CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

CPC HUGO GALLEGOS MONTALVO

PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL

BALANCE Elemento 1 2 3 ACTIVOS PASIVOS PATRIMONI O 4 5 6 ESTADO DE GESTIN Elemento INGRESOS GASTOS RESULTADO S

PRESUPUESTO Elemento 8 ORDEN Elemento 9 ELEMENTO GRUPO CUENTA SUBCUENTA 1 SUBCUENTA 2 SUBCUENTA 3 CUENTAS DE ORDEN 1 ACTIVO 11 Activo Disponible 1101 CAJA Y BANCOS 110103 Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas 11010301 Cuentas Corrientes 1101030102 Recursos Directamente Recaudados PRESUPUESTOS

LEY N 29951 LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO PARA EL AO FISCAL 2013
Fuentes de financiamiento Recursos ordinarios Recursos directamente recaudados Recursos por operaciones oficiales de crdito Donaciones y transferencias Recursos determinados TOTAL Nuevos Soles 74, 802 ,000, 000.00 9 ,312 ,932, 442.00 2 ,961 ,555, 845.00 564 ,493 ,396.00 20 ,777 ,927 ,876.00 S/. 108 ,418 ,909 ,559.00 GOBIERNO CENTRAL Correspondiente al Gobierno Nacional Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda 47 140 078 861,00 16 837 459 919,00 8 657 488 499,00 Nuevos Soles 72 635 027 279,00

INSTANCIAS DESCENTRALIZADAS Correspondiente a los gobiernos regionales Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda 12 671 303 073,00 4 917 458 167,00 44 906 120,00 18 150 214 920,00 17 633 667 360,00

Correspondiente a los gobiernos locales Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda TOTAL 9 295 792 164,00 8 643 982 282,00 210 440 474,00

S/. 108 418 909 559,00

PROGRAMACIN DE COMPROMISOS ANUAL (PCA)

DGPP DNTP

BIENES, SERVICIOS PROYECTOS

MARCO PTTO AL PIA-PIM

PCA

CERTIFICACI N PRESUPUEST AL

COMPRO MISO ANUAL

DEVENGA DO

GIRO

PAGO

DGPP asigna la PCA a nivel de Pliego, fuente de financiamiento y genrica de gasto PLIEGO distribuye la PCA En cada una de sus UEs PIA Presupuesto Institucional Anual PIM Presupuesto Institucional Modificado

UE prioriza bienes, servicios y Proyectos (gastos) que ejecutar En base al PCA CERTIFICACIN PTTAL se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada gasto priorizado en la PCA COMPROMISO se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA

UE luego de la conformidad de los bienes, servicios y proyectos, efecta el devengado. DNTP autoriza el pago UE efecta el pago

PARALELISMO CONTABLE
FASES FINANCIERA DEBE Compromiso Devengado Girado Pagado 5302.030102 2103.0101 2105.01 2103.0101 2105.01 4402.01 Descripcin Servicios de seguridad y vigilancia 8401.0101 8601.0101 HABER PRESUPUESTAL DEBE 8301.0101 HABER 8401.0101 DEBE 9101.09 9102.09 9103.08 ORDEN HABER 9102.09 9101.09 9104.08

Ciclo Clasificador - Cuenta G - 2.3.23.12 5302.030102

PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA DEL EJERCICIO 2013

Se aprueba el presupuesto de ingresos y gastos CDIGO 8201 8201.02 8201.0201 8201.05 8201.0502 8201.0503 8101 8101.02 8101.0201 8101.05 8101.0502 8101.0503 XX/XX/XX DENOMINACIN -------------------------------------X-------------------------------------Presupuesto de ingresos Recursos Directamente Recaudados 30,000.00 Recursos Directamente Recaudados Recursos Determinados 40,000.00 Fondo De Compensacin Municipal Impuestos Municipales 50,000.00 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Recursos Directamente Recaudados 30,000.00 Recursos Directamente Recaudados Recursos Determinados 40,000.00 Fondo De Compensacin Municipal Impuestos Municipales 50,000.00 Por el Presupuesto de Ingresos Aprobado para el Ejercicio DEBE 120,000.00 HABER

120,000.00

PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA DEL EJERCICIO 2013

CDIGO 8101 8101.01 8101.0101 8101.02 8101.0201 8101.05 81010502 81010503 8301 8301.01 8301.0101 8301.02 8301.0201 8301.05 83010502 83010503 XX/XX/XX

DENOMINACIN -------------------------------------X-------------------------------------RESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Recursos Ordinarios 20,000.00 Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados 30,000.00 Recursos Directamente Recaudados Recursos Determinados 40,000.00 Fondo De Compensacin Municipal Impuestos Municipales 50,000.00 PRESUPUESTO IDE GASTOS Recursos Ordinarios 20,000.00 Recursos Ordinarios Recursos Directamente Recaudados 30,000.00 Recursos Directamente Recaudados Recursos Determinados 40,000.00 Fondo De Compensacin Municipal Impuestos Municipales 50,000.00 Por el Presupuesto de Gastos Aprobado para el Ejercicio

DEBE 140,000.00

HABER

140,000.00

REGISTRO DE INGRESOS DEL PERIODO IMPUESTO PREDIAL

CLASIFICADOR PRESUPUESTAL 1 1.1 1.1.2 1.1.21 1.1.21.11 Ingresos Presupuestarios Impuestos y Contribuciones Obligatorias Impuesto a la Propiedad Impuesto sobre la Propiedad Inmueble Predial

CDIGO 9103 910305 9104 910405 XX/XX/XX

DENOMINACIN -------------------------------------X-------------------------------------VALORES Y GARANTAS Valores Y Documentos En Cobranza Recibidos VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO Cartera De Valores Y Documentos En Cobranza Recibidos Por la emisin de documentos recibidos del rea de Rentas FASE : DETERMINADO -------------------------------------X-------------------------------------CUENTAS POR COBRAR Impuestos Y Contribuciones Obligatorias Impuestos IMPUESTO A LA PROPIEDAD Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble Predial Predial Por el registro de los recibos de cobranza emitidos por concepto de impuesto predial

DEBE 30,000.00

HABER

30,000.00

1201 120101 12010101 4102 410201 41020101 4102010101 XX/XX/XX

30,000.00 30,000.00

PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA DEL EJERCICIO 2013

CDIGO DENOMINACIN FASE : RECAUDADO -------------------------------------X-------------------------------------CAJA Y BANCOS Depsitos En Instituciones Financieras Pblicas Cuentas Corrientes Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales CUENTAS POR COBRAR Impuestos Y Contribuciones Obligatorias Impuestos Por la captacin de ingresos por Impuesto Predial -------------------------------------X------------------------------------VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO Cartera De Valores Y Documentos En Cobranza Recibidos VALORES Y GARANTAS Valores Y Documentos En Cobranza Recibidos Por la rebaja de recibos emitidos cobrados -------------------------------------X------------------------------------EJECUCIN DE INGRESOS Recursos Determinados Impuestos Municipales PRESUPUESTO DE INGRESOS Recursos Determinados Impuestos Municipales Por la ejecucin de ingresos por Impuesto Predial DEBE HABER

1101 110103 11010301 1101030109 1201 120101 12010101 XX/XX/XX 9104 910405 9103 910305 XX/XX/XX 8501 850105 85010503 8201 820105 82010503 XX/XX/XX

30,000.00

30,000.00

30,000.00 30,000.00

30,000.00 30,000.00