Almasur Saa - Diario

ALMASUR S.A.A.
LIBRO DIARIO
DEL MES DE ENERO DEL 2012
------------------------------------01---------------------------------------
14
950,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A

LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES
Y GERENTES
14.2
50
50.1
Accionistas
14.23 Julio Morales L.
14.24 Luis Marquez C..
14.25 Cesar Abril T.
14.26 Angel Mita D.
CAPITAL
Capital Social
50.16 Angel Mita D.
02/01 Por el inicio de operaciones de la
empresa ALMASUR SAA con el aporte de accionistas.
150000
250000
350000
200000
150000
250000
350000
200000
------------------------------------02----------------------------------------
10
950,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.4
14
Cuentas corrientes bancarias

10.41 Moneda Nacional
10.411 Banco Santander Central Hispano
950000

Y GERENTES
14.2
Accionistas
14.26 Angel Mita D.
02/01 Por el deposito del aporte de los
accionistas en cuenta corriente 100-90041
en moneda nacional.
150000
250000
350000
200000
------------------------------------03---------------------------------------
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.2
40
42
Edificaciones
33.24 Instalaciones
33.241 Local para tienda de ventas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD
40.1
330,000.00
Gobierno central
40.11 Impuesto General a las Ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

42.1 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
59,400.00
02/01 Por la compra de un local para tienda

de ventas en la Av Ejercito N 1412, Yananhuara
a inmobiliaria MAVI'S SRL
------------------------------------04----------------------------------------
42
10

10.4
389,400.00

02/01 Por el pago del local con cheque
N 20435 en moneda nacional.
------------------------------------05----------------------------------------
18
SERVICIO Y OTROS CONTRATADOS POR

ANTICIPADO
63,000.00
18.2 Seguros
40
DE SALUD
11,340.00
Gobierno central
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
03/01 Por la contrata de un seguro contra
incendios a SEGURO FENIX SAA, con factura
N 001-4587.( prima 9%)
40.1
46
------------------------------------06----------------------------------------
46

10
74,340.00
10.4

03/01 Por el pago del seguro contra
incendios a SEGURO FENIX SAA,( prima 9%)
------------------------------------07----------------------------------------
18
46
SERVICIO Y OTROS CONTRATADOS POR

ANTICIPADO
6,000.00
18.3 Alquileres
04/01 Por el alquiler de oficinas administrativas
en la Av. Ejercito N1414.
------------------------------------08----------------------------------------
46

10
10.4

6,000.00

04/01 Por el pago con cheque del alquiler de
oficinas administrativas por tres meses por adelantado.
------------------------------------09----------------------------------------
60
60.1
40
40.1
42
COMPRAS
Mercaderias
60.14 Mercaderias Inmuebles
60141 (150) Lamparas de sala c/u S/105,00
60142 (200) Mesitas de sala c/u S/88,00
60143 (120)Vitrinas de madera c/u S/950,00
147,350.00
DE SALUD
26,523.00
Gobierno central

05/01 Por la compra de mercaderia a HOGAR SRL

con factura N 002-4391
------------------------------------10----------------------------------------
20
MERCADERIAS
20.4
61
147,350.00
Mercaderias inmuebles
VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderias
61.14 Mercaderias inmuebles

05/01 Por el destino de la mercaderia al almacen.
------------------------------------11----------------------------------------
42
10

10.4
10,000.00

05/01 Por el pago de inicial de la mercaderia
con factura N 002-4391
------------------------------------12----------------------------------------
37
37.3
42
42
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos

42.3 Letras por pagar
7,374.29
163,873.00
05/01 Por el canje de la factura por la letra

mas intereses (con un itnteres mensual del 3%)..
------------------------------------13----------------------------------------
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
11,870.80
12.1
Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar

DE SALUD
40.1
Gobierno central
40
70
VENTAS
70.1
Mercaderias
70.14 mercaderias inmuebles.
08/01 Por la venta de mercaderias
a LAURA'S SAC con factura N 001-4401
------------------------------------14----------------------------------------
12
12.3
Letras por cobrar
12.1

PASIVO DIFERIDO
12
49
49.3
13,473.36
Intereses diferidos
08/01 Por el canje de factura por la letra
mas intereses.(4,5% mensual)
------------------------------------15----------------------------------------
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
13,473.36
08/01 Por el envio de las letras al banco.

------------------------------------16----------------------------------------
12
12.1
40
40.1
70

DE SALUD
192,104.00
Gobierno central
VENTAS
70.1
Mercaderias
------------------------------------17------------------------------------------
10
10.1
Caja
12.1

12
192,104.00
10/01 Por el cobro por la venta de mercaderias

------------------------------------18------------------------------------------
10
10.4
10

192,104.00
10.1
Caja
10/01 Por el deposito en cuenta corriente
del Banco Santander.
------------------------------------19------------------------------------------
14

Y GERENTES
12,000.00
14.2 Accionistas
14.22 Prestamos
10
10.4

12/01 Por el prestamo hecho a un accionista
del Banco Santander.ch N 20438.
------------------------------------20------------------------------------------
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR
1,000.00
41.1 Remuneraciones por pagar

10
10.4

14/01 Por el adelanto de remuneraciones
al trabajador Luis Quispe Andia.con recibo de
caja N 0002 con cheque del banco Santander
------------------------------------21-----------------------------------------
60
60.3
40
DE SALUD
40.1
42
COMPRAS
Materiales, auxiliares, sumnistros y repuestos
60,34 Utiles de escritorio
296.61
53.39
Gobierno central

16/01 Por la compra de utiles de escritorio a

librera de juan ordoez, con boleta de venta
004-142.
------------------------------------22-----------------------------------------
42
10

10.4

350.00
16/01 Por el pago con cheque del Banco

Santander.
------------------------------------23-----------------------------------------
65
410.00
OTROS GASTOS DE GESTION
65.9
10
Otros gastos de gestion

10.4

18/01 Se paga multa por sancion de la municipalidad
distrital de yanahuara por no tener licencia
de funcionamiento.
------------------------------------24-----------------------------------------
60
60.1
40
DE SALUD
40.1
42
COMPRAS
Mercaderias
60.14 Mercaderias Inmuebles
60141 (450) Lamparas de sala c/u S/105,00
60142 (300) Mesitas de sala c/u S/88,00
60143 (200)Vitrinas de madera c/u S/950,00
263,650.00
47250
26400
190000
47,457.00
Gobierno central

20/01 Por la compra de mercaderia a HOGAR SRL

con factura N 002-5414.
------------------------------------25----------------------------------------
20
MERCADERIAS
20.4
61
263,650.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderias
61.14 Mercaderias inmuebles

20/01 Por el destino del ingreso de la
mercaderia al almacen.
------------------------------------26----------------------------------------
42
10

10.4
93,332.10

20/01 Por el pago al contado del 30% de la
deuda contraida por la compra de mercaderias
a HOGAR SRL.
------------------------------------27----------------------------------------
37
ACTIVO DIFERIDO
10,453.20
37.3
42
42
Intereses diferidos

42.3 Letras por pagar
217,774.90
20/01 Por el canje de la factura por la letra

a 60 dias con un interes mensual de 2,4%.
------------------------------------28----------------------------------------
12
12.1
40
40.1
70

DE SALUD
77,880.00
Gobierno central
VENTAS
70.1
Mercaderias
a LIMA SAC con factura N 001-4404
------------------------------------29----------------------------------------
12
12.3
Letras por cobrar
12.1

PASIVO DIFERIDO
12
49
49.3
81,774.00
Intereses diferidos
23/01 Por el canje de factura por la letra
a 30 dias ,mas intereses.(60% anual)
------------------------------------30----------------------------------------
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
81,774.00
23/01 Por el envio de las letras al banco.

------------------------------------31----------------------------------------
12
12.1
40
40.1
70

DE SALUD
264,202.00
Gobierno central
VENTAS
70.1
Mercaderias
a LAURA' S SAC con factura N 001-4406
------------------------------------32----------------------------------------
10
264,202.00
10.4
12
12.1

25/01 Por el cobro por venta de mercaderias

a LAURA' S SAC con factura N 001-4406
y depositado en cuenta corriente del banco
Santander.
------------------------------------33----------------------------------------
62
40
Remuneraciones
62.11Sueldos y salarios
62.111Andres Perea Antunez
62.112 Luis Quispe Andia
62.113 Leandro Arapa Caceres
62.114 Juana Meneses Luna
62.115 Pedro Luque Yanqui
6200
3000
1500
600
600
500
DE SALUD
40.1
40.3
40.7
41
6,200.00
GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
62.1
Gobierno central
40.17 Impuesto a la renta
40.173 Renta de quinta categoria
Instituciones publicas
40.32 ONP
AFP
40.71 Pension 10%
40.72 comision AFP 1,8%
40.73 Seguro 1,5%
210
210
741
67
50
9
8
POR PAGAR

41.11 Sueldos y salarios por pagar
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS

46,91 Adelantos
30/01 Por la provisionde la planilla de
remuneraciones del mes de enero del 2012.
------------------------------------34----------------------------------------
94
95
79
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
4,500.00
1,700.00
30/01 Por el destino de los gastos de la

planilla de remuneraciones del mes de enero
del 2012,
------------------------------------35----------------------------------------
41
POR PAGAR
4,682.00
41.11 Sueldos y salarios por pagar

10
10.4

31/01 Por el pago de la planilla de
remuneraciones con cheque del banco
Santander del mes de enero del 2012.
------------------------------------36----------------------------------------
68
825.00
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y

PROVISIONES
68.1 Depreciacion
68,11Depreciacion de inversiones inmobiliarias
68,111 Edificaciones
39
DEPRECIACION , AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO ACUMULADO
39.1 Depreciacion acumulada

39,11 Inversiones inmobiliarias
39.111 Edificaciones
31/01 Por la provision de la depreciacion
acumulada por local para ventas.
------------------------------------37----------------------------------------
95
79
825.00
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
30/01 Por el destino de los gastos de la

depreciacion por local para ventas.
------------------------------------38----------------------------------------
69
69.1
20
20.4
301,560.00
COSTOS DE VENTAS
Mercaderias
MERCADERIAS
20.41 Lamparas de sala
20.42 Mesitas de sala
20.43 Vitrinas de madera
30/01 Por el costo de mercaderia vendida
asiento de ajuste del costo de ventas
31500
32560
237500
5,957,631.01
950,000.00
950,000.00
389,400.00
389,400.00
74,340.00
74,340.00
6,000.00
6,000.00
173,873.00
147,350.00
10,000.00
171,247.29
1,810.80
10,060.00
11,870.80
1602.56
13,473.36
29,304.00
162,800.00
192,104.00
192,104.00
12,000.00
1,000.00
350.00
350.00
410.00
311,107.00
263,650.00
93,332.10
228,228.10
11,880.00
66,000.00
77,880.00
3,894.00
81,774.00
40,302.00
223,900.00
264,202.00
1,018.00
4,682.00
500.00
6,200.00
4,682.00
825.00
825.00
301,560.00
5,957,631.01

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CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes bancarias

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

02/01 Por la compra de un local para tienda

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

Cuentas corrientes bancarias

SERVICIO Y OTROS CONTRATADOS POR

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes bancarias

SERVICIO Y OTROS CONTRATADOS POR

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes bancarias

10.411 Banco Santander Central Hispano

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

05/01 Por la compra de mercaderia a HOGAR SRL

61.14 Mercaderias inmuebles

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

Cuentas corrientes bancarias

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

05/01 Por el canje de la factura por la letra

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

Letras por cobrar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

08/01 Por el envio de las letras al banco.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

10/01 Por el cobro por la venta de mercaderias

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes bancarias

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes bancarias

41.1 Remuneraciones por pagar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes bancarias

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

16/01 Por la compra de utiles de escritorio a

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

Cuentas corrientes bancarias

16/01 Por el pago con cheque del Banco

OTROS GASTOS DE GESTION

Otros gastos de gestion

Cuentas corrientes bancarias

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

20/01 Por la compra de mercaderia a HOGAR SRL

61.14 Mercaderias inmuebles

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

Cuentas corrientes bancarias

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESTERCEROS

20/01 Por el canje de la factura por la letra

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS