CTALOGO DE CUENTAS

Cuentas
Balance Resultado
Tipo de cuenta Cdigo Tipo de cuentas Cdigo
Activo 1 Ingresos 4
Pasivo 2 Costos 5
Patrimonio 3 Gastos 6

CODIFICADOR DE CUENTAS:

CUENTAS DE BALANCE GENERAL

NOMBRE DE CUENTAS CDIGO

ACTIVO 1000
CORRIENTES
Efectivo en Caja y Banco 10
Caja 1001
Caja Menuda 1002
Banco 1003
Cuentas y Efectivo por Cobrar 11
Cuentas por Cobrar - 1101
Documentos por Cobrar - 1102
Otras Cuentas por Cobrar 1103
Inventario 12
Inventario de mercanca 1201
Inventario de materiales 1202
Gastos prepagados 13
Seguro prepagado 1301
Impuesto prepagado 1302
NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo 14
Terreno 1401
Edificio 1402
Equipo y maquinara 1403
Muebles y enseres 1404
 Mobiliario 1405
Depreciacin acumulada-Edificio 1501
Depreciacin acumulada-Equipo y maquinaria 1502
Depreciacin acumulada-Muebles y enseres 1503
Depreciacin acumulada-Mobiliario 1504
Otros Activos 16
Depsito en garanta 1601
Impuesto complementarios 1602
Bonos 1603
Inversiones 1604
PASIVO 2000
CORRIENTES
Cuentas y Efectivo por Pagar
Cuentas por Pagar-Proveedores 2001
Documentos por Pagar 2002
Salario por pagar 2101
Impuestos por Pagar 2102
Tesoro Nacional ITBMS 2103
Cuota obrero patronal por pagar 2104
NO CORRIENTES
Prstamos por pagar 2201
Hipotecas por pagar 2202
Prstamos por pagar accionistas 2203
Reservas por pagar 2204
Ingresos no realizados 2205
Otros Pasivos 2206
PATRIMONIO 3000
Capital social autorizado 3001
Capital en acciones 3002
Aporte para futuras capitalizacin 3003
Utilidades retenidas 3004
CUENTAS DE RESULTADO

NOMBRE DE LA CUENTA CDIGO

INGRESOS 4000
Ventas gravadas 7% 4001
Ventas excentas del 7% 4002
Descuentos en ventas gravadas 7% 4003
Devoluciones en ventas gravadas 7% 4004
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA 5000
Compras gravadas 7% 5001
Descuentos en compras gravadas 7% 5002
Devoluciones en compras gravadas 7% 5003
Costo de venta 5004
GASTOS 6000
Alquiler 6001
Salarios 6002
Vacaciones 6003
Dcimo tercer mes 6004
Indemnizacin 6005
Preaviso 6006
Prima de antigedad 6007
Bonificacin 6008
Dietas 6009
Seguro social patronal 6010
Seguro educativo patronal 6011
Riesgos profesionales 6012
Mantenimiento y reparaciones 6013
Promocin y publicidad 6014
Electricidad 6015
Telfonos 6016
Internet 6017
Agua y tasa de aseo 6018
tiles de aseo 6019
Depreciacin 6020
Atencin 6021
Miscelneos 6022
Cargos bancarios 6023
Intereses bancarios 6024
Seguros 6025
Mensajera 6026
Multas y recargos 6027
ACTIVOS (corrientes y fijos)

Equipo y maquinaria... $ 35,078.10

Depreciacin (equipo, maquinaria, muebles y enseres) $ 1,557.90
No tenemos terreno ni planta/edificio. Alquilamos el local
Muebles y enseres... 16 sillas: 9,664.00, 8 mesas: 10,832 y dems: 1,162 .. total: 11, 410
Inventario-materia prima (panadera y repostera): 4,000.00
Harina, huevo, mantequilla, leche, frutas (pasas, nueces, etc), levadura, sal, azcar,
vainilla, especies, chocolate amargo, granos de caf, etc.
Inventario de mercanca: 2,000.00
Mejoras a la propiedad arrendada: 1,540.00
No tenemos activos intangibles
Depsito de garanta-alquiler: 550.00
Costo de organizacin: 1,000.00

Pasivos

Cuentas por pagar

Documentos por pagar
Cuota obrero patronal por pagar
Salarios por pagar
Impuestos por pagar (impuesto sobre la renta y tesoro nacional ITBMS)
Prstamos por pagar

Capital
La sociedad annima est conformada por 6 socios igualitarios
Cada socio aportara un capital inicial de 10,000.00
MENU

BEBIDAS CALIENTES Green Tea. 4.50

Caf negro. 2.00 Jasmine Tea.4.50

Caf con leche.2.50 EMPANADAS

Chocolate2.75 Empanadas de queso. 1.00

ESPRESSO Empanadas de pollo. 1.25

Espresso.3.00 Empanadas de carne. 1.25

Americano..3.00 EMPAREDAS

Espresso doble..3.50 Derretido de queso 2.00

Cappuccino..3.50 Huevo. 2.00

Cappuccino con sabor (caramelo, vainilla, Jamn. 2.35

avellana, amaretto).. 4.00
Embutido de pavo. 2.45
Latte.4.00
Jamn y queso. 2.50
Latte con sabor (caramelo, vainilla, avellana,
amaretto)..4.50 Pollo.. 2.50

Macchiato. 4.50 Atn. 2.60

Macchiato doble. 5.00 Pechuga de pavo. 3.00

Caf cubano..5.50 Pechuga de pollo 4.00

T Piernas. 4.00

Earl Grey 3.75 San Fernando. 5.00

English Breakfast ..4.50