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EXPLOTACIN DE CERDOS
A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
E
INSTRUCCIONES
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
CALCULO DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
PROYECCION DE INGRESOS
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
COTIZACIONES
FINANCIERA
SAG 2011
ORMA AGRARIA
INSTRUCCIONES
TRUCCIONES
cciones Financieras.
s informacin relevante a la mano, tal como
da, precios, competidores, etc.
EXPLOTACIN DE
PRESUPUESTO DE IN
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
CABEZA
CABEZA
13
1
SERVICIO
ALTA
SERVICIO
SERVICIO
1
1
1
1
JORNADA
JORNADA
LOTE
LOTE
LOTE
JORNADA
60
26
3
1
1
60
ACTIVO FIJO
VIENTRES
SEMENTAL
ACTIVO DIFERIDO
ACONDICIONAMIENTO DE
CHIQUEROS
PERMISO DEL MUNICIPAL
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
CAPITAL DE TRABAJO
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ALIMENTO
MEDICAMENTO
HERRAMIENTAS
CUIDADO DE LA GRANJA
TOTAL
PLOTACIN DE CERDOS
RESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO
MONTOS
PROGRAMA
$
$
6,500.00
10,000.00
$
$
84,500.00
10,000.00
$
$
84,500.00
10,000.00
$
$
$
$
61,320.00
300.00
250.00
300.00
$
$
$
$
$
$
$
61,320.00
300.00
250.00
300.00
-
61,320.00
$
$
$
$
$
$
250.00
320.00
6,500.00
3,000.00
5,000.00
270.00
$ 15,000.00
$
8,320.00
$ 19,500.00
$
3,000.00
$
5,000.00
$ 16,200.00
$ 223,690.00
$
$
SOCIOS
$
$
$
300.00
250.00
300.00
$
$
15,000.00
8,320.00
$
$
$
5,000.00
16,200.00
45,370.00
19,500.00
3,000.00
178,320.00
TOTAL
$
$
84,500.00
10,000.00
$
$
$
$
$
$
$
61,320.00
300.00
250.00
300.00
-
$
$
$
$
$
$
$
15,000.00
8,320.00
19,500.00
3,000.00
5,000.00
16,200.00
223,690.00
EXPLOTA
MEMO
ACONDICIONAMIENTO DE 17 CHIQUEROS
CONCEPTO
BLOCK
CAMENTO
CAL
ARENA
GRAVA
ARMEX
MONTEN 4"
LAMINA GALVANIZADA
SOLDADURA ELECTRICA
CABLE THW CCAL 12
SOQUET BAQUELITA
APAGADOR SENCILLO
UNIDAD
PZA
PZA
PZA
M3
M3
PZA
PZA
PZA
KG
MTS
PZA
PZA
PZA
PZA
PZA
MTS
PZA
PZA
PZA
PZA
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
CANTIDAD
200
40
80
14
14
10
20
60
5
200
20
20
1
4
2
100
2
3
10
20
10
10
2
2
TOTAL
PARAMETROS
20
25.00
17
100
Sit.Actual.
AO
KG
KG
KG
Pocentaje de gestacin
Prcentaje de paricin
Proporcion macho hembra
Mortalidad predestete
Mortalidad posdestete
Mortalidad adultos
Vientres de reemplazo
clechones a venta
lechones a engorda
PARAMETROS
Cerdas
Sementales
Cerdas preadas
Cerdas paridas
total lechones
lechones para engorda y venta
lechones para venta
Mortalidad predestete
Mortalidad posdestete
Mortalidad adultos
Vientres de reemplazo
cerdos fin de ao
80%
90%
50%
3%
3%
3%
10%
60%
50%
80%
90%
50%
3%
3%
3%
10%
50%
50%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
14
1
11
10
202
78
89
6
6
3
20
35
Sit.Actual.
EXPLOTACIN DE CERDOS
MEMORIAS DE CALCULO
PRECIO UNITAR
IMPORTE
4.5
900
100
4000
35
2800
150
2100
150
2100
120
1200
450
9000
380
22800
200
1000
8
1600
12
240
20
400
250
80
250
320
1400
15
75
120
20
50
350
150
400
400
2800
1500
150
360
200
1000
3500
1500
800
800
VIENTRES
GASTO FIJO
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
PUBLICIDAD
$ 61,320.00
GASTO VARIABLE
ALIMENTO
MEDICAMENTO
80%
90%
50%
3%
3%
3%
5%
50%
50%
80%
90%
50%
3%
3%
3%
5%
50%
50%
80%
90%
50%
3%
3%
3%
5%
50%
50%
80%
90%
50%
3%
3%
3%
5%
50%
50%
2
35
1
28
25
253
110
111
8
8
4
13
49
3
49
1
39
35
351
153
155
11
11
5
18
67
4
67
1
54
49
485
211
213
15
15
7
24
93
5
93
1
74
67
667
290
294
20
20
10
33
127
ODUCCION TOTALES
UNIDAD
JORNADA
JORNADA
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
CANTIDAD
60
26
LOTE
LOTE
SERVICIO
UNITARIO
ANUAL
180000.00
$
250.00
99840.00
$
320.00
1 $
125.00
1500.00
1 $
200.00
2400.00
1 $
200.00
2400.00
$ 1,095.00 $
286,140.00
1
1
1
$
7,000.00
$
3,000.00
$
300.00
$ 10,300.00
$
$
$
$
84,000.00
36,000.00
3,600.00
123,600.00
$ 11,395.00
409,740.00
12,360.00
AO 1
AO 2
$
$
$
$
$
$
14
286,140.00
180,000.00
99,840.00
1,500.00
2,400.00
2,400.00
35
$182,940.00
$ 108,000.00
$
68,640.00
$
1,500.00
$
2,400.00
$
2,400.00
$
$
$
173,040.00
84,000.00
36,000.00
$301,371.43
210960.00
90411.43
CALCULO DE ALIMENTO
AO 3
AO 4
49
###
###
###
###
###
###
$
$
$
$
$
$
67
182,940.00
108,000.00
68,640.00
1,500.00
2,400.00
2,400.00
### $
577,645.17
292905.60
404351.616
125530.97 173293.54971429
TOTAL
AO 5
$
$
$
$
$
93
###
108,000.00
68,640.00
1,500.00
2,400.00
2,400.00
###
555918.19776
238250.65618
Costos fijos
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
PUBLICIDAD
Costos Variables
ALIMENTO
MEDICAMENTO
GASTOS DE VEHICULO
###
180000
99840
1500
2400
2400
###
84000
36000
3600
###
EXPLOTACIN DE CERDOS
CALCULO DE COSTOS
INGRESOS
Lechon
cerdo desecho
Ingresos Totales
$
$
26.00
25.00
AO 1
1508.0
7762
EXPLOTACIN DE CERDOS
PROYECCION DE INGRESOS
AO 1
$
$
$
39,207.17
194,040.00
233,247.17
AO 2
1894 $
11012 $
$
49,233.00
275,302.80
324,535.80
AO 3
2629
15290
AO 3
$
$
$
68,357.14
382,241.81
AO 4
3629 $
21107 $
94,365.96
527,678.86
450,598.95
622,044.82
AO 5
4990
29019
AO 5
$ 129,737.97
$ 725,473.25
$ 855,211.21
EX
PROY
AO 1
Costos fijos
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
PUBLICIDAD
Costos Variables
ALIMENTO
MEDICAMENTO
GASTOS DE VEHICULO
AO 2
182940
182940
108,000.00
108,000.00
68,640.00
68,640.00
1,500.00
1,500.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
48,000.00
30,000.00
12,000.00
6,000.00
230940
$
$
$
$
142,656.00
89,160.00
35,664.00
17,832.00
325596
EXPLOTACIN DE CERDOS
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
AO 3
AO 4
182940
AO 5
182940
182940
108,000.00
108,000.00 ###
68,640.00
68,640.00 ###
1,500.00
1,500.00
###
2,400.00
2,400.00
###
2,400.00
2,400.00
###
$ 250,168.32
$ 156,355.20
$
62,542.08
$
31,271.04
433108.32
$
$
$
$
345,028.92
215,643.07
86,257.23
43,128.61
$ 474,039.32
$ 296,274.58
$ 118,509.83
$
59,254.92
527968.9152 656979.324672
EXPLOTACIN DE CERDOS
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COTOS DE VENTAS VARIABLES
COSTOS DE VENTAS FIJOS
SUMA DE COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN VARIABLE
GASTOS DE OPERACIN FIJO
SUMA DE GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD OPERATIVA
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
UTILIDAD OPERATIVA
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
FLIJO OPERATIVO
AO 1
233247.168
0
0
0
233247.168
48000
182940
230940
2307.168
$
$
2,307.17
0
$ 2,307.17
2307.168
AO 2
324535.80096
0
0
0
324535.80096
142656
182940
325596
-1060.19904
$
-$
1,060.20
0
-$
1,060.20
-1060.19904
$
2,307.17 -$
1,060.20
DE CERDOS
RESULTADOS
AO 3
450598.945306
0
0
0
450598.94531
250168.32
182940
433108.32
17490.625306
$
$
17,490.63
0
$ 17,490.63
AO 4
622044.82161562
0
0
0
622044.821616
345028.9152
182940
527968.9152
94075.9064156
$
$
94,075.91
0
$
94,075.91
AO 5
855211.21339724
0
0
0
855211.2133972
474039.324672
182940
656979.324672
198231.8887252
$
$
198,231.89
0
$
198,231.89
EXPLOTA
FLU
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS FIJO
COSTO DE VENTAS VARIABLE
GASTOS DE OPERACIN FIJA
GASTOS DE OPERACIN VARIABLE
DEPRECIACION
UTILIDAD OPERATIVA
IMPUESTOS
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS
DEPRECIACION
FLUJO NETO DE EFECTIVO
AO 1
233247.168
0
0
182940
48000
$
$ 2,307.17
0
$ 2,307.17
$
$ 2,307.17
PERIODO
1
2
3
4
5
PERIODO
1
2
3
4
5
RENDIMIENTO ACUMULADO
PERIODOS ANUALES
RENDIMIENTO PROMEDIO
INVERSION INICIAL
TASA DE RENDIMIENTO
EXPLOTACIN DE CERDOS
FLUJO DE EFECTIVO
AO 2
324535.80096
0
0
182940
142656
$
-$
1,060.20
0
-$
1,060.20
$
-$
1,060.20
AO 3
450598.94531
0
0
182940
250168.32
$
$ 17,490.63
0
$ 17,490.63
$
$ 17,490.63
AO 4
622044.821616
0
0
182940
345028.9152
$
$
94,075.91
0
$
94,075.91
$
$
94,075.91
AO 5
855211.2134
0
0
182940
474039.32467
$
###
0
###
$
###
INVERSION POR
RECUPERAR
FLUJO NETO DE INVERSION POR
INICIAL
EFECTIVO
RECUPERAR FINAL
$
178,320.00 $
2,307.17 $
176,012.83
$
176,012.83 -$
1,060.20 $
177,073.03
$
177,073.03 $
17,490.63 $
159,582.41
$
159,582.41 $
94,075.91 $
65,506.50
$
198,231.89
PERIODO DE RECUPERACION
RENDIMIENTO
$
2,307.17
-$
1,060.20
$
17,490.63
$
94,075.91
$
198,231.89
$
311,045.39
$
311,045.39
5
3 AOS 10 MESES
62209.08
178,320.00
35%
EXPLOT
PUN
VENTAS
COTOS DE VENTAS VARIABLES
COSTOS DE VENTAS FIJOS
SUMA DE COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN VARIABLE
GASTOS DE OPERACIN FIJO
SUMA DE GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD OPERATIVA
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
UTILIDAD OPERATIVA
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
FLIJO OPERATIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE%
EXPLOTACIN DE CERDOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 1
AO 2
$
233,247.17 $ 324,535.80
$
$
###
$
$
$ 233,247.17 $ 324,535.80
$
48,000.00 $ 142,656.00
$
182,940.00 $ 182,940.00
$
230,940.00 $ 325,596.00
2307.168
-1060.19904
$
###
$
2,307.17 -$
1,060.20
0
0
$
2,307.17 -$
1,060.20
AO 3
$ 450,598.95
$
$
$
$ 450,598.95
$ 250,168.32
$ 182,940.00
$ 433,108.32
17490.625306
$
$
17,490.63
0
$ 17,490.63
AO 4
$
622,044.82
$
$
$
$ 622,044.82
$
345,028.92
$
182,940.00
$
527,968.92
94075.9064156
$
$
94,075.91
0
$
94,075.91
AO 5
$
855,211.21
$
$
$
$ 855,211.21
$
474,039.32
$
182,940.00
$
656,979.32
198231.888725
$
$
198,231.89
0
$ 198,231.89
2307.168
$
-$
1,349.55 -$
0%
13,751.79 -$
-3%
68,579.56 -$
-11%
131,485.00
-15%
EXPLOTACIN DE C
ANALISIS DE RENTABILIDAD
VAN
TIR
B/C
TASA DE ACTUALIZACION
$
7,613.31
13%
1.30
12%
CALCULO DE VAN
PERIODO
1
2
3
4
5
VAN
>0
CALCULO DE TIR
INVERSION
PERIODO
PERIODO
PERIODO
PERIODO
PERIODO
1
2
3
4
5
TIR
TIR
>
10%
CALCULO DE B/C
AO 1
VENTAS TOTALES 233247.17
GASTOS TOTALES
230940
RELACION BENEFICIO / COSTO
1.00999
EXPLOTACIN DE CERDOS
FLUJO NETO DE
TASA DE
EFECTIVO
ACTUALIZACION
$
2,307.17
12%
-$
1,060.20
12%
$
17,490.63
12%
$
94,075.91
12%
$
198,231.89
12%
SUMA
INVERSION
VAN
AN
>0
PROYECTO VIABLE
-$
$
-$
$
$
$
>
VALOR PRESENTE
2059.97
-845.18
12449.48
59786.94
112482.10
$
185,933.31
$
178,320.00
$
7,613.31
178,320.00
2,307.17
1,060.20
17,490.63
94,075.91
198,231.89
13%
10%
AO 2
PROYECTO VIABLE
AO 3
AO 4
AO 5
324535.80096
450598.9453056 622044.821615616 855211.213
325596
433108.32
527968.9152 656979.325
0.9967438204
1.0403839513
1.1781845554 1.3017323
PROYECTO VIABLE
EXPLOTACIN DE
ESQUEMA DE CAPITALIZ
De acuerdo a reglas de Operacin 20% de lo solicitado
MONTO
SOLICITADO
178320
PORCENTAJE
DE ECA
20%
MONTO A
AHORRAR
35664
AO 1
$
AO 2
$
AO 3
$ 11,888.00
AO 4
$ 11,888.00
AO 5
$ 11,888.00
TOTAL AHORRO $ 35,664.00
TACIN DE CERDOS
E CAPITALIZACION Y AHORRO
EXPLOTACIN DE
COTIZACIONES
LOTACIN DE CERDOS
COTIZACIONES