Gerencia de Proyectos

(Guía del PMBOK 5ta Edición)

Clase 2: Valor Ganado Profesor: Rafael López Aranzaes

MBA, PMP, Ing. Civil
VALOR GANADO
EARN VALUE MANAGMENT (EVM)
 ¿Cómo está el Proyecto?

BAC Budget At Completion Costo

(Presupuesto al Término) Costo Total Programado Directo
EAC
PV Plan Value (Valor Programado) Programado a la fecha de corte Estimación hasta la ETC BAC
Conclusión
Programado
Avance Real a AC
AC Actual Cost (Costo Actual) Avance Real a Costo Real Costo Real
Avance
PV Programado
EV
EV Earn Value (Valor Ganado) Avance Real a Precio Presupuestado Avance Real a
Precio
Presupuestado
ETC Estimate to Complete Estimación hasta la Conclusión

Fecha de Corte Plazo Fecha de Tiempo

EAC Estimated At Completion Estimado para Completar el Trabajo Programado Termino
Real
Fórmulas

VARIACIONES:

CV = EV – AC (Cost Variance)

Entonces, si CV:
• (+) El proyecto está costando por debajo de lo presupuestado
• (- ) El proyecto está costando por encima de lo presupuestado

SV = EV – PV (Schedule Variance)

Entonces, si SV:
• (+) El proyecto está adelantado respecto a lo programado
• (- ) El proyecto está atrasado respecto a lo programado
Fórmulas
DESEMPEÑO:

CPI = EV / AC (Cost Performance Index)

Entonces, si CPI:

= 1 El proyecto está costando igual a lo presupuestado (bueno).

> 1 El proyecto está costando menos de lo presupuestado (muy bueno).
< 1 El proyecto está costando más de lo presupuestado (malo).

SPI = EV / PV (Schedule Performance Index)

Entonces, si SPI:

= 1 El proyecto va en tiempo tal y como se planeó. (bueno).

> 1 El proyecto va en tiempo mejor de lo planeado. (muy bueno).
< 1 El proyecto tiene un retraso conforme a lo planeado. (malo).
Fórmulas
PRONÓSTICOS:

Estimated at Completion (EAC)

• EAC = AC + ETC

• EAC = AC + (BAC – EV) / CPI = BAC / CPI

• EAC = AC + (BAC - EV) / (CPI x SPI)

Al día de hoy ¿Cuánto estimamos que cueste en total el proyecto?
Fórmulas
PRONÓSTICOS:

Estimate to Complete (ETC)

ETC = EAC - AC
¿Cuánto más costará el proyecto?

Variance at Completion (VAC)

VAC = BAC – EAC

¿Cuál será la desviación final del proyecto?
Fórmulas
PRONÓSTICOS:

To Complete Performance Index (TCPI):

• TCPI = (BAC – EV) / (BAC –AC) si CPI > 1 (de acuerdo a lo presupuestado)

• TCPI = (BAC – EV) / (EAC –AC) si CPI < 1 (de acuerdo al nuevo presupuesto)

¿Cuál debe ser nuestro índice de desempeño para mantenernos en el presupuesto?

TCPI > 1: malo. Tenemos que mejorar la eficiencia para no exceder el presupuesto original.

TCPI < 1: bueno. Tenemos holgura para gastar más sin que esto genere un exceso en el costo total del proyecto.
Resumen de Fórmulas

Siglas Nombre Fórmula Interpretación

> 0 Eficiente
CV Variación del costo EV - AC
< 0 Ineficiente
> 0 Acelerado
SV Variación del cronograma EV - PV
< 0 Lento
CPI Índice de desempeño del costo EV / AC Por cada $ gastado trabajamos $

SPI Índice de desempeño del cronograma EV / PV Estamos progresando a un ___% de lo planeado

TCPI Índice de desempeño del trabajo por completar (BAC-EV) / (BAC – AC) Cuánto debo disminuir los fondos restantes para cumplir con el BAC

EAC Estimación a la conclusión BAC / CPI Cuánto costará el proyecto al finalizar

ETC Estimación hasta la conclusión EAC - AC Cuánto más costará el proyecto

VAC Variación a la conclusión BAC - EAC Diferencia entre presupuesto y lo que espero gastar
 Ejemplo Práctico

Proyecto
pintar una cerca cuadrada
en cuatro días de trabajo.
Alcance:
Pintar los cuatro lados de una cerca, considerar que cada lado posee una longitud de 100 metros (en total
habrá que pintar 400 metros lineales de 1 mt. de altura)
Duración:
1 día de trabajo por cada lado

Costo:
6 litros de pintura por cada lado a $4 el litro da un total de $24 por cada lado

Avance el martes por la noche:

Se pintaron dos lados y medio y se gastaron $70
Inicio el lunes
por la mañana Hasta aquí se
pintó el martes
por la noche
¿Cuál es el estado de mi proyecto?
Ejemplo Práctico
Alcance: 400 metros
Duración: 1 día de trabajo por lado = 4 días
Costo por lado: 6 litros de pintura, $4 por litro = $24

Proyecto Avance el martes por la noche: Se pintaron dos lados y medio y se gastaron $70

pintar una cerca cuadrada BAC =

PV =
en cuatro días de trabajo. AC =
EV =

SV = EV - PV =
CV = EV - AC =

SPI = EV / PV =
Hasta aquí se
CPI = EV / AC =
Inicio el lunes
por la mañana pintó el martes
por la noche EAC = AC + (BAC - EV) / (CPI x SPI) =
ETC = EAC – AC =
VAC = BAC – EAC =
 Ejemplo Práctico
$24
Alcance: 400 metros
Duración: 1 día de trabajo por lado
Costo por lado: 6 litros de pintura, $4 por litro = $24
Proyecto Avance el martes por la noche: Se pintaron dos lados y medio y se gastaron $70

$24 pintar una cerca cuadrada $24

BAC = 4 * $24 = $96
en cuatro días de trabajo.
PV = 2 * $24 = $48

AC = $70

$24 EV = (100% * $24) + (100% * $24) + (50% * $24) = $60

Inicio el lunes Hasta aquí se

por la mañana pintó el martes
por la noche
Ejemplo Práctico
Alcance: 400 metros
Duración: 1 día de trabajo por lado
Costo por lado: 6 litros de pintura, $4 por litro = $24
Proyecto Avance el martes por la noche: Se pintaron dos lados y medio y se gastaron $70

pintar una cerca cuadrada

BAC = $96 PV = $48 AC = $70 EV = $60
en cuatro días de trabajo.

SV = EV - PV (+) El proyecto está SPI = EV / PV > 1 El proyecto va en

= $60 - $48 = $12 adelantado respecto = $60 / $48 = 1,25 tiempo mejor de lo
a lo programado planeado.
(muy bueno).
Inicio el lunes Hasta aquí se CV = EV - AC CPI = EV / AC
(- ) El proyecto está < 1 El proyecto está
por la mañana pintó el martes
= $60 - $70 = -$10 costando por encima = $60 / $70 = 0,85 costando más de
por la noche
de lo presupuestado lo presupuestado
(malo).
Ejemplo Práctico
Alcance: 400 metros
Duración: 1 día de trabajo por lado
Costo por lado: 6 litros de pintura, $4 por litro = $24

Avance el martes por la noche: Se pintaron dos lados y medio y se gastaron $70
Proyecto
BAC = $96 PV = $48 AC = $70 EV = $60 CPI = 0,85 SPI = 1,25
pintar una cerca cuadrada

en cuatro días de trabajo. Pronósticos:

EAC = AC + (BAC - EV)

= $70 + ($96 - $60) = $106

EAC = AC + (BAC - EV) / CPI

= $70 + ($96 - $60) / 0,85 = $112.35
Inicio el lunes Hasta aquí se
por la mañana pintó el martes
EAC = AC + (BAC - EV) / (CPI X SPI)
por la noche
= $70 + ($96 - $60) / (0,85 x 1,25) = $103.88
Ejemplo Práctico
Alcance: 400 metros
Duración: 1 día de trabajo por lado
Costo por lado: 6 litros de pintura, $4 por litro = $24
Proyecto Avance el martes por la noche: Se pintaron dos lados y medio y se gastaron $70
pintar una cerca cuadrada BAC = $96 PV = $48 AC = $70 EV = $60 CPI = 0,85 SPI = 1,25 EAC = 112,35
en cuatro días de trabajo.
Pronósticos:

ETC = EAC – AC
= $112.35 – $70 = $42.35

VAC = BAC – EAC

Inicio el lunes Hasta aquí se = $96 – $112,35 = - $16,35
por la mañana pintó el martes
por la noche
Ejemplo Práctico

Alcance: 400 metros

Duración: 1 día de trabajo por lado
Costo por lado: 6 litros de pintura, $4 por litro = $24
Proyecto
Avance el martes por la noche: Se pintaron dos lados y medio y se gastaron $70
pintar una cerca cuadrada
BAC = $96 PV = $48 AC = $70 EV = $60 CPI = 0,85 SPI = 1,25 EAC = 112,35
en cuatro días de trabajo.

Pronósticos:

TCPI = (BAC – EV) / (BAC –AC)

= ($96 – $60) / ($96 – $70)
= $36 / $26 = 1,38 (Trabajo Faltante / Presupuesto Restante)
Inicio el lunes Hasta aquí se
por la mañana pintó el martes TCPI > 1: malo.
por la noche Tenemos que mejorar la eficiencia en 38% para no exceder el presupuesto original.
Ejemplo Práctico: Resumen
Alcance: 400 metros
Duración: 1 día de trabajo por lado = 4 días
Costo por lado: 6 litros de pintura, $4 por litro = $24

Proyecto Avance el martes por la noche: Se pintaron dos lados y medio y se gastaron $70

pintar una cerca cuadrada

en cuatro días de trabajo. ¿Cuál es el estado de mi proyecto?

El proyecto está adelantado respecto a lo programado SV = $12

El proyecto va en tiempo mejor de lo planeado. (muy bueno). SPI = 1,25

El proyecto está costando por encima de lo presupuestado. CV = - $10

Inicio el lunes Hasta aquí se El proyecto está costando más de lo presupuestado (malo). CPI = 0,85
por la mañana pintó el martes
por la noche La Varianza para completar el trabajo es VAC = - $16
TCPI = 1,38 > 1: malo. Tenemos que mejorar la eficiencia en 38% para no exceder el presupuesto
original.
CASOS DE VALOR GANADO
EARN VALUE MANAGMENT (EVM)
Caso 1: Proyecto de Plantado de Pinos

Te han encomendado plantar 4 pinos. La duración estimada para finalizar cada pino es de 1 día, con un costo estimado de $100 por pino. No podrás implementar la
ejecución rápida de actividades, por lo que podrás plantar un pino, sólo si ya fue plantado su pino predecesor.

El informe del proyecto al finalizar el tercer día es el siguiente: Completa la Tabla a continuación con el estado del proyecto:

Como se puede observar, el pino 2 finalizó más tarde de lo previsto, lo que postergó el
inicio del tercer pino. Al finalizar el tercer día, el pino 3 tiene solamente un 40% de avance.
Solución Caso 1: Proyecto de Plantado de Pinos
Caso 2: Proyecto de Construcción

Calcule lo siguiente:

a) Analice la variación y desempeño del costo total del proyecto al final del
mes 6.

b) Analice la variación y desempeño del cronograma total del proyecto al

final del mes 6.

c) Pronostica el costo total al finalizar el proyecto y la variación de costos a

la finalización (VAC: Variance At Complete).

d) Calcule el TCPI.
Solución Caso 2: Proyecto de Construcción

a) Variación y desempeño de costo total del proyecto al final del

mes 6.

CV = EV – AC = $520 – $560 = - $40

CPI = EV / AC = $520 / $560 = 0,93

por cada dólar gastado se trabaja 0,93

b) Variación y desempeño del cronograma total del proyecto al

final del mes 6.

SV = EV – PV = $520 – $400 = $120

SPI = EV / PV = $520 / $400 = 1,30

El proyecto avanza 30% mas rápido de lo

planificado
Solución Caso 2: Proyecto de Construcción

c) Costo total al finalizar el proyecto suponiendo que se mantiene

la misma ineficiencia:

EAC = BAC / CPI = $1.000 / 0,93

= $1.075

VAC = BAC - EAC = $1.000 - $1.075

= -$75

Se estima gastar $75 más que lo presupuestado originalmente.

Solución Caso 2: Proyecto de Construcción

d) TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC)

= ($1000 – $520) / ($1000 – $560)

TCPI = $480 / $440 = 1,091

Es necesaria un ahorro de costos del 9,1% ($40) para cumplir

con el presupuesto original de $1000.

Dicho de otra forma, debo realizar los $480 restantes solamente

con $440.
Caso 3: Pregunta

El CPI de un proyecto agrícola es de 1.4 y el SPI es de 0.8. Esto significa que estamos produciendo $1.4 por cada dólar invertido. Sin embargo,
sólo estamos a un 80% de donde deberíamos estar según el plan. ¿Qué es lo mejor que debería hacer?

A. Utilizar menos recursos para bajar costos

B. Informar al cliente que el proyecto está retrasado

C. Compresión del cronograma

D. Ejecución rápida
Solución Caso 3: Pregunta

El CPI de un proyecto agrícola es de 1.4 y el SPI es de 0.8. Esto significa que estamos produciendo $1.4 por cada dólar invertido. Sin
embargo, sólo estamos a un 80% de donde deberíamos estar según el plan. ¿Qué es lo mejor que debería hacer?

Alternativa Explicación

A Utilizar menos recursos para bajar costos

Falso. Al ser el CPI mayor que 1, no hay un problema de costos.
B Informar al cliente que el proyecto está retrasado
Podría ser verdadero si no existieran la opción C y D.

C Compresión del cronograma

Verdadero. Como el CPI es positivo, se podrían incrementar los costos para una compresión y así acelerar el proyecto.

D Ejecución rápida
Podría ser si no existiera la opción C, ya que con la ejecución rápida se agregan riesgos al proyecto.