CONSTRUCTORA

BUENA VIDA PER S.A.

MANUAL DE
POLITICAS

AREQUIPA-PER
2013














INTRODUCCIN

El Directorio de CONSTRUCTORA BUENA VIDA PER S.A. cumple con la
responsabilidad de establecer y aprobar las polticas de la empresa, las mismas que
sern de cumplimiento obligatorio y en funcin de stas se revisarn y elaborarn los
planes, programas, procedimientos y presupuestos; se administrarn los recursos, se
organizar la administracin y el funcionamiento de la compaa.

La iniciativa de identificar y establecer polticas, tiene adems la finalidad de permitir a
sus integrantes, ejecutivos y trabajadores encausar sus iniciativas, fomentar el trabajo en
equipo, de tal forma que integremos y coordinemos los esfuerzos de todas las reas de la
empresa en una misma direccin, dentro de un marco de confianza el mismo que es
fundamental seguir para cumplir con los objetivos que se trace la administracin. Los
sistemas organizativos modernos y el mejoramiento de los procesos internos son
extremadamente importantes para que la empresa incremente sus niveles de eficiencia y
eficacia en su gestin.

Queremos imprimir una nueva forma de administracin, estableciendo polticas
enfocadas a la empresa y orientadas al mercado, para ello es necesario que nuestros
mayores esfuerzos estn centrados en el cliente, razn de nuestra permanencia como
empresa y en reforzar nuestros valores ticos y morales para que inspiren nuestros actos.











MISIN

Ofrecer a nuestros clientes servicios que excedan sus expectativas de innovacin,
calidad y puntualidad, apoyados en un personal valorado y responsable de la fidelidad
de nuestros clientes, garantizando la eficiencia y rentabilidad de la empresa.








VISION

Ser reconocidos como la empresa ms confiable en el mercado peruano por su
puntualidad, calidad y servicio completo en el rubro inmobiliario a travs de suplidores
confiables y un equipo humano eficiente y capacitado, que nos lleve a aumentar nuestra
cartera de clientes incondicionales.








VALORES

Integridad
Orientado al Servicio al cliente
Puntualidad
Creatividad
Orientado al Orden y Calidad
Flexibilidad
Diversin
















OBJETIVO

El objetivo principal de toda organizacin es lograr el desarrollo ptimo de sus
operaciones, para as posicionarse en el ambiente en el que se desempee como una
empresa slida y confiable; una de las bases primordiales para el cumplimiento de tal
fin, no es otra que el desempee o la forma en que el recurso humano lleve a cabo las
labores propias de su cargo, y por consiguiente es necesario contar con una gua que
oriente la actuacin del individuo o del grupo de trabajo para poder llevar un control
apropiado de las diferentes actividades desarrolladas. Por lo antes expuesto se evidencia
la importancia de contar con un manual que oriente las funciones de las reas de trabajo,
siendo esencial la delimitacin de polticas y procedimientos dentro de la estructura
organizacional. En tal sentido y debido a la importancia econmica que representa Pro
Ambiente, S.A. es relevante para dicha empresa contar con un manual de poltica y
procedimiento como el que se propone.












GERENCIA DE
CONTABILIDAD



CRONOGRAMA PARCIAL





REPORTE FINANCIERO

ARTCULO 1: Los reportes financieros debern ser preparados a finales de cada
mes, con los saldos que se tengan como resultado de las operaciones del mes en el
sistema y de acuerdo a las fechas establecidas en el calendario financiero a principio
de cada ao.
ARTCULO 2: Todos los ingresos mensuales producto de las operaciones de la
empresa deben ser mostrados en el formato de Reporte Financiero.
ARTCULO 3: Los costos incurridos en la produccin de la renta a la fecha de
elaboracin del Reporte Financiero sern deducidos de sta, siempre y cuando estn
debidamente soportados.
ARTCULO 4: Todos los ingresos y gastos extraordinarios a la fecha elaboracin del
Reporte Financiero participarn en la obtencin de la utilidad del perodo en
evaluacin.
ARTCULO 5: Se realizaran las provisiones necesarias a fin de considerar los
compromisos contrados y no registrados en los saldos del sistema, consecuencia de
las operaciones del mes.

ARTCULO 6: Cualquier compra de activo menor a S/.1500.00 se considera como
un gasto y como tal debe ser incluido en el Reporte Financiero del mes en el cual se
hizo la adquisicin.

CICLOS DE INGRESOS Y SUS REGISTROS CONTABLES

ARTCULO 7: Los ingresos son reconocidos cuando los mismos satisfagan las
siguientes condiciones:
El precio neto de venta de algn bien inmueble o servicio ha sido determinado.
La propiedad del inmueble y por lo tanto el riesgo de prdida ha sido pasado al
cliente.
El cobro de la venta del inmueble este asegurado y soportado con los
documentos necesarios a cada cliente.
ARTCULO 8: Cada reporte de ingresos deber mostrar por separado lo que se
obtenga por: ventas, servicios, entre otros.
Se pueden realizar rebajas para resolver las quejas de los clientes dependiendo del
caso.
ARTCULO 9: Cuando se determine que las rebajas a los clientes es la apropiada, tal
descuento deber ser ofrecido en el futuro.
ARTCULO 10: Es responsabilidad del Gerente de contabilidad es velar porque los
reclamos de los clientes sean resueltos de manera rpida.

CAJA CHICA

ARTCULO 11: Es obligacin de la empresa crear y mantener un fondo fijo de
dinero para efectuar la cancelacin de gastos pequeos.
ARTCULO 12: El fondo de caja chica tendr un monto fijo en Soles, el cual puede
estar sujeto a modificaciones cuando as lo decida la Gerencia.
ARTCULO 13: La responsabilidad de administrar dicho fondo recaer en manos del
Asistente De Contabilidad; quien deber mantener en una caja cerrada con llave el
dinero en efectivo.
ARTCULO 14: El Asistente De Contabilidad velar porque la reposicin del
mismo se haga al haberse consumido en un 75%.
ARTCULO 15: El monto mximo de un gasto para ser cancelado por medio de la
caja chica ser estipulado por la Gerencia; si para el momento no se cuenta con la
disponibilidad suficiente el Asistente De Contabilidad deber realizar las
transacciones pertinentes para su reposicin.
ARTCULO 16: El Asistente De Contabilidad podr entregar a cualquier
trabajador que as lo solicite, con previa autorizacin de su supervisor inmediato,
cierta cantidad para solventar gastos menores, entregndole as la cantidad solicitada
y quedando como evidencia de la transaccin un vale firmado al Asistente De
Contabilidad, el cual ser eliminado al momento de que el trabajador presente la
factura respectiva.
ARTCULO 17: Todos los desembolsos de dinero debern ser apoyados con facturas
o documentos originales, que contengan las caractersticas para ser consideradas
como vlidas, no aceptndose bajo ninguna circunstancia fotocopias.
ARTCULO 18: Los soportes presentados deben contener los siguientes datos:
Descripcin del gasto.
La aprobacin del gasto por el superior inmediato.
NOTA: Por medio de ningn concepto el Asistente De Contabilidad deber ser la
persona que apruebe.
ARTCULO 19: Toda esta documentacin deber ser archivada de forma
cronolgica en la caja donde tambin se encuentra el dinero en efectivo; por lo que la
suma de la cantidad de este ltimo ms los montos de las facturas igualarn al monto
del fondo fijo.
ARTCULO 20: Peridicamente y sin previo aviso se realizar una auditoria al
fondo de caja, verificando que la suma del dinero en efectivo ms todas las facturas
sea igual al valor total del fondo.
ARTCULO 21: Al momento del reembolso del fondo fijo de caja chica el
Asistente De Contabilidad deber realizar una relacin donde se especifique:
fecha; N de factura; nombre del responsable quien haya realizado el gasto,
descripcin del mismo. l mismo ser entregado a un Contralor General para su
revisin.
ARTCULO 22: Esta totalmente prohibido otorgar prstamos personales con fondo
provenientes de caja chica.

RESERVAS

ARTCULO 23: Es obligacin de la empresa mantener reservas para cuentas de cobro
dudoso.
ARTCULO 24: La reserva requiere como mnimo ser revisada y ajustada
mensualmente.
ARTCULO 25: El monto a reservar se calcular en base a los montos actualizados de
las facturas a cobrar.

ALQUILER DE EQUIPOS

ARTCULO 26: Debe existir la necesidad para realizar tal operacin, y la misma debe
estar claramente justificada y soportada.
ARTCULO 27: Al momento de efectuar el gasto, el mismo debe estar aprobado por los
niveles correspondientes (Ver organigrama).
ARTCULO 28: El nivel de la Gerencia encargado de la supervisin del rea solicitante
del servicio est en la obligacin de llamar a un proceso de licitacin. Si el costo y el
tiempo de alquiler as lo requieren.
ARTCULO 29: El proceso de licitacin puede ser de dos formas: abierto, cuando
participan todos los proveedores que as lo deseen; o cerrado, cuando los participantes
son seleccionados por la Gerencia. Escogindose entonces el que ofrezca la mejor
opcin de acuerdo a la solicitud.

CONTRATOS

ARTCULO 30: Todos los contratos vinculados con cualquier operacin que realice
Buena Vida Per S.A. deben estar revisados y aprobados de forma legal para que de
esta manera el mismo pueda ser firmado.
ARTCULO 31: Todas la Clusulas deben ser debidamente analizadas y estudiadas por
cada una de las partes interesadas.
ARTCULO 32: Los lineamientos a seguir para la revisin y aprobacin de un contrato
se basaran de acuerdo a las polticas legales del pas.

PREPARACION Y PRESENTACION DE REPORTES DE GASTOS

ARTCULO 33: Cada empleado ser responsable por la preparacin, soporte en forma
ordenada, firma y entrega del Reporte de Gastos al Gerente de Contabilidad para su
aprobacin.
ARTCULO 34: El Gerente de Contabilidad revisara el Reporte de Gastos y los
aprobara si esta correcto.
ARTCULO 35: El Gerente de Contabilidad revisara y validara el Reporte de Gastos de
acuerdo a los siguientes aspectos:

Validacin de la aplicacin de los gastos al trabajo referido.
Validar que los cargos sean razonables y legtimamente aplicables al negocio.
Validar que los gastos no excedan de 45 das desde su ejecucin.
Revisar la aplicacin en caso de haber adelantos otorgados al empleado.
Revisar y validar que los soportes sean originales y legalmente emitidos.

Validar la correcta ubicacin de los gastos, dentro del reporte y de acuerdo a la
naturaleza del mismo.

ARTCULO 36: El Gerente de Contabilidad firmar el Reporte de Gastos y enviar al
Departamento de Administracin y Finanzas.
ARTCULO 37: En dicho departamento se le cancelara al trabajador dicho reporte en la
oportunidad de las corridas de pago.

IMPUESTOS

ARTCULO 38: Se debe de realizar a todos los proveedores de bienes y servicios una
retencin equivalente al 15%.
ARTCULO 39: La retencin del impuesto debe efectuarse cuando se realice el pago de
la cuenta.
ARTCULO 40: El impuesto retenido debe enterarse, en su totalidad y sin deducciones
conforme al cronograma de la SUNAT.
ARTCULO 41: Es obligatorio entregar a los proveedores un comprobante de cada
retencin de impuesto que le practiquen.
ARTCULO 42: El comprobante debe emitirse y entregarse al proveedor en el perodo de
imposicin en el que se practica la retencin:
Numeracin consecutiva
Identificacin o razn social y nmero de R.U.C del agente de retencin.
Fecha de emisin del comprobante.
Identificacin o razn social y nmero de R.U.C del proveedor.
Nmero de control y de factura, fecha de emisin, y montos del impuesto
facturado, total facturado, importe gravado e impuesto retenido.
ARTCULO 43: Los libros de compra y venta debern ser presentados segn los
formatos establecidos en la pgina web de la SUNAT.

INVENTARIOS

ARTCULO 44: Toda compra de materiales utilizados en la empresa deber ser
revisada por el coordinador de inventario en el momento que los mismos entran en el
almacn, para as proceder a la incorporacin del mismo en el sistema.
ARTCULO 45: Cualquier solicitud de materiales debe ser presentada por escrito al
coordinador de inventario.
ARTCULO 46: Una vez despachada tal solicitud se proceder a realizar la salida de
dichos productos del sistema.
ARTCULO 47: El Asistente de inventario deber mantener actualizada toda la
informacin con respecto a ste para as asegurar el valor exacto del mismo en los
estados financieros de la empresa.