ANALISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO Y LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL

TERRORISMO - SARLAFT

EL CLIENTE FUENTE PRINCIPAL DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA

ELKIN RODRIGUEZ MORENO

Cdigo 80522682

TALLER 3

Profesor
ING. FINANCIERA ALBA LUCERO BELTRN SARMIENTO
Anlisis del sistema de administracin del riesgo y lavado de activos y
financiacin del terrorismo - SARLAFT

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Bogot, 24 de Agosto de 2017

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TABLA DE CONTENIDO

Introduccion..................................................................................................................03

Taller 2..............................................................04

1. Palabras claves.....04

1.1. Lavado de activos.....04

1.2. Financiacin del Terrorismo.....................................................................04

1.3. Riesgo Reputacional.....05

1.4. Riesgo Jurdico..06

2. Caso de estudio y anlisis............................................................06

3. Conclusiones..........................................................................................................11

4. Bibliografia..........................................................................................................12

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INTRODUCCIN

Para combatir las organizaciones delincuenciales y el deseo que tienen de utilizar

los diferentes sectores de la economa para canalizar los recursos, es necesario
combinar las labores de inteligencia con los medios tecnolgicos e intercambiar
informacin entre los ciudadanos y sus instituciones.

Por tal motivo, la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF), adscrita al

Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, en cumplimiento de sus funciones de
prevenir y detectar prcticas relacionadas con el lavado de activos, ha elaborado
diferentes documentos para reconocer actitudes sospechosas en las diferentes
actividades de la economa.

El principal objetivo es ofrecer definiciones claras y una sntesis de las polticas y

acciones encaminadas a prevenir, detectar y penalizar a quienes se involucren en
actividades relacionadas con el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.
Este material puede ser de gran utilidad para que el personal de cualquier rea de
cumplimiento y cualquier ciudadano, pueda llegar a detectar operaciones que a su
juicio considere sospechosas y ayude as a combatir junto con la UIAF las
organizaciones delictivas, el conocimiento es una herramienta eficaz para impedir
el uso de los diferentes sectores de la economa en provecho de los intereses de
las organizaciones criminales.

Para los efectos del presente trabajo, el lavado de activos y/o la canalizacin de
recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, (LA/FT) se vincula al
riesgo jurdico y reputacional a que se expone dicho sector, con el consecuente
efecto econmico negativo que ello puede representar para la economa en su
conjunto, al ser utilizado (entre otros) para el ocultamiento, manejo, inversin o
aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero y/o otros bienes provenientes de
actividades delictivas o destinadas a ellas, o para dar apariencia de legalidad a los
mismos.

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TALLER 2

1. Elija dos palabras o frases que haya escuchado en el video y que hayan sido
significativas para usted, en lo posible que estn relacionadas con la
identificacin del cliente. Defnalas brevemente en sus propios trminos.

Video: Prevencin de activos y financiacin del terrorismo.

1.1 Lavado de Activos

El lavado de activos que se define como una actividad que pretende hacer
perder a bienes, utilidades o beneficios econmicos la reconocibilidad de su
procedencia licita, a la cual tradicionalmente se le ha atribuido al narcotrfico,
sin embargo es de aclarar que puede extenderse a cualquier modalidad
delictiva, es un delito que se comete cuando se busca dar apariencia de
legalidad a recursos originados en actividades ilcitas.

El lavado de activos est conformado por el conjunto de operaciones

realizadas con el fin de ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicacin,
propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente.

1.2 Financiacin del Terrorismo

El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de accin

econmica, ayuda o mediacin que proporcione apoyo financiero a las
actividades de elementos o grupos terroristas, es el acto de proporcionar
apoyo financiero a terroristas u organizaciones terroristas a fin de permitirles
realizar actos de terrorismo.

Consiste en la aportacin, financiacin o recaudacin de recursos o fondos

econmicos que tengan como fin provocar alarma, temor o terror en la
poblacin o en un grupo o sector de ella, para atentar contra la seguridad
nacional o presionar a la autoridad para que tome una determinacin.

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1.3 Riesgo reputacional

Es la posibilidad de prdida en que incurre una empresa por desprestigio,

mala imagen, publicidad negativa cierta o no, respecto de la institucin y sus
prcticas de negocios, que cause prdida de clientes, disminucin de ingresos
o vinculacin a procesos judiciales relacionados con el LA/FT.

Este riesgo est asociado a una percepcin negativa sobre la Entidad

Financiera por parte de los clientes, contrapartes, accionistas, inversores,
tenedores de deuda, analistas de mercado y otros participantes del mercado
relevantes que afecta adversamente la capacidad de la Entidad para
mantener relaciones comerciales existentes o establecer nuevas y continuar
accediendo a fuentes de fondeo tales como en el mercado interbancario o de
titulizacin, en este sentido el Riesgo Reputacional se define como el riesgo
que una accin, situacin, transaccin, o inversin pueda reducir la confianza
en la integridad y competencia de los clientes, accionistas, empleados o
pblico en general en la Sucursal.

El principal objetivo de la administracin del Riesgo Reputacional es evitar que

la Entidad se vea expuesta a potenciales daos en su activo ms preciado
que es su reputacin.

El riesgo reputacional se analiza y evala en cada pas con una metodologa

desarrollada de manera conjunta por Gestin Corporativa de Riesgo
Operacional (GCRO) y por Comunicacin y Marca/Responsabilidad y
Reputacin Corporativas.

Ante este riesgo cabe la posibilidad de prdida en que incurre una entidad por
desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la
institucin y sus prcticas de negocios, causando prdida de clientes,
disminucin de ingresos o procesos judiciales.

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La posibilidad de una publicidad negativa relacionada con las prcticas y

relaciones de negocios puede causar una prdida de confianza en la
integridad de la institucin, con respecto al pblico y clientes en general.

1.4 Riesgo Jurdico

Es la eventualidad de prdida en que incurre una empresa, los asociados,

socios, accionistas, sus administradores o cualquier otra persona vinculada, al
ser sancionados, multados u obligados a indemnizar daos como resultado
del incumplimiento de normas o regulaciones relacionadas con la prevencin y
el control de LA/FT.

Posibilidad de prdida en que incurre una entidad al ser sancionada u

obligada a indemnizar daos como resultado del incumplimiento de normas o
regulaciones y obligaciones contractuales.

Las Instituciones pueden ser objeto de acciones procesales por no respetar

las normas obligatorias de CSC o por no practicar la debida diligencia. Las
instituciones solo podrn protegerse de los riesgos legales observando una
debida diligencia en el momento de identificar a sus clientes.

2. Caso de estudio.

Ricardo Alba es un cliente del Banco Monserrate y es propietario de un pequeo

supermercado que funciona en la zona influencia de la sucursal donde usted
labora, se encuentra vinculado desde hace aproximadamente cinco aos al
banco, durante este tiempo ha mantenido un promedio en su cuenta corriente de
5 millones de pesos mensuales, y el volumen de consignaciones no supera los 4
millones por mes.

A partir de este tiempo, nuestro cliente empieza a incrementar sustancialmente

los recursos consignados en su cuenta corriente llegando a cifras de 25 millones
de pesos semanales, e inclusive a recibir consignaciones de otras ciudades en
las cuales no tienen ninguna actividad econmica conocida.

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Usted como funcionario deber tomar el lugar del Gerente por un tiempo, ya que
a l lo incapacitaron, as que tendr que asumir y resolver la situacin de Ricardo
Alba.

En un informe detallado que deber enviar al tutor, usted redactar las acciones
que realizar frente a la situacin, tenga en cuenta algunas de las siguientes
preguntas como gua del trabajo que debe realizar (esto no significa que solo
tiene que responder las preguntas, usted deber indicar las acciones que va a
tomar):

Para desarrollar este ejercicio en primer lugar tenemos que analizar cules son
las obligaciones en lavado de activo y financiacin del terrorismo de las
entidades vigiladas financieras estipuladas que son:

Etapas del SARLAF:

Identificacin.
Medicin o evaluacin.
Control.
Monitoreo.

Como tambin, sus respectivos elementos, los cuales deben desarrollar, siempre
que resulte aplicable, las etapas del sistema.

Polticas.
Procedimientos.
Documentacin.
Estructura organizacional.
rganos de control.
Infraestructura tecnolgica.
Divulgacin de informacin.
Capacitacin.

Para que los mecanismos adoptados por las entidades operen de manera
efectiva, eficiente y oportuna, el SARLAFT deber contar como mnimo con los
siguientes instrumentos:

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Seales de alerta,
Segmentacin de los factores de riesgo en relacin al mercado,
Seguimiento de operaciones,
Consolidacin electrnica de operaciones

Segundo, como Gerente de esta organizacin tengo que hacerle entender a las
personas que trabajan conmigo en temas financieros y por precaucin, la
necesidad de implementar el conocer de cerca a los clientes, dados a que estos
son el objetivo principal de la organizacin y para los cuales trabajamos.

En el caso de anlisis del seor Ricardo Alba, se empezara por conocerlo de

diferentes maneras, tres en especial. Siendo el cliente amigo del banco,
conociendo la documentacin completa del cliente o analizando hbitos de
consumo, preferencias en lo que compra ltimamente y la cual es excelente
estrategia en el momento de detencin de lavado de activos o financiacin del
terrorismo.

Este tipo de investigaciones se hacen cuando algn usuario o cliente tienen

movimientos poco comunes en sus cuentas financieras que puedan llamar la
atencin del gerente en forma negativa, el banco debe, como rgano financiero
tener la responsabilidad de mantener una imagen impecable para guardar una
alta reputacin.

Como encargado me pondra en la funcin de saber exactamente a qu se

dedica el seor Ricardo, y de donde proviene su principal fuente de dinero y de
donde ms podran venir, como tambin indagar sobre futuras inversiones, dado
a que el seor Alba presenta una operacin bastante inusual, su capacidad
econmica ha aumentado de una manera muy rpida en poco tiempo, sus
movimientos bancarios son de carcter sospechosos. Y por esto, se debe
empezar un anlisis del cliente, se deben de buscar explicaciones razonables,
preguntar por el negocio, fuente de los recursos. Al hacer esto si no se
encuentran explicaciones claras, se debe reportar a la unidad de informacin de
anlisis financiero

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En el caso de el seor Ricardo Alba, como es una situacin sospechosa, y como

gerente enviara la solicitud de ROS a la UIAF que es la autoridad competente
para que hagan investigacin de este usuario y determine si el seor Ricardo
Alba tiene que ver directamente con el lavado de activos o con la financiacin del
terrorismo, lo anterior teniendo en cuenta que el ROS no genera ningn tipo de
responsabilidad, ni para el funcionario, ni para la entidad, conforme a lo
contemplado en los artculos 40 y 42 de la Ley 190 de 1995, que est enmarcado
bajo el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero (EOSF)

La investigacin de la procedencia del dinero, viene a partir del momento que el

cliente levante sospechas por la cantidad de dinero extra depositado en el banco
de forma irregular. Si es que este tiene que ver con el lavado de activos o con la
financiacin del terrorismo. Segundo, Se debe hablar con el cliente, ya sea en
forma personal o por telfono, para avisarle y tambin para saber, que su
procedencia de dinero no es comn, que podra decir sobre de donde viene el
dinero extra que est depositando. Como tercera medida, no sera necesario
hacer la cancelacin de la cuenta, por que no se est seguro si este posee
conexiones con el lavado de activos o financiacin del terrorismo u algn otro.
Cuarto, se tiene que tener certeza antes de hacer alguna acusacin. Si en la
investigacin al cliente, sus respuestas no son iguales a las investigadas, en ese
momento si es necesario hacer un informe de la situacin a los rganos
competentes. Quinto, Las autoridades estn en la obligacin de hacer el
acompaamiento de la investigacin para que as se pueda tener la certeza de
tomar la mejor decisin. Sexto, La cancelacin de la cuenta se debe de realizar
en el momento que al cliente se le aprueben hechos que identifique que los
dineros depositados en el banco no son de carcter legal

Es prudente cancelar la cuenta del cliente?

No es prudente cancelar la cuenta del cliente ya que primero debe iniciarse una
investigacin sobre la procedencia y legalidad del dinero, posterior a la
investigacin se define si cancela o no y se debe informar a las autoridades, ante
estos casos lo indicado es poner en prctica los mecanismos del SARLAFT para
tomar una decisin acertada del caso de anlisis.

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Es necesario avisar a las autoridades?

Antes de avisar a las Autoridades es necesario verificar la informacin relevante

que se obtuvo del seor Ricardo Alba, al momento de hacer la apertura de la
cuenta corriente y corroborar datos.

Se debe hacer una investigacin de la procedencia del dinero?

Si, el reporte de operacin sospechosa en el contexto del S.A.R.L.A.F.T., no es

una denuncia penal, ni el inicio de una investigacin por tanto, la presuncin de
inocencia y el debido proceso no estn afectados por el desarrollo de esta
actividad.

Se debe llamar al cliente para hablar con l?

Si, el seor Ricardo Alba debe aclarar la procedencia de estos dineros y rendir
descargos, ya que como cualquier persona tiene derecho a defenderse y ante un
mal procedimiento podemos vernos inmersos en demandas.

Los derechos fundamentales de los consumidores financieros no son absolutos,

estos deben ceder en virtud de los valores superiores que el Estado persigue en
la lucha contra el lavado de activos y la financiacin del terrorismo

Es prudente informar esta situacin sin tener certeza de las causas que
motivaron estos cambios en la situacin financiera del cliente?

Primero se deben realizar las respectivas investigaciones por parte del Banco,
por lo cual no es prudente, solo en caso de encontrar un ilcito se debe reportar a
la respectiva autoridad

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CONCLUSIONES

Con el nimo de combatir la ilegalidad y prevenir sus mltiples impactos, la

comunidad internacional y los Estados han diseado e implementado
mtodos de administracin de riesgos relacionados con el LA/FT, en cabeza
de entidades como el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), entre
otros, a nivel local, los pases cuentan con sus propias versiones de estos
sistemas, uno de cuyos principales actores son las unidades de inteligencia
financiera.

Algunas de las herramientas principales diseadas para la prevencin,

deteccin, investigacin y judicializacin del LA/FT, consisten en la definicin
de seales de alerta y tipologas, mediante estos instrumentos se identifican
comportamientos atpicos que pueden materializarse en acciones
sospechosas, detrs de las cuales se pueden estar empleando mtodos
para el blanqueo de capitales y el fondeo de grupos terroristas.

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BIBLIOGRAFA

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en Colombia: xitos, fracasos y extravos. Bogot: Universidad de los Andes.
pgs. 301- 328

Surez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014). La dimensin econmica del /53 lavado de
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Quirk, P. (1997). Macroeconomic implications of money laundering. Trends in

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