Con base en la siguiente informacin, elaborar el Estado de resultados

correspondiente a dicho perodo terminado en Julio 31 de 2013 y el Balance

general correspondiente a esa misma fecha.

EMPRESA PRODUCTORA DE PLSTICOS
BALANCE DE COMPROBACIN A JULIO 31 DE 2013
VALORES EN $MILES
DEBE HABER
Bancos $ 5.600
Inversin en CDT $ 2.300
Cartera Clientes $ 45.600
Provisin cartera clientes $ 1.800
Cartera Empleados $ 5.400
Inventario inicial de materia prima $ 9.900
Inventario inicial de producto terminado $ 8.400
Inventario final de Materia Prima $ 12.300
Inventario final de Producto terminado $ 15.800
Gastos pagados por anticipado $ 6.700
Amortizacin gastos pagados por anticipado $ 1.340
Otros activos de corto plazo $ 5.000
Terrenos $ 65.000
Edificaciones $ 389.000
Maquinaria y equipo $ 260.000
Muebles y enseres $ 34.500
Vehculos $ 22.000
Equipos de cmputo $ 16.000
Otros activos fijos $ 13.400
Depreciacin acumulada $ 415.000
Activos diferidos $ 23.800

EMPRESA PRODUCTORA DE PLSTICOS
BALANCE DE COMPROBACIN A JULIO 31 DE 2013
VALORES EN $MILES
DEBE HABER
Amortizacin diferida $ 3.400
Inversiones permanentes (Acciones de otras
compaas)
$ 36.600
Otros activos de largo plazo $ 10.900
Valorizaciones $ 56.100
Obligaciones financieras de corto plazo $ 24.000
Proveedores por pagar $ 45.300
Impuestos por pagar $ 10.200
Prestaciones legales por pagar $ 3.300
Dividendos por pagar $ 5.000
Costos y gastos por pagar $ 2.800
Anticipo de clientes $ 54.850
Otros pasivos de corto plazo $ 1.900
Obligaciones financieras de largo plazo $ 65.200
Otros pasivos de largo plazo $ 9.800
Capital socios $ 200.000
Reserva legal $ 27.200
Otras reservas $ 14.300
Utilidades retenidas o acumuladas $ 20.700
Supervit por valorizacin $ 56.100
Ventas de mercancas $ 900.000
Ingresos por utilidad en venta de otros productos
no fabricados

$ 23.000
Compras de materia prima $ 325.000

EMPRESA PRODUCTORA DE PLSTICOS
BALANCE DE COMPROBACIN A JULIO 31 DE 2013
VALORES EN $MILES

DEBE HABER
Costo de mano de obra directa $ 208.000
Costos indirectos de fabricacin $ 45.000
Depreciacin de la bodega de fabricacin $ 19.450
Depreciacin de maquinaria y equipo $ 26.000
Depreciacin de muebles y enseres de oficina $ 6.900
Depreciacin de vehculos de transporte de
mercanca
$ 4.400
Costo inventario materia prima $ 12.300
Costo inventario de producto terminado $ 15.800
Gastos de administracin $ 156.000
Gastos de ventas $ 68.000
Gastos financieros $ 10.300
Impuesto de renta $ 32.000
Otros gastos no operacionales $ 4.540
TOTALES $ 1.931.590 $ 1.931.590


Teniendo en cuenta adems la siguiente informacin del mes de Agosto de
2013, realizar los respectivos asientos contables, registrar el movimiento
mensual de las cuentas y determinar los nuevos saldos del balance de
comprobacin a dicha fecha.

As mismo, preparar el Estado de resultados para el mes de Agosto de 2013 y
el Balance general a Agosto 31 de 2013, con la informacin adicional
suministrada.

Informacin adicional del mes de Agosto de 2013: (Cifras en $miles)

1. Se realizan ventas por valor de $78.000, sobre las cuales se recauda el 30%
de contado, el 45% a 30 das y el porcentaje restante a 60 das de plazo.
(Plazos iguales o superiores a 30 das, quedan para recaudar en el o en los
perodos siguientes).

2. Se hacen compras de materia prima por valor de $42.500, pagando el 25%
de contado, el 70% a 30 das y el restante porcentaje a 45 das.
3. Al final del mes queda inventario de materia prima por valor de $6.800
mediante costeo por mtodo promedio.
4. Se paga mano de obra directa, representada en 1 persona con salario
mensual de $1400.000, adems se pagan 6 personas con salario mensual
de $780.000 cada una y 8 personas con SMMLV cada una; ms las
respectivas prestaciones, aportes y dems pagos legales. (Estos valores son
en pesos, a diferencia de la restante informacin que es en $miles).
5. Se realizan pagos de servicios pblicos, mantenimientos y seguros de planta
de produccin por valor de $5.000 durante dicho mes.
6. La depreciacin es por lnea recta, aplicable a cada activo fijo, con vida til
de 20 aos para edificaciones, 10 aos para maquinaria y equipo y 5 aos
para los restantes activos fijos que sufren depreciacin.
7. Se incurre en el pago de 2 Jefes del rea administrativa con sueldo mensual
de $2350.000 cada uno, 6 personas a nivel de auxiliares administrativos con
sueldo mensual de $1150.000 cada uno y 4 secretarias con sueldo mensual
de $820.000 cada una; todos ellos con las respectivas prestaciones, aportes
y dems pagos legales. (Estos valores son en pesos, a diferencia de la
restante informacin que es en $miles).
8. Se tienen pagos de servicios, seguros, honorarios, papelera y dems gastos
de oficina por valor de $3.800 en dicho mes.
9. Se hace el pago de dos vendedores con sueldo mensual bsico de un
SMMLV cada uno, mas comisiones sobre ventas del 1,5%; adicionando las
respectivas prestaciones, aportes y dems pagos legales.
10.Se realizan pagos de publicidad por valor de $2.800 en el mes y gastos de
representacin por valor de $2.600 en dicho perodo.
11. Sobre el saldo de la obligacin financiera de corto plazo se realiza el
respectivo pago de la cuota mensual, teniendo en cuenta que dicho saldo est
dado a un ao de plazo.
12. La tasa de inters de dicho crdito se contrat al 1,25% mensual.
13. Sobre el saldo de cuentas por cobrar con clientes, se recauda durante el
mes, el 15% como cartera a 30 das.
14. De igual forma se recauda en el mes, el 25% de cartera con empleados.
15. Sobre el saldo neto de los gastos pagados por anticipado, se amortiza lo
del mes, teniendo en cuenta que dicho saldo es por gastos anticipados de un
ao.
16. La amortizacin de activos diferidos est dada sobre el saldo neto,
considerando que el saldo se amortiza en cuatro aos.
17. Sobre los saldos por pagar de proveedores, se paga el 15% durante el
mes.
18. Respecto del saldo de costos y gastos por pagar, se pagan en su totalidad
durante el mes.
19. Del anticipo recibido de clientes, se entrega mercanca por el 50% de dicho
valor durante el mes de Agosto / 2013.
20. Los dems saldos por pagar a Julio 31 de 2013, permanecen sin pagar
durante el mes.
21. Descuentan el cuatro por mil sobre los pagos realizados durante el mes.