REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

INVERSIONES Y SERVICIOS MOLINOS DE LOS ANDES DE

VENEZUELA, C.A

SECTOR LA SABANA, PARROQUIA EL DIVIDIVE

MUNICIPIO MIRANDA DEL ESTADO TRUJILLO

RESPONSABLE DEL PROYECTO: INVERSIONES Y

SERVICIOS MOLINOS DE LOS ANDES DE VENEZUELA, C.A /
RIF: J-408115050
SECTOR LA SABANA, PARROQUIA EL DIVIDIVE, MUNICIPIO
MIRANDA ESTADO TRUJILLO

ELABORADO POR:

ING. WENCESLAO TORRES BRICEO

AV. ANDRES BELLO, TRUJILLO EDO. TRUJILLO

C.I N V-11.319.706 / C.I.V N: 131.537

 ENERO; 2.017
CONTENIDO

Introduccin.

Captulo I.- Protocolizacin del Proyecto.

1.1.- Identificacin del Proponente.

1.2.- Justificacin del Proyecto.

1.3.- Objetivos del Proyecto.

1.4.- Ventajas del Proyecto.

Captulo II.- Estudio de Mercado.

2.1.- Definicin y Caractersticas Generales de la Produccin.

2.2.- Anlisis de la Oferta.

2.3.- Capacidad de Produccin.

2.4.- Capacidad Instalada.

2.5.- Anlisis de la Demanda.

2.6.- Anlisis de Comercializacin.

Captulo III.- Tamao y Localizacin.

3.1.- Antecedentes.

3.2.- Planta Fsica Propuesta en el Proyecto para el Procesamiento de Alimento

Balanceado Animal.

3.3.- Capacidad y Volumen de Produccin.

3.4.- Capacidad Instalada a Utilizar.

3.5.- Factores que Determinan el Tamao.

3.6.- Localizacin.

Captulo IV.- Ingeniera del Proyecto.

4.1.- Antecedentes.

4.2.- Principales Faces del Proceso Productivo.

4.3.- Metas Operativas.

Captulo V.- Organizacin.

5.1.- Aspectos Generales.

Captulo VI.- Inversiones y Financiamiento

6.1.- Antecedentes.

6.2.- Inversiones Fijas.

6.3.- Capital de Trabajo.

6.4.- Resumen de Inversiones.

6.5.- Cronograma de Ejecucin del Proyecto.

6.6.- Financiamiento.

Captulo VII.- Presupuesto de Gastos e Ingresos.

7.1.- Anlisis de Gastos.

7.2.- Presupuesto de Ingresos.

7.3.- Estado de Resultado Proyectado.

7.4.- Fuentes y Usos de Fondos.

7.5.- Valor Presente Neto (V.P.N).

7.6.- Punto de Equilibrio.

7.7.- Tasa Beneficio Costo.

7.8.- Periodo de Recuperacin de la Inversin.

Captulo VIII.- Anlisis Financiero.

8.1.- Rentabilidad.

8.2.- Relacin Beneficio / Costo.

8.3.- Anlisis de Sensibilidad.

Conclusiones y Recomendaciones.

Anexos.
 INTRODUCCIN

Muchos de los males que aquejan a los productores pecuarios en el mbito local,
regional y nacional estn asociados a la dispersin. Su poder est en el nmero, su
debilidad en la desorganizacin. Pero ese da llego y el conglomerado Agro-
Productivo del pas, ya alcanzo esa conciencia de su situacin y estn estructurando
una serie de planes y proyectos con el modelo socio-productivos de ejecucin
correspondiente, y con la coherente planificacin estratgica habrn terminado de
fortalecer las bases para una organizacin cnsona y compacta. En este momento
histrico que vive Venezuela es la disyuntiva precisa para presentar propuestas
tangibles y viables para fortalecer la economa productiva del pas; dndole al estado
herramientas y puntos de inversin factibles que disminuyan en un mediano plazo
esas que existen en lo social, productivo y econmico.

Dentro de estos lineamientos encontramos enmarcado al proyecto denominado

INSTALACIN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE ALIMENTO BALACEADO
ANIMAL, con fines de Agro-Industrializar el Municipio Miranda del Estado Trujillo.

Dirigido a la creacin de 17 empleos directos y a la prestacin de un servicio de

calidad a sus clientes.

El proyecto persigue una serie de objetivos, los cuales se han establecido tomando
en cuenta las necesidades del sector, donde cada uno de ellas es de suma
importancia para lograr el xito en las metas planteada.
 CAPTULO I.

PROTOCOLIZACIN DEL PROYECTO.

1.1.- Identificacin del Proponente.

1.1.1.- Experiencia del Promotor.

Los asociados de Inversiones y Servicios Molinos de los Andes de Venezuela,

C.A; poseen un vasto acumulamiento de aos de experiencia en esta actividad en
particular, y por lo tanto conocedor del proyecto a emprender en un futuro inmediato.

1.1.2.- Aspectos Administrativos.

a.- Razn Social: La empresa ISMAVCA es una Compaa Annima, constituida

legalmente el da 08 de Julio de 2.016, fecha en la cual fue registrada, quedando
debidamente inscrito bajo el Nmero: 15, Tomo: 30-A RMPET.

b.- Capital Suscrito: En 1.000.000,00 Bs., representado por 1.000 acciones

nominativas y no convertibles al portador con un valor nominal de Bs. 1.000,00 cada
accin.

c.- Capital Pagado: El valor nominal de cada accin fue pagado de la siguiente
manera:

Jos Rafael Noguera Matos; ha suscrito y pagado Cuatrocientas (400)

acciones para un valor de 400.000,00 bolvares.
Vilmer Omer Muoz Viloria; ha suscrito y pagado Trecientas (300) acciones
para un valor de 300.000,00 bolvares.
Junior Ramn Cifuentes Oropeza; ha suscrito y pagado Ciento Cincuenta
(150) acciones para un valor de 150.000,00 bolvares.
Danuil Antonio Martnez Moreno; ha suscrito y pagado Ciento Cincuenta (150)
acciones para un valor de 150.000,00 bolvares.

El capital ha sido integrante, suscrito y pagado segn se evidencia en Balance-

Inventario que se anexa al presente proyecto.
1.2.- Justificacin del Proyecto.

En los ltimos dos aos, se han venido generando cambios estructurales en diversos
sectores del acontecer nacional. En mayor grado y con incidencia directa en el
bienestar econmico social lo constituye la nueva poltica del gobierno nacional,
centrado en los motores de la economa; el cual, constituye en la valoracin del
sector agropecuario, como eje de desarrollo, crecimiento y fortalecimiento del
sistema econmico del pas.

De la misma manera, la agroindustria y sus ramas ligadas a ella, ocupan un lugar

medianamente, ya que satisface necesidades primarias, lo que a su vez determinan
un mercado seguro.

La puesta en marcha de una Planta Procesadora de Alimentos Balanceados Animal

para consumo animal, se justifica plenamente en los actuales momentos, ya que
beneficiar a un grueso nmero de familias del rea, mejorando su calidad de vida al
ver incrementado sus ingresos; adems en el Eje Panamericano de la Zona Baja del
Estado Trujillo, es sentida la necesidad de disponer de una fbrica de sta
naturaleza, en virtud del nmero cada vez ms creciente de Unidades de Produccin
Agropecuarias.

1.3.- Objetivos del Proyecto.

1.3.1.- Objetivo General: Analizar la factibilidad tcnica-econmica para la

instalacin de una Planta Procesadora de Alimento Concentrado para consumo
animal (Porcino y Aves), en el Municipio Miranda del Estado Trujillo.

1.3.2.- Objetivos Especficos:

Afianzar el grado de integracin del agro con la industria, en virtud de su

vinculacin con otros programas de la Zona Especial Sur del Lago de
Maracaibo.
Establecer una Planta de Alimentos Balanceados Animal (ABA) que provea los
requerimientos de las unidades agropecuarias del rea.
 Ahorrar divisas, al preferir la utilizacin de materia prima regional a la de
procedencia importada.
Generar nuevas fuentes de empleo, absorbiendo tanto mano de obra directa
como indirecta.

1.7.- Ventajas del Proyecto.

El proyecto se concibe como capaz de aprovechar los rubros agrcolas en los

cuales la zona presenta vocacin como el cultivo de maz, los productores del
rea se van motivando con el proyecto y garantizan la produccin para la
planta de alimentos balanceado animal.
La ubicacin estratgica donde va a funcionar la fbrica, en las inmediaciones
del Municipio Miranda, ofrece ventajas favorables al proyecto.
Las actividades vinculadas a la instalacin y puesta en marcha de la planta
procesadora de alimento balanceado animal, se realizarn bajo una
explotacin racional del recurso agua a travs de la aplicacin de tcnicas y
protectoras del medio ambiente.
 CAPTULO II.

ESTUDIO DE MERCADO.
2.1.- Definicin y Caractersticas Generales de la Produccin.

La Zona Baja del Estado Trujillo, en especial el Municipio Miranda se caracteriza por
ser una regin que realiza importantes aportes al sector agroalimentario regional y
nacional, es la zona de mayor produccin de agrcola y pecuaria, realizando aportes
considerables, actualmente cuenta con un numero aceptable de unidades de
produccin pecuarias en su mayora son de los pequeos y medianos productores
del sector. Debemos mencionar que la productividad del rea de debe a que esta
cuenta con una tradicin pecuaria y es por esta razn que se plantea el proyecto
orientado a la instalacin de una planta cuya principal fusin es el procesamiento de
alimento balanceado animal, esta actividad es una innovacin; ya que hasta la fecha
no existen una planta procesadora de este producto en la zona con visin socialista y
enmarcado dentro del Plan de la Patria. El procedimiento para el procesamiento del
alimento es un procedimiento sencillo, tras ser sometidos a diversas mezclas y
transformaciones fsicas y qumicas, poseyendo en comn una mega de
formulaciones y compuestos alimenticios para las distintas especies animales como
Gestante para cerdos, Lactante para cerdos, Iniciador para cerdos, Crecimiento para
cerdos, Engorde para cerdos, Pre-Iniciador para pollitos, Iniciador para pollitos,
Pollona especial, Ponedora impulsora, Ponedora especial. Envasados en
presentaciones de 40 Kg. especfico para cada especie animal y su estado
fisiolgico-productivo para el cual ha sido fabricado.

2.2.- Anlisis de la Oferta.

La oferta analiza el lado de los vendedores de un mercado, donde el precio es un

determinante de suma importancia; adems de la influencia de otros factores
econmicos. Para su anlisis se define la Oferta de un servicio como las cantidades
que todos los vendedores o productores que estn deseosos de colocar en el
mercado a precios alternativos y accesibles, permaneciendo constantes las dems
variables:

Precios de los recursos.

 Variedad en la tcnica de produccin a disposicin de los usuarios del
producto.
Expectativas de los clientes.

2.3.- Capacidad de Produccin.

La empresa durante su primer ao de operacin tiene previsto procesar 300.600.000

kg./Ao; es decir que al mes, se procesaran 300.000 kg., a la semana esto
representara 75.000 kg.; debemos mencionar que el costo de este procesamiento
esta alrededor de 1.386.111.432,77 Bs.; para el primer ao, con un incremento del
75% para el segundo ao y un incremento del 200% para el tercer ao en adelante.
Para obtener un ingreso de 138.145.864,70 Bs./Mes; donde debemos mencionar que
para ese primer ao habr un ingreso total de 1.621.750.376,34 Bs.

CUADRO N
ISMAVCA
PLAN DE PRODUCCIN (Kg./Ao)
Cantidad Cantidad
Capacidad
Ao Descripcin (Producto/Me (Producto/A
Utilizada
s) o)
Gestante para Cerdos 50% 42.000,00 504.000,00
Lactante para Cerdos 50% 42.000,00 504.000,00
Iniciador para Cerdos 50% 42.000,00 504.000,00
Crecimiento para
50% 42.000,00 504.000,00
Cerdos
Engorde para Cerdos 50% 42.000,00 504.000,00
1
Pre-Iniciador para
50% 18.000,00 216.000,00
Pollitos
Iniciador para Pollitos 50% 18.000,00 216.000,00
Pollona Especial 50% 18.000,00 216.000,00
Ponedora Impulsora 50% 18.000,00 216.000,00
Ponedora Especial 50% 18.000,00 216.000,00
Total Primer Ao 300.000,00 3.600.000,00
 Cantidad Cantidad
Capacidad
Ao Descripcin (Producto/Me (Producto/A
Utilizada
s) o)
Gestante para Cerdos 75% 63.000,00 756.000,00
Lactante para Cerdos 75% 63.000,00 756.000,00
Iniciador para Cerdos 75% 63.000,00 756.000,00
Crecimiento para
75% 63.000,00 756.000,00
Cerdos
Engorde para Cerdos 75% 63.000,00 756.000,00
2
Pre-Iniciador para
75% 27.000,00 324.000,00
Pollitos
Iniciador para Pollitos 75% 27.000,00 324.000,00
Pollona Especial 75% 27.000,00 324.000,00
Ponedora Impulsora 75% 27.000,00 324.000,00
Ponedora Especial 75% 27.000,00 324.000,00
Total Segundo Ao 450.000,00 5.400.000,00
Gestante para Cerdos 100% 84.000,00 1.008.000,00
Lactante para Cerdos 100% 84.000,00 1.008.000,00
Iniciador para Cerdos 100% 84.000,00 1.008.000,00
Crecimiento para
100% 84.000,00 1.008.000,00
Cerdos
Engorde para Cerdos 100% 84.000,00 1.008.000,00
3 al 10
Pre-Iniciador para
100% 36.000,00 432.000,00
Pollitos
Iniciador para Pollitos 100% 36.000,00 432.000,00
Pollona Especial 100% 36.000,00 432.000,00
Ponedora Impulsora 100% 36.000,00 432.000,00
Ponedora Especial 100% 36.000,00 432.000,00
Total Tercer Ao 600.000,00 7.200.000,00

2.4.- Capacidad Instalada.

El plan de produccin, se establece en funcin de la capacidad instalada estimada,

comenzando a operar la planta con un 50 % de su capacidad, para el segundo ao
un 75 % y en el tercer ao en adelante al 100 %.

Esto se planifica as con la finalidad de tomar previsin respecto al mercado, el cual

crece en su demanda, en funcin de la calidad y conocimiento de los productos
alimenticios para animales que fabricar la empresa.

Para el tercer ao en adelante ya habr estabilidad en el nivel de clientes que la

empresa tenga y utilizar el 100 % de dicha capacidad.
La capacidad a utilizar se ha definido como se muestra a continuacin:

Primer Ao: 3.600 TM.

Segundo Ao: 5.400 TM.
Tercer Ao: 7.200 TM.

2.5.- Anlisis de la Demanda.

El termino demanda de un producto es determinar lo que la gente necesita, Las

cantidades demandadas es variables y viene determinada por cambios en los precios
y cambios en la demanda del producto.

Actualmente la empresa esta consiente de la gran demanda de este producto, con

relacin a la oferta, la cual se viene cubriendo con la colocacin de este producto en
bolsas que ofrece un atractivo en el producto, donde los demandantes reales del
producto son los productores de porcinos, bovinos, granjeros de gallinas ponedoras y
pollos de engorde, que se encuentran ubicados en el municipio Miranda y municipios
aledaos del estado Trujillo; as como a lo largo de la geografa del territorio regional
y nacional.

2.6.- Anlisis de Comercializacin.

La empresa se ha planteado en primer trmino, disminuir el desempleo existente en

el municipio durante muchos aos, ya que a travs del proyecto se tiene previsto la
creacin de 10 empleos directos y 7 indirectos para un total de 17 empleos, as
mismo el proyecto est encaminado a ofertar un producto de calidad e innovacin ya
que en la zona no existe competencia, ya que seremos los primeros en instalar una
planta procesadora de alimento balanceado animal.
 CAPTULO III.

TAMAO Y LOCALIZACIN.
3.1.- Antecedentes.

El tamao de una planta industrial es definido por la capacidad instalada y la

produccin de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad producida por
unidad de tiempo, es decir volumen, peso, valor o unidades de producto elaborados
por ao, mes, das. En el caso nuestro la capacidad de la planta se expresa en
trminos de la cantidad de producto que se obtiene, en funcin del volumen de
materia prima que se procesa. Por lo tanto la planta para el procesamiento de
alimento balanceado animal; es una planta pequea donde se pude sealar que los
volmenes que se manejaran, estn acordes con el mercado local y regional.

3.2.- Planta Fsica Propuesta en el Proyecto para el Procesamiento de Alimento

Balanceado Animal.

La planta fsica de un proyecto de esta naturaleza puede ser muy simple dadas las
caractersticas de ser un sistema sencillo de produccin, con volmenes grandes y
con productos de gran simplicidad tecnolgica. Sin embargo, aunque el
procesamiento sea a mediana o gran escala industrial, la simplicidad no debe
confundirse nunca con el descuido de los principios bsicos que gobiernan la
sanidad e higiene industrial y que deben rodear a un sistema de produccin de
alimentos.

3.3.- Capacidad y Volumen de Produccin.

La Fbrica de Alimento Balanceado Animal ISMAVCA, tiene estimado una capacidad

de produccin que puede aumentar con la instalacin de nuevas mquinas y equipos
para tal fin. Para efectos del estudio y en previsin a cualquier reaccin del mercado
ante la nueva produccin, se ha establecido una capacidad total de 7.200 TM.

3.4.- Capacidad Instalada a Utilizar.

El plan de produccin, se establece en funcin de la capacidad instalada estimada,
comenzando a operar la planta con un 50 % de su capacidad, para el segundo ao
un 75 % y en el tercer ao en adelante al 100 %.
Esto se planifica as con la finalidad de tomar previsin respecto al mercado, el cual
crece en su demanda, en funcin de la calidad y conocimiento de los productos
alimenticios para animales que fabricar la empresa.

Para el tercer ao en adelante ya habr estabilidad en el nivel de clientes que la

empresa tenga y utilizar el 100 % de dicha capacidad.

La capacidad a utilizar se ha definido como se muestra a continuacin:

Primer Ao: 3.600 TM.

Segundo Ao: 5.400 TM.
Tercer Ao: 7.200 TM.

3.5.- Factores que Determinan el Tamao.

Para el proyecto en estudio se ha analizado los factores condicionante de mayor

incidencia, tales como:

3.5.1.- Mercado: La magnitud del mercado no es una limitante, pues la existencia de

una demanda creciente a escala regional, que no es satisfecha por la capacidad
actual de las empresas procesadoras de alimento balanceado animal existentes,
hace posible el desarrollo de sta actividad.

3.5.2.-Tecnologa: Una vez analizado el proceso de fabricacin de alimentos

balanceados y los diversos tamaos de planta existentes en el mercado, se visualiza
la posibilidad de instalar una fbrica de tamao reducido y econmica, factible de
crecer por adiccin progresiva de nuevas unidades de almacenamiento y
transformacin en la medida que se garantice el suministro adecuado de materia
prima.

3.5.3.- Capacidad Financiera: Las exigencias financieras que implican el tamao de

ste proyecto, pueden ser satisfechas a cabalidad, siempre y cuando los accionistas
dispongan del apoyo financiero del organismo crediticio para cubrir el valor de los
equipos y parte del capital de trabajo.

3.5.4.- Disponibilidad de Materia Prima: La materia prima requerida para el

funcionamiento de la planta procesadora, se constituye en la principal limitante para
la determinacin del tamao. El funcionamiento de la planta propuesta se lograr,
siempre que se garantice el suministro de materia prima, mediante contratos con
empresas procesadoras y la consolidacin de los programas de desarrollo agrcola
propuesta para la regin.

3.6.- Localizacin.

La planta procesadora de alimento concentrado estar ubicada en el Municipio

Miranda del Estado Trujillo. Esta localizacin, se considera la ms conveniente en
virtud del anlisis de las fuerzas territoriales siguientes:

3.6.1.- Cercana de los Centros de Consumo: La localidad propuesta para la

instalacin de la planta es lo suficientemente estratgica y equidistante de los
principales centros de produccin pecuaria, capaz de permitir la integracin industrial
y productor agrcola vegetal y animal.

3.6.2.- Disponibilidad de Materia Prima: La materia prima a utilizarse en la

formulacin, pueden ser adquiridas en su mayor cuanta a travs de los distribuidores
existentes en el pas, mediante la asignacin de cupos o contratos establecidos entre
las partes para tal fin, por lo que no se constituyen en un factor determinante a los
efectos de ubicacin de la planta; sin embargo existe la posibilidad por compromiso
de productores agrcolas de la zona de aprovechar algunos insumos de origen
regional.

3.6.3.- Requerimiento de Mano de Obra: La mano de obra requerida para el

funcionamiento de la planta no se constituye en factor limitante, debido a que el
personal obrero no amerita adiestramiento especial dado el grado de automatizacin
de la maquinaria.
3.6.4.- Requerimiento de Servicios: El servicio de energa elctrica es un factor
decisivo en la localizacin de ste tipo de planta. En ste caso, el Municipio Miranda
est servido por CORPOELEC. El servicio de agua potable est totalmente
garantizado por el Trie-Estadal y por el pozo perforado propio del fundo, donde
estar ubicado el proyecto.

3.6.5.- Factibilidad de Vas de Comunicacin y Transporte: Las vas de

comunicacin se constituyen en otro factor fundamental para determinar la ubicacin
de la planta, a fin de asegurar el abastecimiento de materia prima y la distribucin del
producto terminado. En este sentido la obtencin de insumos y la colocacin del
producto se logran a travs de la red vial existente a nivel local, regional y nacional
que facilita el acceso a los mercados consumidores.
 CAPTULO IV.

INGENIERA DEL PROYECTO.

4.1.- Antecedentes.

El proceso de fabricacin de alimento balanceado animal, puede considerarse

Standard, las diferencias radican en el mayor o menor grado de mecanizacin de
las operaciones.

4.2.- Principales Faces del Proceso Productivo.

4.2.1.- Recepcin de Materia Prima: Es el lugar donde se colocan las harinas,

subproductos en forma apropiada a sus cantidades para elaborar cochas mezclas
de acuerdo al rubro de produccin del da. El empleado, toma del almacn de
materia prima las cantidades, de acuerdo a la formulacin del tipo de alimento a
preparar. Esta tarea se realiza cerca del rea de pesaje, la misma es realizada por un
Tcnico Formulador de acuerdo a una formula prescrita por el departamento de
produccin y anlisis.

4.2.2.- Pesaje: El Tcnico Formulador vaca en la romana o tolva de pesaje las

cantidades de acuerdo a la frmula del tipo de alimento a producir. Estos materiales
son trados del almacn de harinas o subproductos, cuando la cantidad de la mezcla
llegue al peso predestinado, entonces el Tcnico Formulador abre la escotilla y un
tornillo sin fin lleva la formula al almacn o tolva preventiva de carga preparada, el
cual tiene la capacidad de sostener dos formulaciones distintas de 2.000 Kg. cada
una y tienen un tiempo de preparado de 60 minutos cada uno. Esta tarea la elabora
el Tcnico Formulador.

4.2.3.- Mezclado: Este paso proceso se elabora en un mezclador de 2.000 Kg. de

capacidad, durante un tiempo promedio de 30 a 35 minutos de mezclado. El equipo
se encuentra suspendido y colocado debajo del tanque o tolva de carga preparada y
un operador de mquina lleva a cabo la tarea de mezclar o preparar minuciosamente
la homogeneizacin del producto. Esta mezcladora cuenta con un motor de reductor
de 25 HP., a una velocidad de mezcla de 25 R.p.m., cuando la mezcla esta lista
deposita la carga en una tolva el cual a travs de un tornillo sin fin o elevador lo lleva
al silo de alimento preparado.

4.2.4.- Silo o Tolva de Alimento Preparado: En este depsito vertical la formulacin

preparada o lista para ensacar o vender a granel segn sea el caso, este silo cuenta
con una garganta o boca de llenado de sacos, un vibrador de motor elctrico pegado
a una cara lateral del silo para evitar el amalgamamiento de residuos en las paredes
del mismo. Este material puede ser llevado con un transportador de tornillos para un
posible amelazado. Esta tarea la procesa un obrero en la zona de trabajo.

4.2.5.- Amelazado: Proceso mediante el cual el material que llega al silo o tolva de
preparado se le vierta melaza o jugo de caa con niveles de viscosidad elevados,
desde el tanque de melaza, en un mezclador de tipo horizontal de rotura con paletas
giratorias para as ensacar directamente segn sea el caso. Esta labor la lleva a cabo
el mismo obrero del silo de preparado y un ayudante encargado del ensacado.

4.2.6.- Ensacado: Tarea que se lleva a cabo al final de la amelazadora, silo de

aluminio preparado, consiste en colocar los sacos hasta que tomen el volumen de
35, 40 o 50 Kg. segn sea el caso, este saco se calibra sobre una romana en un
proceso manual y se procede al cosido con una mquina de coser manual con hilo
de algodn o sinttico, colocndolo sobre una paleta o estiba hasta completar 25
sacos para un peso promedio de 1.250 Kg. c/u., esta tarea es realizada por los obreros
del rea de amelazado o silo de preparado.

4.2.7.- Costura de Sacos: Este proceso es realizado por un obrero con un equipo
elctrico de costura, pero manualmente el cual sella los sacos por el lado superior del
mismo y le coloca la tarjeta de identificacin del producto.

4.2.8.- Compras: Este Departamento tiene la funcin de localizar todo lo relacionado

con la adquisicin de la materia prima para el proceso, compra de todos los rubros al
mejor postor, discusin de precios de acuerdo a la Bolsa de Valores de los Pases
Importadores, Nacionales e Internacionales, tiene el objetivo de comprar y tener
siempre los stock de niveles sobre es estndar de fabricacin, logrando as,
mantener siempre la exigencia del mercado, de acuerdo al rubro que se est
produciendo para el momento. Tarea elaborada por un profesional y secretaria.

4.2.9.- Almacn de Grano: La Planta cuenta con tres (3) Silos de 10 Ton. Cada uno
para almacenar, Maz, Soya, Afrecho y alguna leguminosa o granos de acuerdo a los
stock de produccin, tambin La Planta cuenta con un espacio de 490 m 3 para
almacenaje de sacos de Materia Prima sin procesar, estos Silos tienen una batea de
descarga y un elevador de tornillo para su alimentacin o almacenaje y su salida
para el molino es de forma automtica a travs de tornillos sin fin. Tarea elaborada
por un obrero.

4.2.10.- Sub-Productos: Este es un espacio de 98 m3 para almacenaje de productos

como; harina de pescado, sal, manteca vegetal y animal, minerales o protenas que
llevan el proceso, pero en una escala muy pequea en cuanto a las dosis. Su
utilizacin dentro del proceso es a travs de un pesaje manual. Tarea realizada por
un obrero.

4.2.11.- Molienda: Este proceso es utilizado a travs de un molino de martillo de 5

HP., alimentando de los silos donde se encuentran los granos. Una vez que los
granos se conviertan en harina son almacenados en sacos para su aproxima
utilizacin (son llevados al almacn de harinas) lugar destinado en un volumen o
rea de 180 m3 almacenado en sacos sobre paletas o estibas. Tarea realizada por un
obrero.

4.2.12.- Almacn de Harinas y Sub-Productos: Espacio para el almacenaje de las

harinas que estn en un proceso transitorio dentro de La Planta (Prximo a su uso
para formar alimento concentrado).

4.2.13.- Almacn de Productos Terminados: Es el rea destinada al almacenaje de

sacos con alimentos concentrados de acuerdo a la produccin estimada del da de
1.500 Kg. o sea un total de 375 sacos por da para rea de 270 m 3 pudiendo
almacenar la produccin de 5 das.
4.2.15.- Departamento de Ventas: Este departamento posee una secretaria de
ventas y dos vendedores que tienen la tarea de visitar productores agropecuarios,
posibles clientes, tomar control de pedidos, volmenes de venta, Feed Back del
control de calidad y aplicacin de las fortalezas del alimento preparado. Ampliacin
de futuros clientes.

4.3.- Metas Operativas.

Garantizar que las acciones de los diferentes procesos productivos posean todas las
tcnicas acordes con las necesidades para tener productos de ptima calidad y con
precios accesibles a la poblacin en general.
 CAPTULO V.

ORGANIZACIN.
5.1.- Aspectos Generales.

Para ejecutar e l proyecto, se fund una empresa bajo la modalidad de Compaa

Annima denominada ISMAVCA, la cual se encuentra legalmente registrada e
integrado por cuatro (4) accionistas, los cuales cuentan con una vasta experiencia en
las actividades agro-industriales. Constituida legalmente el da 08 de Julio de 2.016,
fecha en la cual fue registrada, quedando debidamente inscrito bajo el Nmero: 15,
Tomo: 30-A RMPET. Con un capital suscrito de 1.000.000,00 Bs., representado por
1.000 acciones nominativas y no convertibles al portador; con un valor nominal de
Bs. 1.000,00 cada accin.

ISMAVCA, fue fundada con la intencin de elaborar alimento balanceado animal,

especficamente porcinos y aves, y de esta manera fomentar fuentes de trabajo,
empleando mano de obra directa como indirecta, elevando la calidad de vida del rea
y de esta manera contribuir con el desarrollo econmico del Municipio y el Estado.

5.1.1.- Estructura Administrativo.

Con la finalidad de establecer responsabilidades y atendiendo al principio

administrativo del trabajo, ISMAVCA, est estructurado de la siguiente forma:
Consejo General, Presidente, Gerente General, Asesores Externos, Equipo Tcnico,
Operadores. (Ver Organizacin).

5.1.2.- Funciones.

1.- Asamblea de Accionistas: Representa la totalidad de los socios y sus

decisiones, dentro de los lmites de sus facultades, constituyen el rgano supremo de
la Compaa.

2.- Consejo General: Ser nombrado por la asamblea de accionistas, con amplias
facultades de administracin y disposicin de la compaa, y son atribuciones y
deberes de ste consejo las siguientes:
3.- Administracin de la Empresa: Nombrar y remover el personal de la compaa
y determinar su remuneracin y fijar los gastos generales de administracin.

4.- Gerencia General: Estar integrada por un gerente y una secretaria, el Gerente
ser nombrado por el Consejo General y tendr bajo su responsabilidad la gestin
diaria de los negocios de la compaa. Entre las atribuciones ms importantes del
gerente se destacan:

Programa la produccin de la empresa y efecta los ajustes necesarios

acorde al mercado de la materia prima y del producto terminado.
Coordinar los factores que inciden en la empresa: Fianzas, Produccin y
Ventas.
Conocer el proceso de produccin de la planta.

5.- Departamento de Produccin: Estar bajo la responsabilidad del Jefe de

Produccin, con el personal obrero indispensable. Funciones ms importantes:

Ejecutar la programacin de produccin asignada por la gerencia.

Programar la recepcin de los insumos.
Anlisis qumico de la materia prima y productos terminados.
Control de inventarios (rotacin y envejecimiento).
Mantenimiento de las maquinarias.

6.- Departamento de Ventas: Este departamento estar bajo la supervisin directa

de la Gerencia General constituida por dos (2) vendedores facturados.

7.- Aspectos Laborales: El personal requerido una vez que est en funcionamiento
la empresa ISMAVCA, lo conformaran 17 personas:
 DESCRIPCIN CANTIDAD
Gerente 1
Administradora 1
Jefe de Compras 1
Secretaria 2
Vendedores 2
Jefe de Produccin 1
Tcnico Formulador 1
Almacenista de Granos 1
Almacenista de Sub-Productos 1
Envasador 2
Obrero Cocedor de Sacos 1
Obrero Tolva Mezclado 1
Obrero de Mantenimiento y
2
Limpieza
TOTAL 17

A partir del ao 2, se elevar el personal a 22 entre empleados y obreros.

 CAPTULO VI.

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1.- Antecedentes.

El monto total de inversin requerido para la instalacin de la Fbrica de Alimento

Balanceado Animal es de Trecientos Sesenta y Nueve Millones Seiscientos
Quince Mil Setecientos Cuarenta y Ocho con 12/100 Cts. (Bs. 369.615.748,12),
distribuidos en Inversin Fija y Capital de Trabajo.

6.2.- Inversiones Fijas.

6.2.1.- Capital de Fijo:

1.- Construccin de Galpn: El Costo total de la edificacin asciende a Diez

Millones Ochocientos Treinta y Ocho Mil Novecientos Cuarenta y Nueve con
00/100 Cts. (Bs. 10.838.949,00) para un rea aproximada de 300 m 2; la distribucin
del galpn la conforman: La Planta, Oficina Administrativa, Salas Sanitarias, Sala de
Limpieza y Mantenimiento, rea de Almacenaje, Silos. (Ver Planos).

COSTO COSTO TOTAL

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO (Bs.) (Bs.)
1.- Construccin de Galpn, Conformada
por: La Planta, Oficina Administrativa, Salas
Mts. 300 36.129,83 10.838.949,00
Sanitarias, Sala de Limpieza y
Mantenimiento, rea de Almacenaje y Silos.

2.- Maquinarias y Equipos: En base a las cotizaciones presentadas por las distintas
casas proveedoras de maquinarias y equipos se arroj que la empresa que present
la mejor cotizacin, la cual est por el orden de Cuarenta y Nueve Millones
Quinientos Setenta y Cinco Mil Ochenta con 80/100 Cts. (Bs. 49.575.080,80).
 COSTO COSTO TOTAL
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO (Bs.) (Bs.)
1.- Maquinarias y Equipos. 49.575.080,80
1.1.- Planta para Fabricacin de Alimento
Unidad 1 5.884.225,10 5.884.225,10
para Animales.
1.2.- Maquina Elctrica Manual de Aluminio
Unidad 1 1.690.000,00 1.690.000,00
para Coser Sacos.
1.3.- Planta Elctrica Trifsica 250 Kva
Unidad 1 11.863.800,00 11.863.800,00
Abierta Motor Deutz.
1.4.- Montacargas para Estibas o Paletas
Unidad 1 16.617.055,70 16.617.055,70
de 1,5 Toneladas.
1.5.- Maquinaria y Equipos Inversin Propia 13.520.000,00
a.- Molino Triturador a Martillos; Modelo MM
75-32, de 320 mm de Ancho, 1 Motor de 20 Unidad 1 6.760.000,00 6.760.000,00
HP.
b.- Mezcladora Horizontal, marca GH.
Modelo: MHP- 800. Capacidad de Carga de Unidad 1 6.760.000,00 6.760.000,00
800 Lts., 1 Motor de 20 HP.

3.- Instalacin de Red Elctrica: La inversin prevista para instalar el sistema de

baja y alta tensin est por el orden de Dos Millones Cuatrocientos Setenta y Tres
Mil Ciento Dieciocho con 22/100 Cts. (Bs. 2.473.118,22).

CANTIDA COSTO COSTO TOTAL

CONCEPTOS UNIDAD
D UNITARIO (Bs.) (Bs.)
1.- Instalacin de Red Elctrica. 2.473.118,22
1.1.- Postes para Tensin. Unidad 2 187.211,48 374.422,96
1.2.- Transformadores de 3 x 25 KWA. Unidad 3 532.408,29 1.597.224,87
1.3.- Pararrayos. Unidad 3 30.333,00 90.999,00
1.4.- Corta Corriente. Unidad 6 8.690,08 52.140,48
1.5.- Conductores ALBIAL. Mts. 400 592,44 236.976,00
1.6.- Cruzetas de 240 Voltios. Unidad 8 9.005,11 72.040,88
1.7.- Pletinas. Unidad 24 869,87 20.876,88
1.8.- Abrazaderas. Unidad 15 1.895,81 28.437,15

4.- Cercado de Proteccin: El Galpn requiere seguridad, por lo tanto se ha

previsto la instalacin de una cerca con una superficie total de 800 Mts. lineales, la
inversin por este concepto es de Ocho Millones Quinientos Cincuenta y Tres Mil
Novecientos Treinta y Tres con 44/100 Cts. (Bs. 8.553.933,44).

COSTO COSTO TOTAL

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO (Bs.) (Bs.)
1.- Cercado de Proteccin. 8.553.933,44
1.1.- Postes de 2,20 Mts. Unidad 288 3.317,67 955.488,96
1.2.- Brazos Dobles. Unidad 288 1.611,44 464.094,72
1.3.- Tubos de x 6,60 Mts. Unidad 128 5.592,65 715.859,20
1.4.- Bloques de 12 Cm. Unidad 6.400 199,06 1.273.984,00
1.5.- Cemento Gris Pacas 256 4.360,37 1.116.254,72
1.6.- Alambre de Pa. Mts. 4.800 63,20 303.360,00
1.7.- Alambre Dulce. Kg. 32 758,32 24.266,24
1.8.- Mano de Obra. Das 96 14.218,59 1.364.984,64
1.9.- Arena Lavada. Mts. 96 4.739,53 454.994,88
1.10.- Maya Cicln. Rollo 32 58.770,19 1.880.646,08

5.- Instalacin y Acondicionamiento de Red de Agua: El monto requerido para el

acondicionamiento del agua es por Tres Millones Catorce Mil Trecientos Cuarenta
y Uno con 82/100 Cts. (Bs. 3.014.341,82), distribuidos de la siguiente manera:

COSTO COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO (Bs.) TOTAL (Bs.)
1.- Instalacin y Acondicionamiento de Red de Agua. 3.014.341,82
1.1.- Bomba de Achique de 8". Unidad 1 805.720,30 805.720,30
1.2.- Motor de 4 Cilindros con Caja. Unidad 1 360.204,37 360.204,37
1.3.- Tanque Galvanizado Recolector de Agua. Unidad 1 284.371,87 284.371,87
1.4.- Tanque Almacenamiento de Agua. Unidad 1 1.564.045,28 1.564.045,28

6.2.2.- Otros Activos Fijos.

1.- Terreno: La inversin en ste activo es de Dos Millones Sesenta y Nueve Mil
Seiscientos con 00/100 Cts. (Bs. 2.069.600,00) para un rea de 10.000 m 2; que
estar destinada a edificaciones como: La Planta, Oficina Administrativa, Salas
Sanitarias, Sala de Limpieza y Mantenimiento, rea de Almacenaje, Silos,
Estacionamiento y futuras ampliaciones.
 COSTO COSTO TOTAL
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO (Bs.) (Bs.)
1.- Terreno. Mts. 10.000 206,96 2.069.600,00

2.- Aspectos Legales: La erogacin por este concepto asciende a Veintisiete

Millones Doscientos Doce Mil Novecientos Setenta y Tres con 08/100 Cts. (Bs.
27.212.973,08), comprende los Trmites y Asesora Legal y Asistencia Tcnica y la
Formulacin y Elaboracin de Proyecto.

COSTO
CANTIDA COSTO
CONCEPTOS UNIDAD UNITARIO
D TOTAL (Bs.)
(Bs.)
1.- Aspectos Legales. 27.212.973,08
1.1.- Tramites y Asesora Legal y Asistencia Tcnica % 4 14.746.296,93
1.2.- Formulacin y Elaboracin de Proyecto. % 3,5 12.466.676,15

3.- Instalaciones de Equipos y Puesta en Marcha del Proyecto: Se estima gastos

por este concepto por el orden de Tres Millones Quinientos Cinco Mil Doscientos
Once con 02/100 Cts. (Bs. 3.505.211,02).

COSTO
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
TOTAL (Bs.)
(Bs.)
1.- Instalacin de Equipos y Puesta en Marcha
Contrato 1 3.505.211,02 3.505.211,02
del Proyecto.

4.- Imprevistos y Varios: Esta partida se estim en Cuarenta y Seis Millones

Cuatrocientos Cincuenta y Nueve Mil Seiscientos Sesenta y Dos con 67/100
Cts. (Bs. 46.459.662,67).

COSTO COSTO TOTAL

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO (Bs.) (Bs.)
1.- Imprevistos y Varios % 15 46.459.662,67

6.3.- Capital de Trabajo.

El capital de Trabajo, se calcul para el primer ao de funcionamiento de la planta

procesadora de alimento balanceado animal en Doscientos Sesenta y Un Millones
Novecientos Seis Mil Doscientos Veintitrs con 79/100 Cts. (Bs. 261.906.23,79),
correspondiente gasto de 2 meses de Materiales e Insumos de Empaque, Insumos
para la Produccin, Gastos Administrativos de Fabricacin, Otros Gastos
Administrativos y Mano de Obra.

6.4.- Resumen de Inversiones.

INVERSIN FIJA MONTOS (Bs.)

Capital Fijo 258.715.451,15

Otros Activos Fijos 49.964.873,69
Capital de Trabajo 60.935.423,28
TOTAL 369.615.748,12

6.5.- Cronograma de Ejecucin del Proyecto.

En el Cuadro N 03; se indica en forma pormenorizada la distribucin de las

inversiones.

6.6.- Financiamiento.

En el Cuadro N 02; se detalla el Plan y Distribucin de la Inversin en l, el monto

de crdito a solicitar, destinado a: Construccin del Galpn, Instalacin de Red
Elctrica, Cercado de Proteccin, Instalacin y Acondicionamiento de Red de Agua,
Maquinarias y Equipos, Instalacin de Equipos y Puesta en Marcha del Proyecto,
Imprevistos y Varios, Materiales e Insumos de Empaque, Insumos para la
Produccin, Gastos Administrativos de Fabricacin, Mano de Obra. Los recursos
monetarios totales, se ha estimado en Cuatrocientos Quince Millones Seiscientos
Nueve Mil Noventa y Tres con 84/100 Cts. (Bs. 415.609.093,84); los cuales de lo
previsto a financiar es de Trecientos Sesenta y Nueve Millones Seiscientos
Quince Mil Setecientos Cuarenta y Ocho con 12/100 Cts. (Bs. 369.615.748,12), lo
que representa el 88,93% de la inversin total del proyecto a ejecutar; y con un
aporte propio de Cuarenta y Cinco Millones Novecientos Noventa y tres Mil
Trecientos Cuarenta y Cinco con 72/100 Cts. (Bs. 45.993.345,72), que representa
el 11,07%.
 CAPTULO VII.

PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS.

7.1.- Anlisis de Gastos.

7.1.1.- Costo Primo:

El costo que debe asumir la empresa fabricante de Alimento Balanceado Animal

ISMAVCA, estn representados por costos de Materia Prima, Mano de Obra
Directa y Materiales de Empaque. En el Cuadro N 11-A; se indican las principales
partidas que conforman dichos costos.

1.- Materia Prima:

La Materia Prima indispensable en la elaboracin de alimentos para cerdos y para

aves, representa una fuerte erogacin en la empresa, para el primer ao de
funcionamiento de la planta a un 50%, el costo es de Un Mil Trecientos Ochenta y
Seis Millones Ciento Once Mil Cuatrocientos Treinta y Dos con 77/100 Cts. (Bs.
1.386.111.432,77); para el segundo ao de Dos Mil Setenta y Seis Millones Ciento
Sesenta y Siete Mil Ciento Cuarenta y Nuevo con 15/100 Cts. (Bs.
2.076.167.149,15) y para el tercer ao y de acuerdo a los incrementos del plan de
produccin, alcanza el monto de Dos Mil Setecientos Setenta y Dos Millones
Doscientos Veintids Mil Ochocientos sesenta y Cinto con 54/100 Cts. (Bs.
2.772.222.865,54).

En los cuadros N 01; se especifican los costos de Materia Prima, cada una de las
lneas de produccin propuestas.

Es importante sealar, que la cantidad de insumos a utilizar en el proceso,

depender de la formulacin definitiva, en la que inciden como factores
determinantes, la disponibilidad y precios de dichos insumos, que fluctan en las
diferentes pocas del ao.
2.- Mano de Obra Directa:

Los requerimientos de personal, como es la Mano de Obra Directa, se muestra en el

Cuadro I-A, para el primer ao de funcionamiento de la planta, los costos por ste
concepto alcanzan un monto de Nueve Millones Cuatrocientos Treinta y Tres Mil
Cuatrocientos Veintiuno con 86/100 Cts. (Bs. 9.433.421,86) respectivamente.

3.- Materiales de Empaque:

Esta partida incluye los gastos relativos a empaques y otros materiales. Se prev un
empaque por cada 40 Kg. de producto terminado, la erogacin por ste concepto es
de Once Millones Ochocientos Cincuenta y Siete Mil Seiscientos Diecisis con
00/100 Cts. (Bs. 11.857.616,00), para el primer ao.

7.1.2.- Gastos de Fabricacin.

1.- Electricidad: Comprende los gastos por consumo de electricidad, se prev una
partida de Veintisis Millones Ciento Treinta y Dos Mil Seiscientos Doce con
40/100 Cts. (Bs. 26.132.612,40), para el primer ao e incrementos de acuerdo a los
planes de produccin.

2.- Repuestos: Para el primer ao el estimado es por Ciento Catorce Mil

Trecientos Sesenta y Cuatro con 28/100 Cts. (Bs. 114.364,28), para los siguientes
aos el incremento ser del 20% hasta el ao de estabilizacin del proyecto.

3.- Mantenimiento: Para el primer ao el estimado es por Ciento Catorce Mil

Setecientos Treinta y Cuatro con 17/100 Cts. (Bs. 114.734,17), para los siguientes
aos el incremento ser del 20% hasta el ao de estabilizacin del proyecto.

4.- Combustible: El gasto anual por ste concepto se estim en Dos Millones
Trecientos Sesenta y Tres Cuatro Sesenta y Ocho con 06/100 Cts. (Bs.
2.363.468,06) para el primer ao y para el segundo ao de Dos Millones
Cuatrocientos Ocho Mil Cuatrocientos Ochenta y Seis con 50/100 Cts. (Bs.
2.408.486,50).
5.- Depreciacin y Amortizacin de Activos: En sta partida se mostraran las
reservas de depreciacin anual de obras fsicas y maquinarias y equipos. El Cuadro
N 07; presenta en detalle la Depreciacin y Amortizacin de los activos que
alcanzan un monto anual de Once Millones Trecientos Setenta y Nueve Mil Ciento
treinta y Dos con 39/100 Cts. (Bs. 11.379.132,39).

6.- Otros Gastos de Fabricacin: Se refiere sta partida al monto a pagar por
seguro a la produccin para el primer ao con un monto de Cuarenta Millones
Quinientos Cuarenta y Tres Mil Setecientos Cincuenta y Nueve con 41/100 Cts.
(Bs. 40.543.759,41).

7.1.3.- Gastos Administrativos y Ventas.

1.- Remuneracin Personal Administrativo y Venta: Compromete lo inherente al

pago de sueldos, salarios y otras remuneraciones del personal administrativo, obrero
y venta que labora en la empresa, el monto anual alcanza a Seis Millones
Seiscientos Setenta y Seis Mil Quinientos Setenta y Nueve con 29/100 Cts. (Bs.
6.676.579,29).

2.- Otros Gastos Administrativos: En sta partida se incluye los gastos de telfono,
artculos de oficina y publicidad, el costo anual para el primer ao es por Treinta y
Ocho Millones Doscientos Ochenta y Nueve Mil Doscientos Setenta y Uno con
68/100 Cts. (Bs. 38.289.271,68) respectivamente.

7.1.4.- Gastos de Financiamiento: Corresponde al pago de intereses que generara

el financiamiento obtenido a travs del Organismo financiero, a la tasa del 13%
anual. Estos resultados se evidencian en el Cuadros N 08 - 09; donde el Servicio de
la Deuda muestra las cuotas de intereses y capital a amortizar.

Costos Totales: Los gastos operacionales anuales de la planta se encuentran

discriminados en el cuadro N 04 - 05; distribuido para el primer ao con el monto de
Un Mil Cuatrocientos Cincuenta y Cuatro Millones Doscientos Noventa y Tres
Mil Ciento Treinta con 52/100 Cts. (Bs. 1.454.293.130,52) y para el segundo ao
de Dos Mil Novecientos Sesenta y Cuatro Millones Sesenta y Ocho Mil
Quinientos Cincuenta y Siete con 96/100 Cts. (Bs. 2.964.068.557,96).

7.2.- Presupuesto de Ingresos.

Los ingresos del proyecto en estudio, sern por concepto de los diferentes rubros de
alimentos para cerdos y aves que elaborar la empresa, los cuales se estiman en
funcin de la capacidad utilizada, previo anlisis de precios promedio de venta de los
productos en el mbito regional. En el Cuadro N 10; se puede observar la evolucin
de estos.

7.3.- Estado de Resultado Proyectado.

En el Cuadro N 12-A-B-C; se detalla el Estado de Ganancias y Prdidas e indica

para cada uno de los aos de vida til del proyecto los distinto ingresos y gastos en
que incurrir la empresa como resultado de la gestin productiva, es aqu donde se
puede observar los saldos positivos a pesar de los elevados costos de operaciones.

7.4.- Fuentes y Usos de Fondos.

En el Cuadro N 14-A-B-C; se puede destacar el origen y destino de todos los

recursos financieros en las etapas de ejecucin y operacin del proyecto; tambin
permite conocer la disponibilidad anual resultante, e indica la asignacin que se
puede hacer al servicio del prstamo.

7.5.- Valor Presente Neto (V.P.N) y Tasa Interna de Retorno (T.I.R).

El valor Actual Neto es de Bs. 1.537.230,06 para una tasa de inters de 13% anual.

Los resultados obtenidos reflejan una Tasa Interna de Retorno Financiera del
54,58%, la cual se considera muy atractiva, si se compara con el costo de
oportunidad, que en este caso son las tasas de inters pasivas bancarias, las cuales
tienen un promedio del 9% en todos los instrumentos financieros. Estos resultados se
evidencian en el Cuadro N 15.
7.6.- Punto de Equilibrio.

El Punto de Equilibrio se obtiene para ms ventas de Bs. 87.339.704,06. Lo que se

traduce a una capacidad mnima de utilizacin de la planta procesadora de alimento
de 41% para el primer ao. El clculo del Punto de Equilibrio se obtiene mediante el
Mtodo Algebraico:

Frmula para Calcular el Punto de Equilibrio:

7.7.- Tasa Beneficio Costo.

En la clasificacin de las inversiones, es el criterio ms utilizado:

Frmula Utilizada para la Tasa Beneficio/Costo:

La razn beneficio costo calculada para el quinto ao demuestra que el proyecto es

aceptable ya que la razn es mayor que uno (1).

7.8.- Periodo de Recuperacin de la Inversin.

Los resultados obtenidos reflejan un Periodo de Recuperacin de la Inversin de

6,38 y se obtiene mediante la frmula siguiente:
 CAPTULO VIII.

ANLISIS FINANCIERO.
8.1.- Rentabilidad.

Para este caso en particular del proyecto de alimento balanceado animal; se efectu
la medicin solo para el primer y segundo ao del desarrollo del proyecto, con
resultados de rentabilidad de beneficios para la empresa para el ao 1 de 5,52 y para
el ao 2 de 5,85. Para mayor verificacin de resultados ver el Cuadro N 19.

Frmulas para Calcular la Rentabilidad:

En cuanto a la Estructura del Financiamiento el 11,07% lo financia el Promotor y el

88,93% mediante prstamo de Organismo Financiero.

8.2.- Relacin Beneficio / Costo.

La relacin de los beneficios versus los costos despus de cancelacin de los

Impuestos sobre la Renta que debe derogar la empresa por su funcionamiento;
obtenindose como resultado una Utilidad Liquida. Para mayor verificacin de
resultados ver el Cuadro N 20.

Frmulas para Calcular Beneficio/Costo (Despus del I/R):

8.3.- Anlisis de Sensibilidad.

Variacin de Ingresos.
Variacin de Costos.

Al bajar los precios de los productos fabricados por la Planta Procesadora de

Alimentos Balanceado Animal, afecta los Ingresos de la empresa por lo que al bajar
los Costos por concepto de Materia Prima, favorece el proyecto.
 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

A travs del presente Proyecto se pretende:

1.- Fomentar la prestacin de un producto innovador como lo es el procesamiento de

Alimentos Balanceados Animal.

2.- Establecer mecanismos que garanticen el crecimiento, desarrollo y consolidacin

de la planta procesadora de Alimentos Balanceados Animal.

3.- Fortalecer la capacidad de gestin de los empleados que formaran parte de la

empresa.

4.- Propiciar la participacin de la familia rural en la planificacin y ejecucin de

actividades que conlleve al desarrollo de sus comunidades.

5.- Aplicar metodologas y acciones para propiciar la participacin de los empleados

en el diseo, operacin y evaluacin de las actividades que baya encaminadas a
fortalecer la planta procesadora de Alimentos Balanceados Animal.

6.- Promocionar y/o fortalecer las organizaciones de usuarios para que puedan
desarrollar actividades adecuadas a sus necesidades econmicas y sociales.

7.- Apoyar lneas de accin dirigidas al diseo de estrategias y planes diferenciados

segn regiones y caractersticas de su poblacin.

8.- Estimular la creacin de secretaras o unidades de desarrollo agrcola a nivel

Municipal.

9.- Fortalecer la orientacin educativa en el proceso de adopcin de tecnologas.

10.- Mejorar el desempeo de los productores en el mercado, estimulando la

diferenciacin y la incorporacin de valor agregado de los productos demandados
por el agro-comercio y agroindustria. (Planta Procesadora de Alimentos Balanceados
Animal).
11.- Promocionar la canalizacin de financiamiento pblico y/o privado requerido por
los pequeos y medianos productores vinculados al sector Agro-Industrial.

12.- Fomentar el aumento de la produccin y la productividad agropecuaria

potenciando el manejo de los recursos naturales, fsicos y humanos, como medio
para mejorar el ingreso familiar a nivel municipal.

13.- Creacin de empleos en la localidad, a fin de contrarrestar esta debilidad

presente en el municipio.
ANEXOS