mayo a
$50.000 al señor Andres Hernandez.

520515 Horas Extras y Recargos $ 200,000
2368 ReteICA 11.04/1000
233595 Otros
$ 200,000
68
El 09 de mayo, la compañía compra papeleria al almacén Panamericana, según factura Nº A 6911, por valor de
$506.000 + IVA, se paga de contado

519530 Útiles, papeleria y fotocopias $ 50,600
233505 CXP - Otros
$ 60,214

233505 CXP - Otros $ 58,949
$ 58,949
69
El 09 de mayo, la compañía compra elementos de aseo al almacén Clorox, según factura Nº 3358, por valor de
$150.000 + IVA, se paga por medio de recibo de caja menor.

519525 Elementos de Aseo $ 150,000
110510 Caja Menor
$ 178,500
70
El día 10 de mayo, se paga una comision de ventas por valor de $1.350.000.

510518 Comisiones $ 1,350,000
233520 Comisiones
$ 1,606,500

233520 Comisiones $ 1,458,000
$ 1,458,000
71
El día 10 de mayo, se lleva el vehiculo a Hyunday S.A régimen común, ya que el conductor manifesto
inconsistencias al momento de hacer la entrega de los ultimos electrodomesticos vendidos. Factura FT11325

524540 Flota y equipo de transporte $ 2,000,000
236525 Retencion Servicios 4%
236517 ReteIVA 15%
2368 ReteICA 9.66/1000
$ 2,380,000

$ 2,274,980
72
El 11 de mayo, la compañía vende mercancia $34.485.000 a María Clara Santo Domingo, regimen simplificado
su forma de pago 50% de contado y el restante a 30 días, se otorga un descuento del 4% por antigüedad

N° 01
N° 02
N° 03
N° 04

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 365,486
130505 Clientes $ 38,202,538
$ 39,528,086
130505 Clientes
$ 19,101,269

130505 Clientes
$ -
73
El 11 de mayo, la compañía vende mercancia por valor de $21.210.000 a la empresa Importadora TUGO S.A.,

N° 01
N° 03

236517 ReteIVA 15% $ 604,485
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 234,158
130505 Clientes $ 23,871,007
$ 25,324,740

130505 Clientes
$ 15,305,744

613536 Costo de Venta $ 8,507,032
130505 Clientes
$ 8,507,032
74
El 12 de mayo, la compañía vende mercancia por valor de $64.785.000 a la empresa Tu Mano Amiga., Regimen
Común, se les concede un descuento de 5% pot antigüedad forma de pago a crédito de 90 días.

N° 01
N° 02
N° 03

236517 ReteIVA 15% $ 635,586
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 246,206
130505 Clientes $ 25,099,165
$ 26,627,693

613536 Costo de Venta $ 17,448,134
130505 Clientes
$ 17,448,134
75
El 12 de mayo, la compañía vende mercancia $34.485.000 a Laura Camila Valderrama, regimen simplificado su
forma de pago será contado

N° 03

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 54,096
130505 Clientes $ 5,654,404
$ 5,850,600

130505 Clientes
$ 5,654,404

613536 Costo de Venta $ 3,544,597
130505 Clientes
$ 3,544,597
cuenta corriente Nº 0-59-
neral.
Crédito
$ 25,000,000
$ 25,000,000
e $210.000, se realiza
Crédito
$ 210,000
$ 210,000
mercio de Bogotá D.C., con el
Crédito
$ 150,000
$ 150,000
a Inmoviliaria Rodriguez LTDA.,

etefuente del 3.5%.
Crédito
$ 2,316,000
$ 84,000
$ 2,400,000
del cheque Nº00003 de
Crédito
$ 30,000
$ 8,280
$ 3,000
$ 711,720
$ 753,000
Crédito
$ 711,720
$ 711,720
e iniciará labores en la
.000.
Crédito
$ 294,000
$ 294,000
de contado a la empresa
descuento del 4% por unidades
Precio Unitario Cant. Vendida

$ 1,050,000 5
$ 1,135,000 6
$ 980,000 5
$ 1,850,000 7
V/r M/cia $ 29,910,000

Crédito Dto 4% $ 1,196,400
$ 28,713,600 Total $ 28,713,600
$ 5,455,584
$ 717,840
$ 114,854
$ 35,001,878
Crédito
$ 34,169,184
$ 34,169,184
Crédito
$ 22,726,875
$ 22,726,875
ás IVA, a K-tronix gran

$ 785,000 8
$ 820,000 15
$ 710,000 10
Crédito
$ 642,000
$ 29,917,200
$ 30,559,200
citud de Marby Lorena Asprilla

a por medio de recibo de caja
Crédito
$ 416,500
$ 416,500
de publicidad, mediante el
Crédito
$ 680,000
$ 680,000
un accidente, generando una

compañía se ve en la obligación
(=) $ 916,667
Crédito
$ 916,667
$ 916,667
utilizado el día anterior para los

de cierre, extendieron su
a menor N° 0002.
Crédito
$ 35,000
$ 35,000
de oficina (10 escritorios y 10

e descuento por antigüedad del
Crédito V/r M/cia $ 17,500,000

Dto 5% $ 875,000
Total $ 16,625,000
$ 473,813
$ 415,625
$ 183,540
$ 66,500
$ 18,710,773
$ 19,850,250
Crédito
$ 9,355,386
$ 9,355,386
ás IVA, a Philips gran

s, el transporte de la mercancia

$ 790,000 12
$ 851,250 16
$ 735,000 18
$ 1,387,500 8
Crédito
$ 1,185,750
$ 1,100
$ 55,364,850
$ 56,551,700
de electricidad en las bodegas,
Crédito
$ 700,000
$ 700,000
Crédito
$ 700,000
$ 700,000
factura Nº A 3481, por valor de
Crédito
$ 6,250
$ 291,250
$ 297,500
Crédito
$ 291,250
$ 291,250
s regimen común, según factura
o.
Crédito
$ 2,582,300
$ 2,582,300
Crédito
$ 2,582,300
$ 2,582,300
0 a Laura Camila Valderrama,

$ 1,050,000 2
$ 1,135,000 7
$ 980,000 5
$ 1,850,000 2
Crédito
$ 18,645,000
$ 3,542,550
$ 74,580
$ 22,262,130
Crédito
$ 21,515,584
$ 21,515,584
Crédito
$ 13,910,402
$ 13,910,402
presa TU MANO AMIGA,

$ 1,050,000 4
$ 980,000 6
$ 1,850,000 1
Crédito
$ 11,930,000
$ 2,266,700
$ 47,720
$ 14,244,420
Crédito
$ 13,426,738
$ 13,426,738
Crédito
$ 8,928,183
$ 8,928,183
de fabrica.

$ 735,000 3
Crédito
$ 2,205,000
$ 418,950
$ 2,623,950
Crédito
$ 2,623,950
$ 2,623,950
0 a la empresa Compra Efectiva
cliente y se paga a contado.

$ 1,050,000 6
$ 1,850,000 1

$ 7,864,750 Dto 3,5% $ 285,250
$ 1,494,303 Total $ 7,864,750
$ 31,459
$ 9,390,512
Crédito
$ 9,162,434
$ 9,162,434
Crédito
$ 6,447,909
$ 6,447,909
000 a Haceb, regimen

go se realizará dentro de los

$ 795,000 6
$ 870,500 9
$ 738,000 8
$ 1,395,000 14

Dto 3,2% $ 1,217,232
Total $ 36,821,268
$ 920,532
$ 406,507
$ 147,285
$ 42,490,270
$ 43,964,594
ejecución de capacitación de
0.000, se paga por medio de
Crédito
$ 319,000
$ 3,132,000
$ 3,451,000
Crédito
$ 3,132,000
$ 3,132,000
moviliaria Mendez S.A.S., por 1
Crédito
$ 965,000
$ 35,000
$ 1,000,000
descuento de pronto pago.
Crédito
$ 1,384,121
$ 53,980,729
$ 55,364,850
esa Importadora TUGO S.A,

$ 1,050,000 10
$ 980,000 9
$ 1,850,000 8
Crédito
$ 34,120,000
$ 6,482,800
$ 136,480
$ 40,739,280
Crédito
$ 25,663,183
$ 25,663,183
o, mercancia gravada por valor

$ 1,050,000 1
$ 980,000 1

$ 1,958,950 Dto 3,5% $ 71,050
$ 372,201 Total $ 1,958,950
$ 7,836
$ 2,338,986
Crédito
$ 2,260,550
$ 2,260,550
Crédito
$ 1,525,270
$ 1,525,270
plificado, mercancia gravada por

$ 1,135,000 1
$ 980,000 1
Crédito
$ 2,115,000
$ 401,850
$ 8,460
$ 2,525,310
Crédito
$ 2,440,625
$ 2,440,625
Crédito
$ -
$ -
Crédito
$ 9,355,386
$ 9,355,386
e dar una comisión por valor de
Crédito
$ 132,000
$ 1,296,000
$ 1,428,000
Crédito
$ 1,296,000
$ 1,296,000
del cheque Nº00003 de
Crédito
$ 18,000
$ 4,968
$ 1,800
$ 427,032
$ 451,800
Crédito
$ 427,032
$ 427,032
de contratos al Dr. Camilo

medio de cheque Nº xxx
Crédito
$ 203,500
$ 1,998,000
$ 2,201,500
ra factura Nº SS00239 por valor
Crédito
$ 258,500
$ 2,538,000
$ 2,796,500
n de aviso de 1/4, mediante el

Crédito
$ 1,520,000
$ 1,520,000
ctura de administracion
Crédito
$ 1,500,000
$ 1,500,000
valor de $34.120.000 forma de

$ 798,000 18
$ 870,000 9
Crédito
$ 22,194,000
$ 4,216,860
$ 88,776
$ 26,499,636
Crédito
$ 4,995,692
$ 4,995,692
orredor Martínez, Regimen

$ 1,050,000 6
$ 1,135,000 8
$ 980,000 2
$ 1,850,000 8
Crédito
$ 32,140,000
$ 6,106,600
$ 128,560
$ 38,375,160
Crédito
$ 37,088,274
$ 37,088,274
Crédito
$ -
$ -
an y se pagan mediante cheque
Crédito
$ 1,400,000
$ 1,400,000
Crédito
$ 2,000,000
$ 2,000,000
Crédito
$ 1,400,000
$ 1,400,000
Crédito
$ 2,000,000
$ 2,000,000
35T UHD Internet, desde bodega
Crédito
$ 10,000
$ 990,000
$ 1,000,000
st Electrolux 386 Lts DW42X a

nsporte de $200.000

$ 797,500 10
Crédito
$ 199,375
$ 9,290,875
$ 9,490,250
IVA, a Bosch gran

ago a crédito de 60 días

$ 790,000 12
$ 860,000 16
$ 720,000 18
$ 1,200,000 8

Dto 3,5% $ 2,290,000
Total $ 43,510,000
$ 1,087,750
$ 1,100
$ 50,798,050
$ 51,886,900
X441SA Pentium 14" Negro a

$ 745,000 25
Crédito
$ 465,625
$ 21,698,125
$ 22,163,750
de escritorio para personal de
Crédito
$ 250,000
$ 11,650,000
$ 11,900,000
Crédito
$ 220,000
$ 2,160,000
$ 2,380,000
Crédito
$ 2,160,000
$ 2,160,000
aviso de 4/6 pagina a color
Crédito
$ 2,560,000
$ 2,560,000
rograma contable regimen
Crédito
$ 8,000
$ 230,000
$ 238,000
ante siembras de arboles por
Crédito
$ 5,000,000
$ 5,000,000
e autorretenedor, de 5 Nevera
nto del 5% por unidades

$ 1,050,000 5

$ 4,987,500 Dto 5% $ 262,500
$ 947,625 Total $ 4,987,500
$ 124,688
$ 19,950
$ 6,079,763
Crédito
$ 5,935,125
$ 5,935,125
Crédito
$ 3,985,424
$ 3,985,424
.000.
Crédito
$ 2,750,000
$ 2,750,000
namiento por parte de Juan
Crédito
$ 40,000
$ 11,040
$ 4,000
$ 948,960
$ 1,004,000
Crédito
$ 948,960
$ 948,960
e contado a la empresa
n descuento del 6% por

$ 1,050,000 20
$ 980,000 15
V/r M/cia $ 35,700,000

Crédito Dto 6% $ 2,142,000
$ 33,558,000 Total $ 33,558,000
$ 6,376,020
$ 838,950
$ 134,232
$ 40,907,202
Crédito
$ 39,934,020
$ 39,934,020
Crédito
$ 26,906,717
$ 26,906,717
IVA, a Philips gran

el transporte de la mercancia

$ 730,000 20
$ 900,000 5
$ 680,000 30
$ 1,115,687 4

Dto 3% $ 2,637,765
Total $ 41,324,983
$ 1,033,125
$ 2,100
$ 48,351,505
$ 49,386,730
Crédito
$ 48,351,505
$ 48,351,505
bodega, genera factura Nº
Crédito
$ 385,000
$ 3,780,000
$ 4,165,000
Crédito
$ 407,000
$ 3,996,000
$ 4,403,000
Crédito
$ 3,996,000
$ 3,996,000
Crédito
$ 100,000
$ 2,875,000
$ 2,975,000
Crédito
$ 2,875,000
$ 2,875,000
ecciones regimen común, según

efectivo.
Crédito
$ 1,520,820
$ 1,520,820
Crédito
$ 1,520,820
$ 1,520,820
con TIGO para tres empleados
Crédito
$ 392,700
$ 392,700
Crédito
$ 392,700
$ 392,700
ctura Nº A 3481, por valor de
Crédito
$ 25,000
$ 1,165,000
$ 1,190,000
esa Importadora TUGO S.A,

$ 1,050,000 10
$ 980,000 25
$ 1,850,000 10
Crédito
$ 53,500,000
$ 10,165,000
$ 214,000
$ 63,879,000
Crédito
$ 37,438,326
$ 37,438,326
mun, combustible para
Crédito
$ 10,000
$ 9,990,000
$ 10,000,000
Crédito
$ 6,993,000
$ 6,993,000
rincipal a el Sr. José Francisco

por valor de $ 2.000.000
Crédito
$ 80,000
$ 22,080
$ 8,000
$ 1,897,920
$ 2,008,000
Crédito
$ 1,897,920
$ 1,897,920
0.
Crédito
$ 42,490,270
$ 42,490,270
$27.300.000 a
Crédito
$ 546,000
$ 26,754,000
$ 27,300,000
ficado, de 2 Nevera No Frost

$ 1,050,000 2
Crédito
$ 2,100,000
$ 399,000
$ 8,400
$ 2,507,400
Crédito
$ 2,423,316
$ 2,423,316
Crédito
$ 1,510,825
$ 1,510,825
r ejecución de capacitación de
0.000, se paga por medio de
Crédito
$ 330,000
$ 3,240,000
$ 3,570,000
Crédito
$ 3,240,000
$ 3,240,000
ante cheque N° XXX.
Crédito
$ 1,100,000
$ 1,100,000
Crédito
$ 1,100,000
$ 1,100,000
zan y se pagan mediante
Crédito
$ 1,400,000
$ 1,400,000
Crédito
$ 2,000,000
$ 2,000,000
Crédito
$ 1,400,000
$ 1,400,000
Crédito
$ 2,000,000
$ 2,000,000
s dias 3, 4, 5 y 6 de mayo a
Crédito
$ 2,208
$ 197,792
$ 200,000
actura Nº A 6911, por valor de
Crédito
$ 1,265
$ 58,949
$ 60,214
Crédito
$ 58,949
$ 58,949
factura Nº 3358, por valor de
Crédito
$ 178,500
$ 178,500
Crédito
$ 148,500
$ 1,458,000
$ 1,606,500
Crédito
$ 1,458,000
$ 1,458,000
onductor manifesto
s vendidos. Factura FT11325
Crédito
$ 80,000
$ 5,700
$ 19,320
$ 2,274,980
$ 2,380,000
Crédito
$ 2,274,980
$ 2,274,980
omingo, regimen simplificado

o del 4% por antigüedad

$ 1,050,000 9
$ 1,135,000 7
$ 980,000 8
$ 1,850,000 5

$ 33,105,600 Dto 4% $ 1,379,400
$ 6,290,064 Total $ 33,105,600
$ 132,422
$ 39,528,086
Crédito
$ 19,101,269
$ 19,101,269
Crédito
$ -
$ -
resa Importadora TUGO S.A.,

$ 1,050,000 9
$ 980,000 12
Crédito
$ 21,210,000
$ 4,029,900
$ 84,840
$ 25,324,740
Crédito
$ 15,305,744
$ 15,305,744
Crédito
$ 8,507,032
$ 8,507,032
resa Tu Mano Amiga., Regimen

dito de 90 días.

$ 1,050,000 3
$ 1,135,000 11
$ 980,000 8

$ 22,301,250 Dto 5% $ 1,173,750
$ 4,237,238 Total $ 22,301,250
$ 89,205
$ 26,627,693
Crédito
$ 17,448,134
$ 17,448,134
rama, regimen simplificado su

$ 980,000 5
Crédito
$ 4,900,000
$ 931,000
$ 19,600
$ 5,850,600
Crédito
$ 5,654,404
$ 5,654,404
Crédito
$ 3,544,597
$ 3,544,597
Artículo Nº 01 - Nevera No Frost Electrolux 38
PROMEDIO PONDERADO Entradas
Fecha Detalle Cant. V/r Unitario V/r Total
20-Mar-17 Inventario Inicial
26-Mar-17 Venta de Mercancia
27-Mar-17 Compra de Mercancia 8 $ 785,000 $ 6,280,000
2-Apr-17 Venta de Mercancia
5-Apr-17 Compra de Mercancia 18 $ 798,000 $ 14,364,000
10-May-17 Venta de Mercancia
Artículo Nº 02 - Estufa Abba - Con Horno -

Artículo Nº 03 - Portátil ASUS X441SA Pentiu
29-Mar-17 Devolución en Compra
Artículo Nº 04 - Tv 49" 123cm LG 49UJ635T U

28-Mar-17 Compra de Mercancia 8 $ 1,387,500 $ 11,100,000
29-Mar-17 Compra de Mercancia 14 $ 1,395,000 $ 19,530,000
7-Apr-17 Compra de Mercancia 8 $ 1,200,000 $ 9,600,000
15-Apr-17 Compra de Mercancia 4 $ 1,115,687 $ 4,462,748
vera No Frost Electrolux 386 Lts DW42X
Salidas Saldos
Cant. V/r Unitario V/r Total Cant. V/r Unitario V/r Total
12 $ 787,500 $ 9,450,000
5 $ 787,500 $ 3,937,500 7 $ 787,500 $ 5,512,500
15 $ 786,167 $ 11,792,500
12 $ 786,167 $ 9,434,000 3 $ 786,167 $ 2,358,500
15 $ 789,233 $ 11,838,500
2 $ 789,233 $ 1,578,467 13 $ 789,233 $ 10,260,033
4 $ 789,233 $ 3,156,933 9 $ 789,233 $ 7,103,100
15 $ 791,540 $ 11,873,100
10 $ 791,540 $ 7,915,400 5 $ 791,540 $ 3,957,700
1 $ 791,540 $ 791,540 4 $ 791,540 $ 3,166,160
22 $ 796,825 $ 17,530,160
6 $ 796,825 $ 4,780,953 16 $ 796,825 $ 12,749,207
26 $ 797,085 $ 20,724,207
38 $ 794,848 $ 30,204,207
5 $ 797,085 $ 3,985,424 33 $ 794,509 $ 26,218,783
20 $ 794,509 $ 15,890,171 13 $ 794,509 $ 10,328,611
33 $ 755,412 $ 24,928,611
2 $ 755,412 $ 1,510,825 31 $ 755,412 $ 23,417,786
10 $ 755,412 $ 7,554,125 21 $ 755,412 $ 15,863,662
9 $ 755,412 $ 6,798,712.20 12 $ 755,412 $ 9,064,950
9 $ 755,412 $ 6,798,712 3 $ 755,412 $ 2,266,237
3 $ 755,412 $ 2,266,237 0 $ - $ -
Estufa Abba - Con Horno - RG 803-4

Salidas Saldos
8 $ 900,313 $ 7,202,500
6 $ 900,313 $ 5,401,875 2 $ 900,313 $ 1,800,625
17 $ 829,449 $ 14,100,625
8 $ 829,449 $ 6,635,588 9 $ 829,449 $ 7,465,037
25 $ 843,401 $ 21,085,037
7 $ 843,401 $ 5,903,810 18 $ 843,401 $ 15,181,226
6 $ 843,401 $ 5,060,409 12 $ 843,401 $ 10,120,818
21 $ 855,015 $ 17,955,318
1 $ 855,015 $ 855,015 20 $ 855,015 $ 17,100,303
29 $ 859,666 $ 24,930,303
8 $ 859,666 $ 6,877,325 21 $ 859,666 $ 18,052,978
37 $ 859,810 $ 31,812,978
42 $ 864,595 $ 36,312,978
7 $ 864,595 $ 6,052,163 35 $ 864,595 $ 30,260,815
11 $ 864,595 $ 9,510,542 24 $ 864,595 $ 20,750,273
rtátil ASUS X441SA Pentium 14" Negro
Salidas Saldos
11 $ 735,000 $ 8,085,000
5 $ 735,000 $ 3,675,000 6 $ 735,000 $ 4,410,000
16 $ 719,375 $ 11,510,000
9 $ 719,375 $ 6,474,375 7 $ 719,375 $ 5,035,625
25 $ 730,625 $ 18,265,625
5 $ 730,625 $ 3,653,125 20 $ 730,625 $ 14,612,500
6 $ 730,625 $ 4,383,750 14 $ 730,625 $ 10,228,750
3 $ 730,625 $ 2,191,875 11 $ 730,614 $ 8,036,875
19 $ 733,730 $ 13,940,875
9 $ 733,730 $ 6,603,572 10 $ 733,730 $ 7,337,303
1 $ 733,730 $ 733,730 9 $ 733,730 $ 6,603,572
1 $ 733,730 $ 733,730 8 $ 733,730 $ 5,869,842
2 $ 733,730 $ 1,467,461 6 $ 733,730 $ 4,402,382
24 $ 723,433 $ 17,362,382
49 $ 734,436 $ 35,987,382
15 $ 734,436 $ 11,016,545 34 $ 734,436 $ 24,970,836
64 $ 708,919 $ 45,370,836
25 $ 708,919 $ 17,722,983 39 $ 708,919 $ 27,647,853
8 $ 708,919 $ 5,671,355 31 $ 708,919.32 $ 21,976,499
12 $ 708,919 $ 8,507,032 19 $ 708,919 $ 13,469,467
8 $ 708,919 $ 5,671,355 11 $ 708,919 $ 7,798,112
5 $ 708,919 $ 3,544,597 6 $ 708,919 $ 4,253,516
49" 123cm LG 49UJ635T UHD Internet

Salidas Saldos
11 $ 1,387,500 $ 15,262,500
7 $ 1,387,500 $ 9,712,500 4 $ 1,387,500 $ 5,550,000
3 $ 1,387,500 $ 4,162,500 1 $ 1,387,500 $ 1,387,500
9 $ 1,387,500 $ 12,487,500
2 $ 1,387,500 $ 2,775,000 7 $ 1,387,500 $ 9,712,500
1 $ 1,387,500 $ 1,387,500 6 $ 1,387,500 $ 8,325,000
1 $ 1,387,500 $ 1,387,500 5 $ 1,387,500 $ 6,937,500
19 $ 1,393,026 $ 26,467,500
8 $ 1,393,026 $ 11,144,211 11 $ 1,393,026 $ 15,323,289
8 $ 1,393,026 $ 11,144,211 3 $ 1,393,026 $ 4,179,079
11 $ 1,252,644 $ 13,779,079
15 $ 1,216,122 $ 18,241,827
10 $ 1,216,122 $ 12,161,218 5 $ 1,216,122 $ 6,080,609
5 $ 1,216,122 $ 6,080,609 0 $ - $ -
Informativo Venta
Articulo Precio Unitario Cant. Vendida Valor Vta
N° 01 $ 1,050,000 2 $ 2,100,000 262500

N° 02 $ 1,135,000 7 $ 7,945,000 283750
N° 03 $ 980,000 5 $ 4,900,000 245000
N° 04 $ 1,850,000 2 $ 3,700,000 462500
$ 18,645,000
Informativo Compra
Articulo Precio Unitario Cant. Comprada Valor Compra
N° 01 $ 787,500 8 $ 6,300,000
N° 02 $ 851,250 15 $ 12,768,750
N° 03 $ 735,000
N° 04 $ 1,387,500 10 $ 13,875,000
$ 32,943,750
El 20 de abril, la compañía decide comprar un nuevo vehiculo (Camioneta) doble cabina por valor de
$80.000.000, la forma de pago será colocando el vehiculo antiguo el cual es aceptado por
$40.000.000 y el restante se cancelará en efectivo.

136510 Vehiculos $ 55,000,000
159235 Flota y Equipo de Transporte $ 916,667
15 Activo no Cte, disponible para Venta $ 54,083,333
$ 55,000,000 $ 55,000,000

136510 Vehiculos $ 80,000,000
15 Activo no Cte, disponible para Venta $ 54,083,333
531020 Perdida Venta de Activo P,P y E $ 14,083,333
$ 94,083,333 $ 94,083,333
El 3 de abril, el Banco de Bogotá nos concede un crédito para la compra de un edificio por valor de
$78.000.000, con una tasa de interes de 1,17 mensual, el plazo para el pago de la obligación será de
6 meses contados a partir de la fecha en que se concidio el prestamo.
Nos descuentan $450.000 de papeleria y estudio de
prestamo.
Deta
Nº de Pagos Por PAGAR
1 $ 13,000,000
2 $ 13,000,000
3 $ 13,000,000
4 $ 13,000,000
5 $ 13,000,000
6 $ 13,000,000

2105 Bancos Nacionales $ 78,000,000
530595 Gastos Financieros - Otros $ 450,000
$ 78,000,000 $ 78,000,000
Detalle del Prestamo Bancario
Tasa de Fecha Limite de
Saldo V/r Interes V/r Cuota Corte de Pago
Interes Pago
$ 78,000,000 1.17% $ 912,600 $ 13,912,600 3-May-17 7-May-17
$ 65,000,000 1.17% $ 760,500 $ 13,760,500 3-Jun-17 7-Jun-17
$ 52,000,000 1.17% $ 608,400 $ 13,608,400 3-Jul-17 7-Jul-17
$ 39,000,000 1.17% $ 456,300 $ 13,456,300 3-Aug-17 7-Aug-17
$ 26,000,000 1.17% $ 304,200 $ 13,304,200 3-Sep-17 7-Sep-17
$ 13,000,000 1.17% $ 152,100 $ 13,152,100 3-Oct-17 7-Oct-17
El 30 de abril, la compañía compra licencias Eset Small Office Security para 10 computadores por un
costo total de $500.000.

163505 Licencia antivirus $ 500,000
111001 Bancos Nacionales - Bancolombia $ 500,000
$ 500,000 $ 500,000
Seguridad Social
El 30 de abril, la compañía realiza la medición posterior del vehículo que se vendió el día 20 de abril
Valor razonable $ 40,000,000

Depreciación acumulada $ 916,667
Valor en pérdidas de efectivo $ 14,083,333
Medición posterior $ 25,000,000

151005 Vehiculos $ 22,500,000
151005 Valor de salvamento $ 2,500,000
4 Otro resultado integral . $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000
Valor de Salvamento $ 2,500,000
El día 14 de abril, se realiza el reembolso a la caja menor de Angela Maria Reyes, C.C. 52.065.391, por
valor de $1.126.5000
Concepto Valor
Elementos de Aseo y Cafeteria $ 441,500
Viaticos - Taxi $ 125,000
Legalización Tornaguias $ 360,000
Parqueaderos $ 40,000
Almuerzos $ 50,000
Envios Servientrega $ 70,000
Papeleria $ 35,000
$ 1,121,500

519545 Taxis y Buses $ 125,000
519595 Otros - Legalizaciones $ 360,000
519565 Parqueaderos $ 40,000
519560 Casino y Restaurantes $ 50,000
519520 Elementos de Aseo y Cafeteria $ 441,500
519530 Envios (servientrega) $ 70,000
519530 Papeleria $ 35,000
233595 Cuenta por Pagar a Responsable $ 1,121,500
$ 1,121,500 $ 1,121,500

233595 Cuenta por Pagar a Responsable $ 1,121,500
$ 1,121,500 $ 1,121,500
Departamento de Tesorería
Ciudad y Fecha Bogota D.C., 14 de Abril de 2017
Persona a Cargo 0
Cédula Nombres y Apellidos Cargo

72,456,908 Marby Lorena Asprilla Auxiliar Administrativa
1,023,933,123 Andrés Felipe Garzón Analista de Inventarios
1,033,456,345 Karen Lucia Hernández Analista Contable
1,016,088,419 Lizbeth Vanessa Hernández Gerente Comercial
1,023,933,123 Erika Yesenia Valencia Abril Gerente Admón y Finan.
1,065,654,809 Jennifer García Fernández Auxiliar Contable
1,023,933,123 Erika Yesenia Valencia Abril Gerente Admón y Finan.
1,015,204,125 Jhon Esteban Ramirez Mensajero - Temporal
1,675,987,092 Patricia Alvarado Rodríguez Analista de Nómina
52,765,189 Carolina Esperanza Laguado Contadora
1,013,668,326 Vivian Paola Olave Bustos Gerente Recursos Humanos
Observaciones:
Saldo en Caja Menor
ELBORADO POR APROBADO POR
Angela Maria Reyes 0

Reembolso de Caja Menor N°:
14 de Abril de 2017 00001
0 Valor de Reembolso $ 1,121,500.00
Factura N° Concepto Valor

Elementos de Aseo y Cafeteria $ 416,500
Pago de Almuerzo (Reunión) $ 50,000
Parqueadero Gerente (Reunión) $ 15,000
Legalizacion de Documentos $ 360,000
Compra de Resmas $ 30,000
Trasnporte Personal (Reunión) $ 40,000
Parqueadero Mensajero $ 4,000
Compra de Papeleria $ 5,000
Envios servientrega $ 70,000
Elementos de Cafeteria $ 25,000
Totales $ 1,121,500
or $ 378,500
REVISADO POR CONTABILIZADO
Andres Ospina 0
ELECTROHOGAR LTDA ARQUEO CAJA MENOR- BOGOTÁ
FECHA: Friday, April 14, 2017 MOVIMIENTO CONCILIACION:
CAJA N° 00001 COMPAÑÍA
+ SALDO INICIAL CAJA MENOR $ 1,500,000.00
+ SALDO FINAL DINERO EN CAJA

- SALDO CAJA RECIBOS $ 1,126,500.00
= DIFERENCIA $ 373,500.00
EXPLICACION DE LA DIFERENCIA:
- (1) - FACTURAS APROBADAS (1) $ 0.00
- (2) - FACTURAS SIN APROBACION (2) $ 0.00
- OTROS (3) $ 0.00
TOTAL $ 0.00
$ 373,500.00
(1) - DOCUMENTOS SOPORTE DIFERENTES A LA FACTURA

FECHA
DOCTO CONCEPTO
DD/MM/AA
TOTAL
(2) - FACTURAS SIN APROBACION DEL GERENTE

FECHA
DOCTO CONCEPTO
DD/MM/AA
TOTAL
(3) - OTROS CONCEPTOS

FECHA
DOCTO CONCEPTO
DD/MM/AA
TOTAL
ELABORO: REVISO:
ÁNGELA REYES
Contabilidad Administración
EO CAJA MENOR- BOGOTÁ D.C.
LA FACTURA
VALOR
$ -
ERENTE
VALOR
$ -
VALOR
$ -
APROBO:
VIVIAN PAOLA OLAVE BUSTOS
Gerencia
El día 25 de marzo, por medio del acta N. 001 se crea el fondo de caja menor que estará a cargo de
Angela Maria Reyes, el fondo será por valor de $1.500.000

110510 Caja Menor $ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
El día 18 de abril, la compañía ELCETROHOGAR LTDA, ha realizado un préstamo a Vivian Paola Olave
Bustos con C.C. 1.013.668.326, quien siendo accionista cumple la función de Gerente de Recursos
Humanos dentro de la compañía, el valor del prestamos es de $7.800.000, el cual será cobrado por
medio de los dividendos que se generen al finalizar el año.

132505 A Socios $ 7,800,000
$ 7,800,000 $ 7,800,000
El día 23 de abril, se realiza la amortización de gastos pagados por anticipado correspondiente al
arrendamiento del mes de abril a la Inmoviliaria Rodriguez LTDA.,

512010 Construcciones y Edificaciones $ 1,200,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
El día 23 de mayo, se realiza la amortización de gastos pagados por anticipado correspondiente al

arrendamiento del mes de mayo a la Inmoviliaria Rodriguez LTDA.,

$ 1,200,000 $ 1,200,000
El día 01 de mayo, se realiza la amortización de gastos pagados por anticipado correspondiente al

arrendamiento del mes de abril a la Inmoviliaria Mendez S.A.S.

$ 1,000,000 $ 1,000,000
El 26 de mayo, la compañía ELECTROHOGAR LTDA., concede un prestamo a Marby Lorena Asprilla la
cual es Aux. Administrativa, por valor de $3.000.000 para pago del semestre de su universidad, este
se descontará en los siguientes 6 meses por concepto de nómina, cada descuento será por $500.000

136515 Educación $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
El 28 de marzo, se vende mercancías a Hugo Mauricio Beltrán perteneciente al regimen común, el valor de la
mercancía ese día era de $36.050.000, sin embargo se negocia con el Sr. Hugo, llegando a un acuerdo de pago,
así: Tasa de Interes: 3,3%
trimestral - Plazo: 9 trimestres
La venta consistio en: Articulo Precio Unitario

N° 01 $ 1,050,000
N° 02 $ 1,135,000
N° 03 $ 980,000
N° 04 $ 1,850,000
Valor Presente $ 36,050,000 Mes

Tasa de Interes 3.3% 0
Plazo 9 1
Valor Futuro $ 48,284,547 2
3
4
5
6
7
8
9

413536 Comercio al > y < electrodomesticos y muebles $ 36,050,000
135505 Autorretención 0,4% $ 144,200
1305 Clientes $ 41,998,250
$ 43,043,700 $ 43,043,700

613536 Costo de Venta $ 26,706,463
1305 Clientes $ 26,706,463
$ 26,706,463 $ 26,706,463
Pago del 1er Trimestre

415020 Intereses - Venta de Mercancias $ 1,189,650
134510 Intereses - Clientes $ 1,189,650
$ 1,189,650 $ 1,189,650
Pago del 2do Trimestre

$ 1,228,908 $ 1,228,908
Pago del 3er Trimestre

$ 1,269,462 $ 1,269,462
Pago del 4to Trimestre

$ 1,311,355 $ 1,311,355

$ 1,354,629 $ 1,354,629

$ 1,399,332 $ 1,399,332
Pago del 7mo Trimestre

$ 1,445,510 $ 1,445,510
Pago del 8vo Trimestre

$ 1,542,488 $ 1,542,488
Pago del 9no Trimestre (Finalización)

1305 Clientes $ 36,050,000
$ 48,284,547 $ 48,284,547
Cant. Vendida
12
8
9
3
Interes Saldo
$ 36,050,000
$ 1,189,650 $ 37,239,650
$ 1,228,908 $ 38,468,558
$ 1,269,462 $ 39,738,021
$ 1,311,355 $ 41,049,376
$ 1,354,629 $ 42,404,005
$ 1,399,332 $ 43,803,337
$ 1,445,510 $ 45,248,847
$ 1,493,212 $ 46,742,059
$ 1,542,488 $ 48,284,547
CONCILIACIÓN BANCARIA - 30 DEABRIL DE 2017
104,102.00
BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE
ENTIDAD: BANCOLOMBIA PREPARADO POR : VANESSA HERNANDEZ

CUENTA CORRIENTE N°: ### REVISADO POR : VIVIAN OLAVE
MONEDA: PESOS COLOMBIANOS ACEPTADO POR: ERICA VALENCIA
SALDO SEGÚN MAYOR AUXILIAR AL30/04/2017
( + ) CHEQUE PENDIENTE DE COBRO -

( + ) CARGOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -
( + ) ABONOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -
( - ) CARGOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -
( - ) ABONOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -
( - ) CHEQUES NO CONTABILIZADOS -
SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO AL 30/04/2017 -
-
CHEQUE PENDIENTE DE COBRO -
FECHA DESCRIPCIÓN N°OPERACIÓN IMPORTE
CARGOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -

ABONOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -

CARGOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -

ABONOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -

CHEQUES NO CONTABILIZADOS -
CONCILIACIÓN BANCARIA - 31 DE MAYO DE 2017
104,102.00
BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE
ENTIDAD: BANCOLOMBIA PREPARADO POR : VANESSA HERNANDEZ

CUENTA CORRIENTE N°: ### REVISADO POR : VIVIAN OLAVE
MONEDA: PESOS COLOMBIANOS ACEPTADO POR: ERICA VALENCIA
SALDO SEGÚN MAYOR AUXILIAR AL 31/05/2017
( + ) CHEQUE PENDIENTE DE COBRO -

( + ) CARGOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -
( + ) ABONOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -
( - ) CARGOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -
( - ) ABONOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -
( - ) CHEQUES NO CONTABILIZADOS -
SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO AL 31/05/2017 -
-
CHEQUE PENDIENTE DE COBRO -
CARGOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -

ABONOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -

CARGOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -

ABONOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -

CHEQUES NO CONTABILIZADOS -
ELECTROHOGAR LTDA.
NIT: 890.635.441-9
LIBRO DIARIO GENERAL Nº 0001
Fecha Descripción Ref. Débito Crédito
TOTAL $ - $ -
ELECTROHOGAR LTDA.
NIT: 890.635.441-9
LIBRO MAYOR GENERAL Nº 0001
Nombre: Cuenta Nº:

Fecha Descripción Ref. Débito Crédito
TOTAL $ - $ -
Balance de Prueba Ajustes
Cuenta N° Descripción
Débito Crédito Débito
TOTAL $ - $ - $ -
Ajustes Balance de Prueba Ajustado Estado de Resultados Estado de Situación Financiera
Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
ado de Situación Financiera
Crédito
$ -
RESUMEN
SALDO ANTERIOR 2,000,000.00
TOTAL ABONOS
TOTAL CARGOS
SALDO ACTUAL
FECHA DESCRIPCIÓN SUCURSAL DCTO
1/3/2017 CONSIGNACION LOCAL EFECTIVO AVENIDA PEPE SIER
SALDO PROMEDIO
CUENTAS X PAGAR
RETEFUENTE
VALOR SALDO
2,000,000.00

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La compañía ELECTROHOGAR LTDA.

, se constituye el 20-marzo-2017, por lo que recibe aportes a

Cuenta Descripción Débito Crédito

Cuenta Descripción Débito Crédito

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La venta consistio en: Articulo

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La compra consistio en: Articulo

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Método de Depreciación - Linea Recta

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La compra consistio en: Articulo

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La venta consistio en: Articulo

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La venta consistio en: Articulo

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