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Contasol y Factusol.

Parte 3ª

1 DE ABRIL: REMESA BANCARIA


✓ Con esta opción podemos llevar en Factusol el control de las remesas de recibos de
clientes que enviamos al banco para su cobro y abono posteriormente en nuestra
cuenta corriente bancaria.
✓ Es decir, le damos al banco los recibos de cobro a los clientes, que proceden de las facturas
de venta, para que se encargue de cobrarlos cuando llegue el vencimiento, a cambio de una
comisión que nos cargará en cuenta.
✓ El hecho de remesar un recibo implica el pago automático del mismo y la generación de su
movimiento en la tabla de cobros y devoluciones.
✓ Como trabajo práctico, enviaremos al banco una remesa de recibos de clientes para su
cobro y posterior abono en la cuenta corriente.
✓ Accedemos a esta opción a través del menú: Administración/Remesas.

Realizamos la remesa nº 1: en Factusol, en Administración-Remesas-Nuevo.


✓ Rellenamos la ventana Detalle de remesas de recibos con los siguientes datos:

✓ Rellenamos el encabezado de la ventana.


✓ Introduce el número de cada uno de los recibos, haciendo clic en el icono Nuevo de la
ventana y posteriormente haz clic en el botón Validar recibo.
✓ Los números de cada recibo hay que consultarlos en el menú Administración-Cobros-
Recibos-Pendientes, en función al cliente, fecha de vencimiento e importe.
✓ Los datos del primer recibo son los siguientes:

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✓ Repite el proceso para los dos recibos restantes, pendientes de cobro.


✓ El archivo de remesas queda de la siguiente forma:

• Generamos el fichero que enviaremos al banco con los datos de los recibos domiciliados
haciendo clic en el icono Cuaderno SEPA-C19-14 de la ventana anterior:

• Hacemos clic en el botón Configuración para rellenar los datos del ordenante de la
remesa:

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• Aceptamos para generar el fichero:

• Observa cómo cambia el estado de la remesa.


• Generamos el cobro de la remesa haciendo clic en el icono Cobrar de la ventana
Remesa:

✓ En realidad, lo que hemos hecho, ha sido entregar los recibos al banco para que se
encargue de cobrarlos, abonando el importe del nominal en nuestra cuenta corriente.
✓ El cobro de la remesa generara movimientos de cobros, tanto para recibos como
para facturas.

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✓ Comprueba en Administración-Cobros-Recibos cómo el estado de los tres recibos


cambia a Cobrado.
✓ Comprueba el cobro parcial generado en cada una de las facturas de los clientes.
✓ Realiza el traspaso de la remesa a Contasol en Diario-Enlace con…-Factusol-
Remesas:

✓ Comprueba el estado de la remesa.


✓ Comprueba la realización del asiento contable:

✓ Comprueba la coincidencia del saldo de cada una de las cuentas de clientes de la


remesa con el importe pendiente de cobro de las facturas.

3 DE ABRIL: LIQUIDACIÓN DEL IVA DEL 1º TRIMESTRE


APUNTES
1. Qué es el modelo 303 de IVA
El modelo 303 de declaración trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un
formulario dividido en 8 secciones y más de 80 casillas. Pero no te eches a temblar. Muchas de
ellas suelen quedarse vacías y, en realidad, es más sencillo de lo que parece.
Consiste en el pago fraccionado del IVA, por el que deberás pagar a Hacienda trimestralmente
la diferencia entre el IVA repercutido en tus facturas de ventas y el IVA soportado en tus facturas
de gastos.

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De todos modos, te aconsejamos que, antes de entrar en materia, leas este artículo sobre el
IVA. Así entenderás realmente en qué consiste el impuesto, los tipos de IVA y el funcionamiento
de algunos regímenes especiales de IVA como el recargo de equivalencia o el IVA simplificado.
2. Quién debe presentar el modelo 303 de IVA
Cualquier profesional o empresario que desarrolle una actividad sujeta a IVA,
independientemente del tipo de empresario (sociedad, autónomo, asociación, cooperativa,
sociedad civil, etc) y del resultado de la declaración (a ingresar, a cero, negativa a
compensar o devolver). También deben presentarlo los arrendadores de inmuebles o bienes y
los promotores inmobiliarios.
3. Periodos de liquidación.
El periodo de declaración coincide con el trimestre natural, con carácter general. No obstante, el
periodo de liquidación será mensual en los siguientes casos:
• Grandes empresas. Aquellos sujetos pasivos cuyo volumen de operaciones hubiese
excedido durante el año natural anterior de 6.010.121,04 euros.
• Sujetos acogidos al régimen de devolución mensual.
4. Plazos de declaración.
La declaración trimestral se presentará entre los días 1 al 20 del mes siguiente al periodo de
liquidación, si bien la del cuarto trimestre se presentará del 1 al 30 de enero siguiente.
La liquidación mensual se presentará del 1 al 20 del mes siguiente, con dos excepciones:
• La correspondiente al mes de julio se presentará entre el 1 de agosto y el 20 de
septiembre.
• La liquidación del mes de diciembre será presentada del 1 al 30 de enero siguiente.
Estos plazos se refieren a días hábiles, de manera que, en caso de coincidir el último día del
periodo con festivo, se amplía el plazo hasta el siguiente día hábil.
Este día realizamos la liquidación del IVA, operación que Contasol hace de forma automática,
para ello haremos las siguientes operaciones:
• Obtén por pantalla un listado del Libro de IVA repercutido.
✓ Observa las anotaciones correspondientes a las facturas rectificadas con signo
negativo.
• Obtén por pantalla un listado del registro de facturas recibidas.
✓ Observa las anotaciones correspondientes a las facturas rectificadas, con signo
negativo.
• En DIARIO-IVA-Acumulados de IVA repercutidos, obtendremos los totales
correspondientes al 1º trimestre:

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✓ Dicha cantidad debe coincidir con el saldo de las cuentas del IVA repercutido, para
ello, pide un extracto de las cuentas, (4770000) y (4770001) y comprueba el
resultado.
✓ En DIARIO-IVA-Acumulados de IVA soportado, obtendremos los totales
correspondientes al 1º trimestre:

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✓ Dicha cantidad debe coincidir con el saldo de la cuenta del IVA soportado,
para ello, pide un extracto de la cuenta, (4720000) y comprueba el resultado.
✓ La diferencia entre el IVA repercutido y soportado será el importe a ingresar o
a devolver.
• En DIARIO-IVA-Acumulados- Liquidaciones, realizamos la liquidación del 1º trimestre:
✓ Botón Nuevo para iniciar la liquidación.
✓ Introducir la información del pie y pulsar el botón Calcular:

✓ Pulsa el botón Calcular

✓ Contesta Sí a la pregunta que nos hace el programa:

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✓ Comprueba y acepta los datos, para pasar a la siguiente ventana:

✓ Aceptamos para guardar los cambios.

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• En la ventana Archivo de liquidaciones IVA quedará registrada la liquidación del 1º


trimestre con el resultado:

✓ Situados en esta ventana, realizamos el asiento de liquidación del IVA haciendo clic
en el botón Generar asiento en donde aparecerá la siguiente ventana, en la que
modificamos algunos datos:

✓ Aceptamos para generar el asiento contable. Comprueba su realización, creando la


subcuenta (4750000):

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✓ Visualiza un mayor de cada una de las cuentas del asiento contable y comprueba que
queden saldadas, excepto la (4750000).

MODELO 303
En el menú Impresión oficial-IVA-Modelo 303 rellenamos este modelo correspondiente a la
declaración del IVA del 1º trimestre.
✓ Clic en el icono Importar datos, para incluir los datos de la declaración registrada
correspondiente al 1º trimestre:

✓ Botón Aceptar para obtener la liquidación del 1º Trimestre.


✓ Comprueba el resultado de la liquidación en las páginas 1,3 y 5 del impreso
declaración.

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✓ Clic en el botón Configuración para comprobar los siguientes datos de presentación


del modelo:

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✓ En esta última ventana modifica únicamente el dato de la Administración, el resto lo


dejas como te salga.
✓ Botón Grabar declaración, para guardar un archivo de esta declaración.

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✓ Botón Generar PDF para generar un archivo PDF con la declaración de IVA
correspondiente marcando las siguientes opciones:

✓ Botón Presentación telemática para generar el archivo de texto para realizar


posteriormente la presentación telemática en Hacienda:

✓ Haciendo clic en Si se abrirá la página de la AEAT para realizar la presentación


telemática, necesitando para ello un certificado digital instalado en el ordenador. Así
que haz clic en No.
✓ El pago se realiza por medio de domiciliación bancaria, por tanto, realiza el asiento
contable correspondiente.

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DECLARACIÓN DEL MODELO 340


¿Qué es el modelo 340?

El modelo 340 es una declaración informativa que recoge información detallada de todas las
facturas que se tienen en cuenta para los cálculos del IVA. Este registro debe contener todas
las facturas emitidas y recibidas por la empresa o profesional con el objetivo de dejar
constancia en la Agencia Tributaria el origen de los datos y los cálculos efectuados a efectos de
liquidación de IVA a través del modelo 303.

Este documento es meramente informativo, por lo que no lleva aparejado ningún pago. Su
puesta en marcha responde a la necesidad de control por parte de la AEAT, ya que en el modelo
303 únicamente se recogen los datos recopilados para la autoliquidación del IVA, pero no deja
constancia del origen de los mismos. Con esta medida de control, la Agencia Tributaria tiene en
su poder un resumen de todas las facturas relacionadas con una empresa para comprobar, si
llega el caso, el origen de los datos presentados en las declaraciones.

Para que el modelo 340 sea válido debe contener todos los datos de la factura, no
únicamente su importe. Es decir, debe detallar la fecha, el nombre del cliente o del proveedor,
el NIF, el tipo de operación, el importe de la misma, el tipo de IVA y su desglose.

¿QUIÉN ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR EL MODELO 340?

Este modelo era obligatorio, para todos los sujetos pasivos inscritos en el Régimen Especial
de Devolución Mensual del IVA(REDEME), es decir, todos aquéllos que devuelven el IVA
mensualmente, que serán aquellas empresas que tenga un volumen de operaciones superior a
los 6.010.121,04 euros. Por tanto, para las pymes es voluntario.

A partir del 1 de Julio de 2017, estos sujetos pasivos NO tienen obligación de presentar esta
declaración informativa, porque están obligados a llevar sus Libros registro del IVA a través de
la Sede electrónica de la AEAT. Para más información: Suministro Inmediato de Información del
IVA

Si están obligados a presentar el modelo 340 de Declaración informativa de operaciones


incluidas en los libros registro, los sujetos pasivos del Impuesto General Indirecto Canario
(IGIC) inscritos en el registro de devolución mensual, es decir, aquellos que presenten la
declaración-autoliquidación del IGIC cada mes.

Nuevo sistema de gestión del IVA: Suministro Inmediato de Información (SII)

El SII o Sistema de Información Inmediata de IVA es un nuevo modo de cumplir las


obligaciones contables previstas por la normativa del IVA a través de la sede electrónica de la
AEAT.

Este nuevo procedimiento es obligatorio para determinados contribuyentes (sobre todo para
grandes empresas) pero se pueden acoger a él, si así lo quieren, todos los demás
contribuyentes no obligados.

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Qué contribuyentes deben o pueden utilizar el sistema

Todos los contribuyentes de IVA, aunque no estén obligados a ello, puede acogerse al nuevo
sistema y utilizarlo.

Deberán hacerlo obligatoriamente los contribuyentes que deben presentar autoliquidaciones


mensuales de IVA, es decir, empresas inscritas en el Registro de Devolución Mensual de IVA.

Los contribuyentes que utilicen el sistema de manera voluntaria deberán permanecer en dicho
sistema durante un año natural (para el que han optado a ello), esta opción debe hacerse en el
mes de noviembre anterior al año de aplicación.

Estos contribuyentes que entren de manera voluntaria cambiaran sus periodos de


autoliquidación que dejará de ser trimestral para convertirse en anual.

Cómo funciona el SII

Los cuatro libros obligatorios para los contribuyentes de IVA: el de facturas emitidas, de facturas
recibidas, de bienes de inversión y de operaciones intracomunitarias, que en el sistema normal
debe tener al día cada empresario en su ordenador o en su domicilio, en el SII deberán ser
llevados, en el día a día, a través de la página web de la AEAT, registrando los datos de dichas
facturas allí.

No es necesario enviar las facturas al programa: hay que rellenar los campos previstos con la
información que corresponde sobre esas facturas para su registro.

El plazo para registrar las facturas emitidas será de cuatro días naturales desde su fecha de
expedición.

Para las facturas recibidas el plazo será de cuatro días desde su fecha de contabilización.

La información que se va a dar en este registro electrónico de cada factura es la misma que la
que se incluía en los libros (número de factura, serie, fecha factura, fecha de la operación, datos
del destinatario o emisor, base imponible, tipo de IVA, cuota).

Ventajas del sistema


✓ Agiliza el sistema de liquidación de IVA para el contribuyente y para la AEAT:
ambos disponen de una información contrastada y en tiempo real.
✓ Además, el contribuyente que registra sus operaciones por el SII ya no está obligado a
presentar el resumen anual de IVA (Modelo 390) ni la declaración de operaciones con
terceros (Modelo 347) ni el Modelo 340 de aportación de información.
✓ El contribuyente en SII puede, consultando sus datos fiscales, comprobar los datos que
ha ido declarando y de esta manera podrá corregir los errores cometidos sin necesidad
de ser requerido para ello por Hacienda.
✓ Como los libros registros de IVA de ese contribuyente ya están a disposición directa de la
AEAT no se van a producir requerimientos para exhibirlos o, en muchos casos, para
aportar facturas o datos de las operaciones.
✓ Se consigue reducir los plazos en los que la AEAT realiza las devoluciones de IVA ya
que, al tener los datos computados en directo, se agiliza esta operación.

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✓ El contribuyente que utiliza el sistema SII tiene un plazo diez días más largo para
presentar y pagar sus liquidaciones periódicas de IVA.

Como nuestra empresa no está inscrita en el Régimen Especial de Devolución Mensual


del IVA (REDEME), no estará obligada a presentar el modelo 340, pero vamos hacerla para
practicar.
Nos vamos al menú: Impresión oficial-IVA-Modelo 340:

Aceptar para generar el fichero para su presentación telemática con certificado digital.
Alojamiento del fichero:

MODELO 349
El modelo 349 es una declaración informativa en el que empresarios individuales y empresas que
realicen operaciones intracomunitarias, deben detallar dichas operaciones.
Una operación intracomunitaria es la compra o venta de un bien a una empresa ubicada en otro
país de la Unión Europea, lo mismo se aplica en el caso de la prestación de servicios.
Para poder realizar Operaciones Intracomunitarias, tanto de Entregas, Adquisiciones o
Prestaciones de servicios, es requisito imprescindible, solicitar la inclusión en el Registro de
Operadores Intracomunitarios (ROI), con carácter previo a la realización de las operaciones,
mediante la presentación de un modelo 036/037.
El período de declaración comprenderá, con carácter general las operaciones realizadas en
cada mes natural, y se presentará durante los veinte primeros días naturales del mes inmediato
siguiente al correspondiente período mensual.
• No obstante, la presentación también podrá ser trimestral cuando ni durante el trimestre de
referencia ni en cada uno de los cuatro trimestres naturales anteriores el importe total de las
entregas de bienes y prestaciones de servicios que deban consignarse en la declaración
recapitulativa no sea superior a 50.000€. Si se supera dicho importe, la declaración sería mensual.

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• Se presenta entre el 1 y el 20 de abril, julio y octubre, y el último trimestre, entre el 1 y


el 30 de enero del año siguiente.
• Si en un período no hay operaciones, no hay que presentar el modelo.
• En nuestro caso vamos a hacer una declaración trimestral, ya que no tenemos datos del
año anterior.
✓ Menú: Impresión oficial-IVA-Modelo 349
✓ Botón Importar datos:

✓ Contesta afirmativamente a la pregunta.

• Habremos obtenido la declaración trimestral de las operaciones intracomunitarias, con


clientes y proveedores, desglosada en tres hojas: hoja resumen, declarados y
rectificaciones.

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Hoja resumen:

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Hoja Declarados:

• Botón Grabar declaración, para guardar un archivo de esta declaración y poder abrirlo
en otro momento.
• Botón Generar PDF para generar un archivo PDF con la declaración de IVA
correspondiente marcando las siguientes opciones:

• Botón Presentación telemática para generar el archivo de texto para realizar


posteriormente la presentación telemática:

✓ Haciendo clic en Si se abriría la página de la AEAT para realizar la presentación


telemática, necesitando para ello un certificado digital.

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Calendario fiscal
• Desde esta opción el programa te permite ir creando tu propio calendario fiscal de forma
personalizada, te permitirá estar actualizado y llevar un control de las modelos oficiales
que ha presentado, así como de los que debes presentar.
• Menú impresión oficial/Calendario fiscal/Asistente:

• Marca las opciones correspondientes para cargar el calendario, en función a las


obligaciones fiscales de la empresa.

• Contesta afirmativamente a la pregunta y observa el calendario que se ha generado.

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5 de abril
Se compra un ordenador y una impresora para la oficina, cuyo detalle es el siguiente:
✓ Ordenador, 550€
✓ Impresora, 120€
✓ Programa informático de gestión contable y comercial, 480€

Datos de facturación:
Factura nº 95. Emitida por Inforgestión. C/ Olivares, 23. CIF Nº B52965444. Almendralejo
Forma de pago: al contado, mediante cheque bancario.

Se pide:
• En Factusol tienes que dar de alta al proveedor:

• Observa que se trata de un proveedor del inmovilizado.

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• Registra la factura en Factusol.

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• Genera el pago de la factura utilizando la contrapartida 2.

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• Comprueba el estado de pago de la factura.


• Realiza el traspaso de la factura a Contasol.

• Comprueba la realización del asiento y realiza las modificaciones oportunas.

• En Contasol comprueba la cuenta del proveedor:

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Datos de la ficha del proveedor:

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• Comprueba los datos incluidos en el registro de IVA soportado:

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Registra el inmovilizado en el inventario, en el menú Inventario-Fichero de bienes-Nuevo


Grupo de amortización:

Ficha del ordenador

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Programa informático
Grupo de amortización

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Ficha de los programas informáticos:

• Genera el cheque para el pago de la factura en Contasol:

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• Realiza el traspaso al diario del cheque haciendo clic en el botón Traspasar al diario, en
la ventana del cheque.

6 de abril
Recibimos nota de cargo del banco correspondiente al recibo domiciliado de Euronics de
vencimiento 05-04.
• Localiza este recibo en la factura del proveedor y genera el pago correspondiente con
fecha 06/04 con cargo a la contrapartida nº 2.
• Comprueba el estado de la factura, el importe pagado y pendiente.
• Realiza el traspaso a contabilidad del pago y comprueba la realización del asiento
contable.
• Comprueba que el saldo contable de la cuenta del proveedor coincida con la parte
pendiente de pago de la factura.

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7 de abril
Recibimos nota de cargo del banco correspondiente a un recibo remesado, devuelto e impagado
de Sandra Merlo Martín, de vencimiento 05-04.
• Localiza este recibo en el menú Administración-Cobros-Recibos-Ver todos-Nueva
devolución:

o El estado del recibo cambia a Pendiente.


o En el archivo de Cobros, podremos ver el recibo devuelto pendiente de traspaso.
Marca esta opción para indicar que hemos realizado el asiento contable.
o Observa en la factura del cliente el nuevo estado.
o Realiza manualmente el asiento contable ya que no se puede hacer desde
FactuSol.

8 de abril: Realizamos la remesa nº 2.


En la ventana Remesas de Factusol pulsamos el botón Añadir, para generar la segunda
remesa.
✓ Rellenamos la venta Detalle de remesas de recibos con los siguientes datos:

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✓ Introduce el número de cada uno de los recibos, haciendo clic en el icono Nuevo
de la ventana y posteriormente haz clic en el botón Validar recibo.
✓ Los números de cada recibo hay que consultarlos en el menú Administración-
Cobros-Recibos-Pendientes, en función al cliente, fecha de vencimiento e
importe.
✓ El archivo de remesas queda de la siguiente forma:

• Generamos el fichero que enviaremos al banco con los datos de los recibos
domiciliados haciendo clic en el icono Cuaderno SEPA-C19-14 de la ventana
anterior:

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• Aceptamos para generar el fichero.


• Observa cómo cambia el estado de la remesa.
• Generamos el cobro de la remesa haciendo clic en el icono Cobrar de la ventana
Remesa:

✓ En realidad, lo que hemos hecho, ha sido entregarle los recibos al banco para que se
encargue de cobrarlos, abonando el importe del nominal en nuestra cuenta corriente.
✓ El cobro de la remesa generara movimientos de cobros, tanto para recibos como
para facturas.
✓ Comprueba en Administración-Cobros-Recibos cómo el estado de los cinco recibos
cambia a Cobrado.
✓ Comprueba el cobro parcial generado en cada una de las facturas de los clientes.
✓ Realiza el traspaso de la remesa a Contasol en Diario-Enlace con…-Factuso-
Remesas:

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✓ Comprueba el estado de la remesa.


✓ Comprueba la realización del asiento contable:

✓ Comprueba la coincidencia del saldo de cada una de las cuentas de clientes de la remesa
con el importe pendiente de cobro de las facturas.

9 de abril
Hechas las gestiones oportunas con el cliente Sandra Merlo, conseguimos cobrar el importe del
recibo devuelto de vencimiento 5-4:
• Realiza la anotación correspondiente en Administración-Cobros-Recibos-Ver
pendientes-Localiza el recibo-Genera una nueva línea de cobro con fecha 9-4 y con
cargo a la cuenta (572001):

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• Observa el cambio de estado del recibo ha Cobrado así como la factura de venta
correspondiente.
• Realiza el asiento contable del nuevo cobro, con fecha 9-4.
• Comprueba la coincidencia del saldo de cada de la cuenta del cliente con el saldo de la
factura.

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COMPROBACIÓN DEL ESTADO DE COBRO DE LAS FACTURAS DE LOS CLIENTES


• Observa cómo todas las facturas han sido cobradas en su totalidad:

10 DE ABRIL
Recibimos nota de cargo del banco correspondiente al vencimiento del 10-4 de Arfet.
• Localiza este recibo en la factura del proveedor y genera el pago.

• Comprueba el estado de la factura y el importe pendiente de pago.


• Comprueba la anotación realizada en Caja.
• Realiza el traspaso a contabilidad y comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta del
proveedor con el importe pendiente de la factura.

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11 DE ABRIL: MODELO 202: PAGO FRACCIONADO DEL IMPUESO DE SOCIEDADES


Consideraciones generales:
El modelo 202 sirve para realizar pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades. Funciona de
forma similar al 130, de pagos a cuenta del IRPF, en la medida en que supone un adelanto del
resultado del impuesto que se regulariza cuando se presenta la declaración del ejercicio, el
modelo 200.
Los pagos adelantados se restan de la cuota resultante del Impuesto de Sociedades. Si esa
cuota es inferior a lo que se ha pagado por adelantado, la empresa podrá pedir la devolución de
la diferencia.
Quién tiene que presentar el modelo
El modelo 202 obliga a las entidades que declaren sus rentas en el Impuesto de Sociedades.
• Su presentación es obligatoria para aquellas sociedades cuyo volumen de operaciones
haya superado la cantidad de 6.010.121,04 euros anuales en el ejercicio anterior,
independientemente de si han obtenido beneficio o no.
• Las entidades que no alcancen esta cifra, tendrán que presentar el 202 si el resultado del
ejercicio anterior fue positivo.

Cómo se calcula el resultado


El pago a cuenta del modelo 202 puede calcularse de dos formas:
1) Art. 40.2 LIS: Se toma la cuota íntegra del último Impuesto de Sociedades presentado y
se le restan las deducciones, bonificaciones y retenciones e ingresos a cuenta, es decir, el
beneficio neto. La cifra resultante será la base del pago. A esa base se le aplica el 18%, lo
que nos dará la cantidad a ingresar. Para el pago de abril se toma en cuenta el resultado
del Impuesto presentado en el ejercicio anterior. Para el de octubre y diciembre, se toma
en cuenta el resultado del Impuesto de Sociedades presentado en el mismo ejercicio.

2) Art. 40.3 LIS: Se aplica un porcentaje variable al resultado del ejercicio en curso. El primer
pago (abril) se calcula sobre el resultado del primer trimestre, minorado en las
bonificaciones, retenciones e ingresos a cuenta (viene a ser como un cierre parcial del
ejercicio. El segundo pago (octubre), se calcula sobre el resultado a 30 de septiembre y
el tercer pago (diciembre) sobre el resultado a 30 de noviembre.

• Contribuyente cuyo importe neto de la cifra de negocios no haya superado 10.000.000


€ durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el periodo impositivo: el
porcentaje a aplicar es 5/7 por el tipo de gravamen redondeado por defecto. (Si
aplican el tipo general: 17%).
• Contribuyente cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 10.000.000 €
durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el periodo impositivo: el
porcentaje a aplicar es 19/20 por el tipo de gravamen redondeado por exceso. (Si
aplican el tipo general: 24%).

La segunda modalidad es obligatoria para las grandes empresas, es decir, aquellas que superen
6.010.121,04 de volumen de operaciones en el año anterior. Es voluntaria para cualquier empresa
que quiera acogerse a ella, comunicándolo en el mes de febrero del año natural en el que
queramos que surta efecto.

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Forma de presentación
• Se presenta exclusivamente por vía telemática en abril, octubre y diciembre.
• Durante el primer año y el primer pago fraccionado del año siguiente no tendrás ninguna
obligación de presentar el modelo 202 y tampoco la tendrás que presentar cuando la cuota
íntegra sea 0 o negativa.

Plazo de presentación
• Primer pago: del 1 al 20 de abril.
• Segundo pago: del 1 al 20 de octubre.
• Tercer pago: del 1 al 20 de diciembre.

Vamos a realizar la declaración de este pago, utilizando la 1ª modalidad que es la más


común y más sencilla.

1ª modalidad: Art. 40.2


Suponiendo que la sociedad tuvo actividad el año anterior y que la cuota líquida del IS
presentado en el año 2015 fue de 16.000€, vamos a realizar el primer pago fraccionado, a
presentar del 1 al 20 de abril.
• Menú: Impresión oficial-Impuesto sobre sociedades-Modelo 202. Pago fraccionado:

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• Marca la casilla correspondiente.


• Observa que el importe a ingresar es el 18% de 16.000€
• Los demás datos se dejan en blanco.
• Botón Grabar para guardar la liquidación.
• Botón Presentación telemática para crear el archivo a enviar a la AEAT:

• Haciendo clic en Sí contactaríamos con la AEAT para iniciar la presentación telemática,


para ello, necesitaríamos un certificado digital.
• Realiza el asiento contable correspondiente a este pago fraccionado, con fecha 11-04.

15 DE ABRIL
Recibimos nota de cargo del banco correspondiente al vencimiento del 15-4 de Codelex.
• Localiza este recibo en la factura del proveedor y genera el pago.
• Comprueba el estado de la factura y el importe pendiente de pago.
• Comprueba la anotación realizada en la Caja.

Recibimos nota de cargo del banco correspondiente al vencimiento del 15-4 de


Thermomix.
• Localiza este recibo en la factura del proveedor y genera el pago.

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• Comprueba el estado de la factura y el importe pendiente de pago.


• Comprueba la anotación realizada en la Caja.
• Realiza el traspaso a contabilidad de los pagos anteriores y comprueba la realización de
los asientos contables.

• Comprueba la coincidencia del saldo contable de cada una de las cuentas de


proveedores con el importe pendiente de pago de las facturas.

16 DE ABRIL
Recibimos nota de cargo del banco correspondiente al vencimiento del 20-4 de Ideas
Electrodomésticos.
• Localiza este recibo en la factura del proveedor.
• No generamos el pago por no haber llegado todavía el vencimiento. Por tanto,
procedemos a devolver al banco este recibo.
• En Contasol, realiza el asiento contable del cargo bancario y de la correspondiente
devolución.
• En Factusol no hacemos nada, al no haber ninguna opción para reflejar las devoluciones
de los proveedores.

17 DE ABRIL
• Ingresamos en la seguridad social, los seguros sociales de marzo, de la empresa y de los
trabajadores con cargo a nuestra cuenta corriente. Nº justificante 2541/16.
• Realiza el asiento contable en función a los cálculos realizados en Excel en su día.

Antonio Cortés Baquero 40


Contasol y Factusol. Parte 3ª

18 DE ABRIL: Aceptación de pagarés a los proveedores.


Aceptamos a los proveedores Pagarés correspondiente a los siguientes recibos de compras:
1. Pagaré correspondiente al vencimiento del 10-5 pendiente de pago de ARFET de la factura
nº 1-000005.
• Localiza este recibo, en la factura del proveedor, para ver el vencimiento y el importe.
• Realiza en Factusol el Pagaré en Administración-Pagarés:

2. Pagaré correspondiente al vencimiento del 10-6 pendiente de pago de ARFET de la factura


nº 1-000005.

Antonio Cortés Baquero 41


Contasol y Factusol. Parte 3ª

3. Pagaré correspondiente al vencimiento del 15-5 pendiente de pago de Codelex de la factura


nº 1-000002.

4. Pagaré correspondiente al vencimiento del 17-6 pendiente de pago de Codelex de la factura


nº 1-000002:

Antonio Cortés Baquero 42


Contasol y Factusol. Parte 3ª

1. Realiza el traspaso a Contasol de todos los Pagarés, con fecha 18-04 desde Contasol, en el
menú Diario-Enlace con…-Factusol-Pagarés:

2. Comprueba en Contasol la anotación realizada de los cuatro pagarés en el Registro de


Efectos a Pagar en el menú Tesorería-Efectos a pagar:

• En el pagaré nº 1, se ha modificado el Concepto.

Antonio Cortés Baquero 43


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Realiza la misma operación para el resto de los pagarés traspasados.


• NOTA: Cuando estos pagarés se vayan pagando, al llegar el vencimiento habrá que
registrar el pago en cada una de las facturas del proveedor en Factusol.

Contabilización de los pagarés


• En la ventana del Registro de Efectos a Pagar, selecciona el 1º pagaré y haz clic en el
icono Automatizar pagos:

o Comprueba la realización del asiento contable.


o Selecciona el pagaré en el Registro de Efectos a Pagar y desmarca la casilla
Contabilizado el pago, ya que aún no se ha pagado.

• Realiza el mismo proceso con el resto de los pagarés teniendo en cuenta que la fecha
del asiento en cada uno de los pagarés debe de ser el 18/04/2016.

En Factusol, obtener los siguientes informes:


✓ Un listado del estado de pago de las facturas recibidas.
✓ Un listado del movimiento de pagos de facturas.
✓ Un inventario.
✓ Un movimiento de entradas y salidas por artículos
✓ Un extracto de pago de proveedores.
o Ves pasando página, para ver al resto de proveedores.
✓ Un listado de los pagarés emitidos.

Antonio Cortés Baquero 44


Contasol y Factusol. Parte 3ª

19 DE ABRIL: MODELO 111


El modelo 111 es el modelo trimestral por el que las empresas y autónomos declaran e ingresan
las retenciones que han practicado durante el trimestre a trabajadores, a profesionales o a
empresarios.

¿Quién está obligado a presentarlo?

Todo tipo de empresario, profesional o sociedad que durante el trimestre o mes correspondiente
(será mensual para Grandes Empresas) hayan retenido (descontado) parte de los importes
correspondientes a nóminas de empleados, a facturas de profesionales, a de facturas de compra
de algunas actividades, y otros casos más infrecuentes.

¿Cuándo se presenta el modelo 111?

El plazo de presentación del modelo 111 es dentro de los 20 días posteriores al final de cada
trimestre natural.

✓ Primer trimestre: Del 1 al 20 de abril, ambos inclusive.

✓ Segundo trimestre: Del 1 al 20 de julio, ambos inclusive.

✓ Tercer trimestre: Del 1 al 20 de octubre, ambos inclusive.

✓ Cuarto trimestre: Del 1 al 20 de enero, ambos inclusive del año siguiente.

o Si el día de finalización del plazo coincida con un sábado, domingo o festivo, el


plazo será hasta el siguiente día hábil.

• Presentaremos la declaración del 1º trimestre. Menú: Impresión oficial-IRPF-Modelo


111.

• Rellenamos el impreso pulsando el botón importar datos, para obtener la información


del fichero Retenciones practicadas:

Antonio Cortés Baquero 45


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Al aceptar, obtendremos la declaración del modelo, en donde podremos ver las


retenciones practicadas a los trabajadores en el apartado Rendimientos del trabajo, y
la retención practicada al comercial, en el apartado Rendimientos de actividades
económicas.

Antonio Cortés Baquero 46


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Botón Grabar declaración, para guardar un archivo de esta declaración y poder abrirlo
en otro momento.
• Botón Generar PDF para generar un archivo PDF con la declaración de IVA
correspondiente marcando las siguientes opciones:

Botón Presentación telemática para generar el archivo de texto para realizar posteriormente la
presentación telemática:

Antonio Cortés Baquero 47


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Haciendo clic en Si se abriría la página de la AEAT para realizar la presentación


telemática.
✓ Observa que los rendimientos de actividades económicas proceden del fichero
Impresión oficial-IRPF-Retenciones practicadas:

✓ La retención correspondiente a los 190€ del alquiler del local de Inmoal, SL la


declaramos en el modelo 115.
✓ Estos datos también aparecen reflejados en la cuenta (4751000).
✓ Realiza el pago del modelo por banco.
✓ Pide un mayor de la cuenta (4751000) y observa el movimiento realizado.

Antonio Cortés Baquero 48


Contasol y Factusol. Parte 3ª

MODELO 115

El Modelo 115, es conocido comúnmente como la declaración trimestral de las retenciones por
alquileres.

¿Quién está obligado a presentar el modelo 115?

Este modelo solo estará obligado a presentarlo todas aquellas empresas individuales,
profesionales o sociedades que paguen alquileres por locales u oficinas, siempre que
sean inmuebles urbanos.

No estarán obligados a presentarlo:

• Cuando sean alquileres de vivienda que las empresas les pagan a sus trabajadores.

• Cuando los alquileres pagados no superen los 900 € anuales a un mismo arrendador

• Cuando el arrendador (quien alquila), esté exento de la obligación de retener por estar
incluido en alguno de los epígrafes del grupo 861, es decir los relacionados con los
alquileres, siempre que la cuota a pagar por estos epígrafes del impuesto de
actividades económicas no sea cuota cero. En este caso hay que puntualizar que, para poder
considerarse exento de la obligación de retener, es necesario que se le pida al arrendador
(dueño del local), un certificado de Hacienda donde ésta acredite la exención del propietario.

• Cuando hablamos de arrendamientos financieros, es decir de leasing.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 115?

El modelo 115 es trimestral, con los siguientes plazos de presentación:

• Primer trimestre: Del 1 al 20 de abril, ambos inclusive.

• Segundo trimestre: Del 1 al 20 de julio, ambos inclusive.

• Tercer trimestre: Del 1 al 20 de octubre, ambos inclusive.

• Cuarto trimestre: Del 1 al 20 de enero, ambos inclusive.

Hay que tener en cuenta de que los casos en los que los días de final del plazo, sean sábado,
domingo o festivo, el plazo será hasta el siguiente día hábil.

• Menú: Impresión oficial-IRPF-Modelo 115 - Importar datos-1º Trimestre:


• Aparecen los datos cargados, con el resultado de la declaración.

Antonio Cortés Baquero 49


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Botón Grabar declaración, para guardar un archivo de esta declaración.


✓ Botón Presentación telemática para generar el archivo de texto para realizar
posteriormente la presentación telemática:

✓ Botón Generar PDF para generar un archivo PDF con la declaración de IVA
correspondiente marcando las siguientes opciones:

Antonio Cortés Baquero 50


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Según las indicaciones del cuadro de diálogo, para obtener el PDF, hay que enviar primero el
fichero a la AEAT, por internet.
• Haciendo clic en Aceptar, se abrirá la web de la AEAT para enviar el archivo.
• Observa que los datos aparecidos en el modelo corresponden a las retenciones practicadas
a los dos trabajadores y a la comercial, y que aparecen reflejadas en la cuenta (4751000)
• Realiza el pago del modelo por banco.
• Realiza un extracto del movimiento de la cuenta (4751000) y comprueba que quede saldada.

20 DE ABRIL
Pago mediante transferencia bancaria el vencimiento del 20-4 de Ideas Electrodomésticos.

✓ Localiza este vencimiento y genera el pago.

✓ Cambia el estado de la factura a Pagada.


✓ Realiza la transferencia bancaria por el importe del pago:

Antonio Cortés Baquero 51


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Generamos el fichero que enviaremos al banco con los datos de los recibos domiciliados
haciendo clic en el icono C34-XML de la ventana anterior:

Antonio Cortés Baquero 52


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Aceptamos para generar el fichero y se abrirá la carpeta con el archivo de la


transferencia:

✓ Traspasa la transferencia a Contasol:

✓ Comprueba la realización del asiento contable.


✓ Comprueba quede saldada la cuenta del proveedor y la factura.

Antonio Cortés Baquero 53


Contasol y Factusol. Parte 3ª

21 de abril
Recibimos nota de cargo nº 2345 del banco por los siguientes conceptos:
• Intereses por descuento de recibos de clientes, 85€
• Comisión por la gestión de cobro de recibos a clientes, 35€ más IVA del 21%.
• Realiza el asiento contable empezando por la cuenta de abono del banco:

• No crees la cuenta en el plan contable.


• Anotación en el IVA soportado:

Antonio Cortés Baquero 54


Contasol y Factusol. Parte 3ª

Asiento contable:

Antonio Cortés Baquero 55


Contasol y Factusol. Parte 3ª

25 DE ABRIL: RECIBIMOS DOS PEDIDOS CONSECUTIVOS DE UN MISMO CLIENTE EN


DISTINTAS FECHAS.
Recibimos de Domingo Martínez el siguiente pedido de mercancías:

Antonio Cortés Baquero 56


Contasol y Factusol. Parte 3ª

27 de abril
Volvemos a recibir otro pedido de Domingo Martínez con los siguientes productos:

Antonio Cortés Baquero 57


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Nos ha hecho un anticipo de 1.000€ mediante transferencia bancaria y a compensar


con el importe de la factura.

• En Factusol, genera la factura correspondiente al anticipo.

✓ Genera el cobro de la factura:

Antonio Cortés Baquero 58


Contasol y Factusol. Parte 3ª

o El estado de la factura pasa a cobrada.


o Traspasa la factura y el pago de la misma a contabilidad.
o Comprueba la realización de los asientos contables.

28 de abril
Enviamos al cliente la mercancía correspondiente a los dos pedidos, para ello,
confeccionamos un albarán agrupando los dos pedidos de la siguiente forma:
• En la ventana de Pedidos a clientes, selecciona los dos pedidos.
• Haz clic en el botón Albarán y visualízalo:

Antonio Cortés Baquero 59


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Le hemos cargado 60€ en concepto de portes.


✓ Nota: De la misma forma que hemos agrupado dos pedidos en un albarán, también
podríamos haber hecho dos albaranes y agruparlos en una sola factura.
29 de abril
Enviamos al cliente la factura correspondiente al albarán anterior:

Antonio Cortés Baquero 60


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Comprueba la factura, en ella se ha incluido una nueva línea con el anticipo y se ha


aplicado un descuento global del 2%.

✓ Comprueba la rentabilidad de la factura.


✓ Realiza una vista previa de la factura para ver cómo quedaría impresa.
✓ Traspasa la factura a Contasol, debiendo traspasar también los tres pagarés que el
cliente nos ha aceptado, uno por cada uno de los vencimientos, para ello y antes de
realizar el traspaso le indicamos a Contasol que realice el traspaso de los pagarés en el
menú Diario-Enlace con…-Factusol-Instalación:

Antonio Cortés Baquero 61


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Tienes que marcar la opción Crear efectos comerciales a cobrar.


✓ Realiza ahora el traspaso de la factura y comprueba la realización del asiento contable.
✓ Comprueba cada una de las cuentas del asiento contable con la factura de venta y con la
anotación realizada en el Registro de IVA Repercutido.
✓ Comprueba la anotación realizada en el Registro de Efectos comerciales a Cobrar y
modifica el concepto de cada uno de los pagarés y la cuenta de abono, de la siguiente
forma:

✓ Realiza la misma operación para el resto de los pagarés.


✓ Realiza el asiento contable de cada uno de los pagarés utilizando la opción de
Automatizar cobros, que, para el primer pagaré, será:

Antonio Cortés Baquero 62


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Realiza el mismo proceso para el resto de los pagarés teniendo en cuenta que la fecha
del asiento en todos debe de ser el 29/04 y el estado de cada uno cambia a Girado.
✓ Comprueba la realización de los asientos contables.
✓ Desmarca en cada uno de los pagarés, la casilla Contabilizado el cobro, guardando los
cambios, porque en realidad, el cobro no se producirá hasta que llegue el vencimiento de
cada uno de ellos.
✓ Desmarca también en Contasol la casilla Crear efectos comerciales a cobrar en el
menú Diario-Enlace con…-Factusol-Instalación para que no vuelva a pasar los
vencimientos de los clientes cuando traspasemos una factura de venta.

Antonio Cortés Baquero 63


Contasol y Factusol. Parte 3ª

30 de abril
• Pagamos la nómina de abril, siendo igual a la del mes anterior.
o Localiza el asiento de la nómina del mes anterior y selecciona uno de sus
apuntes. Clic en el botón Más opciones y elige la opción Duplicar asiento:

• Registra las retenciones en las fichas de los trabajadores.


• Comprueba la realización del asiento en la fecha indicada y modifica el concepto si es
necesario.
• Visualiza en pantalla un balance de comprobación de sumas y saldos desde Enero a
Abril.
• Imprime a continuación este balance y compruebas la solución con el profesor.
• Visualiza en pantalla la cuenta de Pérdidas y Ganancias.
• Visualiza en pantalla el balance de situación.

2 de mayo: venta a un cliente no habitual:


Hacemos una venta de electrodomésticos, a un particular, que adquiere el producto para su
uso y no para negociarlo. En este caso, el cliente no existirá en la tabla de clientes, ni se tiene la
intención de crearlo. Será tratado como un cliente no habitual, encuadrado en la cuenta
(430000) Clientes. Por tanto, no hace falta abrir una ficha de cliente cada vez que hagamos una
venta a un particular.
• Accede directamente a la ventana Facturas de clientes y añades una nueva factura.
• Pulsa en el desplegable del botón Cliente y elige la opción Introducir información de
cliente no habitual-Nuevo para introducir los datos:

Antonio Cortés Baquero 64


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• A continuación, rellena la factura:

Antonio Cortés Baquero 65


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Observa que el pago es al contado, y el descuento por pronto pago aplicado es del 2%.
• Comprueba la rentabilidad de la venta.
• Visualiza la factura.
• Genera el cobro de la factura. Al tratarse de un cliente no habitual y no tener asignada
una cuenta contable específica, no aparecerá en la relación de los recibos pendientes de
cobro, por tanto, generamos el cobro directamente en la factura, haciendo clic en el botón
Cobrar el documento situado en la ventana de la propia factura.

• Recuerda que con la Contrapartida nº 1, indicamos que el cobro se hace por Caja.
• Comprueba el apunte en caja.
• Realiza el traspaso de la factura y del cobro a Contasol y comprueba la realización de
ambos asientos.

Antonio Cortés Baquero 66


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba las cuentas del asiento con la factura y con el Registro de IVA Repercutido.

4 de mayo
Venta de electrodomésticos a otro cliente no habitual a quien no interesa abrir una ficha de
clientes:

Antonio Cortés Baquero 67


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Observa que el pago es al contado, y el descuento por pronto pago aplicado es del 2%.
• Comprueba la rentabilidad de la venta.
• Visualiza la factura.
• Genera el cobro de la factura:

• Realiza el traspaso de la factura y del cobro a Contasol y comprueba la realización de


ambos asientos.
• Comprueba el apunte en caja.
• Realiza el traspaso de la factura y del cobro a Contasol y comprueba la realización de
ambos asientos.
• Comprueba las cuentas del asiento con la factura y con el Registro de IVA Repercutido.

Antonio Cortés Baquero 68


Contasol y Factusol. Parte 3ª

5 de mayo
Pagamos el vencimiento correspondiente a la fra. nº 3 mediante transferencia bancaria.
• Localiza la factura y genera el pago de la misma.

• En Factusol, realiza la transferencia bancaria:

• Genera el archivo de la transferencia utilizando el cuaderno C34-XML


• Realiza el traspaso de la transferencia y comprueba la realización del asiento.
• Comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta del proveedor con el importe pendiente
de pago de la factura.

Antonio Cortés Baquero 69


Contasol y Factusol. Parte 3ª

6 de mayo
Ingresamos en la seguridad social, los seguros sociales de abril, de la empresa y de los
trabajadores con cargo a nuestra cuenta corriente. Nº justificante 2651/16

8 de mayo
1. Hacemos un ingreso en efectivo en el banco por 2.000€. Recibo nº 0982. Contabiliza la
operación.
2. Pide en Contasol un extracto de los movimientos de la Caja y del Banco.

Caja:

Banco:

Antonio Cortés Baquero 70


Contasol y Factusol. Parte 3ª

3. Recibimos del banco abono nº 123 por la liquidación de intereses de la cuenta corriente,
siendo el importe íntegro a nuestro favor de 60€ aplicando una retención sobre el importe
anterior del 21%. Contabiliza la operación.

10 de mayo
1. Pagamos mediante cheque, el pagaré a favor de Arfet, con vencimiento en esta fecha.
• Localiza y selecciona el pagaré en Contasol, en el registro de efectos a pagar.
• Clic en Tesorería-Automatizar pagos:

o Observa las cuentas de cargo y abono introducidas.


o Acepta para generar el asiento contable.
o El estado del pagaré cambia a cobrado.
o Comprueba la realización del asiento contable.

Antonio Cortés Baquero 71


Contasol y Factusol. Parte 3ª

En Contasol, genera el cheque en Tesorería-Cheques/Pagarés

o En Factusol genera el pago en la factura del proveedor para que quede constancia de
ello.

• Comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta (4000005) con el saldo pendiente


de pago de la factura.

12 de mayo
1. Nota de cargo del banco, de la factura nº 5874 por el consumo del agua corriente a la
empresa suministradora Aguadis, S.A. por 80€ con el IVA del 10% incluido.
• Empieza haciendo el asiento registrando la cuenta del acreedor.
• Debes crear la subcuenta de Aguadis, S.A. con los siguientes datos:

Antonio Cortés Baquero 72


Contasol y Factusol. Parte 3ª

Antonio Cortés Baquero 73


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba la anotación realizada en el registro del IVA soportado.


• Realiza el pago.

13 de mayo
1. Nota de cargo del banco, de la factura nº 875 por el consumo de teléfono a Movistar por
190€, con el IVA del 21% incluido.
a. Contabiliza la factura.
b. Contabiliza el pago.
c. Datos de Movistar:

Antonio Cortés Baquero 74


Contasol y Factusol. Parte 3ª

2. Pago en efectivo por compra lápices, bolígrafos, grapas, clips, y carpetas, por 70€ a Librería
Clarín. Con el IVA del 21% incluido. Fra. nº 120.
• Contabiliza la factura. Ya está registrado el proveedor.
• Contabiliza el pago.

Antonio Cortés Baquero 75


Contasol y Factusol. Parte 3ª

15 de mayo
Recibimos nota de cargo del banco por el importe del último vencimiento de la factura de
Thermomix.
• Localiza este vencimiento en la factura del proveedor y genera el pago.

• Comprueba el estado de la factura y observa que queda completamente pagada.


• Traspasa el pago a Contasol.
• Comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta el proveedor con el saldo de la factura.

Recibimos nota de cargo del banco correspondiente al pagaré a favor de Codelex, con
vencimiento en esta fecha.
• Localiza el pagaré, automatiza el pago y lo contabilizas.

Antonio Cortés Baquero 76


Contasol y Factusol. Parte 3ª

o Comprueba la realización del asiento contable.


o Genera el pago en la factura del proveedor para que quede constancia de ello.

• Comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta del proveedor con el saldo


pendiente de pago de la factura.

20 de mayo
1. Pagamos mediante cheque de 130€, la reparación de una rueda de nuestro camión, IVA del
21% incluido. Fra. nº 136 presentada por Repuestos Almendralejo, S.L.
✓ Contabiliza la factura.
✓ Rellena el cheque y lo contabilizas.
✓ Datos del acreedor:

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Contasol y Factusol. Parte 3ª

Datos del cheque:

Antonio Cortés Baquero 78


Contasol y Factusol. Parte 3ª

22 de mayo
La Junta de Extremadura concede una subvención a la empresa con el fin de asegurar una
rentabilidad mínima en el primer año de funcionamiento del negocio. El importe de la subvención
es de 30.000€ que ingresa en la cuenta corriente. Nota de abono nº 837. Realiza el asiento
contable.

23 de mayo
Pago en efectivo, en la ferretería por material de limpieza por 66,55€ con el IVA del 21%
incluido. Fra. nº 89 de Ferretería Chacón. Se presume que se consumirá en el ejercicio.
Contabiliza la factura y el pago.
Datos de la ferretería:

Antonio Cortés Baquero 79


Contasol y Factusol. Parte 3ª

24 de mayo
Pagado en efectivo la factura nº 87 de Informática Almendralejo, S.L., por la reparación del
ordenador por 120€ más el 21% de IVA.
Contabiliza la factura y el pago.

Antonio Cortés Baquero 80


Contasol y Factusol. Parte 3ª

25 de mayo
El banco nos remite nota de cargo por el recibo domiciliado nº 987193 de la contribución urbana
de nuestros inmuebles por importe de 300€.

26 de mayo
Pagamos mediante cheque, la factura nº 276 a Publicidad Grito por anuncios publicitarios de
nuestros productos por importe de 350€ más el 21% de IVA:

Antonio Cortés Baquero 81


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Contabiliza la factura.
✓ Genera el cheque y lo contabilizas con esta fecha.

Antonio Cortés Baquero 82


Contasol y Factusol. Parte 3ª

27 de mayo
1. Compramos en el estanco sellos de correo por importe de 50€ que pagamos en efectivo.
• Contabiliza la operación.

28 de mayo
Realizamos un servicio de transporte ocasional, a la empresa Hermanos Ruiz, S.L cobrándole
en efectivo, 800€ con un 2% de descuento, más el 21% de IVA. Fra. nº B-001.

• Dar de alta al nuevo cliente en Contasol en el módulo Diario-P.G.C.-Cliente:

Antonio Cortés Baquero 83


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Observa que se trata de un deudor, y no de un cliente habitual.

Antonio Cortés Baquero 84


Contasol y Factusol. Parte 3ª

Contasol dispone de un módulo para realizar facturas por servicios a clientes, muy fácil
de utilizar.
• Antes de realizar la factura, configuraremos el sistema de numeración en el menú
Facturación-Facturas-Configuración:

• Observa que se ha puesto el número correlativo a la próxima factura de venta.

• Acepta, para guardar los cambios.

Antonio Cortés Baquero 85


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Realiza en Contasol, la factura que le haremos al cliente, en el módulo Facturación-


Facturas-Nuevo:

• Realiza una vista previa en pantalla para ver cómo queda.


• Contabilizamos la factura en el módulo Facturación-Contabilización-Asentar facturas:

Antonio Cortés Baquero 86


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Acepta, y comprueba la realización del asiento contable:


• Crea la subcuenta (705000) en el PGC.

• Comprueba la anotación realizada en el registro de IVA Repercutido.


• Realiza el cobro de la factura, teniendo en cuenta que es en efectivo.
• Cambia el estado de cobro de la factura a Cobrado, dentro de la factura.
• Realiza el asiento contable del cobro de la factura.
• Pide un mayor de la cuenta (440003) para ver cómo queda saldada.

Antonio Cortés Baquero 87


Contasol y Factusol. Parte 3ª

29 de mayo
1. Pagamos mediante cheque 280€ a la gasolinera San Roque, por reposición del combustible
para nuestros vehículos. Tique nº 5432.
• Contabiliza la operación, empezando por la subcuenta (4100012) Gasolinera San
Roque.

Antonio Cortés Baquero 88


Contasol y Factusol. Parte 3ª

Antonio Cortés Baquero 89


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba la realización del asiento.


• El pago se realiza en efectivo.

2. El despacho de abogados Méndez Vidal, S.L nos pasa factura nº 254 por sus servicios de
asesoramiento jurídicos, que pagamos mediante cheque nominativo, que asciende a 255€
IVA 21%. Retención por rendimiento de actividades profesionales, 15%.
✓ Contabiliza la operación, empezando por la subcuenta (4100013) Méndez Vidal, SL:

✓ Observa que se trata de una actividad profesional dineraria, y el tipo de retención


aplicado.

Antonio Cortés Baquero 90


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Esta es la anotación del IVA soportado:

✓ Realiza la factura en Excel y comprueba el resultado.


✓ Esta es la anotación para la contabilización del asiento.

Antonio Cortés Baquero 91


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Comprueba la realización del asiento:

✓ En Contasol realiza el cheque:

✓ En la ventana de cheques y pagarés, lo seleccionas y haz clic en Traspasar al diario:

Antonio Cortés Baquero 92


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Comprueba la realización del asiento.

30 de mayo
Recibimos nota de cargo del banco, por la devolución del recibo del cliente Celia Ruiz Méndez,
correspondiente a la remesa nº 2, de vencimiento 30-05 y que el banco nos había abonado en
cuenta.
• Localiza y selecciona este recibo en el menú Administración-Cobros-Recibos-Ver
cobrados-Nueva devolución:

• El estado del recibo cambia a Pendiente.


• En el archivo de Cobros, podremos ver el recibo devuelto pendiente de traspaso.
• Comprueba cómo el estado de la factura de venta del cliente cambia a Pendiente
parcial.
• Realiza el traspaso a contabilidad:

Antonio Cortés Baquero 93


Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Comprueba la realización del asiento y lo modificas, para quitar el signo negativo.

31 de mayo
Hechas las gestiones oportunas con el cliente anterior, conseguimos cobrar el importe
del recibo devuelto, por transferencia:
• Realiza la anotación correspondiente en Administración-Cobros-Recibos-Ver
pendientes-Selecciona el recibo- Nuevo:

• Observa el cambio de estado del recibo a cobrado.


• Comprueba en Administración-Cobros-Cobros la existencia del recibo ahora,
pendiente de contabilización.
• Comprueba también, cómo cambia el estado de cobro de la factura del cliente a
Cobrada.
• Realiza el traspaso a contabilidad y comprueba la realización del asiento, con fecha 31-
05.

Antonio Cortés Baquero 94


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta del cliente con el saldo de la factura.

Liquidamos la nómina de mayo, correspondiente a los trabajadores que tenemos


contratados.
✓ Realiza el asiento contable.
✓ Registra los datos de cada uno de los trabajadores en el menú Diario-Empresa-Personal de
la empresa.

En el menú Impresión oficial visualiza en pantalla un balance de comprobación de sumas


y saldos desde Enero a Mayo. Imprime a continuación este balance y compruebas la
solución con el profesor.
En el menú Impresión oficial visualiza en pantalla la cuenta de pérdidas y ganancias de enero a
mayo.
En el menú Impresión oficial visualiza en pantalla un balance de situación de enero a mayo.

Antonio Cortés Baquero 95


Contasol y Factusol. Parte 3ª

5 de junio
Realizamos una transferencia bancaria a favor de Euronic para pagar el importe del 4º
vencimiento correspondiente a la factura de compra nº: 1-000003.
• Localiza este vencimiento y genera el pago en esta fecha.

• Comprueba el estado de la factura, viendo lo que se ha pagado y lo que queda


pendiente.
• Realiza la transferencia bancaria:

Antonio Cortés Baquero 96


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Genera el archivo con el formato bancario del cuaderno 34 para remitirlo posteriormente
al banco por Internet en formato XML. Para ello, selecciona la transferencia y pulsa el
icono C-34-XML
• El archivo se guardará en la siguiente ruta:

• Al aceptar la realización de la transferencia, aparecerá el siguiente mensaje:

• Lo que quedaría por hacer sería enviar por correo electrónico el archivo de la
transferencia al banco.
• Contabiliza la transferencia:

Antonio Cortés Baquero 97


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba la realización del asiento contable.


• Comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta del proveedor con el saldo de la
factura.

10 de junio
Recibimos nota de cargo nº 8272 del banco correspondiente al pagaré de Arfet, con vencimiento
10-6 por importe 1.926,02€
• Localiza este pagaré en Contasol, en el registro de Efectos a Pagar.
• Automatiza el pago:

• Comprueba la realización del asiento.


• En Factusol localiza este vencimiento en la factura del proveedor y genera el pago:

Antonio Cortés Baquero 98


Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba el estado de la factura y observa cambia a Pagado.


• Comprueba que el saldo de la cuenta del proveedor en Contasol, también quede saldado.

12 de junio
Ingresamos en el banco, los seguros sociales de mayo, de la empresa y de los trabajadores con
cargo a nuestra cuenta corriente. Nº justificante 3520/16

15 de junio
Llegado el vencimiento del pagaré a nuestro favor de Domingo Márquez, resulta impagado.
• Selecciona el pagaré en el Registro de Efectos a Cobrar.
• Automatiza el cobro de la siguiente forma:

• Comprueba la realización del asiento.

Antonio Cortés Baquero 99


Contasol y Factusol. Parte 3ª

16 de junio
Nuestro cliente Domingo Márquez, atraviesa problemas financieros momentáneos y no va a
poder pagar el pagaré a nuestro favor de vencimiento 15-06, considerando el importe del mismo,
de dudoso cobro, aplicando la provisión mediante un sistema individualizado de seguimiento de
saldos de clientes y deudores.
• En el registro de efectos a cobrar, localiza este pagaré y anota en el apartado
Observaciones, la citada situación, y desmarca la casilla Contabilizado el cobro:

• Realiza el asiento contable para reflejar la situación, creando la subcuenta (4360001)


Dudoso cobro Domingo Márquez

• Realiza el asiento contable correspondiente al deterioro:

Antonio Cortés Baquero


100
Contasol y Factusol. Parte 3ª

17 de junio
Recibimos nota de cargo nº 8278 del banco correspondiente al pagaré de Codelex, con
vencimiento 17-6.
• Localiza este pagaré en Contasol, en el registro de Efectos a Pagar.
• Automatiza el pago:

• Comprueba la realización del asiento.


• En Factusol localiza este vencimiento en la factura del proveedor y genera el pago:

• Comprueba el estado de pago de la factura y observa cómo cambia a Pagado.


• Comprueba que el saldo de la cuenta del proveedor en Contasol quede saldada.

Antonio Cortés Baquero


101
Contasol y Factusol. Parte 3ª

23 de junio
La empresa compra un terreno rústico, como inversión inmobiliaria, por 20.000€. Datos del
Vendedor: D. Juan Pedro García Cadenas. C/ Luna, 32 de Almendralejo. NIF: 83829843L.
Por el importe de la deuda se paga el 40% con un cheque bancario y por el resto se han
aceptado cuatro pagarés, siendo el vencimiento del primero el 23 de julio, y las siguientes a 30
días de la anterior.
• Contabiliza la compra reflejando el importe de la deuda en la cuenta (523002) Juan
Pedro García. Contrato de compraventa nº 1.
• Contabiliza el pago, reflejando la aceptación de los pagarés
• Registra el terreno en el Fichero de bienes del Inventario.
• Rellena el cheque y registra los pagarés en el registro de efectos a pagar.

Datos del vendedor:

• Observa que la compra del terreno rústico está exenta de IVA y sujeta al impuesto de
Transmisiones Patrimoniales.

Antonio Cortés Baquero


102
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Datos del terreno para el fichero de bienes:

Antonio Cortés Baquero


103
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Los terrenos no se amortizan.

Registro de efectos a pagar para registrar los pagarés:

Antonio Cortés Baquero


104
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Para generar el registro de los tres pagarés restantes pulsa el botón Generar varios
efectos:

Antonio Cortés Baquero


105
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Datos del cheque:

24 de junio
1. Anticipamos a uno de los trabajadores que tenemos contratado 300€ en efectivo, a cuenta
de la nómina de este mes. Contabiliza la operación. Recibo nº 11.
2. La notaría Inmaculada Molina, pasa la factura nº 124/16 correspondiente a la operación de
compra del inmueble en donde incluye los siguientes conceptos:
• El importe total de la factura es de 191€, en donde aparece incluido el IVA del 21% y una
retención por la actividad profesional del 15%. Realiza la factura en Excel.
• El pago se realiza mediante cheque.
• Contabiliza la factura, creando la subcuenta para (4100014) Inmaculada Molina.
• Rellena el cheque y lo contabilizas.

Antonio Cortés Baquero


106
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Datos de la notaría:

Antonio Cortés Baquero


107
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Datos del registro de facturas recibidas:

• Comprueba la realización del asiento:

Antonio Cortés Baquero


108
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Rellena el cheque y lo contabilizas:

• Realiza el traspaso del cheque y comprueba la realización del asiento contable:

• Se paga en el Registro de la propiedad, al retirar las escrituras, el ITP del 7% sobre el


valor de compra del inmueble. El pago se hace en efectivo. Realiza el asiento contable.
Recibo de pago nº 3654.

Antonio Cortés Baquero


109
Contasol y Factusol. Parte 3ª

26 de junio
Fra. nº 763 por la compra de herramientas para el negocio, cuya utilización está prevista para
más de un ejercicio económico por 1.500€ con el IVA incluido. El 50% lo pagamos mediante
cheque y por el resto firmamos un pagaré a 30 días.
Datos del vendedor: Ferretería Feyca. C/ Ortega y Muñoz, 38 de Almendralejo. NIF: 9127273E
Contabiliza la factura de compra, creando la subcuenta (523003) Feyca.

Datos del proveedor:

Antonio Cortés Baquero


110
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Registro del IVA

Antonio Cortés Baquero


111
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Observa que se trata de un bien de inversión y hay que marcar la opción


correspondiente.

Datos para la contabilización del asiento:

Datos para el registro de inventario

Antonio Cortés Baquero


112
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Grupo de amortización:

Desglose de la amortización:

Antonio Cortés Baquero


113
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Rellena el cheque y lo contabilizas.

Antonio Cortés Baquero


114
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Registra el pagaré en el registro de efectos a pagar y lo contabilizas.

Datos para la contabilización:

• Comprueba la realización del asiento.

Antonio Cortés Baquero


115
Contasol y Factusol. Parte 3ª

27 de junio
Compra una furgoneta Ford utilizada para el reparto de mercancías, por importe de 15.000€ más
IVA. Fra.nº 127. Forma de pago: 20% mediante cheque y el resto mediante la aceptación de 5
pagarés de vencimiento el último día de cada mes, siendo el primer vencimiento el 31/07/16.
Se pide:
❖ Realiza la factura en Excel
❖ Contabiliza la factura, creando la subcuenta (5230004) FORD MAVEN E HIJOS
❖ Contabiliza el pago registrando los cinco pagarés y realizando el cheque.

Datos del proveedor

Antonio Cortés Baquero


116
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Datos para el IVA

Antonio Cortés Baquero


117
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Observa que se trata de un bien de inversión.


Datos para el asiento contable:

Datos para el registro de inventarios

Antonio Cortés Baquero


118
Contasol y Factusol. Parte 3ª

❖ Rellena el cheque por el pago en efectivo:

Antonio Cortés Baquero


119
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Contabiliza el cheque y comprueba la realización del asiento.

✓ Contabiliza la aceptación de los cinco pagarés y los registras en el registro de efectos


a pagar.

Antonio Cortés Baquero


120
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Comprueba la anotación realizada en el registro de efectos a pagar.

28 de junio
Compra a través del banco con cargo a la cuenta corriente, 20 obligaciones de 100€ nominales
emitidas por Telefónica este mismo día y con 50€ de corretaje. El interés anual es del 5%
pagadero por semestres. Nota de cargo nº 5832. La inversión se hace con fines especulativos.
- Crea la subcuenta (5410000) Obligaciones de Telefónica.
- Contabiliza la operación.
29 de junio
Se paga el alquiler mensual del local comercial que tenemos contratado con Inmoal SL. Fra. nº
35. Importe del alquiler 1.000€ más IVA. Retención practicada, 19%.
• Realiza la factura en Excel y la contabilizas, empezando por la cuenta de Inmoal SL.
• Rellena el cheque y lo contabilizas.

Antonio Cortés Baquero


121
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba la realización del asiento.

30 de junio
Realizamos la liquidación del agente comercial que tenemos contratado con respecto a
las comisiones de venta que le corresponden en función al 3% sobre el volumen de
ventas realizadas.
• Calcula el importe de la comisión:

• Comprueba las anotaciones realizadas en el fichero de liquidaciones.


• Realiza en Excel la factura nº 40 que presentaría Maribel. IVA 21%. Retención IRPF, 15%
• Realiza el asiento contable correspondiente a esta liquidación.
• El pago se hace en efectivo. Realiza el asiento contable. Recibo nº 45

Antonio Cortés Baquero


122
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Liquidamos la nómina de junio, correspondiente a los trabajadores que tenemos


contratados. Recibo nº 004.
• Realiza el asiento contable, teniendo en cuenta el anticipo realizado.
• Registra los datos de cada uno de los trabajadores.
• En el menú impresión oficial, visualiza en pantalla un balance de comprobación de sumas
y saldos desde enero a junio. Imprime a continuación este balance y compruebas la
solución con el profesor.
• Visualiza en pantalla la cuenta de pérdidas y ganancias de enero a junio.
• Visualiza en pantalla un balance de situación.

1 de julio
Suponiendo que hubiera llegado el vencimiento del cupón semestral de las obligaciones de
Telefónica, realiza en esta fecha, el asiento contable correspondiente, teniendo en cuenta que el
banco nos abona en cuenta su importe. Retención fiscal, 19%. Nº documento, 5214.

3 de julio
Nuestro cliente Domingo Márquez ha dejado de estar en suspensión de pagos, por lo que,
logramos cobrar por banco el pagaré de vencimiento 15-06, que fue devuelto.

– Localiza en Contasol este pagaré y automatiza el cobro de la siguiente forma:

– Comprueba la realización del asiento.


– Realiza el asiento contable que refleje la reversión del deterioro.
– Genera el cobro parcial de la factura 1-000010:

Antonio Cortés Baquero


123
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba la coincidencia del saldo pendiente de cobro de la cuenta del cliente con
el importe pendiente de cobro de la factura.

5 de julio
Pagamos mediante transferencia bancaria el vencimiento nº 5 de la factura nº 3 de Euronics.
– Localiza este vencimiento en la factura del proveedor y genera el pago correspondiente:

– Comprueba los pagos realizados de esta factura.


– Realiza la transferencia bancaria:

Antonio Cortés Baquero


124
Contasol y Factusol. Parte 3ª

– Genera el fichero C-34 XML que enviaremos al banco para su tramitación.


– Contabiliza la transferencia:

– Comprueba la realización del asiento.


– Comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta del proveedor con el importe pendiente
de la factura.

Antonio Cortés Baquero


125
Contasol y Factusol. Parte 3ª

7 de julio
Ingresamos en la seguridad social, los seguros sociales de junio, de la empresa y de los
trabajadores con cargo a nuestra cuenta corriente. Nº justificante 32541/16.

9 de julio
Presentaremos la declaración del 2º trimestre del modelo 111, por las retenciones
practicadas a trabajadores, profesionales o empresarios.
– Menú: Impresión oficial-IRPF-Modelo 111.
– Rellenamos el impreso pulsando el botón importar datos, para obtener la información
del fichero Retenciones practicadas:

• Al aceptar, obtendremos la declaración del modelo, en donde podremos ver las


retenciones practicadas a los trabajadores en el apartado Rendimientos del trabajo, y la
retención practicada al comercial, en el apartado Rendimientos de actividades
económicas:

Antonio Cortés Baquero


126
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Botón Grabar declaración, para guardar un archivo de esta declaración y poder abrirlo
en otro momento.
• Botón Generar PDF para generar un archivo PDF con la declaración correspondiente
marcando las siguientes opciones:

Antonio Cortés Baquero


127
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Botón Presentación telemática para generar el archivo de texto para realizar posteriormente la
presentación telemática:

✓ Haciendo clic en Si se abriría la página de la AEAT para realizar la presentación


telemática. Ahí nos quedamos.
✓ Observa que los datos aparecidos en el modelo 111 corresponden a las retenciones
del 2º trimestre, reflejadas en el fichero Impresión oficial-IRPF-Retenciones
practicadas:

✓ La retención correspondiente a los 190€ del alquiler del local de Inmoal, SL la


declaramos en el modelo 115.

Antonio Cortés Baquero


128
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Las retenciones por rendimientos del trabajo reflejadas en el modelo 111, aparecen
recogidas en la ficha de los trabajadores, en el menú Diario-Empresa-Personal de la
empresa.
✓ Estos datos también aparecen reflejados en la cuenta (4751000).
✓ Realiza el pago del modelo por banco, haciendo el asiento contable.
✓ Pide un mayor de la cuenta (4751000) y observa la parte pendiente de pago hasta la
fecha.

10 de julio
Presentaremos la declaración del 2º trimestre del modelo 115, por las retenciones
practicadas a los arrendadores de locales.
– Menú: Impresión oficial-IRPF-Modelo 115.
– Rellenamos el impreso pulsando el botón importar datos, para obtener la información
del fichero Retenciones practicadas:

• Al aceptar, obtendremos la declaración del modelo, en donde podremos ver las


retenciones practicadas a los arrendadores de locales de negocios, en este caso a
Inmoal, SL.

Antonio Cortés Baquero


129
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Botón Grabar declaración, para guardar un archivo de esta declaración y poder abrirlo
en otro momento.
• Botón Borrador PDF para generar un archivo PDF con la declaración de IVA
correspondiente marcando las siguientes opciones:

Antonio Cortés Baquero


130
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Botón Presentación telemática para generar el archivo de texto para realizar


posteriormente la presentación telemática:

• Haciendo clic en Si se abriría la página de la AEAT para realizar la presentación


telemática. Ahí nos quedamos.
• Estos datos también aparecen reflejados en la cuenta (4751000).
• Realiza el pago del modelo por banco.
• Realiza un extracto del movimiento de la cuenta (4751000) y comprueba que quede
saldada.

11 de julio: Liquidación del IVA del 2º trimestre


Este día realizamos la liquidación del IVA, operación que Contasol hace de forma automática,
para ello haremos las siguientes operaciones:

Antonio Cortés Baquero


131
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Obtén por pantalla un listado del Libro de IVA repercutido. Observa las anotaciones
correspondientes a las facturas rectificadas.
• Obtén por pantalla un listado del registro de facturas recibidas. Observa las anotaciones
correspondientes a las facturas rectificadas.
• En DIARIO-IVA- Acumulados de IVA repercutidos, obtendremos los totales
correspondientes al 2º trimestre:

✓ Dicha cantidad debe coincidir con el saldo de las cuentas del IVA repercutido, para ello, pide
un extracto de las cuentas, (4770000) y (4770001) y comprueba el resultado mediante un
extracto de movimientos de cada una de las cuentas.

✓ En DIARIO-IVA-Acumulados de IVA soportado, obtendremos los totales correspondientes


al 2º trimestre:

Antonio Cortés Baquero


132
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Dicha cantidad debe coincidir con el saldo de la cuenta del IVA soportado, para ello,
pide un extracto de la cuenta, (4720000) y comprueba el resultado.

✓ La diferencia entre el IVA repercutido y soportado será el importe a ingresar o a


devolver.

• En DIARIO-IVA-Acumulados- Liquidaciones, realizamos la liquidación del 2º trimestre.

✓ Botón Nuevo para iniciar la liquidación.


✓ Introducir la información del pie y pulsar el botón Calcular:

Antonio Cortés Baquero


133
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Introducir la información del pie y pulsar el botón Calcular:

✓ Contesta que Sí a la pregunta que nos hace.

Antonio Cortés Baquero


134
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Aceptamos para guardar los cambios:

Antonio Cortés Baquero


135
Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Observa que el resultado es negativo y deberá compensarse con la declaración del 3º


trimestre. Sólo en la declaración del 4º trimestre, si el resultado fuera negativo, podría
solicitarse la devolución.
• Acepta para guardar los cambios.
• En la ventana Archivo de liquidaciones IVA quedarán registrada las liquidaciones del 1º y
2º trimestres con el resultado:

✓ Situados en esta ventana, realizamos el asiento de liquidación del IVA haciendo clic
en el botón Generar asiento en donde aparecerá la siguiente ventana, en la que
modificamos algunos datos:

Antonio Cortés Baquero


136
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Aceptamos para generar el asiento contable. Comprueba su realización, creando la


subcuenta (4700000):

• Visualiza un mayor de cada una de las cuentas del asiento contable y comprueba que
queden saldadas.

Presentaremos la declaración del 2º trimestre del modelo 303.


• En el menú Impresión oficial-IVA-Modelo 303 rellenamos este modelo correspondiente
a la declaración del IVA del 2º trimestre.
• Clic en el icono Importar datos, para incluir los datos de la declaración registrada
correspondiente al 2º trimestre:

Antonio Cortés Baquero


137
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Selecciona la segunda liquidación y Acepta para importar los datos al modelo 303.
✓ Comprueba el resultado de la liquidación en las páginas 1,3 y 5 del impreso
declaración.

Antonio Cortés Baquero


138
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Clic en el botón Grabar declaración, para guardar un archivo de esta declaración.


✓ Clic en el botón Generar PDF para generar un archivo PDF con la declaración de
IVA correspondiente marcando las siguientes opciones:

✓ Botón Presentación telemática para generar el archivo de texto para realizar


posteriormente la presentación telemática en Hacienda:

Antonio Cortés Baquero


139
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Haciendo clic en Si se abriría la página de la AEAT para realizar la presentación


telemática, necesitando para ello un certificado digital instalado en el ordenador. Así que
haz clic en No.

DECLARACIÓN DEL MODELO 340


Menú Impresión oficial-IVA-Modelo 340:

Aceptar para generar el fichero para su presentación telemática con certificado digital.
Alojamiento del fichero:

Antonio Cortés Baquero


140
Contasol y Factusol. Parte 3ª

MODELO 349
✓ Menú: Impresión oficial-IVA-Modelo 349
✓ Botón Importar datos:

✓ Contesta afirmativamente a la pregunta.

✓ Por tanto, esta declaración no hay que presentarla al no haber realizado ninguna
operación intracomunitaria en el 2º trimestre.

Antonio Cortés Baquero


141
Contasol y Factusol. Parte 3ª

12 de julio
Vende el terreno rústico que había adquirido el 23 de junio, por 50.000€. El cobro se acuerda de
la siguiente forma:
- Un 20% mediante cheque bancario.
- El resto mediante la aceptación de tres pagarés a 30, 60 y 90 días.
- Recuerda que la venta del terreno rústico está exenta de IVA y sujeta al impuesto de
Transmisiones Patrimoniales, pagándolo siempre el comprador.

✓ Damos de alta al cliente:

✓ Observa el código contable asignado. No se trata de una (430).

Antonio Cortés Baquero


142
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Observa que a este cliente no le aplicamos el IVA por tratarse de un terreno rústico, estando
exenta la venta.
✓ Hacemos la factura en FactuSol aunque también podríamos haberla hecho en ContaSol.:

Antonio Cortés Baquero


143
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Seleccionamos la serie nº 2 de la factura al tratarse de una venta atípica.

Antonio Cortés Baquero


144
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Realiza una vista previa del documento.


✓ Genera el cobro de la factura por la entrega al contado de los 10.000€:

✓ Realiza el cheque por la entrega en efectivo:

Antonio Cortés Baquero


145
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Traspasamos la factura de venta a Contasol, junto con los pagarés:


✓ En Contasol menú Diario-Enlace con…-Factusol- Instalación para pasar lo pagarés
conjuntamente:

o Marca la opción Crear efectos comerciales a cobrar. Con ello, conseguimos que los
pagarés se traspasen al registro de efectos comerciales a cobrar.
o Realiza el traspaso de la factura:

Antonio Cortés Baquero


146
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Comprueba la realización del asiento contable y lo modificas, al tratarse de la venta de un


inmueble, creando la subcuenta: (543001) Cdtos. A corto plazo Inmobiliaria Moleón, S.L.
o Ten en cuenta que hay que registrar el beneficio o pérdida producida en la venta.
✓ Comprueba la anotación realizada en el libro de IVA Repercutido.
✓ Comprueba el registro de los pagarés, en el registro de Efectos a cobrar, y realiza las
siguientes modificaciones en cada uno de ellos:

Antonio Cortés Baquero


147
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Se han modificado los siguientes campos: Cliente/Deudor, Concepto, Nº de factura,


Cuenta de abono y el Estado.
o Se ha creado la subcuenta (5431000) Efectos a cobrar a corto plazo
✓ Realiza el mismo proceso para los dos pagarés restantes.
✓ Desmarca en el menú Diario-Enlace con…-Factusol- Instalación la opción Crear efectos
comerciales a cobrar, para evitar que la próxima vez, se traspasen los recibos al registro de
efectos comerciales a cobrar.
✓ Realiza el traspaso del cobro de la factura:

Antonio Cortés Baquero


148
Contasol y Factusol. Parte 3ª

▪ Comprueba la realización del asiento y lo modificas.


▪ Damos de baja al bien, en el fichero de bienes de inversión:

- Contabiliza la aceptación de los tres pagarés.


- Comprueba el saldo de la cuenta (543001) Cdtos. A corto plazo Inmobiliaria Moleón,
S.L.

14 de julio
Compra en bolsa 300 acciones de Ferrovial, de 10€ de valor nominal siendo el valor de
cotización del 180%. La operación se realizó a través del banco, que cargó una comisión de 90€.
La inversión la hemos calificado como activos financieros mantenidos para negociar. Nota de
cargo del banco nº 982.

Antonio Cortés Baquero


149
Contasol y Factusol. Parte 3ª

15 de julio
Recibimos del banco, nota de abono nº 1233 correspondiente al pagaré de Domingo Márquez
por importe de 1.257,17€ de vencimiento 15-07:
- Localiza el pagaré en Contasol y automatiza el cobro:

- El banco nos ha cobrado 10€ de comisión, que reflejamos en el apartado de Gastos.


- Realiza el traspaso a contabilidad y comprueba la realización del asiento.
- Genera el cobro parcial en la factura en FactuSol:

- Comprueba la coincidencia del saldo de la cuenta del cliente con el saldo de la factura.

Antonio Cortés Baquero


150
Contasol y Factusol. Parte 3ª

18 de julio
Concedemos a nuestro empleado un crédito de 3.000€ a devolver en 2 años mediante pagos
mensuales, cobrándole un interés del 5% anual. El pago del crédito lo realizamos mediante
transferencia bancaria nº 2145.
- Realiza en Excel el cuadro de amortización del crédito, que será mediante pagos
constantes e iguales en cada período. El resultado es el siguiente:

✓ Emplea la función financiera correspondiente en cada una de las columnas de:


• Intereses en cada período.
• Cuota amortizada.
• Pagos. Tener en cuenta que son pagos constantes.
✓ Emplea la fórmula correspondiente para la columna Préstamo pendiente.
✓ Contabiliza la concesión del crédito concedido por la empresa.
✓ Registra en Contasól los 12 primeros vencimientos domiciliados en la cuenta corriente
del empleado y que se irán cargando en forma de recibos, según vayan venciendo:

Antonio Cortés Baquero


151
Contasol y Factusol. Parte 3ª

Antonio Cortés Baquero


152
Contasol y Factusol. Parte 3ª

23 de julio
Recibimos nota de cargo del banco, correspondiente al pagaré de vencimiento 23-7 de Juan
Pedro García Cárdenas por importe de 3.000€.
✓ Localiza este vencimiento en el Registro de Efectos a Pagar y automatiza el pago.

✓ Comprueba la realización del asiento.

Antonio Cortés Baquero


153
Contasol y Factusol. Parte 3ª

26 de julio
Recibimos nota de cargo del banco, correspondiente al pagaré de vencimiento 26-7 de
Ferretería Feyca por importe de 750€.
✓ Localiza este vencimiento en el Registro de Efectos a Pagar y automatiza el pago:

✓ Comprueba la realización del asiento.

31 de julio
Recibimos nota de cargo del banco, correspondiente al pagaré de vencimiento 31-7 de Maven e
Hijos por importe de 2.904€.
✓ Localiza este vencimiento en el R. Efectos a Pagar y automatiza el pago.

Antonio Cortés Baquero


154
Contasol y Factusol. Parte 3ª

✓ Comprueba la realización del asiento.


✓ Visualiza un extracto de la cuenta bancaria para ver el saldo existente:
✓ Visualiza en pantalla una impresión oficial del balance de comprobación de sumas y
saldos desde enero a julio.
✓ Imprime a continuación este balance de sumas y saldos y comprueba la solución con
el profesor.
✓ Visualiza la cuenta de Pérdidas y Ganancias para el mismo período, para ver el
resultado contable hasta la fecha.
✓ Visualiza el balance de situación para el mismo período, para ver el resultado
contable hasta la fecha.

Antonio Cortés Baquero


155
Contasol y Factusol. Parte 3ª

1 de agosto
Solicitamos un préstamo al banco por importe de 100.000€ a devolver en 10 años, mediante
pagos constantes y semestrales. Tipo de interés 4% anual. Documento nº 51478
- Realiza en Excel el cuadro de amortización del préstamo como el siguiente:

✓ Utiliza las funciones financieras necesarias para las columnas Semestralidad, Intereses
y Amortización.
✓ Préstamo pendiente = Aplica la fórmula correspondiente.
✓ El banco ingresa en la cuenta corriente el importe del préstamo. Realiza el asiento
contable.
✓ El banco realiza un cargo de 100€ en la cuenta corriente por comisiones y gastos de
tramitación del préstamo. Realiza el asiento contable. Nota de cargo nº 2514.
✓ Visualiza en pantalla un balance de comprobación de sumas y saldos desde Enero
a Julio en Impresión oficial. Imprime a continuación este balance y compruebas la
solución con el profesor.
✓ Visualiza en pantalla la cuenta de Pérdidas y Ganancias.
✓ Visualiza en pantalla el balance de situación.

Antonio Cortés Baquero


156
Contasol y Factusol. Parte 3ª

3 de agosto
Hemos contratado con la empresa Metasa (C.I.F. nº A-56392922) la compra de una
fotocopiadora para el negocio, que la instalará en los próximos días. Le entregamos a cuenta, un
cheque por importe de 1.000€ estando el incluido.
1. Realiza en Excel la factura nº 64 correspondiente al anticipo.
2. En Contasol realiza las siguientes operaciones:
a) Crea la subcuenta (523005) Metasa para contabilizar la factura, con los siguientes
datos:

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b) Crea la subcuenta (239000) Anticipos para inmovilizaciones materiales:

c) Contabiliza la factura correspondiente al anticipo empezando por la cuenta del


proveedor.
d) Registro del IVA:

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e) Comprueba la realización del asiento.


f) Rellena el cheque en Contasol

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g) Traspasa el cheque a contabilidad:

h) Comprueba la realización del asiento.

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5 de agosto
Nota de cargo del banco correspondiente al vencimiento de fecha 05/08/2016 de Euronics.
• Localiza este vencimiento en la factura del proveedor y genera el pago correspondiente:

• Comprueba cómo el estado de la factura cambia a Pagado


• Realiza el traspaso a contabilidad:

• Comprueba la realización del asiento.


• Visualiza un mayor de la cuenta del proveedor para comprobar que quede saldada.

6 de agosto
Metasa ha instalado la fotocopiadora y nos ha presentado la factura nº 65 cuyo detalle es el
siguiente:
• Precio de venta al público, 5.000€
• Gastos de instalación, 80€
• Descuento sobre el precio de venta al público, 5%
• Se aplica el anticipo realizado.
• IVA, 21%

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• Aceptamos un pagaré a 30 días por el importe de la factura.

Se pide:
Realiza la factura en Excel.
En Contasol:
- Contabiliza la factura empezando por la cuenta del proveedor:

✓ Observa que se trata de un bien de inversión.

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- Registra el pagaré en el registro de efectos a pagar:

• Contabilízalo:

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11 de agosto
Recibimos devuelto impagado el pagaré de vencimiento 11/08 a cargo de Inmobiliaria Moleón
SL. El banco nos cobra 50€ de comisión. Documento nº 5874
• Crea la subcuenta (5432000) Efectos a cobrar impagados para registrar el asiento
contable.
• Localiza el pagaré y automatizas el asiento contable:

• Comprueba la realización del asiento y realiza la modificación correspondiente.

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13 de agosto
Pedimos un informe del stock disponible en el menú Informe-Inventario-Stock disponible-
Vista previa:

Resultado:

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En vista de las existencias actuales, realizamos el siguiente pedido de mercancías:


Pedido nº 6:

• Le hemos realizado un anticipo con las siguientes características:

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• Comprueba el Anticipo realizado haciendo clic en el botón Anticipo en la ficha


Compras.
• Comprueba el pago del anticipo en el fichero de Caja, en el menú Administración-
Caja.
• Realiza la transferencia bancaria en el menú Administración-Transferencias:

• Genera el archivo de transferencia correspondiente al cuaderno C-34 XML


• Situado en la ficha de Transferencias, realiza la contabilización de la transferencia:

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• En Contasol, comprueba la realización del asiento contable.

14 de agosto
Realizamos otro pedido de mercancías al proveedor anterior:

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15 de agosto
Recibimos devuelto impagado el pagaré de vencimiento 15/08 a cargo de Domingo Márquez.
• Crea la subcuenta (4315000) Efectos comerciales impagados para registrar el asiento
contable.
• Localiza el pagaré en Contasol y automatizas el asiento contable:

• Comprueba la realización del asiento y realiza la modificación que corresponda.

16 de agosto
Hacemos otro pedido de mercancías:

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• Le hemos realizado un anticipo con las siguientes características:

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Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba el Anticipo realizado haciendo clic en el botón Anticipo en la ficha


Compras.
• Comprueba el pago del anticipo en el fichero de Caja, en el menú Administración-
Caja.
• Realiza la transferencia bancaria en el menú Administración-Transferencias:

• Genera el archivo de transferencia.


• Situado en la ficha de Transferencias, realiza la contabilización de la transferencia:

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Contasol y Factusol. Parte 3ª

• En Contasol, comprueba la realización del asiento contable.

18 de agosto
Nota de abono nº 2772 del banco correspondiente al primer cobro mensual del crédito concedido
a nuestro empleado.
• Localiza el recibo bancario en el registro de Efectos a Cobrar y automatizas el asiento.

• Comprueba y modificas el asiento contable, para reflejar el devengo de los intereses.

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19 de agosto
Logramos cobrar por transferencia bancaria el pagaré impagado de Inmobiliaria Moleón, SL
• Localiza el pagaré y automatizas el cobro.
• Comprueba la realización del asiento.
• Registra el cobro en la factura del deudor.

• Comprueba los pagos realizados en la factura del deudor.


• Comprueba el saldo de la cuenta (5432000)

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20 de agosto
Logramos cobrar por transferencia bancaria el pagaré impagado de Domingo Márquez.
• Localiza el pagaré y automatizas el cobro.
• Comprueba la realización del asiento.
• Registra el cobro en la factura del cliente:

• Comprueba cómo el estado de la factura pasa ha cobrado.


• Comprueba que la cuenta (4315) quede saldada.

21 de agosto
Hacemos otro pedido de mercancías:

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22 de agosto
Recibimos nota de cargo del banco, correspondiente al pagaré de vencimiento 22/08 a favor de
Juan Pedro García Cadenas
• Localiza el vencimiento y automatiza el asiento contable.
• Comprueba la realización del asiento.

Hacemos otro pedido de mercancías a Euronics:

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23 de agosto
Recibimos de Ideas Electrodomésticos la mercancía correspondiente a los dos pedidos que le
hemos hecho. Nos manda un albarán agrupando los dos pedidos:
• Selecciona los dos pedidos y pulsa el icono Entradas.
• Comprueba el albarán de entrada generado:

• Observa que se ha modificado la fecha del albarán.

24 de agosto
Recibimos la factura nº 89/IE correspondiente al anticipo realizado a Ideas
Electrodomésticos, SA.
• Realiza el asiento contable correspondiente empezando por la cuenta de proveedores.
• Debes utilizar la subcuenta (4070001) Anticipo a Ideas Electrodomésticos.
• Esta es la anotación en el Registro de IVA soportado:

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• El registro para realizar el asiento contable de forma mecánica es:

25 de agosto
Recibimos la factura nº 50/CO correspondiente al anticipo realizado a CODELEX
• Realiza el asiento contable correspondiente empezando por la cuenta de proveedores.
• Debes utilizar la subcuenta (4070002) Anticipo a Codelex.
• Esta es la anotación en el Registro del IVA soportado:

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• El registro para realizar el asiento contable de forma mecánica es:

• Comprueba la realización del asiento.

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26 de agosto
Recibimos de Codelex el albarán correspondiente al pedido realizado:

• Modifica la fecha del albarán.

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27 de agosto
Recibimos de Euronic el albarán agrupado correspondiente a los dos pedidos realizados:

• Modifica la fecha del albarán.

• Le hemos hecho un anticipo con las siguientes características:

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Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba el Anticipo realizado haciendo clic en el botón Anticipo en la ficha


Compras.
• Comprueba el pago del anticipo en el fichero de Caja, en el menú Administración-
Caja.
• Realiza la transferencia bancaria en el menú Administración-Transferencias:

• Situado en la ficha de Transferencias, realiza la contabilización de la transferencia:


• Comprueba la realización del asiento contable.

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• En este caso, el proveedor no está obligado a emitir factura por el anticipo recibido, ya
que se ha realizado una vez recibidas las mercancías, y por lo tanto, no hay que reflejar
el asiento correspondiente.

28 de agosto
Recibimos la factura nº A-32 de Ideas Electrodomésticos, S.A. correspondiente al albarán
recibido:

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• Se ha aplicado el anticipo recibido.


• Se han cargado portes por 60€ y un recargo financiero de 60€.
• Se ha aplicado el anticipo recibido a la factura:

• Traspasa la factura a Contasol:

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• Comprueba y modifica la realización del asiento:

• Comprueba la anotación realizada en el registro de IVA soportado.

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29 de agosto
Recibimos de Codelex la factura nº 382 correspondiente al albarán de fecha 26/08.

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• Se ha aplicado el anticipo recibido.


• Se han cargado portes por 60€ y un recargo financiero de 100€.
• Se ha aplicado el anticipo recibido a la factura:

• Traspasa la factura a Contasol:

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Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Comprueba y modifica la realización del asiento:

• Comprueba la anotación en el registro de IVA soportado.

30 de agosto
Recibimos de Euronics la factura nº 425 correspondiente al albarán de fecha 27/08.

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• Se ha compensado el anticipo realizado con el importe del 1º Vtº.


• Se han cargado portes por 60€ y un recargo financiero del 320€.
• Se ha aplicado el anticipo recibido a la factura:

• Registra el pago del anticipo en la factura de compra:

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Contasol y Factusol. Parte 3ª

• Traspasa la factura a Contasol:

• Comprueba la realización del asiento y la anotación realizada en el registro de IVA


soportado.

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31 de agosto
Recibimos nota de cargo del banco, correspondiente al pagaré de vencimiento 31/08 a favor de
Ford Maven e Hijos
• Localiza el vencimiento y automatiza el asiento contable:

• Comprueba la realización del asiento.


• Visualiza en pantalla un balance de comprobación de sumas y saldos desde Enero
a Agosto, en el modo Impresión oficial.
• Imprime a continuación este balance y compruebas la solución con el profesor.
• Visualiza en pantalla una cuenta de Pérdidas y Ganancias desde Enero a Agosto, en el
modo Impresión oficial.
• Visualiza en pantalla un balance de situación desde Enero a Agosto, en el modo
Impresión oficial.

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