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Sec. : 20023091
LIMA PERU
NDICE
1.
INTRODUCCION.............................................................................3
2.
OBJETIVOS...................................................................................4
GENERALES....................................................................................4
ESPECIFICOS...................................................................................4
MISION........................................................................................5
4.
VISION.........................................................................................5
5.
ANLISIS FODA.............................................................................5
6.
7.
8.
CALCULOS REALIZADOS...............................................................10
9.
ESTADO DE RESULTADOS..............................................................12
10.
FLUJO DE CAJA........................................................................13
11.
BALANCE GENERAL...................................................................14
12.
DISTRIBUCION DE ACCIONES.......................................................14
13.
CONCLUSIONES........................................................................15
14.
ANEXO....................................................................................16
1. INTRODUCCION
Hoy en da, las empresas se ven obligadas a aplicar los mejores
mtodos para lograr la eficiencia en todo lo que planean hacer; las
empresas buscan conocer con exactitud la situacin econmica de la
organizacin, sus estados financieros, balance de ganancias y prdidas
y los costos de produccin (en el caso de las empresas productoras), ya
que estos datos son de gran ayuda para los gerentes en la toma de
decisiones, tambin al momento de poner el precio al producto, conocer
el momento en que se empieza a generar ganancia o cuando existe
riesgo de prdida , entre otras cosas.
Este proyecto, tiene como unidad de anlisis a la empresa DELIFRUT
(empresa dedicada a la comercializacin de bebidas refrescantes), la
cual busca ser una empresa competitiva en dicho sector de produccin,
con una buena administracin y gestin.
En este informe se mostrara si es rentable la propuesta, con parmetros
como el TIR, el VAN entre otros. Finalmente se darn a conocer los
resultados del estudio mediante una exposicin en clase.
2. OBJETIVOS
GENERALES
Determinar si el proyecto de inversin DELIFRUT es rentable con una
proyeccin de 2 aos, identificacin parmetros como el VAN, el TIR entre
otros.
ESPECIFICOS
Determinar el VAN
Determinar el TIR
Determinar PRI
Determinar si el proyecto es rentable.
Determinar el valor de las acciones.
3. MISION
Ser la principal proveedora de bebidas del sector comercial en el
Per.
4. VISION
Brindar productos de calidad a los clientes, proporcionndoles
productos que satisfagan sus necesidades y expectativas en el
momento oportuno, a precios competitivos y con un efectivo
asesoramiento tcnico.
5. ANLISIS FODA
24000
Das
20
Litros (Lt)
7104
1m3
xm3
6.584
Insumos Directos
Detalle
Mandarina(kg)
Tangelo (kg)
Azcar blanca (kg)
Carboximetilcelulosa (CMC) (gr)
cido ctrico (kg)
Benzoato de sodio
Colorantes (gr)
Agua (s/.5.20/m3 )
Botellas 296ml (un)
Tapas (plsticas)
Etiquetas
Cantidad
296
355
148
10.65
0.74
0.296
10
6.584
24000
24000
24000
Precio S/.
3.00
2.50
2.60
3.00
37
42
3.20
5.20
0.20
0.04
0.08
TOTAL
Total S/.
888.00
887.50
384.80
31.95
27.38
12.43
32.00
34.24
4800
960
1920
S/. 9,978
Cantidad
50
50
50
100
25
Precio S/.
1.5
2
0.5
1
5
TOTAL
Total S/.
75.00
100.00
25.00
100.00
125.00
S/. 425
Insumos Indirectos
Detalle
Tamiz
Espumadera
Trapo industrial
Filtros
Cuchara medidora
Cantidad
4
1
Sueldo por
operario
750
600
TOTAL
Sueldo
3000
600
S/. 3,600
Detalle
Jefe de planta
Mecnico de Mantenimiento
Cantidad
1
1
Sueldo por
operario
1000
900
TOTAL
Sueldo
1000
900
S/. 1,900
Gastos Administrativos
Detalle
tiles de oficina
Telfono
Luz
Agua (limpieza y otros gastos)
Sueldo del personal
Alquiler del local
TOTAL
Precio S/.
80
50
50
20
1500
1300
S/. 3,000
Gastos de ventas
Detalle
Sueldo de Vendedores
Comisin de vendedores
Gastos de publicidad presupuestada
Fletes para la distribucin
TOTAL
Precio S/.
1400
900
900
1000
S/. 4,200
Precio S/.
800
24000
S/.
20,153
Costo variable
S/.12,312
1
S/. 19,598
Costo fijo
S/.7,841
Clasificacin
Descripcin
Costo Variable
12312
Costo de venta
Gastos administrativos
Gastos de venta
Costo Total De Lo
Vendido
1900
S/.
14,212
S/.
S/. 27,353
Descripcin
Costo Fijo
7841
3000
2300
13,141
Total (S/.)
Descripcin
Ingreso de ventas netas (IVn)
Precio de ventas neta (pVn)
Ingreso de ventas brutas (IVb)
Precio de ventas bruta (pVc)
Total (S/.)
S/. 31,876
S/. 1.30
S/. 44,008
S/. 1.80
Por Botella
Por Botella
8. CALCULOS REALIZADOS
El financiamiento ser realizado con el Banco de Crdito del Per (BCP) que
ofrece una tasa efectiva anual (TEA) de 31%.
Depreciacin
ACTIVO FIJO
COSTO
TERRENO
10,000
6,000
5,000
500
21,500
EDIFICIO
MAQUINARIA
EQUIPOS
MEDICOS
TOTAL
TASA DE
DEPRECIACI
N
DEPRECIACI
N POR AO
0.0%
20.0%
10.0%
25.0%
1,200
500
125
1,825
Financiamiento
INVERSIN INICIAL
26,000.00
MONTO
A
FINANCIAR
Convertimos la Tasa
1.00
DEPRECIACIO
N
SALDO
ACUMULADA CONTABLE
(2 AOS)
0
2,400
1,000
250
3,650
10,000
3,600
4,000
250
17,850
( 1
TEM =
( 1
TEM =
n
)
0.31
1
)
360
12
0.083333
TEM =
1.31
0.022757347
2.2757%
0.31
2 TASA DE
IMPUESTO
MENSUAL
0.022757
24
0.28
1,417.96
RESUMEN ANUAL
AMORTIZACI
N
INTERS
CUOTA FIJA
11,255
14,745
26,000
5,760
2,271
8,031
17,146
17,146
34,293
AO 1
AO 2
TOTAL
TASA
TIR
del 1 al 12
del 13 al 24
2.344%
2.344%
9. ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
48,000
96,000
MANO DE OBRA
3,600
7,200
MATERIA PRIMA
9,978
19,956
GASTOS INDIRECTOS
2,325
2,325
32,097
66,519
GASTOS ADMINISTRATIVOS
3,000
3,000
GASTOS DE VENTAS
4,200
4,200
24,897
59,319
1,825
1,825
GASTOS FINANCIEROS
5,760
2,271
17,312
55,223
4,847
15,462
12,465
39,761
VENTAS
COSTO DE SERVICIO
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD OPERATIVA
28%
UTILIDAD NETA
CONCEPTOS
48,000
96,000
48,000
96,000
Mano de Obra
3,600.00
7,200
Materia Prima
9,978.00
19,956.00
Gastos Indirectos
2,325.00
2,325.00
Gastos Operativos
7,200.00
7,200.00
Impuestos
4,847
15,462
Inters
5,760.11
2,270.93
Amortizacin
11,255
14,745
INGRESOS
Total de ingresos
RECUPERO
MENOS :
Costo De Servicio
Inversin Inicial
Terreno
10,000.00
10,000
Edificio
6,000.00
3,600
Maquinaria
5,000.00
4,000
Equipos Mdicos
500.00
250
Capital De Trabajo
4,500.00
4,500.00
TOTAL EGRESOS
44,966
69,159
-26,000
3,034
26,841
-26,000
3,034
49,191
S/. 2,316
S/. 28,664
22,350
Tasa de Evaluacin:
Tasa
31%
VAN
4,980.6
TIR
30,981
26,000
B/C
PRI
PRI
43.51%
S/. 1.86
S/. 1.83
1.19
ELEMENTOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
4,500
7,534
34,375
ACTIVO CORRIENTE
4,500
7,534
34,375
TERRENO
10,000
10,000
10,000
EDIFICIO
6,000
6,000
6,000
(1,200)
(2,400)
5,000
5,000
(500)
(1,000)
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
MAQUINARIA
5,000
DEPRECIACION
500
500
(125)
(250)
21,500
19,675
17,850
26,000
27,209
52,225
26,000
14,745
PASIVO CORRIENTE
11,255
14,745
14,745
EQUIPO
500
DEPRECIACION
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
12,465
52,225
12,465
52,225
27,209
52,225
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
26,000
150
ACCIONES
150
150
150
600
ACCIONISTA "Caldern"
ACCIONISTA "Caro"
ACCIONISTA "Ramrez"
TOTAL ACCIONES
ACCIONES
ACCIONES
ACCIONES
ACCIONES
12,465.00
600
S/. 20.7750
ACCIONE
S
ACCIONE
150
S
ACCIONE
150
S
ACCIONE
150
S
ACCIONE
600
S
150
DIVIDEN
DOS
20.775
3,116.25
20.775
3,116.25
20.775
3,116.25
20.775
3,116.25
UTILIDAD NETA
12,465.0
0
26,000.0
0
S/.
26,000.00
600
43.33
13. CONCLUSIONES
Se pudo determinar que los parmetros de rentabilidad para
recomendar el proyecto son los adecuados.
Se logr realizar una aplicacin del curso de ingeniera econmica en un
proyecto de empresa real.
Se logr determinar el valor de las acciones para el primer ao de todos
los accionistas.
14. ANEXO