Cuadro de inversiones y amortizaciones

CUOTA AMORTIZACION,
IMPUTABLE A GASTOS CUOTA AMORTIZACION,
VARIABLES IMPUTABLE A GASTOS FIJOS
CONCEPTOS IMPORTES Año 1 Año 2 Año 3 Año 1 Año 2
INVERSIONES INICIALES

INVERSIONES AÑO 2º

INVERSIONES AÑO 3º

TOTAL AMORTIZACION INM. INTANGIBLE

TOTAL AMORTIZACION
s
TA AMORTIZACION,
ABLE A GASTOS FIJOS
Año 3
 Balance inicial Año 1
ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE RECURSOS PERMANENTES
INMOVILIZADO INTANGIBLE PATRIMONIO NETO

INMOVILIZADO MATERIAL

PASIVO NO CORRIENTE

INVERSIONES FINANCIERAS L.P.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EXISTENCIAS

DEUDORES

EFECTIVO

TOTAL ACTIVO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

TO Y PASIVO
 Presupuesto de Ventas Año 1 ,Año 2 y Año 3
CONCEPTOS Año 1
Ventas
IVA Repercutido (21%)
Facturado Clientes
COBROS:
Del Año Anterior
Del Año
Pendiente de Cobro
%PENDIENTE DE COBRO
TOTAL COBROS
Año 1 ,Año 2 y Año 3
Año 2 Año 3
 Presupuesto de Compras Año 1, Año 2 y Año 3
CONCEPTO Año 1 Año 2
Compras
IVA Soportado (21%)
Facturado Proveedores
PAGOS:
Del Año Anterior
Del Año
Pendiente de Pago
% PENDIENTE DE PAGO
TOTAL PAGOS
ño 2 y Año 3
Año 3
 Presupuesto de Gastos Variables Año 1 ,Año 2 y Año 3
CONCEPTOS Año 1 Año 2
GASTOS que soportan IVA (sin IVA)
Suministros
IVA Soportado Cuota Leasing
Servicios subcontratados (Comisión TPV OnLine)
Alquiler equipos medición
Embalajes

IVA SOPORTADO EN GASTOS VARIABLES

GASTOS VARIABLES que no soportan IVA
Sueldos y Salarios
Seguridad Social (Empresa)
Otros Gastos
Amortizacion Inmovilizado
Otros Gastos Generales de Fabricación (exentos IVA)
PAGOS GASTOS VARIABLES
Del Periodo Anterior:
Hacienda Pública IRPF
Seguridad Social (Empresa y Trabajador)
Otros Gastos
Del Periodo:
Suministros
Cuota Leasing

Alquiler Equipos Medición

Embalajes
Sueldos y Salarios Líquidos
Seguridad Social (Empresa Trabajador)
Otros Gastos
Hacienda Pública IRPF
Otros Gastos Generales de Fabricación (exentos de IVA)
Servicios Subcontratados
TOTALES
Pagos Gastos Variables Periodos Anteriores
Pagos Gastos Variables del Periodo
Pendientes de Pago
TOTAL PAGOS EN EN PERIODO
o 2 y Año 3
Año 3
 Presupuesto de Gastos Fijos Año 1, Año 2 y Año 3
CONCEPTO Año 1 Año 2
GASTOS que soportan IVA (sin IVA)
Arrendamientos
Reparaciones
Transporte
Publicidad
Servicios Profesionales Independientes
Suministros
Material de Oficina
Otros Servicios
Iva soportado cuotas leasing
IVA SOPORTADO EN GASTOS FIJOS
GASTOS FIJOS que no soportan IVA
Sueldos y Salarios
Seguridad Social (Empresa)
Otros Gastos
Tributos
Otros Tributos
Amortización Inmovilizado
Otros Gastos de Gestión (exentos IVA)
Gastos Financieros
PAGOS GASTOS FIJOS
Del Periodo Anterior:
Hacienda Pública IRPF
Seguridad Social (Empresa y Trabajador/ra )
Del Periodo:
Total Gastos Fijos no exentos IVA
Total Gastos Fijos exentos IVA
Sueldos y Salarios Líquidos
Seguridad Social (Trabajador /ra)
Hacienda Pública IRPF
TOTALES
Pagos Gastos Fijos Períodos Anteriores
Pagos Gastos Fijos del Período
Pendiente de Pago
TOTAL PAGOS EN EL PERIODO
2 y Año 3
Año 3
 Presupuesto de tesorería Año 1, Año 2 Y Año 3
CONCEPTO Año 1 Año 2
SALDO INICIAL
Cobros Ventas Periodos Anteriores
Cobros Ventas del Periodo
Cobros desinversiones
Cobros financiación
Otros cobros
TOTAL SALDO INICIAL +COBROS
PAGOS POR COMPRAS
Del periodo anterior
Del periodo
PAGOS GASTOS VARIABLES
Del Periodo:
Servicios subcontratados (Comisión TPV On-line)
PAGOS GASTOS FIJOS
Del Periodo:
Total gastos fijos no exentos de IVA
Total gastos fijos exentos de IVA
IVA
Impuestos
Otros Pagos
TOTAL PAGOS
SALDO FINAL
Año 3
Año 3
 Cuentas de Resultados Año 1, Año 2 y Año 3
CUENTA DE RESULTADOS

VENTAS NETAS (A)

COSTE DE LAS VENTAS (B)
APROVISIONAMIENTOS
GASTOS PERSONAL (MANO OBRA DIRECTA)

GASTOS GENERALES FABRICACION

MARGEN BRUTO (A)-(B)=( C)

COSTES FIJOS (D)
SERVICIOS EXTERIORS

GASTOS PERSONAL (MANO OBRA INDIRECTA)

TRIBUTOS

DOTACIONES AMORTIZACION

OTROS GASTOS DE GESTION

Bº ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES (BAIT) (C)-(D)=(E)

GASTOS FINANCIEROS (F) Gastos Financieros

INGRESOS FINANCIEROS (G) Ingresos Financieros

BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS (E)-(F)+(G)=(H)

IMPUESTOS (25%) (I)

BENEFICIO DESPUES DE IMPUESTOS (BDI) (H)-(I)=(J)
Año 2 y Año 3
Año 1 Año 2 Año 3
 Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (ACTIVO)
ACTIVO Año 1 Año 2
ACTIVO NO CORRIENTE
INMOVILIZADO INTANGIBLE

INMOVILIZADO MATERIAL

INVERSIONES FINANCIERAS L.P.

ACTIVO CORRIENTE
EXISTENCIAS

DEUDORES

EFECTIVO

TOTAL ACTIVO
ACTIVO) Balance Final Año 1, Año 2 y Añ
Año 3 PATRIMONIO NETO Y PASIVO
RECURSOS PERMANENTES
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Reservas

Resultados del Ejercicio

PASIVO NO CORRIENTE
Préstamo Largo Plazo
Acreedores leasing Largo Plazo

PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Préstamo Corto Plazo
Hacienda Pública Acreedora IRPF
Hacienda Pública Acreedora IVA
Hacienda Pública Acreedora Impuestos
Organismo Seguridad Social Acreedora
Acreedores Leasing Corto Plazo
Otros
Servicios Subcontratados

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

nal Año 1, Año 2 y Año 3 (PASIVO)
Año 1 Año 2 Año 3
 Resultados previsionales
CONCEPTO Año 1 Año 2
VENTAS
COSTES VARIABLES
MARGEN BRUTO
COSTES FIJOS
B.A.I.T.
RDO.FINANCIERO
B.A.I.T.
IMPUESTOS
B.D.I.

Ratios Financieros
RATIOS Año 1 Año 2
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO GLOBAL
PASIVO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

ENDEUDAMIENTO L.P.
PASIVO NO CORRIENTE/PATRIM.NETO Y PASIVO

ENDEUDAMIENTO C.P.
PASIVO CORRIENTE/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

COBERTURA GASTO FINANCIERO

B.A.I.T./GASTO FINANCIERO

COSTE DE LA DEUDA
GASTO FINANCIERO/DEUDAS CON COSTE

COSTE MEDIO DEL PASIVO

GASTO FINANCIERO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO
(EFECTIVO+DEUDORES)/PASIVO CORRIENTE
 DISPONIBILIDAD
EFECTIVO/PASIVO CORRIENTE

FONDO DE MANIOBRA
FONDO DE MANIOBRA
ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE

RATIOS DE SOLVENCIA
GARANTIA
ACTIVO TOTAL/PASIVO

FIRMEZA
ACTIVO NO CORRIENTE/PASIVO NO CORRIENTE

RATIOS DE EFICIENCIA
PERIODO MEDIO DE COBRO
(SALDO MEDIO CLIENTES/VENTAS+IVA)*365

PERIODO MEDIO DE PAGO

(SALDO MEDIO PROVEED./COMPRAS+IVA)*365
onales
Var.% Año 3 Var.%

Año 3
 Ratios Económicos
RATIOS Año 1 Año 2 Año 3

MARGEN BRUTO
VENTAS-COSTES VARIABLES

COSTE VOLUMEN BENEFICIO (RATIO C.V.)

MARGEN BRUTO /VENTAS

PUNTO MUERTO
COSTES FIJOS/RATIO COSTE VOLUMEN

COBERTURA PUNTO MUERTO

(VENTAS-PUNTO MUERTO) /VENTAS

MARGEN OPERATIVO (E.B.I.T.D.A.)

B.A.I.T+AMORTIZACIONES

CASH FLOW
B.D.I.+AMORTIZACIONES

RENTABILIDAD ECONÓMICA (R.O.I.)

B.A.I.T./ACTIVO TOTAL

MARGEN NETO SOBRE VENTAS

B.A.I.T./VENTAS

ROTACIÓN DEL ACTIVO

VENTAS/ACTIVO TOTAL

RENTABILIDAD FINANCIERA (R.O.E.)

B.D.I./PATRIMONIO NETO

V.A.N.
VALOR ACTUALIZADO NETO

T.I.R.
TASA INTERNA DE RETORNO