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MARCO LEGAL:
Decreto Legislativo N 716 Ley de Proteccin al Consumidor, la Ley N
28587 Ley Complementaria en materia de servicios financieros y
Resolucin SBS N 1765-2005 Reglamento de Transparencia de
Informacin y Disposiciones Aplicables a la Contratacin con Usuarios del
Sistema Financiero.
a) Formula para determinar la Tasa Nominal Anual
12 * 100 * 1 1
100
12
1
(
(
\
|
+ =
TEA
TNA
Donde:
TNA : Tasa Nominal Anual
TEA : Tasa Efectiva Anual (Inters)
b) Formula para calcular los Intereses por cada cuota
100
*
360
*
n
TNA C
INT
|
\
|
=
Donde:
INT : Inters generado por la cuota
C : Cuota
n : Nmero de das de permanencia de cada cuota
c) Formula para calcular los Incentivos
100
*Cap TasInc
INC =
Donde:
INC : Incentivo generado por el monto acumulado
TasInc : TEA del Incentivo
Cap : Monto acumulado de Capital durante el plazo pactado
d) Frmula Monto de Cancelacin al Final del Plazo
( ) INC TOTINT CAPITAL LACION MONTOCANCE + + =
Donde:
MONTOCANCELACION : Monto de Cancelacin al Final del Plazo
CAPITAL : Monto total de las cuotas depositadas
TOTINT : Total Intereses (suma de los intereses
generados por cada cuota)
INC : Incentivos
e) Frmula para calcular el ITF
|
\
|
=
100
*
ITF
LACION MONTOCANCE TITF
Donde:
TITF : Total Impuesto a las Transacciones
Financieras
MONTOCANCELACION : Monto de Cancelacin al Final del Plazo
ITF : Impuesto a las Transacciones Financieras
f) Frmula para determinar el Monto Neto de la Transaccin
( ) TITF LACION MONTOCANCE MNT =
Donde:
MNT : Monto Neto de la Transaccin
MONTOCANCELACION : Monto de Cancelacin al Final del Plazo
TITF : Total Impuesto a las Transacciones
Financieras
APLICACIN DE FRMULAS
CASO 1
Un cliente deposita la cuota de S/. 250.00 durante 6 meses Cuanto
recibir de intereses y de incentivos al finalizar el plazo?
Solucin
La Tasa Efectiva Anual ser la que se encuentre vigente en nuestro
tarifario.
TEA Inters : 3.00%
TEA Incentivos : 1.00%
C : S/. 250.00
N : 180, 150, 120, 90, 60, 30 das
Como primer paso calculamos la Tasa Nominal Anual
9595 . 2 12 * 100 * 1 1
100
00 . 3
12
1
=
(
(
\
|
+ = TNA
A continuacin calcularemos los intereses por cada cuota
Debemos de tener en cuenta que la primera cuota permanece en
nuestra Institucin durante 180 das
70 . 3
100
180 *
360
9595 . 2 * 00 . 250
=
|
\
|
= INT
La segunda cuota permanece en nuestra Institucin 150 das
08 . 3
100
150 *
360
9595 . 2 * 00 . 250
=
|
\
|
= INT
La tercera cuota permanece en nuestra Institucin 120 das
47 . 2
100
120 *
360
9595 . 2 * 00 . 250
=
|
\
|
= INT
La cuarta cuota permanece en nuestra Institucin 90 das
85 . 1
100
90 *
360
9595 . 2 * 00 . 250
=
|
\
|
= INT
La quinta cuota permanece en nuestra Institucin 60 das
23 . 1
100
60 *
360
9595 . 2 * 00 . 250
=
|
\
|
= INT
La sexta cuota permanece en nuestra Institucin 30 das
62 . 0
100
30 *
360
9595 . 2 * 00 . 250
=
|
\
|
= INT
Determinaremos el Total de Intereses sumando los intereses generados por
cada cuota:
95 . 12 . / 62 . 0 23 . 1 85 . 1 47 . 2 08 . 3 70 . 3 S TOTINT = + + + + + =
El siguiente paso ser calcular los Incentivos
00 . 15 . /
100
1500 * 00 . 1
S INC = =
A continuacin hallaremos el Monto Cancelacin al Final del Plazo
( ) 00 . 15 95 . 12 00 . 500 , 1 + + = LACION MONTOCANCE
95 . 527 , 1 = LACION MONTOCANCE
Procederemos a calcular el ITF
7639 . 0
100
% 05 . 0
* 95 . 527 , 1 =
|
\
|
= TITF
Para finalizar determinamos el Monto Neto de la Transaccin
( ) 7639 . 0 95 . 527 , 1 = MNT
1861 . 527 , 1 . / S MNT =
Al finalizar el plazo nuestro cliente recibir por el depsito puntual de sus
cuotas S/. 1,527.1861