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INDICE

CAPITULO I DEFINICION DEL PROYECTO 1. Nombre del proyecto. Estudio de pre factibilidad para la instalacin de un estudio contable en la provincia de Arequipa en el ao 2013. 2. Diagnstico y justificacin. 2.1. Naturaleza:

Se ha propuesto desarrollar el planeamiento de una empresa que tiene como finalidad brindar un excelente servicio en los procesos contables de las organizaciones satisfaciendo as las necesidades y expectativas del negocio

que requieren ser atendidos a tiempo con eficiencia y eficacia, nuestro objetivo es enfocado en las pequeas y medianas empresas.

La organizacin tiene un fin lucrativo y busca obtener una alta rentabilidad que le permita recuperar la inversin inicial, lograr insertarse en el mercado como uno de las mejores organizaciones en el rubro del negocio ofreciendo servicio de calidad.

El tipo de empresa que constituiremos para el Estudio Contable es una Sociedad Annima Cerrada (SAC).

Creada por un reducido nmero de personas (hasta veinte socios) que pueden ser natural o jurdico, que tienen el nimo de constituir una sociedad -affectio societatis- y participar en forma activa y directa en la administracin, gestin y representacin socia Las caractersticas que tiene la SAC son: Puede funcionar sin directorio.

El hecho de que uno de los requisitos de la SAC sea un mximo de 20 accionistas, no implica que vea limitada su posibilidad de manejar grandes capitales.

Que una SAC tenga como mximo 20 accionistas no implica que se vea afectada la posibilidad de manejar grandes capitales. La sociedad annima cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Pblico del Mercado de Valores. Es posible que en su estatuto se establezca un Directorio facultativo, es decir que cuente o no con uno; y cuenta con una auditora externa anual si as lo pactase el estatuto o los accionistas.

2.2.

Oportunidad de negocio: El poner un estudio contable en la ciudad de Arequipa es un negocio muy rentable, ya que en el Per el 42% del PBI es gracias a las micro y pequeas empresas, en Arequipa la realidad es igual, si observamos tenemos un gran movimiento econmico basado en su mayora en servicios, como cafeteras, heladeras, pizzeras, polleras, colegios, discotecas restaurantes, agencias de turismo, etc., cada una de ellas necesitan llevar una contabilidad.

El mercado es amplio y una oportunidad para aprovechar en el mercado es brindando un servicio de calidad. 3. Objetivos del proyecto. 3.1. Objetivo general: Demostrar la viabilidad econmica y financiera de implementar un estudio contable en la Provincia de Arequipa.

3.2.

Objetivos especficos: Los objetivos especficos estn relacionados directamente con los captulos a desarrollar, desarrollando cada captulo, estaremos

demostrando la viabilidad de poner en marcha el proyecto, los objetivos especficos son los siguientes: Analizar la demanda. Realizar el estudio tcnico. Determinar el estudio de la organizacin. Realizar el estudio ambiental. Realizar el estudio de la inversin. Determinar los presupuestos. Determinar las fuentes de financiamiento. Realizar la evaluacin econmica y financiera del proyecto.

CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

1. Anlisis de la demanda.

1.1.

Definicin del bien o servicio: Los profesionales que trabajaran en el estudio contable deben adaptarse a los problemas que atraviesan las medianas y pequeas empresas, como son el incremento de la presin tributaria, mora en el pago de las obligaciones, dificultades para el acceso al crdito y baja rentabilidad de las empresas que sumado a los anteriores puede llevar a la discontinuidad de la actividad o a la necesidad urgente de replantear su posicionamiento en el mercado. Cada usuario de los servicios tiene asignado un responsable de clientes que resuelve la rutina mensual y los problemas de ndole operativa que pudieran surgir. Los responsables de clientes desarrollan su actividad bajo la supervisin de un coordinador de rea, quien controla los productos finales emitidos por el estudio. El titular realiza visitas, atiende entrevistas personales y resuelve consultas telefnicas.

Al ingresar un nuevo cliente se le asigna un responsable a cargo de la rutina mensual, se establece el rgimen de visitas o entrevistas con el titular.

Servicios al cliente. Bsicamente nuestro estudio contable estar dividida en dos reas de servicio, como mostramos en el siguiente cuadro:

CUADRO N 01 AREAS DE SERVICIOS rea Contable Impositiva Contabilidad Impuestos Auditora Previsional Laboral Fuente: Elaboracin Propia. 1.2. Necesidades que satisfacen el producto o servicio: La necesidad que vamos a satisfacer poniendo en marcha el proyecto es el que tienen casi la mayora de empresas los cuales requieren de un servicio de contadura con responsabilidad y calidad.

Para aumentar la satisfaccin del cliente, implantaremos dentro de nuestras polticas de empresa la mejora continua y l servicio post venta.

1.3.

Clientes potenciales:

Para desarrollar este punto, tomaremos como referencia la data del INEI, especficamente del proyecto CENEC 2008, Censo Nacional Econmico. En l se recopila la informacin de empresas de la economa del pas, por departamentos como se muestra a continuacin.

GRAFICO N 01 ESTABLECIMIENTOS CENSADOS SEGN DEPARTAMENTOS

Fuente: INEI - Censo Nacional Econmico 2008

Tomamos como data la informacin del INEI en su CENEC del 2008 porque es el ltimo censo econmico que se realiz en el Per, del cual

nos da como resultado que a nivel nacional existen 943,275 establecimientos censados entre micro, pequeas y grandes empresas, de las cuales el 6.5% estn ubicadas en Arequipa, haciendo un total de 61,070 empresas.

De estas 61,070 empresas en Arequipa nosotros estaremos proyectados a captar el 0.5% que hacen un aproximado de 305 empresas a las cuales les brindaremos el servicio de contadura.

2. Anlisis de la competencia.

2.1.

Identificacin de los competidores: En el mercado existen 2 tipos de competidores que estn bien definidos: Los pequeos estudios contables que se encuentran en el cercado de Arequipa. Los contadores independientes.

2.2.

Anlisis de las Fortalezas y Debilidades de la competencia

En el siguiente cuadro mostramos las fortalezas y debilidades de nuestros competidores.

CUADRO N 02 FORTALEZAS Y DEBILIDADES DE LOS COMPETIDORES COMPETIDORES Estudios Contables. FORTALEZAS Posicionados en el mercado. Son pequeos y se adaptan rpidamente al cambio. No requieren mucha inversin. Cartera de clientes. Ubicacin en la zona DEBILIDADES No tienen un servicio post venta. A veces no satisface la necesidad del cliente. Falta de puntualidad. Deficiente

cntrica de Arequipa.

organizacin.

Contadores independientes

Son pequeos y se adaptan rpidamente al cambio. Sus costos son ms bajos. Cuentan con cartera de clientes.

No cubren toda la demanda del mercado. A veces no satisface la necesidad del cliente.

Fuente: Elaboracin Propia.

3. Anlisis de la comercializacin.

3.1.

Decisiones sobre el bien o servicio:

El estudio contable necesita demostrar su capacidad para proporcionar regularmente productos que satisfagan los requisitos del cliente y los legales y reglamentarios aplicables, y aspira a aumentar la satisfaccin del cliente a travs de la aplicacin eficaz del sistema, incluidos los procesos para la mejora continua del sistema y el aseguramiento de la conformidad con los requisitos del cliente y los legales y reglamentarios aplicables.

3.2.

Decisiones sobre la distribucin: La forma de distribucin de nuestro servicio es de forma directa, el cliente entrara al estudio contable y solicitara el servicio, en donde uno de nuestros especialistas lo atender para despus brindarle el servicio requerido.

3.3.

Decisiones sobre precio: El precio que le pondremos al servicio, est basado al de la competencia, ya que si nosotros cobramos un precio mayor, ser muy difcil insertarnos en el mercado

3.4.

Decisiones sobre comunicacin:

Las estrategias de comunicacin, tambin conocidas como estrategias de mercadotecnia, estrategias de mercadeo o estrategias comerciales, consisten en acciones que se llevan a cabo para lograr un determinado objetivo relacionado con el marketing. Los objetivos de una buena comunicacin de nuestra empresa con los clientes son: Captar un mayor nmero de clientes. Incentivar las ventas. Dar a conocer nuestros servicios. Lograr una mayor cobertura o exposicin de los servicios.

El diseo de las estrategias de marketing es una de las funciones del marketing. Para poder disear las estrategias, en primer lugar debemos analizar nuestro pblico objetivo para que luego, en base a dicho anlisis, podamos disear estrategias que se encarguen de satisfacer sus necesidades o deseos, o aprovechar sus caractersticas o costumbres. Pero al disear estrategias de marketing, tambin debemos tener en cuenta la competencia (por ejemplo, diseando estrategias que aprovechen sus debilidades, o que se basen en las estrategias que les estn dando buenos resultados), y otros factores tales como nuestra capacidad y nuestra inversin. 4. Anlisis de los proveedores: En el estudio contable por su naturaleza no nos dedicaremos a vender un bien, si no a brindar un servicio, las ser intangibles, no necesitamos suministros ni materias primas, es decir no tenemos proveedores, los nicos artculos que se requerirn para llevar a cabo el servicio son gastos administrativos, dentro de ellos los tiles de escritorio, que sern comprados en cualquier librera.

CAPITULO III ESTUDIO TECNICO 1. Proceso y Tecnologa.

1.1.

Descripcin del proceso. Iniciamos con la visita del cliente al estudio contable. El cliente requerir el servicio que desea. El cliente es atendido por la secretaria, la cual le hace la proforma del servicio. En ese momento el cliente decide si solicitara el servicio o no. Si decide que s, firmara un contrato y por ltimo se le prestara el servicio. a continuacin mostramos un flujo grama de la prestacin del servicio.

GRAFICO N 02 FLUJOGRAMA DE UN ESTUDIO CONTABLE


INICIO

El cliente visita el Estudio Contable

Requiere el servicio

Es atendido por la secretaria y le presenta la proforma

NO
Cliente decide usar el servicio

SI

Firma del Contrato

Prestacin del servicio

FIN

Fuente: Elaboracin propia.

1.2.

Tecnologa.

1.2.1.

Vehculos: El Estudio Contable no requerir de vehculos, se realizara un convenio con una empresa de taxi, para realizar las gestiones del da.

1.2.2.

Maquinarias y equipos: Por la simplicidad del proceso, ste hace uso de una tecnologa muy bsica como se muestra en el siguiente cuadro:

CUADRO N 03 MAQUINAS Y EQUIPOS DESCRIPCION Computadora 2 Impresora 2 Telfono 2 Ventiladores 1 TV Fuente: Elaboracin Propia. 1.2.3. Herramientas y muebles. Las herramientas y muebles con los que contamos son las siguientes: CUADRO N 04 LISTA DE HERRAMIENTAS Y MUEBLES CANTIDAD DESCRIPCION CANTIDAD 3

4 Escritorio 10 Sillas 1 Silln 2 Estantes para archivadores. 1 Mesa 5 Perforador 5 Engrapador Fuente: Elaboracin Propia.

1.3.

Otros requerimientos.

1.3.1.

Suministros. Para nuestro caso los suministros seran los tiles de escritorio que se necesitar, que viene a ser un gasto administrativo. CUADRO N 05 UTILES DE ESCRITORIO CANTIDAD DESCRIPCION 10 Hojas bon (paquete de 500) 30 Lapiceros 10 correctores 10 Archivadores 50 Sobres manila Fuente: Elaboracin Propia.

1.3.2.

Recurso humano. El personal que vamos a requerir es el siguiente: CUADRO N 06 UTILES DE ESCRITORIO CANTIDAD DESCRIPCION 1 Gerente 1 Asistente de Gerencia 1 Administrador 1 Asistente Administrativo 1 Abogado 4 Contadores 4 Auxiliares de contabilidad 1 Secretaria 2 Limpieza Fuente: Elaboracin Propia.

1.3.3.

Servicios. Requeriremos de los servicios de una empresa de taxis. Servicio de Agua. Servicio de luz. Servicio de cable internet y telfono.

2. Localizacin del proyecto. El Estudio Contable estar ubicado en el distrito de Arequipa, en el centro comercial de la Gran Va, en el 3er piso

CAPITULO IV ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN 1. Puestos de trabajo: El puesto de trabajo es el espacio que el trabajador ocupa en la empresa,

desarrollando algn tipo de actividad por el cual recibe un salario especfico. Para el presente proyecto los puestos de trabajo son los siguientes: Gerencia General. rea de Contabilidad. rea Administrativa. rea de asesora legal. rea de limpieza.

2. Funciones y responsabilidades: 2.1. Gerente a) Funcin: La creacin un grupo de trabajo armnico donde el todo sea ms que la suma de sus partes. Una entidad productiva que rinda ms que la suma de los recursos incorporados a la misma. Ser proactivo, es decir, armonizar en todas las decisiones y todos los actos los requerimientos del futuro inmediato y a largo plazo. Ejecutar seis tareas bsicas: fijar objetivos; derivar metas en cada rea de objetivos; organizar tareas, actividades y personas; motivar y comunicar, controlar y evaluar; y, desarrollar a la gente y a s mismo.

b) Responsabilidad: La rentabilidad de la empresa, est es una empresa privada por ello su constitucin es la de ganar dinero y mejorar en cada rea, tanto en corto, largo y mediano plazo, esto de acuerdo a los

objetivos trazados en una medida determinada entre el gerente el administrador y los jefes de las diferentes reas, as como los dueos o inversionistas. El nico responsable de que la empresa avance o no, depende exclusivamente de este cargo.

2.2.

Asistente de Gerencia. a) Funciones: Apoyar en el trabajo al Gerente General. Realizar las labores que le encomienda el Gerente General.

b) Responsabilidades: Llevar la Agenda de actividades del Gerente General. Recordar y/o coordinar las actividades y reuniones del Gerente General.

2.3. Administrador. a) Funciones: Administrar el establecimiento, toma de decisiones finales en todas las reas de la Empresa, velar por el cumplimiento de las polticas de la misma, ser representante legal del

establecimiento ante cualquier entidad que lo requiera en reemplazo de Gerente General. Administrar los recursos fsicos, su mantenimiento y renovacin de los mismos. Administrar los recursos, contratacin, la remuneracin,

generacin de lnea de carrera, establecimiento de horarios de trabajo y condiciones laborales Promover el desarrollo y fortalecimiento de la Empresa Administrar el flujo de efectivo y las inversiones que se llevan a cabo con el mismo. Realizar los reportes diarios y mensuales de los trabajadores.

b) Responsabilidades: Velar por la veracidad de los documentos entregados a contabilidad Entregar el manual de funciones y procedimientos establecidos para cada puesto de trabajo. Mantener de manera eficiente y eficaz las operaciones del Servicio.

2.4. Asistente Administrativo. a) Funciones: Apoyar en el trabajo al Administrador. Realizar las labores que le encomienda el Administrador.

b) Responsabilidades: Llevar la Agenda de actividades del Administrador. Recordar y/o coordinar las actividades y reuniones del

Administrador.

2.5. Abogado: a) Funciones: Dentro de las actividades que normalmente realizan los abogados laborales se encuentran:

Despidos con o sin causa justificada Bajas por enfermedad Fraudes Vacaciones Trabajos en negro (sin registrar) Das francos Renuncias por motivos diversos

Acoso sexual Horas extras Bajas por maternidad

b) Responsabilidades: Se encargara de defender todos los derechos con los que un trabajador asalariado cuenta, impidiendo as que su jefe haga uso excesivo de su poder dentro de la empresa, creando un ambiente autoritario donde los empleados se vean explotados.

2.6.

Contador a) Funciones: Prestar el servicio de contadura en el estudio contable. Cumplir y velar por el dinero existente en caja y cuadre final del da con las ventas realizadas mensualmente, en un arqueo de caja Solicitar y registrar oportunamente la informacin contable y administrativa. Mantener actualizada la informacin contable para la toma de decisiones Gestionar el pago de impuestos tributarios, Es salud, ONP y AFP Analizar el resultado mensual y anual de impuestos.

b) Responsabilidades: Informar de forma correcta en las fechas establecidas y montos deducidos segn las ventas y gastos mensuales y anuales ante SUNAT. Registro de personal ante Ministerio de Trabajo y Promocin de Empleo (MTPE) Informar de forma correcta ante las instituciones pblicas y privadas como ESSALUD, ONP, AFP de los colaboradores de la empresa.

2.7.

Auxiliar de Contabilidad. a) Funciones: Apoyar en el trabajo al Contador. Realizar las labores que le encomienda el Contador.

b) Responsabilidades: Llevar la Agenda de actividades del Contador. Recordar y/o coordinar las actividades y reuniones del Contador.

2.8.

Secretaria. a) Funciones: Apoyo en las actividades administrativas.

b) Responsabilidades: 2.9. Mantener discrecin sobre todo lo que respecta a la empresa. Hacer y recibir llamadas telefnicas para tener informado a los jefes de los compromisos y dems asuntos. Obedecer y realizar instrucciones que te sean asignadas por los superiores. Ser puntual en todas sus actividades de funciones. Reclutar las solicitudes de servicios.

Personal de limpieza. a) Funciones: Realizacin de la limpieza en todos los ambientes, recepcin, servicios y dems dependencias del spa, moviendo pequeo mobiliario y enseres necesarios de la correspondiente dependencia, manipulacin, en su caso, de maquinaria de limpieza.

b) Responsabilidades:

Cuidar que todas las instalaciones estn perfectamente limpias y ordenadas

3. Organigrama funcional:

GRAFICO N 03 ORGANIGRAMA

GERENCIA GENERAL

ASISTENTE

ADMINISTRACIN

ASISTENTE

ABOGADO

CONTADOR 1

SECRETARIA

CONTADOR 2

LIMPIEZA

CONTADOR 3

CONTADOR 4

Fuente: Elaboracin Propia

4. Misin y visin de la empresa: Misin: Somos una empresa que brinda servicios jurdico contables, ofreciendo un servicio de excelente calidad; convirtindonos en el mejor aliado de nuestros clientes.

Visin: Ser una organizacin lder en Arequipa, reconocida por la contribucin de un equipo altamente motivado, comprometido y con valores.

5.- Diagrama de GANTT para la fase de implementacin del proyecto.

CUADRO N 07 DIAGRAMA DE GANTT


MESES Lluvia de ideas Idea de negocio Elaboracin del proyecto Anlisis de la situacin Estrategia de negocio Constitucin de la empresa Financiamiento. Alquiler del lugar Compra de vehculos Compra de equipos y muebles Implementacin Puesta en marcha Fuente: Elaboracin Propia. 1 X X 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

X X

X X X X X X X X X

X X X X

CAPITULO V ESTUDIO AMBIENTAL

1. Contaminacin acstica y la polucin del aire. El presente proyecto no generar ruidos que causen molestias ni emisin de gases nocivos para la salud, ya que se trata de una oficina. 2. Impactos estticos y paisajsticos La empresa estar instalada en una zona urbana, por lo tanto no tendr ningn impacto esttico ni paisajstico.

3. Tratamiento de desechos y residuos. Los desechos y residuos que producir la puesta en marcha del proyecto sern mnimos, dentro de los cuales tendremos: Papel. Plstico Residuos orgnicos.

Los cules sern segregados segn el color de depsito como se muestra a continuacin: GRAFICO N 04

CAPITULO VI

ESTUDIO DE LA INVERSION

1. Inversin Total.

1.1.

Activos Tangibles.

1.1.1. Inversin en Maquinarias y Equipos: En el siguiente cuadro detallaremos la inversin en equipos.

CUADRO N 08 INVERSION EN EQUIPOS EQUIPOS CANTIDAD PRECIO TOTAL S/. Computadora Lap Top Impresora Multifuncional Fax Telfono Telefono Celular Ventilador Calculadoras TOTAL Fuente: Elaboracin Propia. 5 2 2 1 2 5 3 5 8,500.00 4,000.00 400.00 200.00 100.00 500.00 300.00 150.00 14,150.00

1.1.2. Inversin en Herramientas y Muebles: A continuacin describiremos la inversin en herramientas y muebles, para poner en marcha nuestro proyecto.

CUADRO N 09 INVERSION EN HERRAMIENTAS Y MUEBLES HERRAMIENTAS Y MUEBLES Escritorios Muebles para archivadores Sillas Sillones Mesas TOTAL Fuente: Elaboracin Propia. 6 5 12 2 2 1,200.00 1,000.00 612.00 400.00 350.00 3,562.00 CANTIDAD PRECIO S/.

1.1.3. Total Tangibles.

CUADRO N 10 TOTAL TANGIBLES TOTAL MAQUINAS Y EQUIPOS TOTAL HERRAMIENTAS Y MUEBLES TOTAL TANGIBLES Fuente: Elaboracin Propia. 14,150.00 3,562.00 17,712.00

1.2.

Activos Intangibles.

1.2.1. Gastos de organizacin: A continuacin detallaremos los gastos de constitucin de la empresa:

CUADRO N 11 GASTOS DE ORGANIZACIN DESCRIPCION Bsqueda del nombre en Registros Pblicos Minuta de constitucin de la empresa Inscripcin en registros pblicos Apertura de la cuenta corriente Facturas TOTAL INVERSIN Fuente: Elaboracin Propia 1.2.2. Gastos de puesta en marcha: A continuacin detallaremos los gastos de arranque de la empresa. PRECIOS S/. 18.00 400.00 95.00 1,100.00 50.00 1,663.00

CUADRO N 12 GASTOS DE PUESTA EN MARCHA DESCRIPCION Certificado de defensa civil Proyecto (estudio de mercado) Imprevistos TOTAL Fuente: Elaboracin Propia. 1.2.3. Gastos de capacitacin: A continuacin detallaremos los gastos de capacitacin para el desarrollo de nuestro proyecto. CUADRO N 13 GASTOS DE CAPACITACIN DESCRIPCION Cursos de especializacin. Atencin al cliente TOTAL PRECIOS 5,000.00 1,500.00 6,500.00 PRECIOS 700.00 1,000.00 500.00 2,200.00

Fuente: Elaboracin Propia. 1.2.4. Promocin de lanzamiento: Para el presente proyecto la promocin de lanzamiento recurriremos a la publicidad y una pgina web, en donde nuestros potenciales clientes podrn obtener informacin de nuestros servicios.

CUADRO N 14 PROMOCION Y LANZAMIENTO DESCRIPCION Pgina web TOTAL Fuente: Elaboracin Propia. PRECIOS 2,200.00 2,200.00

1.2.5. Total Activos Intangibles:

CUADRO N 15 TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES DESCRIPCION Gastos de organizacin. Gastos de puesta en marcha. Gastos de capacitacin. Promocin y lanzamiento TOTAL INTANGIBLES Fuente: Elaboracin propia PRECIOS 1,663.00 3,700.00 2,500.00 2,200.00 10,033.00

1.3.

Capital de Trabajo:

En el capital de trabajo consideraremos aquellos recursos que requiere la empresa para operar.

CUADRO N 16 CAPITAL DE TRABAJO DESCRIPCION Inversin del primer accionista Inversin del segundo accionista TOTAL Fuente: Elaboracin Propia. 1.4. Inversin Total. MONTO 30,000.00 20,000.00 50,000.00

CUADRO N 17 INVERSION TOTAL TOTAL TANGIBLES TOTAL INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL Fuente: Elaboracin Propia. 2. Cronograma de inversin. CUADRO N 18 CRONOGRAMA DE INVERSION 17,712.00 10,033.00 50,000.00 77,745.00

tems / Meses Constitucin de la empresa Compra de maquinas y equipos Instalacin de los Equipos Implementacin de la oficina Puesta en marcha Fuente: Elaboracin Propia.

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

X X

X X

X X X X

CAPITULO VII PRESUPUESTO DEL PROYECTO 1. Venta del servicio principal. A continuacin mostramos el monto por prestar el servicio en el estudio contable, en el cual se brindara la contabilidad de empresas y la asesora jurdico contable.

CUADRO N 19 VENTA DEL SERVICIO


DESCRIPCIN PRECIO DE VENTA PROMEDIO POR EMPRESA 150 CANTIDAD MENSUAL CANTIDAD ANUAL MONTO ANUAL S/.

Servicios Contables Asesora Jurdico Contable TOTAL Fuente: Elaboracin Propia. 2. Venta de subproductos:

49 30

7,350.00 3,600.00

88,200.00 43,200.00 131,400.00

120

No tendremos venta de sub productos. 3. Costo del Servicio. 3.1. Presupuesto de mano de obra directa. A continuacin los sueldos anuales de los trabajadores que interviene directamente en la prestacin del servicio.

CUADRO N 20 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DESCRIPCION MDO CANTI DAD 1 Abogado 4 Contadores 4 Auxiliares de contabilidad 1 Secretaria TOTAL Fuente: Elaboracin propia 3.2. Presupuesto de costos indirectos de fabricacin: A continuacin mostramos los Costos Indirectos de Fabricacin. 750.00 750.00 900.00 105,300.00 750.00 3,000.00 36,000.00 1,100.00 4,400.00 52,800.00 SUELDO MENSUAL UNITARIO 1,300.00 SUELDO MENSUAL TOTAL 1,300.00 MONTO ANUAL 15,600.00

CUADRO N21 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DESCRIPCION CIF CANTIDAD SUELDO O MONTO MENSUAL 1,500.00 400.00 Agua 450.00 Luz 28,200.00 TOTAL Fuente: Elaboracin propia 5,400.00 MONTO ANUAL 18,000.00 4,800.00

2 Personal de Limpieza

4. Presupuestos de gastos de venta: A continuacin mostramos los gastos de venta:

CUADRO N 22 PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS CONCEPTOS MONTO MENSUAL S/. Pginas amarillas TOTAL Fuente: Elaboracin propia 5. Presupuesto de gastos administrativos. En el siguiente cuadro se muestra los sueldos del rea administrativa. 500.00 MONTO ANUAL S/. 6,000.00 6,000.00

CUADRO N 23 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS CONCEPTOS CANTIDAD MONTO MENSUAL 1 Gerente 1 Asistente de Gerencia 1 Administrador 1 Asistente Administrativo tiles de oficina TOTAL Fuente: Elaboracin propia 600.00 7,200.00 86,400.00 1,400.00 16,800.00 1,700.00 20,400.00 1,500.00 18,000.00 2,000.00 MONTO ANUAL 24,000.00