COMERCIA

MUND

PAUL MICHAEL ISHIHARA PEREDA

ANGLICA PASACHE CARBAJAL
JESS BRIAN PICHARDO BAUTISTA
MIGUEL ANTONIO TORREJN VARGAS

CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL

 ERCIAL NUEVO
MUNDO S.A.
 COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.

PRIMERA PARTE BALANCE GENERAL GANANCIAS Y PERDIDAS

Ref. DATOS MONTO
CAJA PRESTAMOS BANCARIOS INGRESOS
INICIO OPERACIONES - OCTUBRE 2004 (1) 25,000 4,500 (2) 8,000 (12) 12,000 (13)
Activdad - Comercializacin de Confecciones (14) 4,300 2,000 (3) 120 (24) 8,600 (14)
(1) Aporte efectivo de los Socios 25,000 (12) 8,000 600 (4)
(2) Pago inmobiliaria SANTA CECILIA SA, compuesto por: 1,200 (5)
(2a) Alquiler de Noviembre 1,500 500 0
(2b) Garanta 3,000 300 (9)
(3) Compra Equipo de Oficina a NOVO CENTER 5,000 6,000 (10) CUENTAS POR PAGAR
(3a) Pago al Contado de S/.2,000 13,000 (11) 3,000 (3)
(3b) Pago de 3 Letras sin Intereses S/.3000 (S/.1000 c/Letra) 800 (15) 3,500 (6) COSTO DE VENTAS
(4) Cancelacin de Gastos Legales y Notariales 600 1,800 (16) 20,000 (8) (13a) 8,000
(5) Compra a SAKATA SA 1,200 6,000 (10) (14a) 6,000
Instalaciones - Eq. De Iluminacin y 2 Ventiladores 250 (21)
NOTA: Se presume pago en efectivo, ya que no indica lo contrario
(6) Compra de Computadora a COSAPI DATA SA 3,500
Crdito a 30 dias CUENTAS POR COBRAR
(7) Pago de Pintura e Instalaciones Electricas - Instalaciones 500 (13) 12,000
NOTA: Se presume pago en efectivo, ya que no indica lo contrario (14) 4,300
(8) Compra de Mercaderas a RITSY SA 20,000 GASTOS DE VENTAS
8(a) 2 Letras sin intereses a 30 y 60 dias - S/.10,000 c/Letra (16) 1,800
(9) Contrato de Importacn por US$5,800. (17) 163
(9a) Pago con carta de crdito a la llega de la Mercadera en Diciembre (19) 160
(9b) Se pago al Banco una Comisin de apertura 300 PROV INCOBRABLES (20a) 52
(10) Compra de Mercaderas a EBONY 500 12,000 163 (17) (20b) 73
(10a) Pago del 50% al contado (21) 250
(10b) Crdito a 30 dias (23) 160
(11) Anticipo a Provedores US$4,000. TC = S/.3.25 13,000 (22) 300
(12) Contrato de Sobregro al BBVA 8,000 (7) 500
Tasa de Interes 2% mensual MERCADERIAS
(13) Venta a PORFINO SA, Lote de Camisas - Factura a 15 dias 12,000 (8) 20,000 8,000 (13a)
(13a) Costo de Ventas 8,000 (10) 12,000 6,000 (14a)
(14) Venta ABOLENGO SA, Lote de Pantalones 8,600 REMUNERACIONES
Cobro al Contado 50% y Saldo a 30 dias 160 (19)
(14a) Costo de Ventas 6,000 160 (23)
(15) Seguro contra incendio, a partir del 1ro de Noviembre 800 300 (22) GASTOS ADMINISTRATIVOS
(16) Pago de Remuneraciones de Noviembre 1,800 GASTOS PAGADO X ADEL (18) 67
(15) 800 67 (18) (2) 1,500
(4) 600

AJUSTES
(17) Provisin de Incobrables 1% del Saldo 163 IMPUESTOS POR PAGAR
(18) Devengo del Seguro del mes de Noviembre 67 167 (25)
(19) Provisin CTS (corresponde 1/12) 160 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(19a) Planilla Bruta = S/1.920 (11) 13,000
(20) Depreciacin de los Activos Fijos
(20a) Equipos (10 aos = 10% c/ao) 52
(20b) Computadores (4 aos = 25% c/ao) 73
(21) Provisin de los Servicios Pblicos 250 GASTOS FINANCIEROS
Telefnica del Per SAA = S/.100 CAPITAL SOCIAL (9) 300
Luz del Sur SAA = S/.90 ACTIVOS FIJOS 25,000 (1) (24) 120
Sedapal = S/.60 (3) 5,000
(22) Otras cargas sociales no contabilizadas 300 (5) 1,200
(22a) Pensiones = S/,120 (6) 3,500
(22b) Otras cargas sociales = S/.180
(23) Provisin Vacaciones (corresponde 1/12) 160 UTILIDAD RETENIDA IMP A LA RENTA
(19a) Planilla Bruta = S/1.920 389 (25) 167
(24) Al 30.11: Cargo por Intereses x el uso del sobregiro 120
(25) I. Renta 30%
DEPRECIACIN ACUM
52 (20a)
73 (20b)

OTRAS CTAS POR COBRAR LP

(2) 3,000

Saldo del activo Saldo Pas y Pat. Saldo de G. y P.

112,100 45,054 - 67,046 20,211 20,600
67,046 67,046 389

BALANCE GENERAL GANANCIAS Y PERDIDAS

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

CAJA 6,600 PTMO. Bco. 8,120
CXC 16,137 CXP 32,750 INGRESOS 20,600
EXISTENCIAS 18,000 OCXP - C.VTAS (14,000)
GTOS PAG AD 733 REMUN X PAG 620 GASTOS DE VEN (3,458)
OTRAS CTS X C 13,000 Imp x Pagar 167 GASTOS ADM (2,167)
GASTOS FINANC (420) 975
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
OC X C LP 3,000 CAP. SOCIAL 25,000 U ANTES DE IMP 555.00
A. FIJOS 9,700 UTIL. Retenida 389
DEP ACUM (125) IMP RENTA 166.50

Total Activo 67,046 Total P + P 67,045 UTILIDAD NETA 389

(1)
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Balance General Ajustado Estados de Resultados Ajustados
al 30 de Noviembre de 2004 al 30 de Noviembre de 2004

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

S/.
S/. S/. Ventas 20,600
Activo Corriente Pasivo Costo de Ventas (14,000)
Nota 1 Caja y Bancos 6,600 Nota 7 Prstamos bancarios 8,120 Nota 11 Utilidad Bruta 6,600
Nota 2 Cuentas por cobrar comerciales 16,137 Nota 8 Cuentas por pagar comerciales 32,750
Cuentas por cobrar diversas - Nota 9 Otras cuentas por pagar 620 Nota 12 Gastos Operativos (3,458)
Nota 3 Mercaderas 18,000 Impuestos por pagar 167.0
Nota 4 Gastos pagados por Anticipado 733
Nota 5 Otras cuentas por cobrar 13,000 Total Pasivo 41,657.0 Utilidad Operativa 3,142

Total de activo circulante 54,470 Patrimonio Nota 13 Otros Gastos (2,167)

Nota 10 Capital Social 25,000 Nota 14 Gastos Financieros (420)
Activo No Corriente Otras cuentas patrimoniales
Nota 6 Activo Fijo 9,700 Utilidades Retenidas 389.0 Utildad Operativa 556
Nota 6 Deprec. Acumulada (125)
Intangibles - Impuesto a la Renta -
Nota 7 Cuentas por cobrar a Largo Plazo 3,000
Utilidad Neta 556
Total de activos 67,046 Total pasivos y patrimonio 67,046
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NOTA 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

S/.
Caja Bancos 6,600

NOTA 2 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES

S/.
Al 30 de noviembre, las cuentas por cobrar comerciales a terceros por son de
vencimiento corriente, estn denominadas principalmente en soles, no tienen 16,137
garantas especficas y no devengan intereses.

NOTA 3 MERCADERIAS S/.

Saldo Mercaderias 18,000

NOTA 4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO S/.

Gastos de seguros al 30 noviembre 733

NOTA 5 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

S/.
Anticipo a Proveedor 13,000

NOTA 6 MUEBLES Y EQUIPO S

El movimiento del rubro Muebles y equipo y el de su correspondiente depreciacin

acumulada, por el ao terminado al 30 de noviembre, ha sido como sigue:

Saldo Saldo
inicial Adiciones final
Costo - S/. S/. S/.
Muebles, enseres y equipos - 6,700 6,700
Equipos de computo - 3,500 3,500
- 10,200 10,200

Depreciacin acumulada -
Muebles, enseres y equipos - (56) (56)
Equipos de computo - (73) (73)
- (129) (129)

Costo neto - 10,071 10,071

NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO

S/.
Garanta de alquiler 3,000

NOTA 7 OBLIGACIONES FINANCIERAS - PRESTAMO BANCARIO

S/.
Al 30 de noviembre, la compaa tuvo un sobregiro con el Banco de Crdito del
8,120
Per, con una tasa de inters del 2% mensual.

NOTA 8 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Al 30 de noviembre este rubro comprende: S/.

Facturas 9,500
Letras 23,000
Provisin de Servicios Pblicos 250
32,750

Las cuentas por pagar comerciales se originan, principalmente, por la adquisicin de

mercaderas, tienen vencimientos corrientes, no generan intereses y no se han
otorgado garantas por las obligaciones.

NOTA 9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 Al 30 de noviembre este rubro comprende:
S/.
Remuneraciones 620

620

NOTA 10 PATRIMONIO NETO

a)Capital social -
S/.
Al 30 de noviembre de 2004 el capital autorizado, suscrito y pagado, de acuerdo con
25,000
los estatutos de la Compaa.

NOTA 11 UTILIDAD BRUTA

Este rubro por el ao terminado al 30 de noviembre comprende:

S/.

Ventas 20,600
Costo de ventas (14,000)
6,600

NOTA 12 GASTOS OPERATIVOS

A continuacin se presenta la composicin del rubro:

S/.
Cargas de personal 2,420
Provisin incobrables 163
Alquileres Err:509
Servicios prestados por terceros Err:509
Depreciacin del ejercicio 125
Err:509

NOTA 13 OTROS GASTOS

A continuacin se presenta la composicin del rubro:

S/.

Seguros 67

NOTA 14 GASTOS FINANCIEROS

S/.
Comisin Carta de Crdito 300
Intereses sobregiro 120
420