p-14.

1
CCE= EPI+PPC-PPP
a.
b.
c.

d.

p-14.2

a.

b
c

p-14.3

b.

c.

d.

p-14.4

promedio

a.

b.
LP
CP

LP

c).

agresiva

d).

conservadora

p-14.5

a.

b.

p-14.6

a.
b.
c.

d.

p-14.7

a.

b.

c.
d.
e.

p-14.8

a.

b.

c.

p-14.9

a. Y b.

p-14.10

p-14.11

A
P

A
P

A
P

p-14.12

p-14.13

a.
b.

c.

d.

CO
CCE
ventas anuales
ventas promedio diarias
capital de trabajo neto
Reducir los dias de cobro o tardar ms en pagarle a los proveedores

EPI=
PPP=
PPC=
CO=
CCE=
Ventas anuales
Ventas diarias

Inversin liberada
Costo financiero

EPI=
PPC=
PPP=

CO=
CCE=
Ventas anuales
Ventas diarias
Recursos necesarios para sostener CCE

EPI=
PPC=
PPP=
CO=
CCE=
Ventas anuales
Ventas diarias

Recursos necesarios para sostener CCE

Inversin liberada
Beneficio
Beneficio neto

Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo

Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

1)
2)

Estrategia agresiva
Permanente
Estacional

Estrategia conservadora
Permanente

340,000.00
480,000.00
820,000.00
68,333.33
L.
L.

2,380,000.00
198,333.33

S=
O=
C=

CEP Ningun cambio=

CEP =
CEP =

Que los valores de O y C no pueden ser 0

S=
O=
C=
CEP=
NPI=Q/2
punto de reposicion
margen de seguridad

Va a cambiar el costo de mantenimiento de existencias, costo total de inventario, punto de reposicion

Valor presente
Motor (litros)
Cilindros
Depreciacin por 5 aos
Cargos financieros
Seguro por 5 aos
Impuestos y tarifas por 5 aos
Mantenimiento/reparaciones
Rendimiento
Periodo Conservacion
Millas recorridas
Costo por galn

Combustible
Costo total verdadero
V-6

V-8

Costo total de combustible

V-6
V-8

Costo marg. de combustible

Costo marg. de comprar
Costo marginal total

ppc
Ventas
Precio V
Costo Variable
Margen
Rendimiento
Unidades actuales
Aumento
Contribucion adicional

Plan actual

Plan propuesto
Inversion Marginal

Inversion Marginal Actual

Total
Costo marginal

Ventas
PV
CV
DI

Con el plan propuesto

Con el plan presente
Costos de deudas incobrables marg.

VENTAS
PERIODO PROMEDIO DE COBRO
PRECIO UNITARIO
COSTOS VARIABLES
TASA
CONTINUACION MARGINAL X UNIDAD

VENTAS

UNIDADES
PRECIO DE VENTA
COSTO VARIABLE
CONTRIBUCION MARGINAL
COSTO DE OPORTUNIDAD
PPC

CONTRIBUCION MARGINAL ADICIONAL

MONTO DE LA INVERSION ADICIONAL

ACTUAL
PROPUESTA

COSTO DE LA INVERSION MARGINAL

BENEFICIO NETO

PPC
Ventas
Precio Venta unidad
Costo Variable
Descuento
Descuento Aplica
Rendimiento

Contribucion Adicional de las Ventas a las utilidaddes

Ingreso
L. 1,800,000.00
L. 1,890,000.00

Costo de la inversion marginal

L. 1,440,000.00
L. 1,512,000.00

Impacto del Decuento

L. 1,890,000.00
Impacto de la propuesta

UNIDADES
PERIODO DE COBRO
PRECIO DE VENTAS
COSTO VARIABLE
CONTRIBUCION MARGINAL X UNIDAD
COSTO DE OPORTUNIDAD
PPC
DEUDAS INCOBRALES
CONTRIBUCION MARGINAL ADICIONAL
MONTO DE LA INVERSION INICIAL
ACTUAL
PROPUESTO

COSTO DE LA INVERSION MARGINAL

COSTO O CAMBIO EN LAS CUENTAS INCOBRABLES

ACTUAL
PROPUESTO
ME BENEFICIAA!!

BENEFICIO NETO

PPC
DI
Ventas
CV
Relacion porcentual
Rendimiento requerido

Contribucion marginal adicional

Costo de la inversion marginal actual

Costo de la inversion marginal propuesta

Fondos requeridos

Impuestos de la C*C
Actual
Propuesta

Rendimiento requerido
Si se recomendaria hacer la prolongacion de 30 a 60 dias

90+60

150 dias

90+60-30

120 dias

L.
L.

30,000,000.00
82,191.78

L.

9,863,013.70

agarle a los proveedores

46 dias
35 dias
60 dias
106 dias
71 dias
L.
L.

3,500,000.00
9,589.04

L.
L.

191,780.82
26,849.32

61 dias
45 dias
30 dias

106
76
L.
L.

3,000,000.00
8,219.18

L.

624,657.53

56
35
40
91 dias
51 dias
L.
L.

3,000,000.00
8,219.18

L.

419,178.08

L.

82,191.78

L.
L.
L.

10,684.93
35,000.00
-24,315.07

Monto
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00

Permanente
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00

Estacional
2,000,000.00
4,000,000.00

9,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
9,000,000.00
5,000,000.00
4,000,000.00
3,000,000.00

2,000,000
2,000,000

2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00

7,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
7,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,000,000.00
4,000,000.00

porque es la cifra minima

enero frebreo y marzo no tendre ningun problema pero ya en
desde marzo hasta diciembre voy a necesitar 2000000 perma

2,000,000.00
4,000,000.00

17%
12%

14,000,000.00

17%

promedio mensual

promedio mensual

1200000
25
0.54

10541 unidades
0 unidades
0 unidades

800
50
2
200
100
2.19 unidades por dia
5
10
33 unidades
existencias, costo total de inventario, punto de reposicion (2,3,4)

L.

V-6

V-8

L. 30,260.00
3.7
6
L. 17,337.00
L. 5,171.00
L. 7,546.00
L. 2,179.00
L. 5,600.00
19
5
15000

L. 44,320.00
5.7
8
L. 25,531.00
L. 7,573.00
L. 8,081.00
L. 2,937.00
L. 5,600.00
14
5
15000
###

3.15

L.

2,486.84 L.

3,375.00

L. 37,833.00

L. 2,080.82
L. 35,752.19
L. 66,012.19

L. 49,722.00

L. 2,734.71
L. 46,987.29
L. 91,307.29

L.
L.

2,486.84
3,375.00

L.

888.16

L. -1,902.77 va
L. -2,582.33 va

L. 25,696.52
L. 25,696.52

60
360000000
60
55
5
14%

72
432000000
60
55
5

6000000
1200000
6000000

6.08

L.

5.07
78,115,068.49

L.

54,246,575.34

L.

23,868,493.15

L.

3,341,589.04

Actual
L.
L.
L.

Propuesta
50,000.00 L.
60,000.00
20.00
###
15.00
###
2%
4%

L.
L.
L.

48,000.00
20,000.00
28,000.00

10 MILLONES
60 DIAS
40 DOLARES
31 DOLARES
25%
9 DOLARES

SITUACION ACTUAL

SITUACION
PROPUESTA

tilidaddes

10000
40
31
9
25%
45

11000
40
31
9

1000

60

DINERO INVERTIDO
EN EL CICLO
8.1111111111 L.
38,219.18
6.0833333333 L.
56,054.79

310000
341000

L.

L.

17,835.62

4,541.10

Actual
60
40000
45
36

25%

9000

Propuesta
30
42000
45
36
2%
70%

L.

4,458.90

CV
L. 1,440,000.00
L. 1,512,000.00

6.08
12.17

Margen
L. 360,000.00
L. 378,000.00
L. 18,000.00

L. 236,712.33
L. 124,273.97
-L. 112,438.36

-L. 28,109.59

L. 26,460.00
L. 19,649.59

ACTUAL
12000
40
56
45
11
25%
45
2%
-2000

L.
L.

540,000.00
450,000.00

PROPUESTO
10000
30
56
45
11
36
1%
11

-22000

8.1111111111 L.
10.1388888889 L.

66,575.34
44,383.56

L.

22,191.78

L.

5,547.95

10080
5600
4480

-22000
5,547.95
4480
-11,972.05

L.
L.

Actual
30
1.00%
450000
345000
77%
20%

Propuesta
60
2%
510000
391000

119000
105000

-14000
L.

28,356.16

L.

64,273.97

L.

-7,183.56

4500
7650

L.

-35,917.81 lo que libera, fondos liberados que ya n

-3150
L.

e 30 a 60 dias

3,666.44

e ningun problema pero ya en marzo voy a necesitar 2000000 permanentes y 200000 temporales
oy a necesitar 2000000 permanentes y lo demas temporal

LIBERACION DE FONDOS

12.16666667 veces

ra, fondos liberados que ya no necesita financiar

00 temporales