PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

CONCEPTO UNIDAD COSTO UNITARIO CANTIDAD

INVERSION FIJA
Terrenos m2 3000 400
Edificios y obra civil lote 10000 1
Maquinaria y equipo principal lote 50000 8
Equipo auxiliar lote 12000 6
Instalaciones especiales lote 3500
Transporte vehiculo 0 0
Mobiliario y equipo de oficina articulo 20000 1
Equipo de computo y electrónico articulo 8000 1
TOTAL DE INVERSION FIJA
INVERSION DIFERIDA
Pagos por estudios de preinversion
Constitucion de la sociedad
Programa preoperativo de capacitación
Gastos preoperativos de arranque y puesta en marcha
Gastos financieros preoperativos
TOTAL DE INVERSIÓN DIFERIDA
CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo en caja
Inventario de materias primas e insumos
Inventario de productos en proceso
Inventario de productos terminados
CONTIGENCIAS (10%)
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL DE INVERSIÓN
MONTO SOCIOS APOYO GUBERNAMENTAL FINANCIAMIENTO

1200000
10000
400000
72000
0
0
20000
8000
1710000

0
0
0
0
0
0

50000
1500

1000
52500

1762500
 EDIFICIOS EQUIPO AUXILIAR
Tipo de edificio c.u.x m2 Cantidad Monto Tipo de equipo
Producción 0 0 0 Generador de frio instantáneo
Admon. 0 Tanque de refrigeración
Almacen 0 TOTAL EQUIPO
Patio de maniobras 0
Estacionamiento 0 INSTALACIONES ESPECI
TOTAL EDIFICIOS 0 Tipo de instalación
Instalacion eléctrica
MAQUINARIA Y EQUIPO PRINCIPAL Instalación de agua
Tipo de máquina c.u. Cantidad Monto Instalación de gas
Caminadora 2,618 4 10472 Marmita a gas
Extension 12,500 2 25000 TOTAL INSTALACIONES
femoral 22,900 2 45800
prensa atletica 28,800 2 57600 TRANSPORTE
poela alta 22,600.00 2 45200 Tipo de transporte
Banco de pecho 11700 3 50000 Camioneta
Predicador 3,550 2 7100 Motocicleta
porta discos 1,864 2 3728 Montacargas
porta mancuernas 1,650 6 9900 Camión
porta barra 3,390 4 13560 TOTAL INSTALACIONES
barra olimpica z 820 6 4920
barra romana 1,650 4 6600
barra olimpica 1,199 2 2398
libras en discos 1500 15 22500
libras en marcuernas 1000 15 15000
bicicleta sprinnig 1,590 5 7950
prensa hack 23,500 4 94000
hammer de abdominales 1,650 2 3300
TOTAL MAQUINARIA 144,481 82 425,028
 EQUIPO AUXILIAR MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
c.u. Cantidad Monto Tipo de mobiliario c.u. Cantidad Monto
0 0 0 Anaqueles 800 5 4000
0 0 0 BANCAS 800 5 4000
0 Escritorios 1,000 1 1000
Salas de espera 0.00 0 0
INSTALACIONES ESPECIALES TOTAL INSTALACIONES 9000
c.u. Cantidad Monto
1 1500 EQUIPO DE COMPUTO Y ELECTRÓNICO
1 2000 Tipo de equipo c.u. Cantidad Monto
0 0 INTERNET 300 1 300
0 0 LUZ 200 1 200
3500 AGUA 200 1 200
Teléfonos 500.00 1 500
TRANSPORTE TOTAL INSTALACIONES 1200
c.u. Cantidad Monto
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0.00 0 0
0
 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN A DEMANDA CONSTANTE

SEMANA PRODUCCION MENSUAL PRODUCCIÓN ANUAL INCREMENTO ANUAL 1

SEMANA 1 7200 86400 10% 86400
SEMANA 2 9600 115200 5% 115200
SEMANA 3 14400 172800 3% 172800
374400

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN A DEMANDA VARIABLE

PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

SEMANA 1 31200
SEMANA 2 24000
SEMANA 3 14400
CONSTANTE

2 3 4 5
95040 104544 114998.4 126498.24
120960 127008 133358.4 140026.32
177984 183323.52 188823.226 194487.922

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL AÑO 1 INCREMENTO ANUAL 2 3 4 5
31200 31200 0 31200 0
24000 24000 0 24000 0
14400 14400 0 14400 0
 PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRODUCTO PRECIO DE VENTA 1 2 3 4 5
SEMANA 1 25 2160000 2376000 2613600 2874960 3162456
SEMANA 2 20 2304000 2419200 2540160 2667168 2800526.4
SEMANA 3 20 3456000 3559680 3666470.4 3776464.51 3889758.45

TOTAL DE INGRESOS 7920000 8354880 8820230.4 9318592.51 9852740.85

 PERSONAS
SEMANA 1 PERSONAS 100
CONCEPTO COSTO POR LOTE COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA 1200 12
MANO DE OBRA 500 5
SERVICIOS AUXILIARES 300 3
TOTAL 20

SEMANA 2 PERSONAS 80
CONCEPTO COSTO POR LOTE COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA 500 6.25
MANO DE OBRA 450 5.625
SERVICIOS AUXILIARES 200 2.5
TOTAL 14.375

SEMANA 3 PERSONAS 70
CONCEPTO COSTO POR LOTE COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA 500 7.1428571429
MANO DE OBRA 450 6.4285714286
SERVICIOS AUXILIARES 200 2.8571428571
TOTAL 16.4285714286
GASTOS DE ADMÓN.
CONCEPTO MONTO MENSUAL SUELDOS CANTIDAD
SUELDOS 3200 ENTRENADOR 900
INTERNET 300 GERENTE 1000
ENERGIA ELECTRICA 100 SUPERVISOR 0
TELEFONO 300 INTENDENCIA 200
RENTA 2000 VIGILANCIA 800
AGUA 250 VENDEDOR 0
MTO. PREVENTIVO 1000 TOTAL MENSUAL
COMBUSTIBLE 0

PRESUPUESTO DE EGRESOS DE OPERACIÓN

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS VARIABLES
MAQUINARIA 2991085.71428571 3167794.29 3357781.71 3562208.1257143 3782342.83
GASTOS 2462400 2563920 2669868 2780445.96 2895865.35
SERVICIOS 2073600 2135808 2199882.24 2265878.7072 2333855.07
COSTOS FIJOS
SUELDOS 38400 38400 38400 38400 38400
INTERNET 3600 3600 3600 3600 3600
ENERGIA ELECTRICA 1200 1200 1200 1200 1200
TELEFONO 3600 3600 3600 3600 3600
RENTA 24000 24000 24000 24000 24000
AGUA 3000 3000 3000 3000 3000
MTO. PREVENTIVO 12000 12000 12000 12000 12000
COMBUSTIBLE 0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS VARIABLES 7527085.71428571 7867522.29 8227531.95 8608532.7929143 9012063.25

TOTAL COSTOS FIJOS 85800 85800 85800 85800 85800
PAGO MENSUAL TOTAL
3600 3600
4000 4000
0 0
800 800
3200 3200
0 0
11600
 TABLA DE DEPRECIACIONES
CONCEPTO MONTO TASA DEPREC. N
Terrenos 1200000 0% 5
Edificios y obra civil 10000 5% 5
Maquinaria y equipo principal 400000 8% 5
Equipo auxiliar 72000 8% 5
Instalaciones especiales 0 8% 5
Transporte 0 25% 5
Mobiliario y equipo de oficina 20000 10% 5
Equipo de computo y electrónico 8000 30% 5
Pagos por estudios de preinversion 0 5% 5
Constitucion de la sociedad 0 5% 5
Programa preoperativo de capacitación 0 15% 5
Gastos preoperativos de arranque y puesta en marcha 0 5% 5
Gastos financieros preoperativos 0 5% 5

TOTAL
DEPRECIACIÓN ANUAL VS
0 1200000
500 7500
32000 240000
5760 43200
0 0
0 0
2000 10000
2400 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

42660 1500700
 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS 7920000 8354880 8820230.4 9318592.51 9852740.85
COSTOS FIJOS 85800 85800 85800 85800 85800
COSTOS VARIABLES 7527085.71 7867522.29 8227531.95 8608532.79 9012063.25
DEPRECIACIÓN 42660 42660 42660 42660 42660
UTILIDAD DE OPERACIÓN 264454.286 358897.714 464238.446 581599.719 712217.599
RUT (10%) 26445.4286 35889.7714 46423.8446 58159.9719 71221.7599
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 238008.857 323007.943 417814.601 523439.747 640995.839
ISR (30%) 71402.6571 96902.3829 125344.38 157031.924 192298.752
UTILIDAD NETA 166606.2 226105.56 292470.221 366407.823 448697.087
 PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
INGRESOS 7920000 8354880 8820230.4 9318592.512
COSTOS FIJOS 85800 85800 85800 85800
COSTOS VARIABLES 7527085.71429 7867522.28571 8227531.95429 8608532.79291
PUNTO DE EQUILIBRIO % 22% 18% 14% 12%
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 1,729,476.44 $ 1,470,888.19 $ 1,276,831.03 $ 1,126,011.26
 AÑO 5
9852740.84736
85800
9012063.2487
10%
$ 1,005,575.94
 INDICADORES DE RENTABILIDAD
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
INVERSIÓN INICIAL 1762500
INGRESOS 7920000 8354880 8820230.4 9318592.51
EGRESOS 7612885.71 7953322.29 8313331.95 8694332.79
VALOR DE SALVAMENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO -1762500 307114.286 401557.714 506898.446 624259.719
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 0.86956522 0.75614367 0.65751623 0.57175325
INGRESOS ACTUALIZADOS 6886956.52 6317489.6 5799444.66 5327935.51
EGRESOS ACTUALIZADOS 6619900.62 6013854.28 5466150.71 4971012.99
FLUJO NETO DE EFECTIVO ACTUALIZADO -1762500 267055.901 303635.323 333293.956 356922.52

TMAR 15%
VPN 619828.406777
RELACION B/C 1.0211137204
TIR 25% Como resultado se tiene un rendimiento del 19 % en base a la inv
 AÑO 5

9852740.85
9097863.25
1500700
2255577.6
0.49717674
5644666.65
4523245.95
1121420.71

del 19 % en base a la inversion inicial