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A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
UNIDAD CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
MONTOS
49,774.00
49,774.00
49,774.00
UN
54,583.00
54,583.00
54,583.00
UN
6,821.00
6,821.00
6,821.00
6,821.00
UN
6,821.00
13,642.00
13,642.00
13,642.00
MOSTRADOR
UN
10,000.00
10,000.00
10,000.00
CAMIONETA DE REPARTO
UN
25,000.00
25,000.00
ACTIVO DIFERIDO
FORMULACIO DEL PROYECTO Y ASISTENCIA
LOTE
18,000.00
GASTOS DE INSTALACION
LOTE
PERMISOS Y LICENCIAS
LOTE
UN
500
LOTE
45,736.00
134,820.00
TOTAL
159,820.00
SOCIOS
UN
CAPITAL DE TRABAJO
GARRAFONES 19 LTS
PROGRAMA
ACTIVO FIJO
PLANTA PURIFICADORA 2000 GALONES
25,000.00
54,583.00
10,000.00
25,000.00
159,820.00
49,774.00
40,736.00
25,000.00
45,736.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
11,368.00
22,736.00
22,736.00
22,736.00
5,000.00
5,000.00
22,440.00
22,440.00
5,000.00
5,000.00
22,440.00
41.34
20,670.00
20,670.00
20,670.00
1,770.00
1,770.00
1,770.00
1,770.00
-
TOTAL
227,996.00
197,996.00
25,000.00
227,996.00
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
Memorias de calculo
CONCEPTO
COSTOS VARIABLES
volumen en unidades
garrafones 19 lts.
costo unitario
garrafon en rotacion
tapas
sellos de garantia
costo de mat. Prima
garrafon en rotacion
tapas
sellos de garantia
total costos variables
COSTOS FIJOS
mano de obra
contador
agua
telefono
electricidad
gasolina
consumibles
mantenimiento
Subtotal costos fijos
TOTAL COSTOS
MAY
ENE
FEB
2013
MZO
ABR
2480
2400
2480
2480
2400
2480
2400
2480
2480
2240
2480
2400
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
0.230
0.044
0.310
570.4
109.12
768.8
552
105.6
744
570.4
109.12
768.8
570.4
109.12
768.8
552
105.6
744
570
109.12
768.8
552
105.6
744
570.4
109.1
768.8
570
109.1
768.8
515
98.56
694.4
570
109.1
768.8
552
105.6
744
1448
1402
1448
1448
1402
1448
1402
1448
1448
1308
1448
1402
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
9000
500
1000
300
600
4500
368
300
16568
18016.3
16568
17969.6
16568
18016.32
16568
18016.32
16568
17969.6
1
1
1
total
0.230
0.044
0.310
0.584
Notas
Se considera un costo unitario de $41.34 pesos y una vida util de 6 meses para el garrafon pet de 19 lts.
Se considera un costo de $ 44 el millar de tapas de garrafon
Se considera un costo de $ 310 el millar de sellos de garantia
2.- GASTOS MENSUALES DE LA EMPRESA
Costos fijos
cant.
Mano de obra
encargado
1
ayudante
1
vendedor
1
total mano de obra
3
contador
agua
telefono
electricidad
gasolina
consumibles ( cartuchos, foco ultravioletas, etc )
mantenimiento
costos mensuales totales
sal. Dia
100
100
100
100
# dias
mensual
30
30
30
30
3,000
3,000
3,000
9,000
500
1,000
300
600
4,500
368
300
16,568
anual
36,000
36,000
36,000
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
198,816
2013
TOTAL
29,200
0.230
0.044
0.310
6,716
1,285
9,052
17,053
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
198,816
215,869
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
garrafon en rotacion
tapas
sellos de garantia
mano de obra
COSTOS
AO
AO
AO
AO
SEMANA/MES/CICLO
AO
5
6,716
7,388
8,126
8,939
9,833
1,285
1,413
1,555
1,710
1,881
9,052
9,957
10,953
12,048
13,253
108,000
108,000
108,000
108,000
108,000
contador
6,000
6,000
6,000
6,000
6,000
agua
12,000
12,000
12,000
12,000
12,000
telefono
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
electricidad
7,200
7,200
7,200
7,200
7,200
gasolina
54,000
54,000
54,000
54,000
54,000
consumibles
4,416
4,416
4,416
4,416
4,416
mantenimiento
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
215,869
217,574
219,450
221,513
223,783
TOTAL
NOTA: Se considera un incremento del 10 % en la produccion anual que afecta directamente a los costos variables anuales en la misma proporcion
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
mano de obra
contador
agua
telefono
electricidad
gasolina
consumibles
mantenimiento
TOTAL
COSTOS VARIABLES
garrafon en rotacion
tapas
sellos de garantia
TOTAL
AO 1
AO 3
AO 4
AO 5
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
198,816
198,816
198,816
198,816
198,816
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
6,716
1,285
9,052
7,388
1,413
9,957
8,126
1,555
10,953
8,939
1,710
12,048
9,833
1,881
13,253
17,053
18,758
20,634
22,697
24,967
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 2
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
198,816
17,053
215,869
AO 2
198,816
18,758
217,574
AO 3
198,816
20,634
219,450
AO 4
198,816
22,697
221,513
AO 5
198,816
24,967
223,783
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
GARRAFONES DE AGUA
INGRESOS TOTALES
29,200
PRECIO
VENTAS
UNITARIO
10 $
ANUALES
292,000.00
AO
AO
AO
AO
AO
1
292,000
2
321,200
3
353,320
4
388,652
5
427,517
292,000
321,200
353,320
388,652
427,517
NOTA: Se considera un incremento del 10 % en la produccion anual que afecta directamente a los costos variables anuales en la
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
AO 1
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 2
292,000
198,816
17,053
215,869
76,131
18,482
57,649
5,700
51,949
AO 3
321,200
198,816
18,758
217,574
103,626
18,482
85,144
7,050
78,094
353,320
198,816
20,634
219,450
133,870
18,482
115,388
7,050
108,338
AO 4
AO 5
388,652
198,816
22,697
221,513
167,139
18,482
148,657
7,050
141,607
427,517
198,816
24,967
223,783
203,734
18,482
185,252
8,400
176,852
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
TASA
AOS
DEP ANUAL
VALOR RESCATE
49,774
10%
4,977
24,887
54,583
10%
5,458
27,292
6,821
10%
682
3,411
13,642
10%
1,364
6,821
MOSTRADOR
10,000
10%
1,000
5,000
CAMIONETA DE REPARTO
25,000
20%
5,000
159,820
10%
18,482
67,410
TOTAL
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
227,996
159,820
45,736
22,440
455,992
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
292,000
321,200
353,320
388,652
292,000
198,816
17,053
215,869
321,200
198,816
18,758
217,574
353,320
198,816
20,634
219,450
388,652
198,816
22,697
221,513
427,517
67,410
494,927
198,816
24,967
223,783
76,131
103,626
133,870
167,139
271,144
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
292,000
198,816
17,053
215,869
211,147
72%
AO 2
321,200
198,816
18,758
217,574
211,147
66%
AO 3
353,320
198,816
20,634
219,450
211,147
60%
AO 4
388,652
198,816
22,697
221,513
211,147
54%
AO 5
427,517
198,816
24,967
223,783
211,147
49%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcentaje de ventas que se debe de tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancia
y es lo mnimo que se debe de vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
___________________________________________________________________________________________________________________
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL
INGRESOS
292,000
321,200
353,320
388,652
494,927
1,850,099
10%
COSTOS
227,996
215,869
217,574
219,450
221,513
223,783
1,326,185
FLUJO DE
EFECTIVO
-
VAN
TIR
B/C
227,996
76,131
103,626
133,870
167,139
271,144
523,914
TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
INGRESOS
ACTUALIZADOS
265,428
265,311
265,343
265,449
307,350
1,368,882
EGRESOS
ACTUALIZADOS
227,996
196,225
179,716
164,807
151,294
138,969
1,059,007
309,875
45%
1.29
CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados se tiene que el VAN es mayor que 0, lo que
significa que el proyecto ademas de la recuperacion, utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos un excedente de dinero.
Se tiene un TIR mucho mayor que la tasa de evaluacion, lo que significa viabilidad economica y financiera del proyecto.
Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que nos indica que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
excedente de 29 centavos.
FLUJOS
ACTUALIZADOS
-
227,996
69,203
85,595
100,536
114,156
168,381
309,875
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE
30%
Solicitado:
AO
1
2
3
4
5
198,000
PAGOS
11,880
11,880
11,880
11,880
11,880
MONTO DE AHORRO
11,880
23,760
35,640
47,520
59,400