Panadera "Las 4 Estaciones"

Becerra, Romina
Devincenti, Marina
Soledad
Sacomani, Mra

RESUMEN EJECUTIVO.

DESCRIPCION DE LA EMPRESA.

Las cuatro estaciones. S.R.L.

Inicio de actividades: enero de 2004.

Ubicacin: Avda. Avellaneda Nro. 840, Tandil.

Integrantes de la sociedad: Becerra, Romina;

Devincenti, Marina;

Sacomani, Mara Delia.

Personal ocupado:

un panadero;

un ayudante de panadero;

dos personas para atencin al pblico;

un pasante*.

* Se celebrar un acuerdo con el Instituto de Educacin Superior Tandil, para realizar

pasantas por perodos no superiores a dos meses con alumnos que se encuentren
cursando la Carrera Gastronoma.
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DESCRIPCION DEL PRODUCTO O SERVICIO.

Se comercializarn panificados, productos de confitera y pastelera incluyendo

especialidades de la casa, siempre haciendo hincapi en la calidad y dedicacin
artesanal.

Complementariamente se ofrecern productos especialmente elaborados para celacos y

diabticos. En este aspecto, la empresa contar con asesoramiento de profesionales
especialistas en la materia que realizan actividades docentes en el mencionado instituto.

Servicios especiales:

- Bandeja de los Domingos, consistente en un desayuno opcional a domicilio,

servicio que tambin se llevar a cabo para acontecimientos especiales.

- Servicios empresariales: asesoramiento y venta de productos para jornadas de

trabajo, presentacin de productos, coffe break, aniversarios, congresos,
exposiciones, cocktails, lunch.

- Servicios sociales: asesoramiento y venta de productos para cumpleaos de

quince, enlaces, bautismos y aniversarios.

Proceso de elaboracin: ser totalmente artesanal, utilizando insumos de calidad

aprobada por la reglamentacin vigente y especialmente seleccionados.

Para la elaboracin de panes, pizzas y bollera se utilizar Harina 000, que se

caracteriza por poseer una granulometra mas gruesa y una mayor presencia de
partculas de salvado (fibra vegetal) y; para bizcochuelos y productos de pastelera se
emplear Harina 0000, ideal por su extrema finura y su color blanco inmaculado debido
al bajo contenido de partculas de salvado.

Las maquinarias requeridas para todo el proceso productivo son las especificadas en la
Inversin Inicial.

En cuanto al embalaje, se utilizarn materiales particularmente seleccionados en cuanto

a buen gusto y calidad con el objeto de preservar en perfecto estado los productos y
lograr una buena impresin visual en los consumidores.

Proveedores:

Molino Harinero San Cayetano: harina 000, harina 0000.

Trigalia S.A.: harina leudante, para pan de salvado y para pan de viena.

San Matas: margarinas, polvo de hornear, levadura, ans en grano, azcar

impalpable, dulce de leche, edulcorantes, conservantes, cremas y aditivos.

Criadero La gallina Turuleca: huevos.

Papelera Ojeda: bolsas y papeles para envasado y presentacin.

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DEFINICION DEL NEGOCIO.

LA MISION

Nuestra meta es satisfacer al ser goloso que cada uno de nosotros tiene, dentro la
imperiosa necesidad de sacarse un ANTOJITO en el momento en que este se presente,
con el mejor producto y principalmente con el producto que se busca.

Tambin se aportar TRADICION para quienes se deleitan diariamente llevando a

sus mesas y brindando a sus familias toda la calidad, nutricin y buen gusto de un
simple panificado.

Se toma como punto de referencia el avance tecnolgico que se ha dado

principalmente en los ltimos 15 aos, en todos los sectores, llegando hasta cambiar un
proceso lgico de elaboracin y coccin de un producto delicado, y hasta degradando su
poder nutricional.

Apelamos volver a la base de la, mundialmente conocida, pirmide nutricional en la

que nuestro producto se encuentra inmerso, dando preferencia a la calidad nutritiva de
cada panificado que nuestros clientes lleven a su boca.

ANLISIS ESTRATGICO
En cuanto al ambiente interno de la empresa:

Fortalezas:
- Nuestra delicada y personal atencin, asesoramiento continuo a nuestros clientes
en cuanto a combinacin de gustos y sugerencias acerca de la delicia acorde con
cada evento.
- Conocimientos tcnicos en cuanto a modo de preparacin y coccin de los
panificados.

Debilidades:
- Falta de experiencia en el negocio
- Limitada solvencia econmica

En cuanto al contexto del negocio:

Oportunidades:
- Deficiencia de la competencia en la produccin y/o distribucin de sus
productos.
- Posibilidad de crear nuevas necesidades a travs del cambio de la imagen
tradicional de que en la panadera se compra pan y factura nicamente
(aprovechamiento de predisposicin general del pblico a cambios).
- Somos los primeros en la produccin y venta de productos especiales para
personas celiacas y que padecen de diabetes.

Amenazas:
- Productos sustitutos
- Mercado saturado
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- Incertidumbre respecto de que recepcin tendrn nuestros productos en el

segmento del mercado potencial.

OBJETIVOS

- Ganar el 10 % del mercado actual de Tandil en el trmino de 4 aos.

- Recuperar la inversin inicial en el trmino de 5 aos.

ESTRATEGIA

Atender la necesidad del segmento que hemos identificado, logrando ser los lderes
en el mismo, centrndonos en la diferenciacin por calidad del producto con el
aditamento de un servicio personalizado a nuestros clientes.
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ANALISIS DE MERCADO.
Competencia:

Nuestros competidores sern:

Panadera La Unin.
Las Palmeras.
Maxim.
Fiore.
El Rey del Sandwich.
El Rey de las Medialunas.

Productos que se ofrecen:

Tradicionales: pan y facturas.
De elaboracin propia: postres originales a altos precios.

La forma de pago:
En efectivo.
Tarjetas de crdito.

En cuanto a la participacin de los competidores en el mercado: respecto del

mercado total de panaderas, estos poseen una pequea porcin del mercado; adems
entre ellos la participacin es de manera proporcional.
Con respecto a la poltica de precios, nuestro negocio no compite en relacin a los
mismos ya que se diferencia por la calidad de sus productos.
El mercado es competitivo, pero no hay competencia con respecto a productos de
calidad como los de nuestro negocio. Por lo que tampoco existen productos que sean
sustitutos directamente.
En cuanto a las tendencias del mercado, existe una clara predisposicin por la
ampliacin del espectro del negocio por medio de la incorporacin de mayor variedad
de productos.

Clientes:
El segmento de mercado al que apunta nuestro negocio es a la clase media-alta y
clase alta, que constituyen un 10% del mercado potencial.
Para ampliar la clientela y para mantener la que se logre obtener, se buscara siempre
dejar conforme al cliente, prestndole una delicada atencin y tratando de mejorar el
servicio.
Con respecto al precio de nuestros productos, no nos diferenciaremos por una
poltica de precios bajos, al contrario, para nuestro negocio el precio que se paga por los
productos es sinnimo de calidad.
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PLAN DE MARKETING.

Productos:

Panificados.

Pastelera y confitera.

Productos especiales para celiacos y diabticos.

Servicios:

- Bandeja de los domingos.

- Servicios especiales empresariales y sociales de asesoramiento y venta de

productos.

Precio:

Por las caractersticas de nuestros productos y servicios, en los que predomina la

calidad, y en relacin al mercado al cual nos dirigimos, tendramos un precio elevado de
modo que nuestros clientes asocien alto precio con calidad.

Distribucin:
Ubicacin: Avda. Avellaneda 840.
Local alquilado mediante contrato de leasing. Decoracin propia con estilo rstico.
Publicidad:
- Grfica mediante revista empresaria;
- Folleteria.
Nuestra mejor publicidad estar en manos de los propios clientes, que sern atendidos
con la mejor predisposicin y en forma personalizada para que realmente deseen volver
al negocio y sean capaces de transmitirlo a sus allegados.
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LA ORGANIZACIN.

Como estructura societaria se eligi una Sociedad de Responsabilidad Limitada,

organizacin de naturaleza intermedia con relacin al resto de los tipos societarios
tipificados por la legislacin vigente como de personas y de capital. La decisin fue
tomada considerando fundamentalmente la caracterstica distintiva de la S.R.L.: el
inters en las personas, propio de las denominadas Sociedades de Personas, y la
limitacin de la responsabilidad de los socios a la integracin de las cuotas de
capital que suscriban o adquieran, derivada de las Sociedades de Capital.
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INFORMACION ECONOMICA Y FINANCIERA.

INVERSIN INICIAL

BIENES ADQUIRIDOS $ 2300

1 Controlador Fiscal $ 1500

Cartelera en general (Plotter, Letreros, etc) $ 500
Uniformes para personal $ 200
Utiles varios (porta papel, cintero, pinzas, etc) $ 100
Bienes adquiridos a empresa que finaliz su actividad comercial $ 19835

Horno $ 3170

1 Amazadora (para 3 bolsas de harina) $ 1750

1 Zobadora $ 1525
1 Batidora (para 3 bolsas de harina) $ 1500
1 Armadora $ 860
1 Cortadora de pan de miga $ 350
1 Ralladora de pan $ 80
1 Torno (mesa para elaboracin) $ 800
1 Bscula (para pesaje de bolsas de harina) $ 1200
1 Balanza (para pesaje de ingredientes) $ 1700
4 Zorras (carritos para trasladar latas) $ 2200
4 capas para zorras $ 125
4 caballetes $ 60
4 planchas de madera $ 75
25 latas (bandejas de horno) $ 1250 Accesorios Horno
10 tendillos $ 70
5 canastos de mimbre $ 250
5 canastos de acero inoxidable $ 340
1 cocina (para preparacin de cremas, etc.) $ 400
1 estufa (para elevar) $ 140
1 heladera (para levadura, manteca, etc.) $ 900
tiles varios (moldes, picas, palotes, cuchillos, cepillos, palas, rasquetas) $ 90
1 Mostrador $ 200
1 Mostrador Exhibidor refrigerado $ 500
Estanteras $ 300
Otros $ 13865
Gastos de organizacin $ 1000
Efectivo $ 2865
Rodado - Camioneta SAVEIRO 99 $ 10000

TOTAL INVERSION INICIAL $ 36.000

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PROYECCION DE VENTAS ANUALES CONDICIONES DE VENTA
Venta de Pan Prod. De Confitera Servs. Especiales TOTAL CONTADO TARJETA DE CREDITO
MESES Kilogramos Importe Docenas Kilogramos Importe Importe Importe Importe 1cuota 2cuota 3cuota
Enero 4650 $ 12,090 500 40 $ 2,280 $ 2,500.00 $ 16,870 $ 14,470 $ 800 $ 800 $ 800
Febrero 4200 $ 10,920 500 40 $ 2,280 $ 2,500.00 $ 15,700 $ 13,200 $ 800 $ 800 $ 800
Marzo 4500 $ 11,700 500 40 $ 2,280 $ 1,500.00 $ 15,480 $ 13,980 $ 500 $ 500 $ 500
Abril 4500 $ 11,700 500 40 $ 2,280 $ 1,500.00 $ 15,480 $ 13,980 $ 500 $ 500 $ 500
Mayo 4650 $ 12,090 500 40 $ 2,280 $ 3,500.00 $ 17,870 $ 14,570 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100
Junio 4500 $ 11,700 500 40 $ 2,280 $ 5,000.00 $ 18,980 $ 14,480 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500
Julio 4650 $ 12,090 500 40 $ 2,280 $ 6,000.00 $ 20,370 $ 14,370 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
Agosto 4650 $ 12,090 500 40 $ 2,280 $ 3,500.00 $ 17,870 $ 14,570 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100
Septiembre 4500 $ 11,700 500 40 $ 2,280 $ 5,000.00 $ 18,980 $ 14,480 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500
Octubre 4650 $ 12,090 500 40 $ 2,280 $ 10,000.00 $ 24,370 $ 15,370 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
Noviembre 4500 $ 11,700 500 40 $ 2,280 $ 12,000.00 $ 25,980 $ 23,980 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000
Diciembre 4650 $ 12,090 500 40 $ 2,280 $ 12,000.00 $ 26,370 $ 24,370 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000
TOTALES 54600 $ 141,960 6000 480 $ 27,360 $ 65,000.00 $ 234,320 $ 191,820 $ 20,800 $ 20,800 $ 20,800
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CALCULOS DE COSTOS

MATERIAS PRIMAS

Insumo Cantidad Consumo anual P. Unit. TOTAL

Harina 150 Kg./ da * 302 das= 45300 kg./ ao $0,54*kg. $ 24,462.00

Envase 2000 envases $ 0,17 c/u $ 340.00

Polveo 4 kg. * 302 das 1208 kg. * ao $ 0,54 * kg. $ 652.32

Sal 3 Kg. * 302 das 906 kg. * ao $ 0,24 * kg. $ 217.44

Levadura 0,35 grs*3 blosas *302 das $ 0,26 * gr. $ 824.46

Aditivos 1 kg. * 302 das * 3 bolsas $ 6,89 kg. $ 2,080.78

$ 28,577.00
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CALCULO DE PRODUCCIN

150 Kg. * da * 302 das $ 45,300.00

Plus de Rendimiento $ 4,530.00
3 % sobrante no vendido $ 1,500.00

$ 48,330.00

COSTO TOTAL
COSTO * Kg. DE PAN
PROD. TOTAL

$ 90,266.28
$ 1.87
$ 48,330.00

COSTO DE PAN + 30% DE GANACIA $ 2.43

HERRAMIENTAS

Amortizacion de herramientas $ 1,343.00

GASTOS Y OTROS EGRESOS.

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$
Combustible Gas 10,25* da * 302 das $ 3,090.00
gas oil $ 5 * da * 302 das $ 1,510.00

Alquiler $ 800.00 * 12 meses $ 9,600.00

Electricidad $ 380.00 * 12 meses $ 4,560.00

Utiles de Limpieza $ 50.00 * 12 meses $ 600.00

Ropa de Trabajo $ 116.00 * 12 meses $ 1,392.00

Mantenimiento de rodado $ 1,200.00

Telefono $ 1,200.00

Mantenimiento de herramientas $ 1,500.00

Amortizacin de rodado $ 2,000.00

Seguros $ 1,000.00

Reposicin de M y U $ 800.00

Refacciones $ 2,000.00

$ 30,452.00

MANO DE OBRA

Sueldos 1507.84 * 13 meses 19601.92

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Aportes 791.72 * 13 meses 10292.36

29894.28

TOTAL DE GASTOS $ 90,266.28

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

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$
Punto de equilibrio en cantidades = CF = 61,689.28 0.686722141 * 48330 Kg/ao = 3318
CMg $ 89,831.50

Punto de equilibrio monetario = CF * Precio de Venta 33189,28 Kg/ao * $2.45 = $81313,74

CMg

Clculo de la Contribucin Marginal

Ventas 48330 Kg * $2.45 $ 118,408.50
Costos Variables $ 28,577.00 Costos Variables unitarios $
CMg $ 89,831.50

Comprobacin
Ingresos $ 81,313.74
Costos Variables $ 19,624.46
CMg $ 61,689.28
Costos Fijos $ 61,689.28
Resultado Neto 0

Costos fijos

Mano de obra $ 29,894.28

Gastos generales $ 30,452.00
Amortizacin de herramientas $ 1,343.00
Total $ 61,689.28

PROYECCION
DE
RESULTADOS.
CONCEPTOS/MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES
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INGRESOS
1.Saldo Caja y Bancos $ 2,865
2.Cobranzas Crditos $ 800 $ 1,600 $ 2,100 $ 1,800 $ 2,100 $ 3,100 $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600 $ 8,500 $ 38,400
3.Ingresos por ventas $ 14,470 $ 13,200 $ 13,980 $ 13,980 $ 14,570 $ 14,480 $ 14,370 $ 14,570 $ 14,480 $ 15,370 $ 23,980 $ 24,370 $ 191,820
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ 17,335 $ 14,000 $ 15,580 $ 16,080 $ 16,370 $ 16,580 $ 17,470 $ 19,170 $ 19,080 $ 19,970 $ 28,580 $ 32,870 $ 230,220
4.Ingresos por prstamos
5.Saldo mes anterior $ 2,985 $ 2,770 $ 125 $ 759 $ 2,348 $ 3,042 $ 10,719
TOTAL INGRESOS $ 17,335 $ 16,985 $ 18,350 $ 16,205 $ 16,370 $ 16,580 $ 17,470 $ 19,170 $ 19,839 $ 22,318 $ 31,622 $ 43,589 $ 230,220
EGRESOS
6.Gastos $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 30,000
7.Compras comprometidas $ 11,550 $ 11,715 $ 15,725 $ 15,315 $ 17,005 $ 15,570 $ 16,343 $ 15,611 $ 14,691 $ 16,776 $ 16,103 $ 18,370 $ 184,774
8. Refacciones $ 2,000 $ 2,000
9.Mantenimiento de Herramientas $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 1,500
TOTAL EGRESOS $ 14,350 $ 14,215 $ 18,225 $ 17,815 $ 19,505 $ 18,070 $ 18,843 $ 18,411 $ 17,491 $ 19,276 $ 20,903 $ 21,170 $ 218,274
Situacin del mes $ 2,985 $ 2,770 $ 125 -$ 1,610 -$ 3,135 -$ 1,490 -$ 1,373 $ 759 $ 2,348 $ 3,042 $ 10,719 $ 22,419 $ 37,559
NECESIDADES DE RECURSOS $ 1,610 $ 3,135 $ 1,490 $ 1,373 $ 7,608
Saldo para el mes siguiente $ 2,985 $ 2,770 $ 125 $0 $0 $0 $0 $ 759 $ 2,348 $ 3,042 $ 10,719 $ 22,419

PROYECCION DE COMPRAS
PROVEEDORES CONDICIONES DE PAGO
Molino Harinero Trigalia S.A. San Matas Criadero la Papelera TOTALES CONTADO 15 das 30 das
MESES San Cayetano Gallina Turuleca Ojeda
Enero $ 7,000 $ 3,000 $ 4,500 $ 500 $ 1,500 $ 16,500 $ 11,550 $ 2,475 $ 2,475
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$ $
Febrero $ 5,000 $ 1,000 $ 5,000 400 $ 1,800 13,200 $ 9,240 $ 1,980 $ 1,980
Marzo $ 7,000 $ 3,000 $ 3,500 $ 1,000 $ 1,600 $ 16,100 $ 11,270 $ 2,415 $ 2,415
Abril $ 6,000 $ 2,000 $ 5,000 $ 800 $ 1,800 $ 15,600 $ 10,920 $ 2,340 $ 2,340
Mayo $ 7,000 $ 3,000 $ 5,500 $ 500 $ 1,500 $ 17,500 $ 12,250 $ 2,625 $ 2,625
Junio $ 6,000 $ 2,000 $ 4,800 $ 650 $ 1,700 $ 15,150 $ 10,605 $ 2,273 $ 2,273
Julio $ 7,000 $ 3,000 $ 4,300 $ 350 $ 1,700 $ 16,350 $ 11,445 $ 2,453 $ 2,453
Agosto $ 7,000 $ 3,000 $ 3,600 $ 450 $ 1,500 $ 15,550 $ 10,885 $ 2,333 $ 2,333
Septiembre $ 6,000 $ 2,000 $ 3,500 $ 750 $ 1,900 $ 14,150 $ 9,905 $ 2,123 $ 2,123
Octubre $ 7,000 $ 3,000 $ 4,700 $ 900 $ 2,000 $ 17,600 $ 12,320 $ 2,640 $ 2,640
Noviembre $ 6,000 $ 2,000 $ 4,900 $ 1,200 $ 2,100 $ 16,200 $ 11,340 $ 2,430 $ 2,430
Diciembre $ 7,000 $ 3,000 $ 5,800 $ 1,300 $ 1,900 $ 19,000 $ 13,300 $ 2,850 $ 2,850
TOTAL $ 78,000 $ 30,000 $ 55,100 $ 8,800 $ 21,000 $ 192,900 $ 135,030 $ 28,935 $ 28,935
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