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Guia Contaplus
Guia Contaplus
AULA
MENTOR
educacion.es
Nipo: 030-12-322-0
Autor
Autor:
Ángel Mª Ayensa Esparza
1
3.4 Datos legales y fiscales de empresas ......................................................... 36
3.5 Actividades de profundización ..................................................................... 39
2
7.2.4 Facturas rectificativas ......................................................................... 93
7.3 Modificación de datos de IVA ...................................................................... 94
7.4 Utilización de series en el registro de facturas ............................................ 94
7.5 Obtención de libros registro de IVA ............................................................. 95
7.6 Documentos periódicos de IVA ................................................................... 97
7.6.1 Documento 303 ................................................................................. 97
7.6.2 Modelo 340 ......................................................................................... 99
7.6.3 Modelo 347 ....................................................................................... 100
7.6.4 Cartas personalizadas para el modelo 347 ...................................... 101
7.6.5 Modelo 349 ....................................................................................... 103
7.6.6 Liquidación / Regularización de IVA ................................................ 106
7.7 Actividades de profundización ................................................................... 110
3
10.6.2 Introducción de asientos periódicos ............................................. 148
10.6.3 Copiar asientos periódicos de un ejercicio a otro ......................... 150
10.7 Actividades de profundización ................................................................. 152
4
Unidad 14: Contabilidad presupuestaria ..................................................... 201
14.1 Objetivos de la unidad ............................................................................. 201
14.2 Plan presupuestario ................................................................................ 201
14.3 Presupuestos anuales ............................................................................. 203
14.4 Actualización de presupuestos ................................................................ 204
14.5 Balances y Pérdidas y Ganancias presupuestarios ................................ 205
14.5.1 Sumas y Saldos presupuestario .................................................... 206
14.5.2 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Presupuestaria ......................... 206
14.5.3 Balance de Situación Presupuestario ............................................ 208
14.6 Copiar el plan presupuestario .................................................................. 208
14.7 Actividades de profundización ................................................................. 210
5
PRÓLOGO
Requisitos
7
Prólogo
Objetivos
Conocer para qué sirve un programa informático de contabilidad, Instalar el
programa en un ordenador.
Contenidos
• ¿Para qué sirve Contaplus y cualquier programa de contabilidad?
• Objetivo del curso
• Contaplus Élite
• Instalación de Contaplus
• El panel de SP.
• Aplicaciones de SP
Objetivos
Conocer la forma de acceso al programa, conocer su estructura de ventanas y
botones, aprender a manejar las ayudas.
Contenidos
• Ejecución del Panel de SP
• Entrada al programa Contaplus
• Pantalla general de Contaplus
• La barra de títulos
• La barra de menús
• La barra de botones
• El área de trabajo
• La barra de estado
• Botones más comunes en cualquier ventana
Objetivos
Aprender a crear empresas en Contaplus para almacenar en ellas la información
contable.
Contenidos
• Añadir una empresa
• Modificar datos de una empresa
• Datos fiscales de la empresa
8
Prólogo
Objetivos
Aprender a manejar el Plan General Contable: identificar las cuentas y las
subcuentas.
Contenidos
• Estructura del Plan General Contable de 1990
• Cuentas del P. G. C.
• Desgloses
• Subcuentas contables
• Creación de una subcuenta normal
• Creación de una subcuenta de clientes, proveedores y acreedores
• Creación de una subcuenta de IVA
• Otros aspectos a destacar de las subcuentas
• Iconos de gestión de cuentas, desgloses y subcuentas
Objetivos
Saber introducir la información de los hechos contables de una empresa a través
de los asientos contables.
Contenidos
• Introducción de asientos básicos
• Introducción de asientos con IVA
• Modificar y/o eliminar asientos y apuntes contables
• Aspectos importantes en la introducción de asientos
• Comentarios de los asientos
• Configuración del entorno
• Opciones en la introducción de asientos
6 .- Libros contables
Objetivos
Saber obtener los libros de contabilidad: Diario, Mayor, e Inventarios y Cuentas
Anuales. Agregar y configurar impresoras.
Contenidos
• Configuración de impresoras. Impresora por defecto y secundaria.
• El Libro Diario, edición borrador y oficial
• El Libro Mayor
• El Libro de Inventarios y Cuentas Anuales
• Inventario inicial y final
• Balances trimestrales de comprobación
9
Prólogo
• Balance de situación
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias
• Memoria y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Objetivos
Elaborar los libros de IVA de facturas emitidas y recibidas. Saber editar los
documentos periódicos relacionados con el IVA. Saber cómo cumplimentar con
ayuda de Contaplus los modelos de la Agencia Tributaria siguientes: 303, 390, 349
y 347.
Contenidos
• Introducción, configuración y modificación de asientos de IVA
• Libro de IVA de Facturas Emitidas y de Facturas Recibidas
• Obligaciones trimestrales y mensuales de IVA: 303 y 349
• Obligaciones anuales de IVA: modelos 390 y 347
• Otros aspectos relacionados con el IVA
• Asiento de regularización
• Edición de cartas referidas al modelo 347
Objetivos
Conocer el proceso de cierre y apertura de ejercicios contables e identificar las
cuentas que intervienen en el cierre.
Contenidos
• Cierre con apertura en una empresa ya creada previamente
• Cierre y creación simultánea de una empresa para la apertura
• Inversión del cierre
• Otros aspectos del cierre a tener en cuenta
Objetivos
Aprender utilidades que optimizan la gestión de la información contable: modificar,
comprobar y borrar asientos contables, buscar y repasar la información contable.
Conocer las posibilidades de Contaplus y el trabajo a distancia y/o compartido.
Contenidos
• Eliminación de asientos contables
• Renumeración asientos
• Mover subcuentas en el Diario
• Copiar asientos
10
Prólogo
Objetivos
Aprender utilidades que permiten ahorrar tiempo y minimizar errores en la
introducción de asientos. Repasar la contabilidad empleando el punteo y la
casación. Registrar los movimientos de "caja".
Contenidos
• Los asientos predefinidos
• Creación de un asiento predefinido
• Comprobación del asiento predefinido
• Predefinidos ya diseñados
• Encadenamiento de predefinidos
• Copia de predefinidos
• Asientos periódicos
• La caja auxiliar
• Gestión de movimientos de caja
• Traspaso de movimientos de caja a la contabilidad
• El punteo y la casación
• El punteo: punteo simple, punteo bancario
• La casación: Orígenes y Aplicaciones
Objetivos
Controlar las previsiones de tesorería en la empresa y contabilizar cobros
y pagos de manera automática. Generar automáticamente documentos
de pago: cheques y pagarés.
Contenidos
• Previsiones de cobros y de pagos
• Introducción de vencimientos
• Preproceso y procesamiento de vencimientos
• Informes de tesorería
• Vencimientos de efectos anticipados o descontados
• Emisión de cheques y pagarés desde vencimientos.
• Gestión del fichero de cheques
• Gestión de cheques
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Prólogo
• Emisión de cartas
• Emisión de cheques y pagarés
• Contabilización de cheques y pagarés
Objetivos
Gestionar el inventario de activos fijos de la empresa y controlar cada elemento de
inmovilizado y contabilizar las amortizaciones de manera automática. Generar
automáticamente asientos de amortización. Valor neto contable de un bien de
inmovilizado.
Contenidos
• Cuentas y grupos de amortización.
• Elementos de inmovilizado
• Generación y traspaso de los asientos de amortización al diario.
• Bajas de inmovilizado
13 .- Utilidades de Contaplus
Objetivos
Comprender las necesidades de seguridad de la información contable y conocer
las herramientas para lograrlo: control de los usuarios y copias de seguridad de los
datos.
Contenidos
• Reconstrucción de índices
• Creación de usuarios y asignación de accesos
• Creación de usuarios
• Asignación de accesos
• Entrada al programa
• Grupos de usuarios
• Obtención de copias de seguridad
• Recuperación de copias de seguridad
• Gestión de avisos
14 .- Presupuestos
Objetivos:
• Introducir y manejar plan presupuestario
• Copiar y modificar presupuestos.
• Actualizar automáticamente el plan presupuestario
• Emitir balances e informes de presupuestos
Contenidos:
12
Prólogo
• El Plan presupuestario
• Presupuestos anuales
• Modificación de presupuestos
• Obtención de balances y pérdidas y ganancias presupuestarios
15.- Analítica
Objetivos:
• Conocer el funcionamiento de la contabilidad analítica con Contaplus
• Definir centros de coste
• Imputar costes a los diferentes proyectos
• Modificar datos analíticos
• Obtención de cuentas analíticas
Contenidos:
• Departamentos
• Proyectos
• Imputación de costes en el diario
• Mayor analítico
• Sumas y saldos analítico
• Balances y Pérdidas y Ganancias Analítico
13
Unidad 1 Introducción a Contaplus
1.1 Objetivos de la unidad
Los materiales están adaptados al nuevo Plan General Contable de 2008, por lo
que el alumno deberá tener los conocimientos mínimos de este plan, así como las
modificaciones más relevantes. Así, por ejemplo, deberá conocer las diferencias entre el
plan normal y el plan para Pymes.
Crear empresas.
Manejar el Plan General Contable, introducir cuentas y subcuentas.
15
Unidad 1 Introducción a Contaplus
Existe una versión educativa, con opciones limitadas, para el aprendizaje de las
principales funciones de Contaplus. Esta versión no puede ser utilizada con fines
comerciales.
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Introducción a Contaplus Unidad 1
Al hacer doble clic sobre el icono del archivo Instalar.exe, aparecerá el siguiente
cuadro de diálogo:
17
Unidad 1 Introducción a Contaplus
18
Introducción a Contaplus Unidad 1
Una vez abierto el Panel de SP, en el lado izquierdo del panel, aparecerán todas
las aplicaciones de SP que hayas instalado, y sus diferentes versiones. Activa la barra
que corresponda a la aplicación seleccionada. En el ejemplo, Contaplus 2011, aparecerá
el grupo de opciones con los iconos para realizar diferentes operaciones con ellos.
Selecciona el icono de SP Contaplus Élite.
19
Unidad 1 Introducción a Contaplus
20
Unidad 2 Descripción de los elementos de la pantalla principal del programa
2.1 Objetivos de la unidad
• Barra de título.
• Barra de menús.
• Panel de tareas.
• Barra de botones.
• Área de trabajo.
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Unidad 2 Elementos de la pantalla principal
Desde los diferentes menús de esta barra se accede a todas las operaciones que
se pueden hacer con el programa. Solamente con situarse sobre un menú y hacer un clic,
se despliega este y muestra los submenús y opciones. A la barra de menús se puede
acceder simplemente pulsando la tecla Alt y se puede desplazar entre ellos con las
flechas de desplazamiento. Algunas opciones de menú muestran una forma de acceso
abreviada, esto indica que esa opción se puede abrir directamente pulsando Alt + letra.
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Elementos de la pantalla principal Unidad 2
Es posible que algunos de los botones apenas los utilicemos y que otras opciones
nos resulten más habituales, de forma que sería interesante poder modificar los botones
de esta barra.
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Unidad 2 Elementos de la pantalla principal
Para colocar un nuevo botón, selecciona el nivel (solapa) de menú, elige el icono
y arrástralo hasta la barra de botones, suelta el icono y se habrá agregado en el lugar
donde has dejado de arrastrar.
En la imagen se ha representado con una flecha negra.
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Elementos de la pantalla principal Unidad 2
Para eliminar un botón, basta con arrastrarlo desde la barra de botones hasta la
papelera y soltarlo en ella. Se abrirá la tapa y desaparecerá de la barra. En la imagen se
ha representado con una flecha roja.
Para restaurar la barra de botones a su estado original, es suficiente con pulsar el botón
“Restaurar”, situado en la parte inferior del cuadro de diálogo:
25
Unidad 2 Elementos de la pantalla principal
A continuación se describen las acciones asociadas a los botones más comunes que nos
encontraremos en las ventanas.
26
Elementos de la pantalla principal Unidad 2
Recuerda,
Al pasar el puntero del ratón sobre uno de los botones, podremos ver una etiqueta
amarilla que describe el texto del botón. Al mismo tiempo, en la barra de estado
mostrará una breve explicación de la tarea que realiza, y entre paréntesis, la tecla
abreviada que la activa.
Todos los ficheros de datos del programa disponen de un menú contextual que se
activa al pulsar el botón derecho del ratón. Estos menús contextuales nos mostrarán las
mismas opciones que las barras de botones de la ventana activa. En el ejemplo
siguiente, de la opción de inventario, se ha pulsado el botón derecho del ratón, y este
nos muestra el menú contextual con las mismas opciones del menú Inventario:
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Unidad 2 Elementos de la pantalla principal
Coloca en la barra de herramientas del programa estos dos iconos, iniciando grupo:
28
Unidad 3 - Opciones de empresa: Gestión de empresas
3.1 Objetivos de la unidad
El primer paso, y uno de los más importantes que vamos a dar en este curso, es
la creación de una empresa contable, destinada a registrar en ella los acontecimientos
económicos que tenga la empresa en un ejercicio contable que, normalmente, coincide
con un año.
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Unidad 3 Gestión de empresas
Los iconos que presenta esta pantalla, son similares a los que aparecen en
cualquier pantalla de gestión de ficheros: Añadir, Modificar, Eliminar, Zoom, Localizar,
filtrar Datos fiscales, Seleccionar, Fuentes, Imprimir, tal como se describió en la unidad
2.
Estas opciones se activan de dos formas:
Pulsando la tecla correspondiente a la letra resaltada: A, M, E, Z, L, D, S, F, L.
Pulsando el botón correspondiente con el ratón.
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Gestión de empresas Unidad 3
Desde esta primera pantalla vamos a definir datos relevantes para nuestra futura
contabilidad. Los datos enmarcados son imprescindibles y no es posible su
modificación posterior, por lo que es muy importante conocer cuáles son los parámetros
en los que vamos a trabajar en el futuro. Solamente es imprescindible rellenar los datos
de la solapa Datos Empresa, siendo el resto de carácter voluntario; la contabilidad
funcionará prácticamente igual.
L ¿Una vez grabada una empresa, puedo modificar las fechas de inicio o fin de
ejercicio? ¿Hay alguna solución?
Fecha límite acceso contable: Este campo de formato fecha impide la introducción de
asientos con fecha anterior a la indicada en este campo. Por ejemplo, si en una
contabilidad no se desean introducir asientos hasta el 2 de enero, para que el día 1 de
enero solamente disponga del asiento de apertura, deberemos rellenar con 02-01-12.
También sirve para impedir que se introduzcan asientos de un periodo que se considera
cerrado, por ejemplo trimestres, meses, etc. Si en este campo figura la fecha 30-09-12 e
intento introducir un asiento con una fecha anterior, aparecerá el siguiente mensaje:
31
Unidad 3 Gestión de empresas
L ¿Por qué es tan importante definir una longitud de dígitos para nuestro plan de
cuentas?
Es muy importante elegir adecuadamente este número, ya que una vez creada la
empresa ya no podrá modificarse con posterioridad. Vamos a verlo con un ejemplo:
Llevamos la contabilidad de una pequeña empresa que cuenta con unos pocos clientes y
proveedores. Al establecer el número de dígitos para las cuentas, hemos pensado que
con 7 es más que suficiente. Esto nos permite generar hasta 10.000 subcuentas por cada
cuenta del plan, a modo de ejemplo:
430 Clientes
430 0000 Cliente 0
430 0001 Cliente 1
430 0002 Cliente 2
430 9999 Cliente 9999
430 clientes
430 01 Clientes área 1
430 01 01 Cliente uno, área 1
430 01 02 Cliente dos, área 1
Ahora nos parece insuficiente el número de dígitos, ya que con esta agrupación,
solamente nos permite introducir cien clientes por grupo.
32
Gestión de empresas Unidad 3
Recuerda:
No es posible modificar el número de dígitos de las subcuentas, una vez iniciada
una contabilidad, ni siquiera al cerrar y abrir ejercicios.
33
Unidad 3 Gestión de empresas
Una vez introducidos los datos anteriores, tal como se ha descrito, disponemos
de unas “solapas” que nos permiten introducir datos informativos de la empresa que se
va a crear. Todos estos datos se pueden modificar posteriormente.
34
Gestión de empresas Unidad 3
Además de los datos que hemos visto anteriormente, una vez que se ha añadido
la empresa y que esta es operativa, disponemos de una opción adicional que permite
establecer datos de tipo legal, fiscal o registral de la empresa. Para acceder a estos datos,
primero debemos seleccionar, o activar la empresa contable recientemente creada:
35
Unidad 3 Gestión de empresas
36
Gestión de empresas Unidad 3
Así como los datos que aparecerán en la portada de las cuentas anuales que se
depositarán en el Registro Mercantil.
Y por último, los datos de la persona que firma los documentos oficiales de la
empresa:
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Unidad 3 Gestión de empresas
38
Gestión de empresas Unidad 3
Código: CM
Nombre: Comercial Central, S.L.
Año contable: 20XX (los dos últimos dígitos del año actual)
Dígitos subcuenta: 7
Plan contable: Abreviado
Recuerda:
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Unidad 4 El Plan General Contable: Cuentas, desgloses y
subcuentas contables
4.1 Objetivos de la unidad
Tal como se ha visto en la unidad anterior, al crear una empresa contable debemos,
obligatoriamente, asignarle un plan de cuentas. Si hemos seleccionado el nuevo plan de
cuentas normal, el abreviado o de Pymes, Contaplus habrá generado en la empresa un
plan de cuentas basado en el nuevo Plan General Contable de 2008. Este P.G.C.
contiene la estructura y formulación de los balances y cuenta de pérdidas y ganancias y
las cuentas oficiales de 3 o 4 dígitos. Además, en otro apartado habremos seleccionado
el nivel de dígitos de las subcuentas, generalmente un número no inferior a 7 dígitos.
Las subcuentas serán las que a partir de ahora se utilizarán en el diario para
confeccionar los asientos contables.
Recuerda:
Una vez creado un plan de cuentas con un número de dígitos, este no se puede
modificar. Ten en cuenta el número de subcuentas que necesitarás en el futuro, por
ejemplo, cuántos clientes quieres tener codificados, si va a hacer grupos de clientes,
etc. Más vale ser “generoso”, que quedar escaso.
Por otro lado, si nos interesa agrupar los clientes, podemos utilizar los desgloses,
que son grupos de cuentas con un denominador común. Por ejemplo, si nuestros clientes
se agrupan geográficamente, podemos crear los siguientes desgloses:
41
Unidad 4 El Plan General Contable
De esta forma, podríamos mostrar balances en los que se agruparán los saldos de
cada área geográfica.
Para acceder al plan de cuentas creado en nuestra empresa, seleccionamos la opción del
menú Financiera/Plan General Contable/Estructura P.G.C.
42
El Plan General Contable Unidad 4
Recuerda :
Seguramente nunca necesites manipular esta estructura del primer nivel del Plan
General Contable, por lo que se aconseja dejarlo como está, siendo modificado
solamente cuando se tienen conocimientos sólidos de Contabilidad y de este
programa.
43
Unidad 4 El Plan General Contable
Aparecen todas las cuentas que tienen desgloses, es decir, de las que dependen
cuentas de 4 ó más dígitos.
44
El Plan General Contable Unidad 4
45
Unidad 4 El Plan General Contable
46
El Plan General Contable Unidad 4
47
Unidad 4 El Plan General Contable
Las subcuentas cuyo código comienza por 472 (Hacienda Pública, deudora por
IVA) ó 477 (Hacienda Pública, Acreedora por IVA), tienen un tratamiento especial,
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El Plan General Contable Unidad 4
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Unidad 4 El Plan General Contable
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
50
El Plan General Contable Unidad 4
10 – Parecido al anterior, proporciona a los clientes de Sage que pagan la cuota perió-
dica para poder consultar informes de terceros.
51
Unidad 4 El Plan General Contable
Subcuenta Descripción
52
Unidad 5 Gestión de asientos
5.1 Objetivos de la unidad
A partir de este momento, vamos a trabajar con la empresa que hemos creado
para seguir el curso: “Mentor, S.L.”. Para activar la empresa, accedemos al menú
Global/Selección de empresa y seleccionamos la empresa citada.
----------------------------- -------------------------------
100,00 € Caja (5700000)
a Banco (5720000) 100,00 €
----------------------------- -------------------------------
53
Unidad 5 Gestión de asientos
En primer lugar introduciremos la fecha del asiento contable. Esta fecha estará
comprendida entre las dos fechas que determinamos al crear la empresa. En caso
contrario, nos aparecerá la siguiente advertencia:
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Gestión de asientos Unidad 5
Recuerda:
Si al crear la empresa te has confundido en las fechas del ejercicio, estas no se
pueden modificar, consulta la unidad 2 para obtener soluciones.
Ahora, vamos a introducir la primera partida del asiento, por ejemplo, el apunte
deudor, es decir la entrada en caja de 100 €. Añadimos partida mediante la pulsación del
botón Añadir.
Pulsa el botón "Aceptar", para validar la partida, o bien, pulsa Escape para
anularla.
55
Unidad 5 Gestión de asientos
56
Gestión de asientos Unidad 5
Recuerda:
57
Unidad 5 Gestión de asientos
Por ejemplo, NF, al pulsar “intro”, aparece el texto completo “Nuestra Factura
nº”, y podremos teclear el número que corresponda.
58
Gestión de asientos Unidad 5
____________________ ___________________
____________________ ___________________
59
Unidad 5 Gestión de asientos
60
Gestión de asientos Unidad 5
61
Unidad 5 Gestión de asientos
Recuerda:
Para no cometer errores de cálculo e introducir los datos más rápidamente,
selecciona la opción “cálculo automático de IVA” pulsando el botón “configurar
entorno”.
62
Gestión de asientos Unidad 5
partir de este momento, podemos modificar la fecha, añadir o eliminar líneas de asiento
o hacer cambios.
Este borrador, llamado por Contaplus, “sesión”, tiene una capacidad de asientos.
Una vez rebasada, actualiza automáticamente los asientos grabándolos en el diario
definitivo.
Este número de asientos es, por defecto, de 5, pero se puede personalizar. Para ello,
accedemos al menú Global / Selección de Empresas.
Seleccionamos de la empresa actual la solapilla Opciones de empresa:
63
Unidad 5 Gestión de asientos
Cambia el valor 5 por el valor 1, de esta forma, cada vez que actualicemos un
asiento, pasará directamente al diario y podremos modificarlo sin necesidad de cerrar la
sesión.
Para eliminar asientos en grupo, rellena número inicial y número final y pulsa
Aceptar.
64
Gestión de asientos Unidad 5
• Cuadre automático por partida: Una vez introducida una línea de asiento, aparece
en la segunda línea con un valor al debe ó haber igual al descuadre del asiento. Este
cuadre se desactiva de forma automática cuando el asiento está cuadrado o cuando
pulsamos la tecla Esc.
65
Unidad 5 Gestión de asientos
Recuerda:
El hecho de introducir una subcuenta como contrapartida en una línea de un
asiento, solamente tiene carácter informativo, para mostrar contra qué subcuenta
se ha cargado o abonado.
66
Gestión de asientos Unidad 5
_________________ __________________
25.000,00 (5720000) Banco Peninsular
25.000,00 (3000000) Existencias de mercaderías
a
(1000000) Capital social 50.000,00
_________________ __________________
NF Nuestra fra. nº
SF Su fra. nº
NP Nuestro pago
SP Su pago
4.- Accede a la personalización del entorno del diario y activa las casillas de cálculo
automático de IVA, cuadre automático por partida y modo extendido.
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Unidad 5 Gestión de asientos
7.- Modifica el asiento del día 12/02. En lugar de pagarnos 500,00 €, ha pagado 600,00.
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Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
6.1 Objetivos de la unidad
69
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
Modelo borrador: Permite listar por pantalla o en impresora un borrador del diario, sin
que los asientos deban estar necesariamente ordenados por fechas e incluyendo
comentarios, datos de IVA, ordenados por los criterios que desee. También permite
obtener el diario en fichero con formato txt o formato html, incluso en texto para
archivo de mensaje electrónico.
Modelo Oficial: En este modelo se imprimen los asientos sin comentarios ni datos de
registro de facturas de IVA. Además, solicita cómo se van a numerar los asientos.
Puesto que lo normal es que los asientos no se hayan introducido todos ordenados por
número y fecha, al obtener el diario, deberemos renumerarlos. Si ya los hemos
renumerado anteriormente, no será necesario invertir tiempo en volverlos al renumerar.
Al hacer doble clic en cualquier línea del asiento número uno, se activa el
comentario.
70
Libros contables y listados periódicos Unidad 6
Como se puede observar, existe una segunda solapa en el cuadro de diálogo del
diario. Es la solapa valores iniciales. Se utiliza en caso de que el libro diario se imprima
en varias veces, debido, generalmente, al gran volumen que ocupa. Ejemplo: Si hemos
impreso el diario del 1 de enero al 31 de enero, se habrán generado un número de
páginas y se arrastrarán unas sumas del debe y del haber. Al proseguir con el diario, hay
que indicar cuál es el siguiente número de página y las sumas anteriores al 1 de febrero,
por ejemplo:
71
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
Instalación de impresoras:
72
Libros contables y listados periódicos Unidad 6
Recuerda:
Si quieres obtener listados por impresora, debes instalarla en Contaplus, aunque
ya esté agregada y configurada en Windows.
Para instalar y configurar una impresora en Contaplus, debemos realizar dos pasos:
Paso 1:
Selecciona la impresora adecuada haciendo doble clic sobre ella. Una vez
realizado este paso, la impresora aparecerá en el centro del cuadro de diálogo. Entonces
pulsa “Aceptar”.
Paso 2:
73
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
74
Libros contables y listados periódicos Unidad 6
Para ver un asiento completo, haz doble clic en la línea sobre la cual quieras
visualizar el asiento enlazado:
75
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
Recuerda:
Prueba a listar de diferentes formas el diario de los ejercicios que hayas hecho
hasta ahora. Si el Diario lo guardas en un archivo, podrás visualizarlo por pantalla
siempre que quieras, sin necesidad de utilizar Contaplus.
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Libros contables y listados periódicos Unidad 6
Para acceder a las opciones de Sumas y Saldos, lo haremos a través del menú
Financiera/Balances/Sumas y Saldos, o bien, mediante el método abreviado de
teclado Alt + X. También disponemos del botón
El cuadro de diálogo que aparece será:
77
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
Consejo:
Antes de obtener una copia impresa, visualiza por pantalla los balances. Verifica la
configuración del balance.
Para obtener los diferentes balances, cambiaremos las fechas de emisión, así, a
modo de ejemplo, el balance del segundo trimestre, tendría como fecha inicial el 01-04-
XX y como fecha final 30-06-XX. Para obtener el inventario inicial, las fechas inicial y
final serían la misma fecha: 01-01-XX. Además, en todos los balances de sumas y
saldos, aparece una primera columna con los saldos iniciales. Para obtener el inventario
final, lo haríamos con fechas 01-01-XX y 31-12-XX, respectivamente.
Observa también que aparecen dos niveles de cuentas: con 3 y 7 dígitos. Para
cambiar el nivel de detalle, selecciona el número de dígitos en la solapa “Configuración
del Balance”.
78
Libros contables y listados periódicos Unidad 6
79
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
80
Libros contables y listados periódicos Unidad 6
En caso de que se desee obtener una copia en borrador, sin expresar el ejercicio
anterior, desmarcaremos la casilla “obtener ejercicio comparativo N-1”.
81
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
6.4.4 Memoria
82
Libros contables y listados periódicos Unidad 6
La opción Formular Memoria permite la edición de las fórmulas con las que se
calculan ciertas funciones internas de la memoria. Se aconseja no manipular estas
fórmulas, ya que el resultado final de la memoria podría no ser el deseado.
Para corregir este problema, vamos a indicar la ruta del editor en el menú Global
/ Selección de Empresa, modificaremos la empresa actual, en la solapa “Ruta de
Programas SP”, donde indicaremos la ubicación del archivo Winword.exe:
83
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
Memoria Anual
Ejercicio de 20XX
84
Libros contables y listados periódicos Unidad 6
Nota 1
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
1.- .............................................................
.............................................................
.............................................................
2.- .............................................................
.............................................................
.............................................................
3.- .............................................................
.............................................................
.............................................................
Nota 2
BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES
No ha habido razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel de
la Sociedad, se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable e
influencia de tal proceder sobre el patrimonio, la situación financiera y los
resultados de la Empresa.
85
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
En los lugares en los que aparece una expresión del tipo <F2> aparecerán los
datos contables que se rellenarán de forma automática cuando procedamos a “Visualizar
la memoria”. En el apartado “Editar la Memoria” procederemos a introducir solamente
aquellos datos que no se puedan extraer de la contabilidad mediante fórmulas.
1) Formular el E.C.P.N.
2) Mantenimiento y visualización del E.C.P.N.
Una vez hemos seleccionado este informe, podemos modificar manualmente los
valores que aparecen en pantalla, para posteriormente obtener una copia en un archivo
de Word.
86
Libros contables y listados periódicos Unidad 6
Los datos del encabezado necesarios se rellenarán con Word. Conviene recordar que
para obtener este modelo debe haberse definido correctamente la ruta del editor de
Word.
87
Unidad 6 Libros contables y listados periódicos
Muestra por pantalla el Mayor de las subcuentas de los clientes 4300001 al 4300003
Avanza y retrocede mostrando las diferentes subcuentas.
Cierra el Mayor y muestra la subcuenta 2130000. Una vez en pantalla, haz doble clic en
la línea de la compra de la máquina y muestra en pantalla el asiento enlazado y su
comentario.
6.5.6 Memoria
88
Unidad 7 Tratamiento del IVA
7.1 Objetivos de la unidad
Entre las obligaciones fiscales que tienen las empresas, caben destacar aquellas
relativas al Impuesto Sobre el Valor Añadido. En esta unidad vamos a tratar de mostrar
los documentos, liquidaciones periódicas y libros relativos a este impuesto. Entre otra,
vamos a obtener la siguiente documentación:
89
Unidad 7 Tratamiento del IVA
90
Tratamiento del IVA Unidad 7
Recuerda,
Aunque una compra o una venta se realice al contado y se contabilice contra
cuentas de tesorería, en el cuadro de registro de facturas con IVA siempre
tendremos que poner en el apartado “contrapartida” el código del cliente o del
proveedor, a fin de que éste aparezca en el libro registro de facturas, así como para
la correcta realización de otros documentos informativos de IVA, como el modelo
347 ó el modelo 349.
_____________________ ____________________
91
Unidad 7 Tratamiento del IVA
Recuerda,
En el caso de que tengamos que contabilizar una factura o una nota de abono, es
decir, que el IVA Soportado o el Repercutido deban aparecer en los libros registro de
facturas con signo negativo, debemos contabilizar el asiento de la misma forma que se
hace a mano, es decir, utilizando las cuentas de Devoluciones, IVA Soportado, etc., con
signo positivo.
92
Tratamiento del IVA Unidad 7
93
Unidad 7 Tratamiento del IVA
Podrás observar que, junto al número de factura, hay un campo llamado “serie”,
que en el ejemplo anterior está inactivo. En este espacio podremos introducir la serie
que acompaña al número de factura. Esto tiene utilidad en aquellas empresas que
utilizan varias numeraciones de facturas (por ejemplo, por tener dos o más centros de
facturación). En la casilla “serie” podemos introducir un solo carácter: por ejemplo A,
B, C….
En caso de querer llevar un libro registro de bienes de inversión, podríamos
numerar las facturas con una serie diferente de las facturas de compras de bienes
corrientes y servicios. Imaginemos que compramos un ordenador, la factura de compra
se podría registrar con el número I-1, es decir, factura número 1 de la serie I
(Inmovilizado). El resto de las facturas podrían registrarse con otra serie, o incluso, sin
serie.
94
Tratamiento del IVA Unidad 7
95
Unidad 7 Tratamiento del IVA
96
Tratamiento del IVA Unidad 7
Observa los valores negativos en las dos últimas líneas. Corresponden a la nota
de abono y a la factura rectificativa, en las que el IVA soportado aparece en el haber, al
tratarse de una devolución de compras y de una rectificación, respectivamente.
Recuerda,
Las devoluciones de compras generan cuotas de IVA soportado negativo. Para que
el IVA aparezca en el registro de facturas con signo negativo, se puede contabilizar
en el haber, en lugar del debe con signo negativo.
97
Unidad 7 Tratamiento del IVA
Recuerda,
Al liquidar el IVA, verifica la coincidencia del documento 303 con los saldos de las
subcuentas de IVA y con las sumas de los registros de facturas.
98
Tratamiento del IVA Unidad 7
99
Unidad 7 Tratamiento del IVA
Una vez que la empresa ha presentado vía telemática el modelo 303, se procede
a cumplimentar la siguiente pantalla, en la que cabe destacar el dato correspondiente al
justificante del modelo 303, que aparece en el encabezado del mismo y que es necesario
para poder obtener el modelo 340. Además, introduciremos el periodo de liquidación y
el primer número de registro tanto de facturas recibidas como emitidas.
Una vez se haya obtenido el fichero generado por Contaplus, se tendrá que
realizar el envío, vía Internet, de los datos grabados en ese fichero. Para ello tendremos
que localizarlo en la carpeta tal como figura en el último apartado de esta pantalla:
Al finalizar el año, todas las empresas se ven obligadas a informar acerca del
volumen de operaciones sujetas a IVA que han realizado con sus clientes y con sus
proveedores, cuya cuantía anual, IVA incluido supere la cifra de 3.005,06 €. De esta
forma, Hacienda “cruza” las cifras que han informado los contribuyentes, para detectar
errores. Por ejemplo, si una empresa declara haber realizado ventas a otra por importe
de 10.000,00 €, esta a su vez, deberá declarar que ha adquirido a nuestra empresa la
misma cantidad de dinero. El modelo que se utiliza para esta obligación estadística es el
347. Básicamente recoge: CIF de nuestros clientes/proveedores, provincia, importe y
tipo de operación.
100
Tratamiento del IVA Unidad 7
Recuerda,
El modelo 347 se hace una sola vez al año e incluye todas las operaciones con
clientes y proveedores. En esta cifra se debe computar el importe total de las
facturas, IVA incluido.
101
Unidad 7 Tratamiento del IVA
102
Tratamiento del IVA Unidad 7
Para que este documento se realice, es necesario haber registrado alguna factura
con una subcuenta de IVA con tipo de operación “Entregas Intracomunitarias Exentas”.
103
Unidad 7 Tratamiento del IVA
Recuerda:
El modelo 349 solamente es obligatorio para las empresas que hayan realizado
entregas o adquisiciones a sujetos de la Unión europea y no se haya repercutido
IVA. Su periodicidad es trimestral. Para que aparezcan en este documento este
tipo de operaciones, se deberá utilizar en el diario una subcuenta de IVA con
operaciones intracomunitarias exentas.
Pongamos un ejemplo:
Parece no tener sentido utilizar una subcuenta para cargar o abonar cero €. Esto
se justifica viendo cómo se activa el registro de IVA, y además cómo aparece en el
documento 349 el cliente 4302001.
104
Tratamiento del IVA Unidad 7
105
Unidad 7 Tratamiento del IVA
106
Tratamiento del IVA Unidad 7
Recuerda,
Para realizar esta operación, no puede estar abierta la sesión del diario. Si está
abierta, ciérrala antes de iniciar la regularización de asientos.
107
Unidad 7 Tratamiento del IVA
A partir de este momento, ya no se podrán introducir asientos con IVA con fecha
anterior a la regularización del IVA, ya que invalidaría la propia liquidación. Para poder
hacer asientos con IVA, deberíamos primero anular el asiento de regularización y
corregir la fecha de última liquidación en la empresa. Si intentamos introducir un
asiento con IVA en una fecha ya liquidada, aparecerá el siguiente mensaje:
Recuerda,
Una vez liquidado el IVA de un periodo, es posible introducir asientos con IVA,
pero aparecerá un mensaje de advertencia. Para añadir o modificar partidas de
IVA, debemos anular la fecha de la última liquidación en Parámetros Empresa.
108
Tratamiento del IVA Unidad 7
109
Unidad 7 Tratamiento del IVA
Series de facturación
Selecciona los dos asientos en los que se han adquirido bienes de inmovilizado y
modifica la serie de las facturas. Las facturas serán numeradas con M / 1 y M / 2,
respectivamente.
Visualiza por pantalla el libro de facturas emitidas, observa la numeración y las facturas
negativas por devolución de género de los clientes. Observa también el registro de las
facturas al cliente italiano.
Visualiza por pantalla el libro de facturas recibidas. Observa las series de facturación
correspondientes a compras y al inmovilizado. Observa los valores negativos
correspondientes a las devoluciones a proveedores.
Documentos de IVA
Liquidación de IVA
Realiza, con fecha 31-03, el asiento de regularización del IVA del primer trimestre de
20XX. Verifica los saldos de las diferentes subcuentas de IVA soportado y repercutido,
conciliando el asiento de regularización y el documento 303.
Comprueba en los parámetros de la empresa si se ha grabado la fecha de regularización
de IVA.
110
Unidad 8 Proceso de cierre del ejercicio contable
8.1 Objetivos de la unidad
Estas tareas que, hechas manualmente son costosas y es fácil cometer errores,
van a ser resueltas con apenas conocimientos de contabilidad, de forma rápida y eficaz,
sin errores. Se van a plantear las diferentes situaciones de cierre de ejercicio, así como
la anulación del cierre.
111
Unidad 8 Proceso de cierre del ejercicio
Recuerda:
L La sesión del diario debe estar cerrada, antes de proceder al cierre del
ejercicio.
L Los asientos de regularización, cierre y apertura son simultáneos, no se
pueden realizar por separado.
L El asiento de apertura se podrá realizar en una empresa previamente
creada ó en una empresa que se creará en el mismo proceso.
L El proceso de cierre se puede invertir, de forma que se anularán dos
asientos en la empresa actual: Asiento de regularización y el de cierre. Esto
significa que el asiento de apertura no se anula al invertir el cierre.
L Una vez cerrado el ejercicio, no se pueden introducir ni modificar asientos.
L Se genera el archivo “histórico” de la empresa nueva, quedando ambas
empresas, la de cierre y la de apertura, ligadas como ejercicios N y N-1.
Una vez hemos comprobado que nuestra contabilidad está terminada, verificada
y preparada para el cierre definitivo, accedemos a la opción a través del menú
Financiera / Fin de ejercicio / Cierre de ejercicio
112
Proceso de cierre del ejercicio Unidad 8
113
Unidad 8 Proceso de cierre del ejercicio
114
Proceso de cierre del ejercicio Unidad 8
Una vez cerrada una contabilidad, se puede acceder a ella y realizar cualquier
operación que no implique modificaciones en el diario. En caso de intentar añadir o
modificar asientos del diario, nos aparecerá el siguiente mensaje de error:
115
Unidad 8 Proceso de cierre del ejercicio
Esta información es útil para el usuario, en caso de que quiera visualizar los dos
asientos. Pero más importante, cuando procedamos a la inversión del cierre contable,
Contaplus sabrá cuáles son los asientos que debe eliminar.
Recuerda:
Recuerda:
¿Qué ocurre con el asiento de apertura si repito el proceso de cierre y apertura de
un ejercicio contable en una empresa? ¿Se duplicará el asiento de apertura?
116
Proceso de cierre del ejercicio Unidad 8
proceso de cierre, en la pantalla de datos hay una casilla de verificación marcada que
pregunta “Reemplazar asiento de apertura existente”. Si esta casilla se desmarca,
efectivamente, en la empresa nueva se duplicará el asiento de apertura. Si la casilla se
deja marcada, el asiento de apertura será sustituido por el nuevo.
117
Unidad 8 Proceso de cierre del ejercicio
Cierre de ejercicio
Código: CC
Nombre: Comercial Central, S.L.
Año contable: 20X+1
Dígitos subcuenta: 7
Plan contable: Abreviado
Una vez terminado este proceso de cierre, verifica en los datos de la empresa.
¿Se ha realizado la asignación de histórico?
¿Se han grabado las fechas de regularización y cierre?
Anula el cierre contable y deja la empresa abierta para poder continuar con los
ejercicios siguientes.
118
Unidad 9 Operaciones con asientos
9.1 Objetivos de la unidad
Para la eliminación de asientos del diario debemos conocer en que situación está
el asiento:
119
Unidad 9 Operaciones con asientos
Recuerda:
Así, los asientos serán ordenados por fechas, en caso de varios asientos con la
misma fecha, estos quedarán ordenados según el orden en el que se introdujeron.
Para renumerar el diario, accedemos al menú de Utilidades de asientos:
Recuerda:
La renumeración de asientos es una operación irreversible, es decir, no se puede
recuperar la numeración original del diario. Por eso, esta operación se suele
realizar al finalizar el ejercicio, antes de obtener el libro diario.
120
Operaciones con asientos Unidad 9
Evidentemente, está claro que es mucho más rápida y eficaz la segunda opción.
121
Unidad 9 Operaciones con asientos
Recuerda,
Este proceso es irreversible. Pon atención cuando lo realices, ya que no podrás
recuperar la situación anterior automáticamente.
Copiar asientos de una empresa a otra no parece tener mucho sentido, pero
vamos a buscar supuestos en los que sería una herramienta útil, prácticamente
imprescindible. Una de las razones para copiar asientos de una empresa a otra podría ser
la de manejar supuestos en diferentes escenarios contables y obtener una proyección del
122
Operaciones con asientos Unidad 9
ejercicio contable dados unos datos reales actuales más unos datos supuestos futuros.
Otra razón muy importante es la que se explica a continuación mediante un ejemplo.
Supongamos que hemos creado una empresa contable a la que hemos asignado
como fecha de inicio de ejercicio 01-01. Por error, hemos asignado como fecha de fin
de ejercicio el 30-12.
Una vez comenzada la contabilidad de la empresa, nos damos cuenta del error.
Intentamos corregir la fecha de finalización del ejercicio, pero, como hemos visto en
unidades anteriores, esto no es posible. Tenemos un grave problema: no podremos
contabilizar nada con fecha 31-12.
123
Unidad 9 Operaciones con asientos
Consiste en verificar que todos los asientos están cuadrados. Como no es posible
guardar asientos descuadrados, no parece tener mucho sentido la comprobación.
Solamente se hará esta tarea cuando no cuadren el diario, los balances u otros estados
contables. Si existen asientos descuadrados, nos avisará de tal hecho. Es posible que por
un error del programa, un fallo durante la actualización de asientos u otras
circunstancias anómalas, exista algún asiento descuadrado. Contaplus nos mostrará
todos los asientos con descuadre, para que los rectifiquemos.
124
Operaciones con asientos Unidad 9
Ejemplo: Vamos a buscar en el diario los asientos en los que aparezcan al Debe
1.000,00 € y la cuenta 4300001.
125
Unidad 9 Operaciones con asientos
Segundo paso: Añadimos el segundo criterio: enlazando con Y valor Debe = 3.034,29
126
Operaciones con asientos Unidad 9
Una vez finalizados todos los criterios de filtro, pulsa el botón “filtrar”. En la
parte inferior de la pantalla, aparecerán los asientos que cumplen las condiciones
solicitadas.
127
Unidad 9 Operaciones con asientos
Activa la empresa CM, en la que realizas los ejercicios del final de cada unidad.
Renumera el diario. Visualiza el diario y comprueba que los asientos están ordenados
por fechas.
Comprobación de asientos
Búsquedas atípicas
128
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
10.1 Objetivos de la unidad
En esta unidad vamos a estudiar algunas opciones avanzadas acerca del uso del
diario. Por un lado, vamos a aprender a automatizar ciertas operaciones contables que se
repiten a menudo en una contabilidad, como por ejemplo, un pago por caja, la emisión
de una factura a un cliente, etc. Esto nos va a permitir la no repetición de datos, la
comisión de menos errores en la introducción de asientos, mayor velocidad de entrada
de asientos, etc.
Por otro lado, vamos a ver opciones de comprobación del diario, marcando
asientos en la conciliación bancaria o bien en la búsqueda de orígenes y aplicaciones,
por ejemplo, una factura (origen) y varios pagos de esa factura (aplicaciones).
A veces ocurre que queremos verificar parte del diario y usamos una serie de
marcas que hacemos sobre el papel impreso, a modo de punteo o verificación.
Utilizando un programa informático de gestión contable, no es necesario imprimir en
papel el diario para hacer esta operación. La opción “puntear” permite hacer unas
marcas que nos indican visualmente que ese asiento está verificado. Aparte de la
visualización de estas marcas, Contaplus no hace ninguna verificación contable.
129
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
Selecciona el apunte contable que quieres marcar con el punteo y pulsa el botón
punteo simple.
Recuerda:
El punteo de partidas del diario consiste en establecer señales visuales que no
afectan a la situación de la contabilidad.
Vamos a verlo con un ejercicio práctico: Supongamos que hacemos una venta de
mercaderías al cliente 4300001 por importe de 1.200 €, más IVA. Realizamos el asiento
correspondiente.
En otro asiento posterior contabilizamos el cobro del resto de la factura, con lo cual
quedaría saldado su importe.
130
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
Una vez marcado el movimiento como origen de una casación, ahora vamos a
marcar las partidas correspondientes a los cobros de esta factura, para lo cual nos
situamos en la línea donde hemos contabilizado el cobro de 696 €. Al estar ordenados
por subcuenta resulta muy sencilla la localización.
131
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
Ahora nos mostrará una ventana con los orígenes que se encuentren sin casar
totalmente, en nuestro caso, el marcado anteriormente:
Selecciona la línea que corresponda como origen. Observa ahora cómo han
quedado las líneas marcadas, una como Origen y la otra como Partida.
132
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
Para anular la casación, sería suficiente con buscar la línea origen y volver a
pulsar el botón de casación.
Al hacer clic sobre el botón de origen y partidas, borrará todas las marcas de
casación relativas a esta operación.
Recuerda:
La casación no afecta a la contabilidad, solamente sirve para relacionar partidas
contables mediante señales visuales.
133
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
134
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
El círculo verde a la izquierda del registro indica que los movimientos no han sido
traspasados al Diario.
135
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
Mediante los asientos predefinidos vamos a ahorrar una gran cantidad de tiempo
en la contabilidad, así como un gran número de errores, puesto que el asiento
predefinido va a realizar los cálculos necesarios a partir de la base imponible.
136
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
_________________________ _________________________
XXX Clientes (430XXXX)
a
Ventas de mercaderías (7000000) XX
Hª Pª Acreed. IVA Rep (4770018) 18%
_________________________ _________________________
En esta fase identificamos las subcuentas que intervienen, que en este caso son
tres. De estas tres subcuentas, dos son siempre las mismas (Ventas e IVA), y la tercera
es una subcuenta de clientes variable (430XXXX).
Por otro lado, a partir de la base imponible (importe de la venta), podremos calcular la
cuota de IVA y el importe total de la factura.
137
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
138
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
139
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
140
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
una subcuenta variable, como siempre son clientes, comenzarán por 43.
Observa que la subcuenta en la que posteriormente introduciremos el código
del cliente se ha etiquetado con el código 2.
• Asociar vencimiento: Activa la pantalla de añadir vencimiento. Esta casilla
se marcará en la línea del asiento que lleve el importe total de la factura.
En este ejemplo lo haremos en la tercera línea.
El contenido de esta partida es algo más compleja, ya que aparecen los datos del
registro de facturas emitidas. Veamos qué datos hemos introducido:
141
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
142
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
143
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
Rellena los datos de la primera línea del asiento, número de factura, el importe
de la venta, es decir, la base imponible y por último, el código del cliente.
144
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
necesario repetirlo de nuevo. Con esto habremos cumplimentado la partida del asiento y
el registro de la factura.
Prueba a introducir este asiento a mano y compara cuántos datos has tenido que
introducir por un método u otro. Calcula el ahorro de tiempo y errores que supondría
repetir esta operación cientos, miles de veces.
Recuerda:
Una vez que un asiento ha sido actualizado en el diario, no existe ninguna relación
entre el propio asiento y la forma en que se introdujo. Es decir, si voy a la opción
de predefinidos y modifico o elimino un asiento predefinido, ¿Afectará a los
asientos que ya hayamos actualizado en el diario? Evidentemente no, ya que los
predefinidos solamente se utilizan para la entrada de asientos.
Recuerda:
Al eliminar o modificar un asiento predefinido, los asientos que se crearon
utilizándolo, no sufren ninguna modificación, solamente le afectará a la “plantilla”.
Esto significa que se van a abrir los dos predefinidos uno después del otro.
Por ejemplo: hemos creado un predefinido para las ventas con IVA del 18% y
otro predefinido para el cobro en efectivo de una factura de clientes.
145
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
inmediatamente el asiento del cobro. Este segundo predefinido se podrá abrir de forma
autónoma para contabilizar cobros de facturas, o bien encadenado a ventas con cobro
simultáneo.
Recuerda:
Al encadenar dos asientos predefinidos, se pierden las referencias de número de
subcuenta y de identificadores de cantidades del primer asiento al pasar al
segundo.
146
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
Pero si se ha creado una nueva empresa sin haber copiado previamente los
asientos predefinidos, disponemos de una segunda opción, “copiar asientos
predefinidos”, que se encuentra en el menú de predefinición de asientos.
147
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
Para crear una “plantilla” de asientos para poder repetirlo de forma periódica,
simplemente introducimos el asiento partida a partida como hemos introducido
cualquier asiento nuevo en el Diario. En este caso el asiento objeto de estudio es el
correspondiente a una factura de alquiler de local con IVA del 16% y una retención del
18%. El importe mensual es de 500 €.
Una vez hemos validado las cuatro partidas que corresponden al asiento,
marcamos la casilla “Asiento periódico” que aparece en la parte superior de la pantalla.
148
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
Una vez realizados los pasos anteriores, ahora vamos a acceder a la opción que
nos permite usar de forma periódica los asientos que hemos destinado a tal fin.
Seleccionamos la opción 9 del menú de opciones de diario:
149
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
Una vez el asiento está dispuesto para ser traspasado, pulsamos el botón
“Ejecutar”, de color verde. Después de realizar esta simple operación, veremos que el
registro de asientos periódicos ha variado sutilmente:
150
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
En la siguiente imagen se han destacado las dos casillas en las que se indica que
se debe hacer la copia de ambos tipos de asientos:
151
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
152
Operaciones avanzadas con asientos Unidad 10
Puntear en el diario
Casar asientos
Localiza la factura del día 12/02, señálala como origen de las dos partidas de cobro de
500,00 €. El casamiento es parcial, puesto que no se ha cobrado en su totalidad.
Deja las marcas de casamiento de asientos.
Caja auxiliar
Predefinir asientos
Asiento 1: Para ventas de mercaderías a clientes, con IVA del 18%. Las subcuentas de
ventas e IVA repercutido serán fijas y la de clientes será variable. La primera línea
contendrá la base imponible.
Asiento 2: Para compras y gastos con IVA del 18%. La subcuenta de compras ó gastos
será variable, la de IVA soportado fija y la de proveedor ó acreedor será variable. La
primera línea será la correspondiente a la base imponible.
153
Unidad 10 Operaciones avanzadas con asientos
Asientos periódicos
Con fecha 15/06/XX se ha alquilado un local por el que se van a pagar 600 € de
alquiler, más el correspondiente IVA del 18%. Este alquiler tiene una retención de IRPF
del 21%.
Contabiliza con fecha 15/06/200XX la factura del alquiler, marcando el asiento como
periódico. La periodicidad es mensual.
Además, contabiliza el pago del importe del alquiler, con fecha 15/06/XX. Al crear este
asiento has de marcarlo como asiento periódico.
Una vez creados ambos asientos, accede a asientos periódicos, marcas ambos y los
ejecutas. Comprueba que se han grabado en el diario y que se ha actualizado la fecha, es
decir, que ha pasado de julio a agosto de forma automática.
154
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
11.1 Objetivos de la unidad
Supongamos que hemos adquirido mercaderías por valor de 1.200,00 € y que hay
que pagar la factura el día 22 de junio de 2003. Vamos a introducir el vencimiento, a fin
de tener controlada la fecha y la cantidad a pagar:
155
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
• Cobro de factura
• Pago de factura
• Pago de alquiler
• Cobro efecto
• Pago de efecto
• Etc.
156
Gestión de tesorería, vencimientos y cheques Unidad 11
Vamos a seguir con otro ejemplo. Esta vez vamos a introducir un vencimiento
de un cobro a un cliente, correspondiente a nuestra factura número 101, por importe de
2.352,50 €. El cobro del efecto vence el 26 de junio de 20XX:
157
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
Marca / Desmarca proceso de cobro. Es una marca que nos indica que el
vencimiento está en gestión de cobro, por ejemplo, que hemos llevado el recibo a
descontar al banco, que hemos recibido un pagaré y lo ingresaremos cuando venza, etc.
Al marcar un vencimiento aparecerá el símbolo indicativo.
158
Gestión de tesorería, vencimientos y cheques Unidad 11
Una vez se hayan marcado los vencimientos, aparecerán con las siguientes marcas:
Cambia el color del aspa de “estado” de color verde a rojo, y viceversa, indicando
si el vencimiento ha sido o no procesado. Si un vencimiento se marcó para emitir
159
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
Al pulsar el botón derecho del ratón aparecerá el menú contextual, que nos muestra
las mismas opciones que el menú de vencimientos (Añadir, Modificar, Eliminar .....)
160
Gestión de tesorería, vencimientos y cheques Unidad 11
la venta, y a la vez, controlamos el cobro de esa factura. Esto permite ahorro de tiempo
y errores, ya que al hacerlo desde el diario, capturará los datos, con lo que nos
ahorraremos el repetirlos en otro proceso.
161
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
162
Gestión de tesorería, vencimientos y cheques Unidad 11
Vamos a estudiar las opciones más interesantes del fichero de cheques. Observa
en la figura siguiente los botones de la parte superior, así como las marcas en cada
cheque.
163
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
Recuerda:
164
Gestión de tesorería, vencimientos y cheques Unidad 11
En esta opción del menú de cheques es donde vamos a obtener una copia
impresa en papel del cheque o pagaré que posteriormente enviaremos a nuestro
proveedor. Es muy común entre las empresas que estos cheques vayan acompañados de
una carta en la que se hace referencia al pago que se está realizando.
Cada empresa y cada banco utilizan un formato diferente para imprimir sus
documentos. La impresión que se obtenga de nuestros cheques se deberá ajustar a estos
documentos. Este ajuste se realizará en la opción de “Configuración de formatos”, que
se explica en el último apartado de esta unidad.
165
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
importe, banco, etc. en este caso habrá de imprimirse la carta y después repetir
el proceso, pero imprimiendo el cheque.
• Carácter de protección: Es el carácter que se pone a ambos lados de la
cantidad en cifra, para que no se puedan añadir más números. En el facsímil
visto anteriormente observamos los asteriscos a ambos lados de la cifra:
Estos asteriscos pueden ser sustituidos por cualquier otro símbolo, por ejemplo: #
Una vez impresos los cheques y pagarés, pueden ser contabilizados de forma
automática, evitándonos de esta forma posibles errores, además del trabajo que supone
introducir los asientos correspondientes.
166
Gestión de tesorería, vencimientos y cheques Unidad 11
167
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
168
Gestión de tesorería, vencimientos y cheques Unidad 11
Veamos un ejemplo:
Observa cómo alguno de los campos muestra un punto rojo y otros un punto
verde en la columna L. (literal). Los que aparecen con punto rojo son campos
automáticos, como fechas, número de subcuenta, importes, etc. Los marcados con un
círculo verde son los llamados “literales”, es decir, textos definidos por el usuario, para
incluir expresiones como una población, o como “Páguese por este cheque a”.
Si algún texto ocupa más de una línea, como podría ser el importe en letras, se
puede acotar el ancho máximo, en milímetros, y determinar la separación entre cada
línea de un mismo campo.
169
Unidad 11 Gestión de tesorería, vencimientos y cheques
Añadir vencimientos
Procesamiento de vencimientos
Añadir cheque
Modificación de cheques
Anulación de cheques
Listado de cheques
Paso a contabilidad
Configuración de formatos
170
Unidad 12 Gestión del inmovilizado y amortizaciones
12.1 Objetivos de la unidad
Por otro lado, esta gestión permite el cálculo automático de las dotaciones
periódicas de amortizaciones, así como del traspaso al diario de dichos importes, con el
consiguiente ahorro de tiempo y errores.
171
Unidad 12 Gestión del inmovilizado y amortizaciones
Mediante esta opción, vamos a establecer la relación entre los grupos que hemos
introducido en la opción anterior, y las cuentas del P.G.C. relativas a amortizaciones:
172
Gestión del inmovilizado y amortizaciones Unidad 12
Los datos que introduzcamos en este fichero nos servirán para ubicar
posteriormente cada máquina, cada vehículo u ordenador dentro de nuestra empresa. La
ubicación nos permite describir hasta cuatro datos para localizar físicamente cada bien.
Son las diferentes causas por las que un elemento debe ser dado de baja del in-
ventario y finalizadas las amortizaciones. Entre las más comunes, podríamos encontrar:
173
Unidad 12 Gestión del inmovilizado y amortizaciones
Recuerda:
Comienza cumplimentando los archivos maestros de grupos y cuentas antes
de introducir los elementos del inventario de inmovilizado.
Una vez hemos cumplimentado los ficheros maestros del inventario que se han
descrito en el punto 1 de esta unidad, ya podemos introducir los datos de cada máquina,
de cada ordenador, de cada vehículo y de cada elemento que forma parte del
inmovilizado de la empresa. Para el control de estos bienes disponemos de fichas de
inventario. Estas fichas se deberán destinar a un sólo elemento de ese inmovilizado.
Veamos el ejemplo de cómo sería la ficha de un ordenador ubicado en las oficinas:
174
Gestión del inmovilizado y amortizaciones Unidad 12
Este proceso consta de dos fases muy importantes para la correcta gestión del
inmovilizado, así como para la contabilización de las amortizaciones que se deben
llevar periódicamente al diario.
Por otro, la designación de las subcuentas que han de utilizarse para reflejar las
amortizaciones en nuestra contabilidad.
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Unidad 12 Gestión del inmovilizado y amortizaciones
Aparecerá la ventana:
176
Gestión del inmovilizado y amortizaciones Unidad 12
Por otro lado, una vez actualizadas las amortizaciones, las fichas de los
diferentes elementos de nuestro inventario habrán sufrido las siguientes modificaciones:
Los campos automáticos se habrán actualizado con los nuevos valores: fecha de
última amortización e importe total amortizado (amortización acumulada). Estos valores
pueden ser modificados por el usuario. Es importante reseñar que la fecha de última
amortización servirá para hacer el siguiente cálculo de la dotación de amortización. Si
está en blanco, se calculará desde la fecha de inicio de amortización. En caso contrario,
desde la fecha fin de amortización hasta la fecha de amortización siguiente.
Para bienes adquiridos antes del ejercicio presente y sus amortizaciones hayan
sido realizadas sin usar este programa, rellenaríamos manualmente los valores
correspondientes a fecha de última amortización e importe amortizado.
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Unidad 12 Gestión del inmovilizado y amortizaciones
Observa cómo se han realizado tantos asientos como meses se han amortizado, es
decir, hasta junio de 20XX.
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Gestión del inmovilizado y amortizaciones Unidad 12
Los bienes que forman parte del inmovilizado de la empresa pueden ser dados de
baja por el uso, el paso del tiempo o por otras circunstancias. Se pueden dar casos de
diferente naturaleza que hagan que el bien ya no figure en el patrimonio de la empresa.
En unos casos el bien ha cumplido su vida útil esperada, encontrándose amortizado en
su totalidad, o bien, antes de que esta circunstancia se produzca, el bien sea enajenado, o
sufra cambios en su estado que lo conviertan en inservible.
Ejemplo:
179
Unidad 12 Gestión del inmovilizado y amortizaciones
El segundo paso a realizar sería: Cumplimentamos los campos de fecha y causa de baja.
________________ ___________________
675,00 Deudores (440XXXX)
720,00 Amortiz. acum.. Equipos proceso inform. (2817000)
105,00 Pérdida en enajenación inmov. (6710000)
a
Equipos Proceso Informac. (2170000) 1.500,00
__________________ ___________________
Nota: se han omitido cantidades relativas a IVA repercutido para centrar la atención en
el inmovilizado.
180
Gestión del inmovilizado y amortizaciones Unidad 12
181
Unidad 12 Gestión del inmovilizado y amortizaciones
Añadir grupos
Añade los siguientes grupos de amortización:
1 Equipos informáticos
2 Maquinaria
Ubicaciones
Añade las siguientes ubicaciones:
Of Oficina
Alm. Almacén
Naturalezas
Añade estas naturalezas de inmovilizado:
Ord. Ordenadores
Maq. Maquinaria
Causas de baja
Introduce las causas de baja siguientes:
1 Venta
2 Fin de uso
Fichas de inmovilizado
Crea las fichas de inmovilizado correspondientes a los dos elementos de inmovilizado
adquiridos en el ejercicio contable que se encuentran en el ejercicio 5.4 de la unidad 5:
31/01/XX Compra de un ordenador
21/02/XX Compra de una máquina
Cálculo de amortizaciones
Paso a contabilidad
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Unidad 13 Utilidades
13.1 Objetivos de la unidad
En esta unidad vamos a aprender a manejar las principales utilidades que ofrece
Contaplus al usuario y que en cierto modo, son extracontables. Una de las utilidades
más importantes consiste en conocer cómo obtener copias de seguridad de las empresas
contables. Estas copias de seguridad permitirán al alumno dos cosas: en primer lugar,
poder contar con una copia de su trabajo en un soporte que le asegure que sus datos se
podrán recuperar si los originales sufren daños. En segundo lugar, mediante las copias
de seguridad podremos transferir los datos de un ordenador a otro, y así disponer de una
posibilidad con mucho futuro como es el teletrabajo.
Como usuarios, todas estas acciones quedan resueltas siguiendo los siguientes
pasos:
• Cierra Contaplus
• Accede a “Organización de ficheros” del panel de SP
• Pulsa el botón “Aceptar”
• Introduce la clave del usuario “Supervisor”
183
Unidad 13 Utilidades
Con el fin de poder contar con la seguridad que da el asegurar que nuestro
trabajo diario está a salvo de posibles riesgos de errores informáticos, Contaplus ofrece
una opción muy importante como es la obtención de copias de seguridad. Mediante este
proceso vamos a obtener los archivos de copia de seguridad de los datos que nos
interese. Estos archivos pueden ubicarse en cualquier unidad de disco de nuestro
ordenador y en cualquier carpeta existente. La copia de los datos de un ejercicio
contable se realiza en un número reducido de archivos, los cuales están comprimidos, a
fin de que estos ocupen el menor espacio posible y se puedan transferir a unidades sin
una gran capacidad.
1.- Cierra el programa Contaplus y haz clic en el botón del panel de SP:
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Utilidades Unidad 13
1.- Selecciona los datos que quieres obtener en la copia de seguridad. Para obtener una
copia de todos los datos, es decir, todas las empresas, archivos de programa, datos de
usuarios, etc., marca la casilla “Copia completa”. Normalmente solamente se obtiene
copia de los datos de empresas.
2.- Selecciona la unidad / carpeta destino donde ubicar los archivos, por ejemplo, si
quieres la copia en un el disco D, selecciona D:\
4.- Pulsa el botón aceptar y sigue las instrucciones de las siguientes pantallas:
185
Unidad 13 Utilidades
Observa los nombres de los cuatro archivos de la empresa ME, todos ellos
contienen el código de la empresa en el nombre.
Recuerda:
Es aconsejable obtener copias de seguridad de los datos de la contabilidad. La
periodicidad de la copia depende de la regularidad del uso del programa.
Otra razón que justifica la acción de restaurar las copias se justifica por la
posibilidad de utilizar una misma contabilidad en dos o más ordenadores: el teletrabajo.
Consiste, básicamente, en obtener una copia de seguridad de la contabilidad en un
ordenador, y restaurar la copia en otro ordenador. De esta forma podremos contar con
los datos en ambos ordenadores, e, incluso trabajar en uno de ellos y enviar la copia al
otro para que se restaure en este último y viceversa. La transferencia de los archivos se
hará de la misma forma que se manejan archivos de Windows, es decir, pen-drive, Cd-
Roms, correo electrónico, etc.
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Utilidades Unidad 13
Recuerda:
No es necesario que la empresa a restaurar exista en el ordenador destino, al
restaurar la copia de seguridad creará la empresa y traspasará los datos copiados.
Una vez realizado el proceso de restaurar copias de seguridad, es conveniente
realizar una organización de ficheros.
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Unidad 13 Utilidades
1.- Localiza con el Explorador de Windows (Mi Pc) en el disco duro la carpeta GRUPOSP.
2.- Dentro de esta carpeta se encuentra la correspondiente al programa Contaplus, el nombre
de esta carpeta será similar a COE12R1 (Contaplus Élite 2012 revisión 1), este nombre
variará en función de la versión instalada.
3.- Abre la carpeta y dentro podrás localizar las carpetas correspondientes a cada empresa
contable. El nombre de cada una de estas carpetas es EMPXX, donde XX es el código de la
empresa.
4.- Selecciona la carpeta EMPXX de la que quieres obtener la copia y haces una copia en el
destino (escritorio, etc.) que desees. Esta carpeta contiene un número elevado de archivos.
Debes copiar toda la carpeta. Si se copian todas las carpetas cuyo nombre es EMP y
EMPXX es como obtener una copia completa de todos los datos. Puedes comprimir las
carpetas para que ocupen menos espacio.
Recuerda,
Con este método de restauración habrás borrado todos los datos originales y
habrán sido sustituidos por la copia restaurada, habiéndose perdido todos los
datos originales.
Una vez realizado el proceso de restaurar copias de seguridad, es conveniente
realizar una organización de ficheros.
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Utilidades Unidad 13
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Unidad 13 Utilidades
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Utilidades Unidad 13
Una vez entrado al programa, pedirá qué empresa se quiere activar. Como el
usuario 1 tiene un nivel de seguridad 7 y la empresa CM tiene nivel 9, no permitirá que
ese usuario acceda a esa empresa.
Vamos a recordar cómo se configura el nivel de seguridad de la empresa:
191
Unidad 13 Utilidades
El supervisor, además de tener el control sobre los usuarios del programa, puede
configurar las opciones de Contaplus a las que tiene acceso cada usuario, de forma que
un determinado usuario tendrá permiso de acceso a unas opciones de menú del
programa y a otras opciones no. Cada usuario podrá tener acceso a opciones diferentes.
Para que los cambios surtan efecto, deberemos cerrar el programa y volver a
abrirlo, accediendo con el nombre y clave del usuario configurado. Los efectos de
permisos de acceso se comprueban intentando entrar en las opciones para las que el
usuario no tiene permisos. Estas opciones aparecen en color atenuado y al hacer clic
sobre ellas, no se ejecuta ninguna acción.
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Utilidades Unidad 13
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Unidad 13 Utilidades
Recuerda,
Si quieres obtener listados por impresora, debes instalarla en Contaplus, aunque
ya esté agregada y configurada en Windows.
Paso 2: Modifica la configuración de las fuentes de caracteres, puesto que con los
tamaños de fuente que se instalan por defecto, los informes y listados saldrán
incompletos, por lo que deberemos reducir el tamaño de caracteres normales a 10 y el
de la letra comprimida a 6. Para acceder a estas opciones, pulsa el botón Impresora …
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Utilidades Unidad 13
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Unidad 13 Utilidades
Una vez determinadas las impresoras que van a utilizarse y las prioridades en la
impresión, pulsaremos el botón salir y el cuadro de diálogo se cerrará.
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Utilidades Unidad 13
Mediante esta opción vamos a configurar Contaplus para que muestre una
pantalla de aviso al iniciar la sesión de trabajo en la fecha y al usuario que se
determinen.
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Unidad 13 Utilidades
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Utilidades Unidad 13
Organización de ficheros
Ejecuta desde el panel de SP la opción de organización de ficheros.
Copias de seguridad
Saca una copia de seguridad de la empresa CM. La ubicación de los ficheros generados
será el escritorio. Comprueba que en el escritorio se encuentran los archivos de la copia.
Gestión de usuarios
Añade un nuevo usuario llamado “invitado”. Asígnale como contraseña la palabra
“entrar”. Configura en el mapa de accesos permiso para acceder a las siguientes
opciones:
Selección de empresas
Subcuentas
Gestión de asientos.
Cierra el programa. Entra de nuevo en él, accediendo con el usuario “invitado” y
comprueba cómo están activas las opciones que se han configurado anteriormente.
Cierra Contaplus y vuelve a acceder a él como usuario “supervisor”.
Instalación de impresoras
Instala la impresora que tengas en tu ordenador como predeterminada. Configura la letra
normal con un tamaño de 10 y la comprimida a tamaño 6. Activa esta impresora como
Impresora 1.
Avisos de inicio
Activa un aviso de inicio para que se abra en la misma fecha en la que te encuentres. El
mensaje va dirigido a todos los usuarios. El contenido del mensaje será:
Cierra Contaplus y vuelve a abrirlo con el usuario “supervisor”, abre el mensaje que te
muestra el aviso.
Una vez realizados todos los ejercicios anteriores e instalada la impresora, cierra el
ejercicio contable, con fecha 31-12-20XX. Abre el nuevo ejercicio en la empresa con
código N1, sustituyendo el asiento de apertura existente.
199
Unidad 13 Utilidades
__________________ ____________________
200
Unidad 14 Contabilidad presupuestaria
14.1 Objetivos de la unidad
201
Unidad 14 Contabilidad presupuestaria
202
Contabilidad presupuestaria Unidad 14
1.- Introduce los códigos de las subcuentas que quieres ver el presupuesto; (por ejemplo,
de la 6000000 a la 6000000).
2.- Marca la opción deseada, saldo, o suma Debe/Haber
3.- Marca el nivel de desglose que quieres consultar. Si solamente quieres ver cuentas
de detalle, marca nivel 7. Si quieres ver las sumas agrupadas, marca el nivel 3.
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Unidad 14 Contabilidad presupuestaria
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Contabilidad presupuestaria Unidad 14
Recuerda:
Una vez actualizado el presupuesto no podrás invertir la actualización. Un
incremento del 10% en el presupuesto no se podrá compensar con un decremento
del 10%, sino del 9,0909 %
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Unidad 14 Contabilidad presupuestaria
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Contabilidad presupuestaria Unidad 14
207
Unidad 14 Contabilidad presupuestaria
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Contabilidad presupuestaria Unidad 14
Recuerda,
Al realizar el cierre del ejercicio, marca la opción “Presupuestaria”, para
traspasar el presupuesto de la empresa a la empresa que se va a crear.
209
Unidad 14 Contabilidad presupuestaria
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Unidad 15 Contabilidad analítica
15.1 Objetivos de la unidad
15.2 Departamentos
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Unidad 15 Contabilidad analítica
15.3 Proyectos
Una vez creados los departamentos, vamos a crear los diferentes proyectos, que
podemos denominar “centros de coste”, a los que posteriormente imputaremos las
facturas y gastos de nuestra contabilidad. Vamos a añadir el Proyecto1 y el Proyecto 2:
Observa el menú de opciones, añadir, modificar, eliminar, etc. Son las mismas
opciones que aparecen en el menú contextual.
212
Contabilidad analítica Unidad 15
Recuerda,
Para el control analítico de la contabilidad, es necesario introducir en primer lugar
los departamentos y después los proyectos. Los nombres de los proyectos estarán
compuestos por el código del departamento y por el código del proyecto y
aparecerán ambas partes divididas por un punto.
Para que en las partidas de los asientos esté disponible el campo analítico,
deberemos activar previamente la casilla correspondiente a la analítica:
213
Unidad 15 Contabilidad analítica
Ejemplo:
_____________________ ____________________
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Contabilidad analítica Unidad 15
Esta opción de analítica permite ver las cuentas de Mayor, mostrando las
imputaciones a los diferentes centros de coste que se han hecho en cada subcuenta. En
la siguiente pantalla se piden los costes imputados a cada proyecto, para la subcuenta
6010000:
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Unidad 15 Contabilidad analítica
216
Contabilidad analítica Unidad 15
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Unidad 15 Contabilidad analítica
218
Contabilidad analítica Unidad 15
219
Unidad 15 Contabilidad analítica
Contabiliza las nóminas del mes de marzo, con fecha 31/03/XX, con los siguientes
importes:
___________________________ _______________________
1.125,00 Sueldos y Salarios (6400000)
1.220,50 Sueldos y Salarios (6400000)
353,00 Seguridad Social a cgo. Empresa (6420000)
420,25 Seguridad Social a cgo. Empresa (6420000)
a Remunerac. Ptes. de pago (4650000) 1.598,75
a Hª Pª acreedora retenciones (4751000) 375,00
a Organismos S. Social acreed. (4760000) 1.145,00
___________________________ _______________________
220