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EJERCICIO PRÁCTICO PARA EL TALLER E-LEARNING DE PRESUPUESTO

HECHOS ECONÓMICOS INSTITUCIÓN:

“n”

No

 

DESCRIPCIÓN

ÍTEM

CLASE

CLASE

TIPO DE

CLASE DE DOCUMENTO DE RESPALDO

 

PRESUPUES

REGISTRO/CLASE

DE

DOCUMENTO

TARIO

MODIFICACIÓN

GASTO

DE RESPALDO

PROGRAMACION FINANCIERA DE LA EJECUCION CUATRIMESTRAL DEL COMPROMISO (PCC) Y MENSUAL DEL DEVENGADO (PMD)

 

1

La Institución registra la programación cuatrimestral de compromiso y programación mensual de devengado para el cuatrimestre del ejercicio fiscal 2013

compromiso y programación mensual de devengado para el cuatrimestre del ejercicio fiscal 2013      
       

El sistema despliega la programación cuatrimestral de compromiso y la mensual de devengado del cuatrimestre La institución debe ajustar la programación financiera del cuatrimestre, con los mismos criterios aplicados durante la elaboración de la PIA, es decir programación lineal.

del cuatrimestre, con los mismos criterios aplicados durante la elaboración de la PIA, es decir programación

EJECUCION DE INGRESOS CUR DE INGRESOS

 

2

El 17 de mayo la Institución registra en concepto de ingresos de autogestión el valor de $ 150,00 de otras contribuciones, una vez que verifica la transferencia de los recursos de la cuenta rotativa de ingresos a la cuenta corriente única del Tesoro Nacional en el Banco Central.

130499

DYP

 

Comprobantes

Resumen de

(NOR)

de Ingresos

ingresos

3

El 01 de mayo, se realiza la venta de material didáctico a la Sra. MOLINA CRESPO JOHANA INES, cuyo RUC es 0300350030001 realice el devengado de esta transacción por 52 dólares.

140204

DEV

OGA

Comprobantes

Comprobantes de

de Ingresos

Venta emitido

4

El 17 de mayo la Sra. Crespo nos deposita el valor total de la factura.

140204

PER

OGA

Comprobantes

Comprobantes de

de Ingresos

Ingresos

5

Grupo:

14

CREACION DE ITEM DE INGRESO

       

Item: 140204 De Oficina Didácticos y Publicaciones

Fuente: 002 Recursos de Autogestión

 

No

 

DESCRIPCIÓN

ÍTEM

CLASE

CLASE

TIPO DE

CLASE DE DOCUMENTO DE RESPALDO

 

PRESUPUES

REGISTRO/CLASE

DE

DOCUMENTO

TARIO

MODIFICACIÓN

GASTO

DE RESPALDO

 

Organismo: No aplica No. Préstamo: No aplica

           

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

 

6

La Institución solicita al MF la siguiente reforma por incremento presupuestario:

140204

AMPLI: Ingresos

 

Resolución

10

Resolución

En la partida de ingresos: 140204 por $ 100,00 En la partida de gasto: 530804 por $ 100,00

530804

AMP: Gastos

Presupuestaria

La partida de gasto corresponde a la siguiente estructura:

Progr. 20 Educación Básica SubProg. 00 Sin subprograma Proy. 000 Sin Proyecto Act. 001 Servicios Administrativos -Actividad Central Fuente 002 Recursos de Autogestión

7

La Institución va a crear en el Gasto la siguiente partida:

530804

Creación de Estructuras Presupuestarias en Gasto

     

Progr. 20 Educación Básica SubProg. 00 Sin subprograma

 

Proy. 000 Sin Proyecto Act. 001 Servicios Administrativos -Actividad Central Grupo: 53 Bienes y Servicios de Consumo Ítem: 530804 Materiales de Oficina

 

Geográfico:

0000 Nacional

Fuente :

002 Recursos fiscales

Contrapartida de: No aplica

 

Organismo: No aplica Préstamo: No aplica

No

DESCRIPCIÓN

   

ÍTEM

CLASE

CLASE

TIPO DE

CLASE DE DOCUMENTO DE RESPALDO

 

PRESUPUES

REGISTRO/CLASE

DE

DOCUMENTO

TARIO

MODIFICACIÓN

GASTO

DE RESPALDO

EJECUCION DE GASTOS REPROGRAMACION FINANCIERA

 
     

Reprogramación

     

8

En base a la reforma de ampliación aprobada, realizar la reprogramación financiera correspondiente

Financiera.

EJECUCION DE GASTOS CUR DE GASTOS

 

9

Certificación Presupuestaria Se requiere certificar la partida para viáticos a Guayaquil por un valor de $ 500,oo. Aplicar a la siguiente estructura programática.

530303

COM

OGA

06

06

(NOR)

Comprobantes

Liquidación

de

Administrativos

gastos

de Gastos

Progr. 20, SubProg. 00, Fuente 001

Proy. 000

Act. 001,

10

Se registra el compromiso por $ 500,00 en concepto de viáticos para ENRIQUEZ MAFLA CECILIA INÉS C. I. 0400378287, quien viajó a la ciudad de Guayaquil según Liquidación de Gasto No. 238/01/2013.

530303

COM

OGA

06

06

(NOR)

Comprobantes

Liquidación

de

Administrativos

gastos

de Gastos

11

Se registra el devengado por $ 500,00 en concepto de viáticos a ENRIQUEZ MAFLA CECILIA INÉS C. I. 0400378287, quien viajó a la ciudad de Guayaquil según Liquidación de Gasto No. 238/01/2013.

530303

DEV

OGA

06

06

(NOR)

Comprobantes

Liquidación

de

Administrativos

gastos

de Gastos

12

La Institución autoriza el pago para la funcionaria ENRIQUEZ MAFLA CECILIA INÉS

 

Autorizar Pago

     

13

Certificación Presupuestaria Realice la certificación para cancelar el valor del arriendo mensual a la empresa SERPRYN por 500,00 dólares más el 12 % de IVA. Aplicar a la siguiente estructura programática.

Progr. 20 SubProg. 00, Proy. 000 Act. 001, Fuente

530502

COM

OGA

06

01

(NOR)

Comprobantes

Solicitud de Compra

Administrativos

o Servicios

de Gastos

001

No

DESCRIPCIÓN

ÍTEM

CLASE

CLASE

TIPO DE

 

CLASE DE DOCUMENTO DE RESPALDO

PRESUPUES

REGISTRO/CLASE

DE

DOCUMENTO

TARIO

MODIFICACIÓN

GASTO

DE RESPALDO

14

La Institución firma el contrato con SERPRYN RUC 1790314618001 por arrendamiento del edificio, el valor es de $500,00 más 12% IVA. Realizar el compromiso tomando la certificación presupuestaria aprobada.

530502

COM

OGA

06

 

01

(NOR)

Comprobantes

Solicitud de Compra

o

Servicios

15

La Institución registra el devengado luego que entregada SERPRYN con RUC 1790314618001 entrega la factura por arrendamiento del edificio, el valor es de $500,00. Tomar en cuenta que el valor a registrar será sin IVA.

530502

DEV

OGA

06

 

01

(NOR)

Comprobantes

Solicitud de Compra

o

Servicios

16

Realice el asiento por regulación de IVA en compras por el 12 % del valor devengado

 

RDP

OGA

   

(NOR)

06

 

42

 

Comprobantes

IVA

Pagado en

compras

17

Se autoriza el pago al beneficiario SERPRYN por el arrendamiento del edificio.

 

Autorizar Pago

     

18

Certificación Presupuestaria Realice la certificación presupuestaria para la compra de suministros de oficina por un valor de 440,00 más el 12% IVA. Aplicar a la siguiente estructura programática Progr. 20, Subprog. 00, Proy. 000, Act. 001 Fuente Fuente 001 $ 400,00 Fuente 002 $ 40,00

530804

COM

OGA

06

 

01

(NOR)

Comprobantes

Solicitud de Compra

Administrativos

o

Servicios

de Gastos

 

18

Tome la certificación aprobada y realice el compromiso para la compra de suministros de oficina por $ 440,00 a DILIPA, cuyo representante legal es el Sr. Rodríguez Sosa Nelson Marcelo con RUC 1706256649001.

530804

COM

OGA

06

 

01

(NOR)

Comprobantes

Solicitud de Compra

Administrativos

o

Servicios

de Gastos

 

No

 

DESCRIPCIÓN

 

ÍTEM

CLASE

CLASE

TIPO DE

CLASE DE DOCUMENTO DE RESPALDO

 

PRESUPUES

REGISTRO/CLASE

DE

DOCUMENTO

TARIO

MODIFICACIÓN

GASTO

DE RESPALDO

19

La Entidad realiza el devengado de la factura entregada por DILIPA. Tomar en cuenta que el valor a registrar es sin IVA.

530804

DEV

OGA

06

01

(NOR)

Comprobantes

Solicitud de Compra

Administrativos

o Servicios

 

de Gastos

20

Realice dos asientos de regulación de IVA en compras por el 12 % del valor devengado; uno por cada fuente.

530804

RDP

OGA

   

(NOR)

06

42

 

Comprobantes

IVA

Pagado en

compras

21

Se autoriza el pago a DILIPA de la Factura XXX .

 

Autorizar Pago

     

PROCESO PARA REGISTRO DE CONTRATOS

 

22

Certificación Presupuestaria

           

La institución previo a la suscripción del Contrato de

750107

COM

OGA

01

03

Obra

No.

3005,

requiere

la

elaboración de una

(Normal)

Comprobante

Contrato de Obra

Certificación Presupuestaria.

 

Administrativo

 

de Gasto

Clase de Registro: COM Clase de Modificación: NOR Clase de Gasto: OGA Tipo Doc. de Respaldo: Comprobante Administrativo de Gasto Clase Doc. de Respaldo: Contrato de Obra No. Doc. Respaldo: 001 Monto del Gasto: 45.000,00 registrar sin IVA Descripción: Certificación Presupuestaria para Contrato de Obra 3005

El detalle del Comprobante de Certificación Presupuestaria, es el siguiente:

Programa:

 

27

No

 

DESCRIPCIÓN

ÍTEM

CLASE

CLASE

TIPO DE

CLASE DE DOCUMENTO DE RESPALDO

 

PRESUPUES

REGISTRO/CLASE

DE

DOCUMENTO

TARIO

MODIFICACIÓN

GASTO

DE RESPALDO

 

Subprograma:

00

         

Proyecto:

002

Actividad:

001

Ítem:

750107 Construcciones y Edificaciones

Geográfico:

0000

Fuente:

001

Org. F:

0000

No. Pres.:

0000

Monto Cerificado: 45.000,00

23

       

6:

3:

Una vez registrado el contrato con la empresa IZQUIERDO PACHECO se crea el CUR de Compromiso, atado con la certificación presupuestaria realizada anteriormente. Nota: el contrato debe estar ya registrado en el módulo de Contabilidad

750107

COM

OGA

Comprobantes

Contrato de Obra

(NOR)

Administrativos

de Gastos

24

El contratista presenta la primera planilla de avance de obra por $ 10.000,00 con factura. Se amortizará el anticipo equivalente al 30% de la factura y se procederá al pago.

750107

DEV

OGA

6:

3:

(NOR)

Comprobante

Contrato de Obra

Administrativo

de Gasto.

26

Autorice pago a la empresa IZQUIERDO

         

INFORMACION DE COMPROBANTES DE VENTA PARA UTILIZAR REQUIEREN

EN LAS TRANSACCIONES DE GASTOS QUE LO

BENEFICIARIO

NUMERO RUC

PUNTO

ESTABLECIMIE

AUTORIZACION

COMPROBANT

EMISION

NTO

E

SERPYN

1790314618001

001

001

1104862005

Pendiente Asignar

DILIPA-RODRIGUEZ SOSA NELSON

1706256649001

001

001

1104540076

Pendiente Asignar

IZQUIERDO PACHECO

1900014364001

001

001

1104907519

Pendiente Asignar

INFORMACION DE COMPROBANTES DE VENTA PARA UTILIZAR REQUIEREN

EN LAS TRANSACCIONES DE INGRESOS QUE LO

BENEFICIARIO

NUMERO RUC

PUNTO

ESTABLECIMIE

AUTORIZACION

COMPROBANT

 

EMISION

NTO

E

INSTITUCION

0010001000001

 

001

001

1104740471

001-020

NOTA:
NOTA:

El RUC para comprobantes de ingresos debe estructurarlo de la siguiente manera 3 primeros dígitos corresponde a la entidad, 4

siguientes dígitos corresponde a la Entidad Operativa Desconcentrada y luego adicionara 5 ceros y el no. 1 al final obteniendo el Ruc con 13 dígitos