1

11

12 13

14

15

16

17

18

comercializacin de motocicletas
Har l e y -Da
siguiente:
Dinero en cuenta corriente
S/. 939393
Dinero en efectivo
93939
Mercaderas, 50 motocicletas c/u a (9393*0,95) 50*(
Local
939393
Muebles
9393
Total aportes (Capital Social)
2428285.5
PERODO: Mar. 2010

"LIBRO DIARIO"
Alfa SA

RUC: 32132323232

FECHA

1-3

GLOSA

REF.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

Cdigo
101

Por el inicio de
las operaciones

15-3

Gasto en licencia

15-3

18-3

18-3

31-3

Por el destino
del gasto
Gasto en
honorarios
Por el destino
del gasto
Gastos en sueldos

31-3

Destino del
del gasto

31-3

Centralizacin
de compras

31-3

10

31-3

11

31-3

Por el destino
de la mercadera
Por el canje
de letras
Centralizacin
de las ventas

104
201
332
335
501
645
406
951
791
632
424
951
791
621
411
941
951
791

8
14

601
4011
421
201
611
421
423
121
4011
701

Nombre

Caja
Cuenta corriente
Mercaderas manuf.
Edificaciones
Muebles y enseres
Capital social
Tributos gobiernos locales
Gobiernos locales
Gastos de ventas
Cargas Imp. a Cta. de C.
Honorarios
Honorarios por pagar
Gastos de ventas
Cargas Imp. a Cta. de C.
Remuneraciones
Remuneraciones por P
Gastos en administracin
Gastos de ventas
Cargas Imp. a cta. de c.
Mercaderas
IGV
Facturas por Pagar
Mercaderas
Variacin de existencias
Facturas por Pagar
Letras por pagar
Facturas por cobrar
Tributos por pagar
Mercaderas

12

31-3

13

31-3

14

31-3

15

31-3

16

31-3

123
121
691
201

Por el canje de
letras
Costo de las
mercaderas
Traslado del
costo de ventas
Centralizacin
de ingresos a caja

611
691
101
104
121
406
4011
411
421
424
101

Centralizacin de
las salidas de caja

FECHA
OPERACIN

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

Letras por cobrar

Facturas por cobrar
Mercaderas
Mercaderas
Variacin de mercaderas
Mercaderas
Caja y bancos
Cuenta corriente
Facturas por cobrar
Gobierno local
IGV
Remuneraciones
Facturas por pagar
Honorarios
Caja y bancos

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO DENOMINACIN

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

01-Mar
06-Mar
15-Mar
15-Mar
18-Feb
18-Mar
19-Mar
19-Mar
19-Mar
20-Mar
31-Mar
31-Mar

FECHA

OPERA
CION

1
2
3
4

01-Feb
15-Mar
18-Mar
19-Mar

Cobranza del 50% de ventas

Ingreso cheque 01
Cancelacion de licencia
Ingreso cheque 02
Pago de honorarios
Pago del 50% en efectivo
Ingreso cheque 03
Pago del 50% en cheque
Cobranza de la venta al contado
Pago de remuneraciones del mes
Cancelacion de IGV Mar 2010

121
104
406
104
424
421
104
421
121
411
4011

Saldo inicial
Facturas por cobrar
Cuenta corriente
Gobiernos locales
Cuenta corriente
Honorarios por pagar
Facturas por pagar
Cuenta corriente
Facturas por pagar
Facturas por cobrar
Remuneraciones por P
IGV
TOTALES

104
121
406
4011
411
421
424

Cuenta corriente
Facturas por cobrar
Gobierno local
IGV
Remuneraciones
Facturas por pagar
Honorarios

OPERACIONES BANCARIAS

CUENTA CONTABLE
ASOCIADA
(T - 1) DESCRIPCIN DE OPERACIN
APELLIDOS Y NOMBRES
N DOC. CODI GO
DENOMINACION

1
1
1
1

Deposito
Gira cheque 01
Gira cheque 02
Giro cheque 03

Banco de Crdito
Municipalidad
Honorarios
Motos Import SA

1002
232323
232324
232325

104
104
104
104

Cuenta Corriente
Cuenta Corriente
Cuenta Corriente
Cuenta Corriente

RAZN SOCIAL: Alfa

SA
MTODO DE VALUACIN: FIFO

RUC:
24789852435

PERODO: MARZO
2010

COMPROBANTE DE PAGO
DAD
AD

TABLA

ENTRADAS
D

01-Mar
02-Mar
06-Mar
19-Mar
20-Mar

1
1

OO1
O1

125
OO1

99
2
1

1
1

OO1
O1

255
OO2

2
1

Aporte
50

75

SALIDAS

inicial
9393

469650

8454

50
25

8923
9393

446168
234825

25
25

9393
8454

234825
211343

634028

1103678

1127160
Inventario

Mas com
Menos

Costo de v

Fecha
02-Mar
02-Mar
02-Mar
02-Mar
Fecha
06-Mar
06-Mar
06-Mar

Nro
Letra
1
2
3
4
Nro
Letra
O1
O1
O1

06-Mar O1

Nro
Factura
125
125
125
125
Nro
Factura
OO1
OO1
OO1

Girador

OO1

Mavila SA

1 02-Mar
2 20-Mar
1585069
301163
70

40

101
104
121
123
201
332
335

Aceptacion
Dia Mes
2
3
2
3
2
3
2
3
Aceptacion
Dia Mes
6
3
6
3
6
3

Motos Import SA
Motos Import SA
Motos Import SA
Motos Import SA
Aceptante
Mavila SA
Mavila SA
Mavila SA
1
1
1886232

Plazo
Ao
2010
2010
2010
2010

30 D
60 D
90 D
120 D
Plazo

Ao
2010 30 D
2010 60 D
2010 90 D

Vencimient

Ao abr may
2010
2
2010
2
2010
2010
Vencimient
Ao Ene Feb
2010
2010
2010

3 #### 120 D 2010

O1

OO1

20527874415 Mavila SA

951041

O1

OO2

12527874415 Grupo 5

634028

12

Caja
Cuenta corriente
Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Mercaderas manuf.
Edificaciones
Muebles y enseres

1793455.63
939393
1886231.81
565869.544
1549845
939393

859835.06
379154.36
1886231.8
1127160
9393

4011
406
411
421
423
424
501
601
611
621
632
645
691
701
791
941
951

IGV
Gobiernos locales
Remuneraciones por P
Facturas por Pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Capital social
Mercaderas
Variacin de existencias
Remuneraciones
Honorarios
Tributos gobiernos locales
Mercaderas
Mercaderas
Cargas Imp. a Cta. de C.
Gastos en administracin
Gastos de ventas

301163.063
939
12000
1313376.23

2428285.5
1103677.5
1127160

101
104
121
123
201
332
335
4011
406
411
421
423
424
501
601
611
621
632
645

Caja
Cuenta corriente
Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Mercaderas manuf.
Edificaciones
Muebles y enseres
IGV
Gobiernos locales
Remuneraciones por P
Facturas por Pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Capital social
Mercaderas
Variacin de existencias
Remuneraciones
Honorarios
Tributos gobiernos locales

1127160

ACREEDO ACTIVO
R
933621

560,239
565,870
422,685
939,393
9,393

565870
422685
939393
9393

1127160

301163
939
12000
1313376
558884

558884

939

1103678

12697752

BALANCE GENE

2428286
1103678
1127160
12000
939
939

1127160
1585068.7
6000
7878

ACREEDO DEUDOR
R
933621
859835
560239
379154
1886232

939

1103677.5
12000
939
939

SUMAS DEL MAYOR SALDOS

DEUDO
R
1793456
939393
1886232
565870
1549845
939393
9393
301163
939
12000
1313376

1313376.2
558883.5
939

12697752
CDIG CUENTA
O

301163.06

2428286
1103678
23483
12000
939
939

691
701
791
941
951

Mercaderas
Mercaderas
Cargas Imp. a Cta. de C.
Gastos en administracin
Gastos de ventas

1127160

1127160
1585069
13878

6000
7878
12697752 12697752

1585069
0 13878
6000
7878

4586116

4586116

3431200
3,431,200

10

19

20

Har l e y -Davidson

con

S/. 939393
3939
*0,95) 50*(9393*0,95)
39393
393
428285.5
lio 2
MOVIMIENTO

DEBE

HABER
93939

939393
446168
939393
9393
2428286
939
939
939
939
939
939
939
939
12000
12000
6000
6000
12000
1103678
209699
1313376
1103678
558884

1103678
558884

1886232
301163
1585069

lo

565870
565870
1127160
1127160
1127160
1127160
1699517
379154
1320362
939
91464
12000
754493
939
12697752

OCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

l
r cobrar
iente
ocales
iente
por pagar
r pagar
iente
r pagar
r cobrar
ones por P

93939
565870
939

iente
r cobrar
cal

enta Corriente
enta Corriente
enta Corriente
enta Corriente

ACREEDOR

939
969
939
377246
377246
377246
754493

1793456
1793456

12000
91464
859835
933621
1793456

379154
1320362
939
91464
12000
754493

ones
r pagar

CONTABLE
A
NOMINACION

859835
12697752

939
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDO R

939393
939
939
377246.363
939393

379124.3625
560268.6375

939393

939393

ALIDAS

SALDO FINAL
O

446168
234825
234825
211343

50
50

8923

9393

446168
469650

25
75

9393
8454

234825
634028

50

8454

422685

1127160
Inventario inicial 446168

Mas compras 1103678

Menos Stock 422685
Costo de ventas 1127160

Vencimiento
may jun jul ago

Importe
sep oct
139721
139721
139721
139721
Importe

2
2
2
Vencimiento
Feb Mar Abr May Jun
6
6

Jul

141467
141467
141467

6 141467
951041

180698

1131739

634028

120465

754493

859835.063
379154.363
1886231.81
1127160

301163.063
939
12000
1313376.23
558883.5
939
2428285.5
1103677.5

1127160
1585068.75
13878

12697752
BALANCE GENERAL PRDIDAS Y GANANCIAS
ACTIVO

PASIVO Y PRDIDA
PATR
S

933621

560,239
565,870
422,685
939,393
9,393

558,884
2,428,286
1,103,678
23,483
12,000
939
939

GANANCI
AS

1,585,069

3431200
3,431,200

2987169
444,031
3,431,200

1141038
444,031
1,585,069

1585069
1,585,069