PLAN DE NEGOCIOS PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA

LA LECHE Y SUS PROPIEDADES

La leche es fuente de calcio, por lo tanto debe ingerirse diariamente desde el
nacimiento a travs de la leche materna y a lo largo de la vida a travs de la
leche vacuna y derivados, para formar y mantener la masa sea y prevenir la
aparicin de Osteoporosis.
Definicin:
Se entiende como leche al producto integral del ordeo total e ininterrumpido,
en condiciones de higiene que da la vaca lechera en buen estado de salud y
alimentacin. Esto adems, sin aditivos de ninguna especie. Agregado a esto,
se considera leche, a la que se obtiene fuera del perodo de parto. La leche de
los 10 das anteriores y posteriores al parto no es leche apta para consumo
humano. Siempre el ordee debe ser total, de lo contrario al quedar leche en la
ubre, la composicin qumica de esta cambiar.
El porcentaje de grasa vara segn las estaciones del ao, entre un 4.8%
durante le invierno y un 2.8% en verano, pero la industria lctea estandariza
este tenor graso a travs de la homogenizacin, la que dispersa en forma
pareja la grasa de la leche. Es decir, si tiene mucha grasa se le quita y deriva
para la elaboracin de manteca crema. Las variedades de leche son:
Leche Cruda Enfriada: Leche que no ha sido sometida a ningn tipo de
termizacin, ni de higienizacin y que se conserva a una temperatura de
4C +/- 2C para su comercializacin y almacenamiento.
Leche Fluida (entera): Se entiende con ste nombre a la leche a granel
higienizada, enfriada y mantenida a 5C, sometida opcionalmente a
termizacin, pasteurizacin y/o estandarizacin de materia grasa, transportada
en volmenes de una industria lctea a otra para ser procesada y envasada
bajo normas de higiene. La leche fluida entera puede ser sometida a
procedimientos de higienizacin por calor. Procesos de ultra alta temperatura
(UAT UHT), que consisten en llevar la leche homogenizada a temperaturas
de 130 a 150C durante 2 a 4 segundos, permiten higienizarla de forma
apropiada y de manera que estas puedan llegar en forma segura al
consumidor. Las leches pueden ser modificadas en su contenido graso.
Propiedades de la leche
Caloras 59 a 65 Kcal Agua 87% al 89%
Carbohidratos 4.8 a 5 gr.
Protenas 3 a 3.1 gr.
Grasas 3 a 3.1 gr
Minerales
Sodio 30 mg. Fsforo 90 mg.
Potasio 142 mg. Cloro 105 mg.
Calcio 125 mg. Magnesio 8 mg.
Hierro 0.2 mg. Azufre 30 mg.
Cobre 0.03 mg.29
En cuanto a las vitaminas, la leche contiene tanto del tipo hidrosolubles

como liposolubles, aunque en cantidades que no representan un gran

aporte. Dentro las vitaminas que ms se destacan estn presentes la
riboflavina y la vitamina A. La industria lechera ha tratado de suplir estas
carencias expendiendo leches enriquecidas por agregado de nutrientes. Por
su alto contenido de agua, la leche es un alimento propenso a alteraciones
y desarrollo microbiano, por eso siempre debe conservarse refrigerada y
respetando su fecha de vencimiento.
Leches modificadas (descremadas - comerciales): Se pueden producir
leches descremadas con tenor graso mximo de 0.3%, y semidescremadas
cuando sea mayor a 0.3% y menor al 3%. Estos valores debern
obligatoriamente constar en los envases de forma visible y explcita.
La leche parcialmente descremada, que promedia el 1.5% de grasa, aporta
lo mismo que la de tipo entera, excepto por esta diferencia de contenido
graso y por ende de menor cantidad de caloras.
Normalmente se recomienda que toda persona mayor de 25 aos consuma
leche parcialmente descremada independientemente de su peso, dado que
sirve como medida preventiva a la aparicin de enfermedades
cardiovasculares.
Leche en Polvo: Las hay enteras, semidescremadas y descremadas. A
travs de procesos tcnicos el lquido se deshidratada y reduce a polvo.
Para este proceso, la leche es introducida a gran presin en cmaras
calientes que la deshidratan. As, se forma una nube de pequeas gotas de
leche que se deshidratan instantneamente y que se ha denominado
Sistema Spray. Las propiedades de la leche en polvo son similares a la de
su par fluido.
Leche condensada: Esta variedad del producto es utilizado generalmente
para repostera y no para la dieta diaria, dado su alto contenido de grasa y
bajo contenido de agua. La leche condensada se obtiene a partir de leche
fluida a la que se le adiciona sacarosa y glucosa. Su concentracin se logra
al vaci y con temperaturas no muy altas. De esta forma se logra la
evaporacin de agua quedando como resultado un producto viscoso. Esta
variedad del producto tiene un mnimo de 7% de grasa y no ms de 30% de
agua. Para patologas como la Gastritis, la leche, es beneficiosa porque al
tratarse de un alimento alcalino (pH 6.6), esta neutraliza la acidez caracterstica
de esa enfermedad. Adems conviene que esta sea descremada para facilitar
su digestin.
Para patologas intestinales, no se recomienda la leche dado que no es bien
tolerada debido a la lactosa (azcar de la leche). En los casos de estas
enfermedades, la leche no puede absorberse a nivel intestinal por falta de la
enzima Lactasa, y eso, provoca distensin abdominal, dolor, inflamacin y
flatulencias. Para estos casos, se recomienda yogur como fuente de calcio,
dado que este es mejor tolerado puesto que su lactosa se encuentra
modificada.

Usos habituales de la Leche

La leche puede consumirse sola, para cortar infusiones, para licuados, batidos,
elaboracin de helados, postres, flanes, budines, tortas, salsa bechamel
(blanca), etc. Los principales derivados de la leche son la manteca, crema,
yogur y los quesos.
Este producto debe estar libre de contaminantes o calostros y cumplir con
algunas caractersticas fsicas, qumicas y microbiolgicas establecidas, para
ser comprado por las procesadoras de leche.

RESUMEN EJECUTIVO
Concepto del Negocio
La Comercializadora de Leche PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA se
integra a la cadena de abastecimiento de las Plantas Procesadoras de la
Sabana de Bogot, permitiendo que los productores de leche que no poseen
capacidad adquisitiva para transportar su producto hasta las procesadoras
puedan aumentar su competitividad dedicndose nicamente a la produccin
de calidad de la leche, tambin se encarga de prestar el servicio de distribucin
para las diferentes empresas de productos lcteos que se encuentran en el
sector de la sabana de Bogot y Cundinamarca.
Por medio de las mejores prcticas de recoleccin, enfriamiento y transporte,
PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA, generar un manejo considerable de
leche enfriada a la Industria Lctea de Cundinamarca.
Potencial del Mercado en Cifras
Segn la medicin que hizo FEDEGAN para el 2008 los ganaderos
colombianos produjeron 6.500 millones de litros de leche en el ao, es decir,
cerca de 18 millones de litros diarios. De los 6.500 millones de litros la industria
procesa un promedio de 3.000 millones de litros que representa el 46% del
total. Para el 2010 existe una proyeccin en la produccin de leche cercana a
los 7.500 millones de litros. Este aumento de la oferta hace que los productores
tengan un precio competitivo siendo esta la oportunidad para PRODUCTOS
LACTEOS LA SABANA
Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor
Con el transporte profesional de la leche PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA
facilitar la integracin de los productores que no poseen plan de reconversin
para vender la leche enfriada a las Plantas Procesadoras. Un servicio de
Calidad y las mejores prcticas de recoleccin garantizan que la materia prima
de la empresa Procesadoras mantenga los estndares ptimos para su
produccin.
Resumen de las Inversiones Requeridas
Con una inversin aproximada de $200.000.000 millones de pesos se inicia el
proyecto de la empresa, que contar con cinco Camiones con Tanque Trmico
en acero Inoxidable, que se encargarn de la recoleccin y distribucin
permanente por las regiones con excedentes de produccin principalmente.
Tambin se contar con una oficina para el manejo administrativo, contable y
de atencin a clientes y proveedores.

Para su montaje se gastaran aproximadamente $8.000.000 millones de pesos

Dos de los camiones prestaran el servicio de distribuir la leche ya procesada a
los diferentes puntos de venta le prestara este servicio a empresas del sector:
colanta, Algarra y Parmalat.
Proyecciones de Ventas y Rentabilidad
PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA empezar vendiendo 20.000 litros de
leche por semana incrementando su nivel de recoleccin hasta llegar a unos
36.000 litros semanales en el primer ao. Los precios dependern del mercado
y de los entes que controlan territorialmente sus ajustes. Se espera una
rentabilidad mensual del 14% y una TIR mayor al 25%.
Conclusiones Financieras y Evaluacin de Viabilidad
Al empezar con el negocio los productores buscarn aliarse con la
Comercializadora pues sus procesos logsticos se enfocarn al ordeo y al
acopio.
Los productores recibirn el valor justo por cada litro de leche y productos
lcteos la sabana mantendr el control del abastecimiento y el transporte,
cumpliendo las normas fitosanitarias, tributarias y legales que la
comercializacin de leche necesita.
DESCRIPCION DEL NEGOCIO
La Comercializacin de Leche es el proceso de compra-venta de leche que
incluye las actividades de transporte y distribucin del producto en las mejores
condiciones posibles.
Para ingresar al mercado de la comercializacin de leche, es necesario
conocer bien las regiones del pas que poseen las mejores producciones de
leche. Con la identificacin de fincas lecheras, centros de acopio regionales y
cooperativas en las zonas lecheras de Colombia se empezaran a realizar
visitas para negociar con anterioridad la entrada de estas entidades
productoras a la cadena de abastecimiento de las procesadoras lcteas. Al
identificar oportunidades de negocio, el siguiente paso ser la toma de
muestras de la leche para analizarlas y al mismo tiempo se visitaran los hatos y
fincas para obtener la mayor informacin y determinar la calidad de la leche
que se va a negociar. Al verificar con el productor los estndares de calidad se
establece una oferta de precio ajustada a la normatividad vigente y se vinculara
a este nuevo proveedor formalmente a la comercializadora PRODUCTOS
LACTEOS LA SABANA.
La penetracin a la cadena de abastecimiento de las plantas procesadoras de
Alpina, Colanta, Alquera y Algarra se ha venido trabajando desde el ao 2008,
teniendo la documentacin necesaria para que PRODUCTOS LACTEOS LA
SABANA se integre de manera inmediata.
Distribucin Fsica
En Colombia la mayora de los productores de leche se encuentran situados en
regiones apartadas de las grandes procesadoras de leche. Estos producen
pocas cantidades relativamente pero al juntarse con otros finqueros pueden

convertirse en proveedores de PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA. Las

fincas lecheras, los hatos y las cooperativas conocen la importancia de
recolectar diariamente la leche en los centros de acopio. En este caso estos
pequeos proveedores se estn asociando regionalmente para conseguir una
cantidad importante de leche en un tanque de enfriamiento justificando as la
inversin de la compra de este, y cumpliendo con la normatividad colombiana
que prohbe la venta de leche cruda.
El transporte de la leche se realizara desde los centros de acopio de los
proveedores de PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA, dependiendo del da de
recoleccin. El control de la temperatura en los tanques de enfriamiento debe
ser inferior a los 4C la leche se bombear al tanque del camin mediante una
manguera conectada al tanque de enfriamiento o almacenamiento. Se debe
detener el bombeo tan pronto este vaco el tanque de almacenamiento para
evitar la mezcla de la leche con el aire. La cisterna esta acondicionada con un
medidor de flujo y una bombeadora as el volumen se graba automticamente.
En el caso de no poseer sistema automtico se calibrara el tanque de
almacenamiento para tener la medida confiable.
El tanque del camin que transportara la leche a la planta procesadora esta
dividido en compartimientos que previenen el desparramo de la leche durante
el viaje.
PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA
tendr las rutas controladas
dependiendo de la cantidad de proveedores (centros de acopio) con horarios
establecidos previamente y garantizando la calidad de la leche que entregue en
las procesadoras.
En la mayora de los casos la leche se demorar menos de 24 horas desde el
momento de la recoleccin en los centros de acopio y las empresas
procesadoras.
El conductor del camin llenar el registro de la cantidad de leche bombeada
entregndole una copia al encargado del centro de acopio.
Al llegar a la planta procesadora entregara la remisin correspondiente al
jefe de abastecimiento de la empresa.
La negociacin se debe realizar con anticipacin en la planta procesadora
por esto se debe estar muy pendiente de las requisiciones que hacen los
jefes de abastecimiento.

Estrategias de Precio
El precio de la leche se negociara con la procesadora respectiva. Para el
segundo semestre del 2016 se est manejando un precio promedio de $1.020
pesos por cada litro de leche enfriada entregado en la planta de la empresa
procesadora.
En el mercado industrial una pequea fraccin puede determinar el cierre o
fracaso de la negociacin, es pertinente medir cualquier novedad en el precio
de la leche que se compra a los proveedores.
Con la actual estructura de la industria lctea se debe manejar y valorar la
confianza y el cumplimiento con los centros de acopio y las plantas
procesadoras, haciendo que las transacciones comerciales permitan a futuro la
firma de contratos de abastecimiento de gran importancia para una
comercializadora pequea como lo es PRODUCTOS LACREOS LA SABANA

Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio de la comercializadora se alcanza desde el primer mes de
estar en operaciones pues compra y vende la misma cantidad de producto
aunque exista una pequea merma en el momento del bombeo.
Condiciones de Pago
Por polticas de las compaas procesadoras de leche, los pagos estn
estandarizados hacindose a la comercializadora el cuarto da hbil de cada
quincena vencida. Como en el momento de iniciar con la empresa existir un
excedente de efectivo se podr comprar desde el primer da y se llegar
tambin a fijar el mismo plazo con los proveedores de los centros de acopio.
Costo de Transporte
El costo del transporte depender de la ruta que se deba seguir en cada
recogida existe un promedio de gastos de $500.000 por viaje.
Variacin de precios
La leche enfriada est regulada por normatividad gubernamental el precio de
venta para las empresas procesadoras esta entre los rangos de $1.000 y
$1.050 pesos. El precio depende adems del volumen de venta, de las
mediciones que arrojen las muestras de acidez, densidad y temperatura.
Mtodo de Definicin de precios
Gracias al Fondo de Estabilizacin de Precios que maneja FEDEGAN, los
precios son establecidos estandarizadamente por los actores ms importantes
dentro de la industria lctea, que son los procesadores y las instituciones que
las asocian.
Estrategias de Promocin
La entrega de la leche se realizar de la manera acordada con las plantas
procesadoras en las bodegas de almacenamiento que dispongan.
La comercializadora de Leche de la Sabana, utilizara a sus conductores como
actores activos de promocin en las regiones donde se recoja la leche,
interactuando con los productores y dndoles la informacin necesaria para
que hagan parte de los proveedores de la empresa.
Hacia las procesadoras de leche se usar un modelo de imagen impecable,
que represente el compromiso con la calidad de la leche, empezando por la
presentacin del camin y la del conductor. El camin debe llegar en las
mejores condiciones de aseo y de mantenimiento, es la nica manera de
promociona eficientemente la comercializadora.
Al obtener contratos a largo plazo, se establecern volmenes de compra y
capacidad de ampliarlos, quedando satisfechos ambas partes.
La Comercializadora de Leche de la Sabana, PRODUCTOS LACTEOS LA
SABANA, buscar crear una imagen corporativa que permita que las
procesadoras confen cabalmente en el producto que reciben de su parte.

El aumento de la cuota de abastecimiento de las procesadoras depender de la

acogida de la empresa en el primer ao, el incremento gradual de esta cuota
permitir adquirir ms camiones en un periodo relativamente corto (menos de 2
aos).
Mtodo de Definicin de precios
Gracias al Fondo de Estabilizacin de Precios que maneja FEDEGAN, los
precios son establecidos estandarizadamente por los actores ms importantes
dentro de la industria lctea, que son los procesadores y las instituciones que
las asocian.
Estrategias de Promocin
La entrega de la leche se realizar de la manera acordada con las plantas
procesadoras en las bodegas de almacenamiento que dispongan.
La comercializadora de Leche de la Sabana, utilizara a sus conductores como
actores activos de promocin en las regiones donde se recoja la leche,
interactuando con los productores y dndoles la informacin necesaria para
que hagan parte de los proveedores de la empresa.
Hacia las procesadoras de leche se usar un modelo de imagen impecable,
que represente el compromiso con la calidad de la leche, empezando por la
presentacin del camin y la del conductor. El camin debe llegar en las
mejores condiciones de aseo y de mantenimiento, es la nica manera de
promociona eficientemente la comercializadora.
Al obtener contratos a largo plazo, se establecern volmenes de compra y
capacidad de ampliarlos, quedando satisfechos ambas partes.
La Comercializadora de Leche de la Sabana, PRODUCTOS LACTEOS LA
SABANA, buscar crear una imagen corporativa que permita que las
procesadoras confen cabalmente en el producto que reciben de su parte.
PROYECCION DE VENTAS:
Al ser una empresa comercializadora nueva y pequea, se planea mantener los
Camines recolector constantemente trabajando. Segn esto es posible que
realicen de 3 a 4 viajes semanales a las zonas de Antioquia, Cesar, Santander
y Cundinamarca, regiones que en la actualidad presentan excedentes de leche
para la venta. El promedio de duracin por viaje es de un da y medio. Para
lograr este objetivo es necesario identificar plenamente a los centros de acopio
que presentan estos excedentes y completar el cupo del tanque del camin en
la regin que se visite.
.
Poltica de Cartera
Para la comercializacin de leche enfriada las empresas procesadoras les
cancelan cada 15 das a los proveedores de este insumo. La poltica de cartera
ser la concesin de crdito total del valor de la leche por 15 das. Al cumplirse
el plazo la administracin de PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA recoger el
cheque en las oficinas de pagos de cada una de las empresas procesadoras.
Este plazo no es negociable con ninguna Procesadora.

Debido a la normatividad de fijacin de precios de la leche, PRODUCTOS

LACTEOS LA SABANA puede manejar este plazo sin la necesidad de alterar
sus procesos administrativos.
Caractersticas Tcnicas de la Leche
Segn los artculos 16 y 17 del decreto 616 del 2006 la leche cruda que ser el
producto que la Comercializadora de Leche PRODUCTOS LACTEOS LA
SABANA manejara deber cumplir con las siguientes caractersticas que se
relacionan con aspectos como la densidad, ndice crioscpico y de refraccin,
acidez titulable, contenido de slidos grasos y no grasos, cantidad de
leucocitos, grmenes, patgenos, presencia de antispticos, antibiticos y
alcalinos.
Parmetro/Unidad Leche Cruda
Grasa % m/v mnimo 3.00
Extracto seco total % m/m mnimo 11.30
Extracto seco desengrasado % m/m mnimo 8.30
Mnimo Mximo
Densidad 15/15C g/ml 1.030 1.033
ndice Lacto mtrico 8.40
Acidez expresado como cido lctico %m/v 0.13 0.17
ndice C -0.530 -0.510
Crioscpico H -0.550 -0.530
Debe presentar estabilidad proteica en presencia de alcohol 68% m/m
75% v/v.
Cuando es materia prima para leche UHT o ultra pasteurizada debe
presentar estabilidad proteica en presencia de alcohol al 78%v/v
No debe presentar residuos de antibiticos en niveles superiores a los
lmites mximos permisibles determinados por la autoridad sanitaria
competente de acuerdo con la metodologa que se adopte a nivel nacional.
La leche debe tener el aspecto, sabor, olor y color propios de la leche de
cada una de las especies animales consideradas en el reglamento tcnico
que se establece en el decreto 616.
Factores Tcnicos
En el proceso de comercializacin de la leche se presentan serias deficiencias
operacionales, en el manejo fsico del producto por parte de los proveedores o
finqueros, debido a las bajas condiciones higinicas de los envases y sistemas
de transporte utilizados, y a la carencia de controles adecuados. Debido a esto
es necesario realizar una planeacin de herramientas e instrumentos
apropiados para el manejo que se le da al producto en la recoleccin, el
almacenamiento en el tanque y la distribucin a las procesadoras. La leche por
ser un producto
altamente perecedero, tiene que estar correctamente lista para la entrega en
los centros de acopio, y la comercializadora debe cumplir con la calidad del
transporte a los centros de procesamiento.
Tecnologa y Equipos.

De vital importancia es la seleccin de la maquinaria y el equipo con el que va

Trabajar PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA de su calidad y capacidad
depende de gran manera el xito para la recoleccin y almacenamiento de la
leche enfriada obteniendo resultados crecientes al comercializarla.
En la seccin de Necesidades y Requerimientos se describirn los equipos
necesarios para comercializacin de leche enfriada.
Embalaje de la Leche
La leche ser transportada en un tanque de Acero inoxidable, isotrmico que
garantiza una temperatura inferior a los 10 C cumpliendo con el artculo 56 del
decreto 616 del 2006.

Descripcin del Proceso: Siguiendo con el plan de negocios se Describir

en forma de secuencia cada una de las actividades y procedimientos que
forman parte del proceso de recoleccin.
Las actividades y procedimientos que la comercializacin de leche enfriada
son:
1. En primer lugar se revisa tcnica y mecnicamente el camin, el tanque, las
vlvulas y las puertas, la manguera de suministro, la bomba y el
condicionamiento general del automotor
2. Se verifica la ruta para llegar al centro de acopio que se va a visitar en la
jornada.
3. Se entrega el anticipo para gastos del camin (peajes, combustible,
imprevistos), alimentacin y mantenimiento por cada viaje.
4. Se confirma la recepcin de la leche en la procesadora mediante la visita por
parte del emprendedor. Si no es posible asistir personalmente se realizara una
llamada al mvil del jefe de abastecimiento de cada empresa procesadora.
5. Al arribar al centro de acopio el conductor tcnico verificar que la leche
tenga el color, el sabor y el olor normal, as como su nivel de acidez y densidad.
La leche recin ordeada contiene cerca de 0.08% grados de acidez, con el
pasar del tiempo la leche pierde su frescura permitiendo que las bacterias se
multipliquen, aumentando el grado de acidez, obteniendo sabor agrio y puede
llegar a un grado de acidez de 0.3%. Con este proceso tambin se detecta la
existencia de agua agregada a la leche.
6. Se mide la temperatura que posee la leche en el tanque de enfriamiento en
el centro de acopio, verificando que se encuentre por debajo de los 5C.
7. Para controlar la calidad de la leche se toma una muestra en un pequeo
frasco etiquetado, el cual se guarda en un termo. Esta muestra ser examinada
en el laboratorio identificando su composicin de grasa, protena y slidos
totales, tambin se hace la prueba de reductasa.
8. Se procede con el bombeo desde el tanque de enfriamiento del centro de
acopio al tanque del camin, controlando la presin de la manquera y teniendo
en cuenta el momento que la leche del tanque de enfriamiento se este
terminando para desactivar la bomba.
9. Se llena el registro de la leche en el centro de acopio y se entrega el recibido
por parte del conductor de productos lcteos la sabana, al encargado del centro
de acopio.
10. Se conduce el camin hasta la planta procesadora donde se entrega la

remisin que contiene la cantidad de leche, la muestra en el termo.

11. Se espera el turno para el ingreso a la zona de tanques de enfriamiento de
las plantas procesadoras, donde se conecta de nuevo la manguera al sistema
de bombeo para desocupar el tanque del camin. En este caso se cuenta con
un sistema automtico que mide el volumen de leche bombeada desde el
camin.
12. Al desocupar el tanque del camin se lleva para que sea aseado junto con
la manguera. Se deja listo para la prxima recogida.
Localizacin de la Comercializadora
La Comercializadora de PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA establecer su
sede en el municipio de FUNZA, localizado en el departamento de
Cundinamarca, establecindose este sitio por su ubicacin prxima a Bogot, y
los municipios aledaos de Cajic, Zipaquira y Facatativa, municipios donde
estn ubicadas las plantas procesadoras a las que se pretende abastecer con
el producto. Con el montaje de una oficina que ser acondicionada con los
equipos necesarios para manejar la informacin de proveedores y plantas
procesadoras se iniciaran operaciones formalmente en el 2016.
Necesidades y Requerimientos
Siendo la leche enfriada el producto a comercializar el equipo necesario para
su manejo adems del tanque refrigerado de acero inoxidable, que cuenta con
los elementos necesarios para el bombeo del producto desde y hacia otro
tanque de enfriamiento, es el acidmetro para medir el grado de acidez de la
leche y el termmetro flotante. Productos lcteos la sabana tambin utilizar un
Lactmetro para medir la cantidad de agua que puede tener la leche. El
encargado de manipularlos ser el conductor que ser capacitado
tcnicamente.
Equipo Utilizado para la Recoleccin en Centro de Acopio
Acidmetro: Bureta para determinar la acidez de la leche por titulacin, 0100D, consta de un recipiente plstico x 250 ml y una base plstica.
Lactmetro: Refractmetro porttil para leche que comprueba el porcentaje de
agua aadida a la leche, 0 20%: 0.2.
Termmetro Flotante: Posee un cubrimiento plstico y tiene una escala de 10+110C. Largo 280 mm, dimetro 28 mm.
Tanque de Acero Inoxidable: Horizontal con capacidad de hasta 8.000 litros
que contiene el equipo de bombeo y enfriamiento durante el transporte. Este
equipo consta de:
Unidad Condensadora.
Motor Reductor
Agitador
Vlvula de Entrada/Salida
Regla Medidora
Tabla de Calibracin
Abrazaderas
Empaques

Necesidades Tcnicas y Tecnolgicas

Para poder comercializar un producto de calidad COLESAB debe cumplir con
los requerimientos y parmetros de calidad exigidos por las plantas
procesadoras, por eso el conductor que tendr un conocimiento tcnico
adecuado tendr la capacidad de utilizar las mejores practicas de manipulacin
y transporte de la leche.
Plan de compras
En Colombia los excedentes de leche enfriada se encuentran por encima de la
capacidad de procesamiento de la industria. La Comercializadora de Leche de
la Sabana solo contar el primer ao con un camin que tendr un tanque
refrigerado cuya capacidad aproximada es de 6.700 litros. Se proyecta
empezar con pequeos viajes semanales de 2.500 litros e ir incrementando
este volumen durante el 2016 hasta llegar a una recoleccin semanal de
18.000 litros, siendo este un nivel formidable para un solo camin.
Con las utilidades del primer ao es posible comprar un camin para as lograr
en el 2017 llegar a recolectar ms de 35.000 litros. En general la idea es tener
un crecimiento anual del 100% en las compras lo que significa comprar un
camin ms por ao.
Costos de produccin: Se Relacionara el Costo de las materias los
insumos, adicionalmente el Costo de transporte de productos terminados. En
general se debern cuantificar el total de los costos variables y fijos, directos e
indirectos en los que se incurre en la produccin.
La recoleccin de la leche enfriada solo genera los costos de transporte, que
estn comprendidos por: El combustible, Gastos de Peajes y Viticos para el
conductor Para este caso la Comercializadora de lacteos la Sabana ha
promediado que el costo fijo de un viaje es de $500.000. No se realizan
proyecciones pues las rutas presentan diversidad de costos y no seran fiables
para utilizarlas como referencia general.
Infraestructura: Se debe tener en cuenta el equipo a adquirir indicando la
infuncin de cada uno de estos en la produccin y en el proceso productivo,
indicando el costo unitario de adquisicin de cada mquina, herramienta y
mobiliario.
Durante la recoleccin de la leche, adems del camin, se requiere de los
siguientes instrumentos y equipos:
Acidmetro: Bureta para determinar la acidez de la leche por titulacin, 0100D, nconsta de un recipiente plstico x 250 ml y una base plstica. Valor
aproximado m$100.000 pesos.
Lactmetro: Refractmetro porttil para leche que comprueba el porcentaje de
agua aadida a la leche, 0 20%: 0.2. Valor aproximado $650.000 pesos.
Termmetro Flotante: Posee un cubrimiento plstico y tiene una escala de 10+110C. Largo 280 mm, dimetro 28 mm. Valor aproximado $90.000 pesos.
Tanque de Acero Inoxidable: Horizontal con capacidad de hasta 8.000 litros
que contiene el equipo de bombeo y enfriamiento durante el transporte. Este
equipo nconsta de:

 Unidad Condensadora.
Motor Reductor
Agitador
Vlvula de Entrada/Salida
Regla Medidora
Tabla de Calibracin
Abrazaderas
Empaques
Valor aproximado $ 20.000.000
Para la Oficina se requiere de:
Mobiliario Oficina: Un escritorio con espacio para un computador porttil, una
silla ergonmica y dos sillas para atencin al cliente. Tambin se requiere de un
archivador para almacenar documentacin y facturacin etc. Se calcula una
inversin de $2.000.0000 de pesos.
Equipo de Oficina: Se requiere un computador para manejar contabilidad y
dems informacin de la comercializadora, este ser del tipo porttil ya que su
versatilidad y fcil transporte facilita el cumplimiento de las obligaciones diarias
de la secretaria y puede ser utilizado fuera de la oficina. Se complementara con
una impresora multifuncional. El valor aproximado sera de $3.000.000 millones
de pesos.
Planear estrategias para aumentar la cuota de abastecimiento en las
procesadoras y buscar nuevas procesadoras que soliciten producto
Organizar y disear las rutas para el conductor-tcnico
Detectar cualquier falla en el proceso de recoleccin y/o entrega de la leche
Realizar contactos con nuevos proveedores de leche, finqueros y centros
de acopio nuevos.
Secretara: Ser la persona encargada del manejo de las tareas y actividades
que delegue el gerente, manejar todo el proceso de papelera, remisiones,
facturas, nmina etc. Tambin estar a cargo de la atencin telefnica o va
correo electrnico, con las procesadoras y con los proveedores de los centros
de acopio, desde la oficina. Se encargar de brindar la informacin a todos
aquellos centros de acopio que quieran vende su leche a la comercializadora.
Para este cargo se contratar a una persona mujer, con buenas referencias
laborase, que tenga conocimientos tcnicos en contabilidad, sistemas y que
maneje adecuadamente el concepto de atencin al cliente.
Las principales funciones y responsabilidades de la secretaria sern:
Recibir, radicar y tramitar la correspondencia que se produzca o llegue a la
oficina de la comercializadora.
Atender en general las llamadas de los clientes incluyendo quejas,
reclamos, recepcin de nuevos proveedores y clientes de plantas procesadoras
Brindar y guardar la informacin al gerente, al contador y al conductor
diariamente.
Guardar confidencialmente informacin de la correspondencia, documentos
contables, conversaciones con proveedores y clientes.
Remitir y realizar las consignaciones o los cheques para pagos de nmina o

de proveedores.
Informar inmediatamente al gerente de cualquier inconveniente en la oficina.
Realizar los reportes financieros y operativos realizados por la
Comercializadora.
Mantener el orden, la presentacin y el funcionamiento de los equipos y
mobiliarios de la oficina
Realizar la nmina y el pago del salario a los colaboradores.
Enviar los cheques correspondientes a los proveedores con el conductor
en los plazos establecidos por la Comercializadora y los Centros de Acopio.
Conductor-Tcnico: Se encargar de la recoleccin de la leche en los centros
de acopio, por medio de rutas de recorrido en las diversas regiones del pas.
Debe reconocer las tcnicas ptimas de recoleccin de leche para garantizar
su calidad a las procesadoras, adems de tener el conocimiento de los equipos
de bombeo y de medicin de las caractersticas de la leche.
Para este cargo se requiere de un conductor con pase de 5 categora, adems
bien recomendado. Ser capacitado en buenas tcnicas de manipulacin de la
leche, y se verificar la experiencia de conduccin de camiones.
Las principales funciones del conductor sern:
Conducir el carro y estar pendiente de su presentacin y mantenimiento.
Realizar el proceso de recoleccin de la leche en los centros de acopio.
Realizar las pruebas de calidad del producto al momento de recolectarla.
Prueba de acidez, de densidad y de temperatura.
Entregar el producto de la manera ms eficiente y rpida en las plantas
Procesadoras y en los puntos de venta.
Mantener el producto con las condiciones de calidad y los requerimientos y
especificaciones que exigen las diferentes procesadoras.
Entregar los cheques a los centros de acopio de acuerdo a las condiciones
estipuladas con el gerente
Contador: Sera contratado por honorarios cumpliendo semanalmente con las
labores contables en la oficina de la comercializadora.
Sus principales funciones son: realizar los registros contables en los libros,
organizar las cuentas de bancos, presentar los estados financieros, llenar
formularios de pago de impuestos y presentar los indicadores financieros
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de Personal: Determinar los pagos estimados por concepto
de salarios (sueldo, prestaciones sociales, subsidios, parafiscales),
honorarios a cancelar, una vez empiece a operar la empresa.
Anlisis del Mercado
El sector lcteo en Colombia se encuentra en un proceso de nuevas

oportunidades, etapas de innovacin en productos y procedimientos de

abastecimiento a la industria pero con la disminucin de un mercado asegurado
hasta principios del 2009, como lo era el mercado venezolano.
La normatividad de nuevo juega un papel importante en la consecucin de un
sector lcteo que produzca y satisfaga la demanda de los consumidores sin
dejar de lado la competitividad y el desarrollo integral de los componentes de la
cadena empresarial que existe con la leche como producto.
La participacin de ms de 400.000 ganaderos19 en Colombia en la
produccin de leche, se distribuye de la siguiente manera:
La Lechera Especializada est compuesta por todos aquellos ganaderos que
se dedican a la explotacin de razas lecheras. Se concentra en el altiplano
Cundiboyacense, el Suroriente Antioqueo y Nario. Representa el 40% de la
produccin total colombiana.El Doble Propsito: Son los ganaderos que
explotan un sistema de produccin basado en razas adaptadas al trpico y sus
cruces con razas lecheras. La actividad principal es la produccin de leche, con
la venta de terneros como actividad subsidiaria. Este sistema existe en todos
los pisos trmicos, pero se concentra en el trpico bajo. Representa el 60% de
la produccin total colombiana.
De acuerdo con informacin del DANE, la balanza comercial del sector lcteo,
inicia su periodo de recuperacin en el 2001, ao en el que se empiezan a
obtener registros positivos como consecuencia a la dinmica produccin del
eslabn primario de la cadena, en las fincas lecheras se pasaba por un etapa
que se conoci como las enlechadas, etapas que permitieron generar
excedentes para bastecer la demanda interna como externa, especialmente al
mercado de Venezuela. En los primeros cuatro aos del milenio, el supervit
comercial ha venido creciendo a una tasa promedio anual del 55.6%,
alcanzando el ltimo ao US$25 millones de dlares. Este indicador refleja la
ganancia competitiva que la industria lctea con todos los productos actuales
ha ganado en el mercado local y en menos proporcin en el mercado
internacional.
El mercado venezolano ha sido la principal canasta de las exportaciones de
derivados lcteos, participando en el ao 2004 con el 89% del total de las
divisas, equivalente a US$39,3 millones. Esta proporcin an se conserva, de
tal manera que de los US$24 millones de dlares que la industria ha realizado
en los primeros siete meses del 2008, cerca de US$21,9 millones han
provenido de Venezuela.
Por una parte, es beneficioso disponer de un mercado como Venezuela con
esas magnitudes de ventas ya que le permite a la industria tener ms destreza
en su penetracin.
Sin embargo, siguiendo los lineamientos bsicos de la teora de portafolios, lo
mejor es diversificar los puntos de destino para no tener sorpresas en prdidas
por cierres de mercado. De hecho, en el 2009 se presentan conflictos polticos
entre los gobiernos de ambos pases, lo cual afecta el nivel de las
exportaciones colombianas, si se tiene en cuenta que en los dos aos
anteriores, el valor de stas haca ese pas se ubicaron por encima de los $US
46 millones; aunque tambin hay que tener en cuenta que otro factor es la
apreciacin del peso colombiano que ha experimentado en los ltimos dos
aos con respecto al dlar de los Estados Unidos.

El segundo destino de las exportaciones es el mercado estadounidense donde

seNdirigi el 8% (US$ 3,7 millones) del valor total de las exportaciones de
productos lcteos. Las exportaciones al Ecuador son marginales (1%) al igual
que las ventas realizadas a otros mercados de la Comunidad Andina y pases
centroafricanos, entre otros, que representan el 2% del valor total.
Contrario a lo anterior, las importaciones no estn fuertemente concentradas.
De hecho, el principal origen, Irlanda, particip en el ao 2004 con el 27% del
valor total, mientras que, Mxico y Brasil, constituyeron el 19% y 12%,
respectivamente.
No obstante, estos tres pases se perfilan en futuros abastecedores del
mercado colombiano, teniendo en cuenta que en los ltimos cinco aos sus
exportaciones han aumentado en ms de un 20% por ao, pese a que el
conjunto de las importaciones viene descendiendo en un 23%.
En cuanto a productos, las exportaciones colombianas se encuentran
concentradas en leche en polvo entera, queso blando y leche evaporada, que
para el ao 2014 participaron en el valor total de las divisas generadas por la
industria con el 55,8%, 20,5% y 8%, respectivamente. En especial, las ventas
de quesos en el ltimo quinquenio han venido presentando tasas de
crecimiento promedio ao del 16%, similar a la leche en polvo descremada.
Adems, la industria ha venido generando excedentes exportables que si bien
no son significativos, en algunos productos su dinmica es destacable por
penetrar los mercados externos. Lo propio pas con la leche lquida que
presenta tasas de crecimiento de este indicador en ms de un 100% promedio
ao, lo cual es congruente si consideramos que en el ao de 1993 apenas el
0,19% de la produccin se orientaba al mercado de exportacin y para el ao
2001 ya era del 21% y continuo en aumento hasta el 2008.
Las cifras de Fedegan dan cuenta que en el 2008 las exportaciones de
productos lcteos, alcanzaron aproximadamente US$72 millones, un 57% ms
altas que en el 2007, si la tendencia continua el sector lcteo podra exportar
en el 2009 casi NUS$100 millones.22 La balanza comercial de la cadena lctea
se acerco a los US$50 millones, a favor de Colombia, ya que las importaciones
bordearon los US$23 millones, representados en 9.500 toneladas de lacto
sueros. Segn la medicin que hizo FEDEGAN para el 2008 los ganaderos
colombianos Nprodujeron 6.500 millones de litros de leche en el ao, es decir,
cerca de 18 millones de litros diarios. De los 6.500 millones de litros la industria
procesa un promedio de 3.000 millones de litros que representa el 46% del
total. Para el 2016 existe una proyeccin en la produccin de leche cercana a
los 7.500 millones de litros.
Empresas Lderes en el Sector Lcteo 2016
Las empresas ms representativas del Sector del Procesamiento de Leche
son:
Colanta, que mantiene el liderazgo en participacin regional y ventas; la sigue
Alpina, que genera la mayor participacin en la zona centro del pas; Alquera,
que mantiene su participacin en muchas regiones; Parmalat, Algarra, Andina,
Freskaleche, Alival y Celema. La concentracin del procesamiento formal de la
leche es realizado por las primeras 5 empresas donde se cumplen estndares
exigidos por la ley, representan el procesamiento del 65% del acopio de leche.
Cerca del 10% se destina al autoconsumo en finca y el resto ms de 2.350

millones de litros hacen parte de la industria informal, utilizndose para la

fabricacin de derivados artesanales o siendo distribuida cruda por el pas.
La mayora de la fincas lecheras estn implementando el uso de centros de
acopio locales y regionales para el enfriamiento de la leche (entre 3- 4 C),
pues antes de la prohibicin de la comercializacin de leche cruda no haban
planeado una manera ms eficiente y competitiva para venderla.
La leche al ser el producto fundamental para la fabricacin de productos
lcteos debe ser bien manipulada antes de que empiece su proceso de
conversin, tcnicas en la manipulacin de alimentos, buenas prcticas de
manufactura y ptimos procesos fitosanitarios garantizan que los productos
lcteos mantengan la calidad exigida en el mundo globalizado.
A pesar de que se estn comercializando grandes cantidades de leche cruda,
las instituciones del Ministerio de Agricultura encargadas de regular el
cumplimiento de los decretos 616 y 2838 del 2006 han descuidado mucho el
control en el territorio nacional, dedicndose en el ltimo semestre a solucionar
los inconvenientes del programa Agro Ingreso Seguro sin embargo el
incremento de las condiciones que las procesadoras estn implementando para
la recepcin de leche hace que su comercio se haga obligatoriamente de
manera refrigerada y estandarizada.
Frente a la cada de la demanda interna y las restricciones de exportacin a
Venezuela, la estrategia de las grandes compaas lcteas de salir de sus
tradicionales mercados geogrficos y tratar de obtener participacin en los
mercados regionales es relativamente reciente y se inicia a principios del 2009.
Por eso la comercializacin de leche enfriada se dirigir a las grandes
procesadoras de la sabana principalmente Alpina, Alquera y Colanta.

Estructura Actual del Mercado

Con base a las estadsticas conocidas acerca del sector lcteo, durante los
ltimos 5 aos en Colombia que relacionan a los productores de leche, los
comercializadores de leche y las grandes empresas procesadoras, se
establece que el mercado de la leche mantiene una dinmica de demanda y
oferta que se incrementa durante periodos de economa en auge y que
disminuye con la fluctuacin de los precios a los productores de las fincas que
generan un encarecimiento para la cadena lctea.
Segn la observacin del mercado de la leche enfriada, se concluye que el
mercado objetivo son las grandes procesadoras de leche del departamento de
Cundinamarca, que es el departamento que posee ms del 30% de las
empresas que conforman la industria lctea colombiana, y siendo las ms
representativas de ellas Alpina, Colanta, Alquera y Algarra. Estas grandes
empresas compran diariamente considerables cantidades de leche enfriada y
concentran las ventas de la industria.
Los departamentos que ms produccin de leche tienen en Colombia son:
Antioquia, Cundinamarca, Atlntico, Santander y Valle del Cauca, se
concentran las mayores cantidades de Ganado lechero, mejores condiciones
climticas, cumplimiento de produccin de leche constante y con calidad
notable.
Las empresas procesadoras de leche reciben la leche enfriada de los tanques

refrigerados segn previa revisin de la acidez y la temperatura en el tanque.

Los camiones deben entregar la leche dentro de los parmetros establecidos
con el jefe de abastecimiento de cada empresa; para Alpina seria en la planta
de Sopo;para Colanta en la planta de leche larga vida en Funza; para Alquera
en la planta de Cajic y para Algarra en la planta de Zipaquira.
Considerando que existe un aumento en la oferta de leche durante el 2009, que
las exportaciones a Venezuela han decado, que en el mercado internacional
Colombia maneja un precio relativamente alto con respecto a los pases
suramericanos, esto debido a los altos costos de produccin, la baja
productividad y el mantenimiento de la venta informal de leche cruda, es
posible mantener un nivel alto de oportunidad para comercializar leche
enfriada. Las empresas de la industria lctea, estn invirtiendo considerables
recursos en campaas de mercadeo para incentivar el consumo de derivados
de la leche a todos los colombianos. Pues durante los ltimos aos el consumo
interno venia disminuyendo. La Organizacin Mundial de la Salud recomienda
que una persona en promedio consuma 170 litros de leche por ao pero en
Colombia el consumo promedio anual no supera los 145 litros.
El gobierno ha planteado el mejoramiento del precio de la leche a los
productores, en respuesta a este atractivo existe una mayor produccin en el
pas. Los productores van a verse beneficiados si mantienen vigente una
estructura moderada de precios y una eficiente produccin, venta y transporte.
Mercado Objetivo Potencial
Empresas del Sector Lcteo localizadas en Cundinamarca:
Alpina S.A
Colanta
Algarra S.A
Alquera
La Comercializadora de Leche productos lcteos la sabana, ingresar a la
cadena de abastecimiento de las anteriores empresas con una participacin del
3% de sus requisiciones de materia prima
Como un intermediario PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA vender la leche
enfriada directamente a las principales empresas procesadoras de Lcteos
ubicadas en Cundinamarca, debido a su ubicacin geogrfica y a los mayores
beneficios econmicos que obtiene la empresa en esta labor, adems
garantizara la calidad de la leche que transporta mediante un manejo
estandarizado e higinico en el proceso logstico que satisface las expectativas
de las empresas procesadoras. En caso de que algn otro cliente diferente a
las procesadoras anteriores se comunique con la oficina de la comercializadora
se realizar una cita para definir si es viable negociar con este.
Consumo Per Cpita en Colombia
Segn datos de Fedegan el consumo per cpita de Colombia es de 145 litros
por ao. Pero mientras que los estratos altos de la poblacin colombiana
consumen en promedio 166 litros por ao, los estratos medios 82 litros por
aos y los estratos bajos tan solo consumen 35 litros por ao26. Se espera que
el crecimiento del consumo interno aumente en el 2010, al estabilizarse los

mercados internacionales y al disminuir la oferta de la leche por una muy

posible poltica que baje los precios al productor.27
Productos Sustitutos
La leche de vaca no tiene no tiene un producto que le sustituya tanto en
propiedades nutricionales como de sabor. Se puede tomar la protena de soya
como un sustituto de la leche en polvo. Hay varios tipos de protena de soya:
Harina de soya, harina modificada de soya, el concentrado de protena de soya
yel aislado de soya.
El ms utilizado es el aislado de soya o protena aislada de soya, que posee un
nivel de protenas del 80 al 86%, comportndose de manera similar a las
protenas que contiene la leche, hidratndose, absorbiendo agua y hasta cierto
punto emulsionando los productos en los que se utilice. Para su uso necesita
adiciones de lactosa, sueros, malto dextrinas (para reforzar la carga de slidos)
y saborizantes con tonos lcteos. En definitiva la leche es el alimento mas
completo de la naturaleza.
Anlisis de la Competencia
Los competidores de la Comercializadora de Leche PRODUCTOS LACTEOS
LA SABANA no estn formalmente constituidos como empresa, pues se estn
formalizando desde hace menos de 2 aos. A partir de la implementacin de la
normatividad sobre el enfriamiento de la leche, los productores han tenido que
realizar considerables inversiones en infraestructura y capacitacin para el
manejo de los tanques de enfriamiento, y el uso de mejores prcticas de
ordeo e higiene. Dedicndose centralmente a la produccin y almacenamiento
eficiente de su producto.
La competencia para la comercializadora se est formalizando y el nmero de
empresas va en aumento, pero la cantidad de leche por recoger es mucho
mayor a la capacidad logstica de las empresas procesadoras y de los
nacientes comercializadores de leche.
La Comercializadora de Leche de la Sabana PRODUCTOS LACTEOS LA
SABANA plantear una nueva manera de negociar con los ganaderos,
prestando un servicio de recoleccin cumplido, pagando el precio ms justo
posible y pactando relaciones slidas y de largo plazo con los productores de
leche.

EVALUACION FINANCIERA
Especificar la cuanta de los aportes de los emprendedores, especificando s se
trata de recursos en efectivo o aportes en bienes y servicios, estableciendo si
los recursos se aplican a la etapa de implementacin o a la etapa de operacin
del negocio. Si se tiene previsto incorporar recursos de crdito al negocio, se
requiere contar con la informacin bsica del crdito: cuanta, destinacin de
los recursos (para inversiones fijas,para capital de trabajo, etc.), plazo, forma
de pago, tasa de inters etc. Igualmente, se hace necesario definir la Tasa de
rentabilidad, efectiva anual, a la cual aspiran los emprendedores del negocio.
Modelo Financieros
Para conocer realmente el nivel aproximado de utilidades que podr generar el
negocio se realizarn los siguiente modelos financieros:
Las entradas de efectivo durante el primer ao son tomadas de las ventas
proyectadas para el ao en mencin, teniendo en cuenta el comportamiento de
las ventas. Para el primer ao las ventas son de $ 704.055.000 millones de
pesos.
El flujo neto de cada uno de los perodos es positivo y que resulta de la
diferencia entre entradas y salidas del periodo.
Es posible determinar los ingresos de PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA
durante el primer ao. Estos ascienden a $ 804.055.000 millones de pesos, de
los cuales los ms importantes fueron, el capital inicial de $200.000.000
millones de pesos, y las ventas del ao por $704.055.000 millones de pesos.
Entre las salidas de caja se tiene como relevante la correspondiente a la
nmina que es el factor importante para el funcionamiento de la empresa, la
nmina fija alcanza los $51.190.966 millones de pesos y la nmina variable
apenas es de $4.200.000 millones de pesos. Igualmente los gastos generales
alcanzan un altsimo valor, $61.860.000 millones de pesos pues el principal
gasto en la recoleccin es el combustible, los impuestos llegan a un valor de
$6.801.171 millones de pesos, y el rubro de otros gastos alcanza un valor de
$6.405.996 millones de pesos.
Es as como la Comercializadora PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA, para
el periodo 2016 genera $260.050.867 millones de pesos.

Balance General
El balance general mide la riqueza de PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA
en un periodo anual.
Es importante identificar la Ecuacin de un Balance General: Los Activos
corresponden a la suma de los Pasivos ms el Patrimonio.
Los activos representan los bienes de la empresa, dentro del concepto de
bienes se encuentran el dinero en efectivo, los inventarios, los activos fijos, los
equipos etc.
Los activos de PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA estn representados
principalmente por el dinero que las ventas generan, por los camiones

transportadores de la leche y por el equipo de oficina y medicin que utiliza en

sus labores cotidianas.
Los pasivos representan las obligaciones totales de la empresa, en el corto
plazo seria para el ao 2016 y en el largo plazo que son los 4 aos siguientes,
cuyos beneficiaron son, por lo general, personas o entidades diferentes a los
dueos de la empresa. Encajan dentro de esta definicin las cuentas por pagar,
los impuestos por pagar y las obligaciones financieras.
PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA solo tendr en este rubro los impuestos
por pagar porque las operaciones entre sus proveedores y cliente no manejan
plazos ni crditos. Se maneja efectivo y para pagos a proveedores cheques. Se
puede observar que los impuestos aumentan cada ao significativamente, por
causa del aumento de las utilidades anuales que sern positivas y por eso
deben pagar impuestos de renta por un 33%.
Capital Social
Conformado por la Inversin en activos fijos: Los socios invertirn en equipos
de cmputo por valor de $ 5.000.000 millones de pesos y en los Camiones con
el tanque que tiene un valor de $160.000.000 millones de pesos.
El Capital de Trabajo es aportado por los socios en efectivo: Cada uno aportar
$80.000.000 millones de pesos para un total de $160.000.000 millones de
pesos.
Ventas proyectadas
Las ventas de PRODUCTOS LACTEOS LA SABANA se incrementaran
gradualmente debido al aumento de los camiones al ao, ya que de manera
permanente se reinvertirn la mayora de las utilidades por los primeros 5 aos
logrando un posicionamiento y una cuota de mercado importante.
Se pasar de vender un total de $704.055.000 millones de pesos en el primer
ao a vender $4.210.525.000 millones de pesos en el quinto ao de operacin
de la Comercializadora.
Presupuesto de personal.
Para el ao 2016 se presupuestan 30 empleados, esto solo es nomina fija. De
acuerdo a la inversin anual en los Camiones se requiere la contratacin de un
conductor profesional por ao.
Hay que tener en cuentas los siguientes rubros que son los que conforman el
salario de la nmina fija de la comercializadora de Leche de la Sabana:
Parafiscales 9%, Cesantas 8,33%, Intereses de cesantas 1%, prima legal
8,33%, vacaciones 4,17%, salud que paga PRODUCTOS LACTEOS LA
SABANA 8,5%, pensin que paga 12%.
Adems para cada ao se tuvo en cuenta una tasa de inflacin para tener una
base para el incremento de los salarios.
Anlisis de costos.
En general el proyecto tiene viabilidad financiera, debido a que el manejo del
efectivo y de las condiciones comerciales, facilita la generacin de utilidades
promisorias a corto plazo. La utilidad del proyecto tiene un incremento anual
rentable que le permite a la compaa reinvertir y crecer en el mercado.
Los gastos se han mantenido y las ventas van creciendo con una mano de obra
estable.

VISION GENERAL DE LA GESTION

La produccin de leche en Colombia se encuentra en un perodo de
abundancia, donde los productores estn sacando grandes cantidades de
leche pero no estn aprovechando para obtener una utilidad considerable y
que refleje la calidad de la leche.
La ubicacin privilegiada escogida para la oficina de PRODUCTOS
LACTEOS LA SABANA es el municipio de Funza, para la comercializadora de
leche es una localizacin realmente estratgica pues desde all puede
consolidar un mercado equilibrado, obtener contratos de abastecimiento con
las procesadoras de la sabana de Bogot y por supuesto vincularse como
abastecedor y distribuidor de la materia prima a la cadena de alquera, Alpina y
colanta.
Las buenas prcticas de recoleccin en los centros de acopio facilitarn la
promocin de la comercializadora en las regiones con excedentes de leche, en
fincas y hatos de los departamentos de Antioqua, Cesr, Santander y Algunas
poblaciones de Cundinamarca y Boyac.
El aumento de la inversin en promocin y publicidad que ha realizado en el
ltimo ao la mayora de las grandes empresas procesadoras y en general las
que conforman la industria lctea, en bsqueda de aumentar el consumo de los
colombianos, ha intensificado las requisiciones en la mayora de sus puntos de
recoleccin.
La expectativa del gobierno y de la Federacin Nacional de Ganaderos,
Fedegan, augura un 2016 con niveles ptimos de produccin lechera en el
pas. Se debe aprovechar inmediatamente para iniciar la empresa pudiendo
conseguir que los centros de acopio establezcan relaciones comerciales
prontamente con la comercializadora.
El transporte profesional de la leche aumenta la competitividad de los
productores, finqueros y cooperativas, que dedicarn sus esfuerzos a la
produccin de leche de alta calidad y valores nutricionales, dejando que la
cadena se dinamice con la incursin de comercializadoras como la que se
propone.
Con una rentabilidad que supera las expectativas del estudiante
emprendedor, existe la plena viabilidad tcnica, econmica, financiera, legal y
administrativa para iniciar con esta oportunidad de negocio.

http://www.zonadiet.com/bebidas/leche.htm