LA CARPETA DE SERVICIO

¿Qué contiene la carpeta de servicio y quién la elabora?

La carpeta de servicio contiene lo siguiente:

a) El plan de auditoria inicial, que describe los objetivos, materia a examinar y alcance; criterios
de auditoría aplicables; costos y recursos de la auditoría; procedimientos de auditoría mínimos
o esenciales; cronograma y plazos de entrega del informe.

b) Documentación e información relacionada con los antecedentes de la entidad.

c) Proyecto de oficio de acreditación. El responsable del planeamiento elabora el proyecto de

oficio de acreditación, el mismo que se adjunta a la carpeta de servicio, con la finalidad que la
unidad orgánica a cargo de la auditoria, gestione el trámite de aprobación del mencionado
documento. El responsable de planeamiento de la Contraloría elabora la carpeta de servicio, en
coordinación con la unidad orgánica a cargo de la auditoría.

Carpeta de servicios de control

Esta información es provista por la Unidad de Planeamiento Operativo (UPO), con el objeto de
entregar a la comisión auditora la información histórica y relevante de la entidad. La entrega de
la carpeta de servicio de control, debe proporcionar una primera aproximación respecto de la
situación en que se encuentra la Entidad, sirviendo como antecedentes al momento de definir
el plan de auditoría definitivo en la Aprobacion del plan de auditoría definitivo. Esta actividad
contiene tanto la información incorporada en el módulo UPO como la registrada en la Solicitud
de antecedentes iniciales, es sólo de lectura y se visualiza de la siguiente manera:

Objetivo: Entregar información respecto a la entidad auditada de acuerdo a datos internos de

Contraloría y antecedentes recopilados por la UPO. Responsable de ejecutar la actividad: ADC.
Aprobación: Se aprueba en la reunión de validación plan de auditoría inicial