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Derechi Fiscal II

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INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA F.S.T.S.E.

LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRATICO MODALIDAD MIXTA

DERECHO FISCAL II

6º CUATRIMESTRE

GUÍA DE ESTUDIO Y MATERIAL DE APOYO

2

DERECHO FISCAL II
ÍNDICE GENERAL
PÁGINAS
Identificación de la materia Características de los destinatarios Introducción a la asignatura Objetivo general de la asignatura Materiales didácticos Forma de abordar cada tema Criterios y procedimientos de evaluación y acreditación Actividades de Aprendizaje TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación 2 4 5 6 7 7 8 8 9 10 10 11 12 13 13 14 15 16 16 17 18 19 19 20

21 22 22 23 25 26 26 27

3

TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación

28 29 29 30

Bibliografía básica Bibliografía complementaria Bibliotecas virtuales Sitios de interés

31 31 32 32

. y que además sean capaces de establecer compromisos y de interactuar asertivamente en un proceso de aprendizaje.4 LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRÁTICO MODALIIDAD MIXTA DERECHO FISCAL II SEXTO CUATRIMESTRE NOMBRE DE LA ASIGNATURA CICLO CRÉDITOS ASIGNATURA PRECEDENTE ASIGNATURA SUBSECUENTE DERECHO FISCAL II LICENCIATURA 7. que por sus actividades personales no cuenten con tiempo libre suficiente para su formación en horarios rígidos.5 DERECHO FISCAL I DERECHO PROCESAL FISCAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA RESPONSABLE INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA FSTSE CARACTERÍSTICAS DE LOS DESTINATARIOS Estudiantes del Instituto Nacional de Estudios Sindicales y de Administración Pública de la FSTSE.

en el cual el fisco recaude lo que le corresponde a los contribuyentes para que estos cumplan con las obligaciones de manera proporcional y equitativa. conforme al programa que se refiere a las Contribuciones Federales. en un detallado panorama general del Sistema Nacional de las Contribuciones de carácter Federal. aplicables en el sistema impositivo. el texto alude a la necesidad de prescindir de dogmas y añejas teorías referidas a la materia. con la finalidad de terminar con regímenes tributarios demasiado severos y con la tiranía de las Leyes Fiscales. Se explican diversas instancias y recursos administrativos que se utilizan con mayor frecuencia por los gobernados ante las autoridades y los diversos procedimientos que rigen la relación fisco-contribuyente. su procedimiento de cálculo y la manera de enterarlo al fisco. .5 INTRODUCCIÓN A LA ASIGNATURA EL DERECHO FISCAL nos habla de todo lo concerniente al vasto tema de los impuestos. dentro de los que se encuentran el impuesto sobre nóminas. se señalan y comentan las principales etapas procesales de éste. Al final se incluyen todos los formularios fiscales vigentes en México. no incluidas en el curso de DERECHO FISCAL I. en la búsqueda del imperio de la justicia. fundamentalmente se alude a los tributos locales vigentes en el Distrito Federal. teniendo especial cuidado en lo concerniente a la elaboración de los conceptos de violación de interés jurídico. se resalta la importancia de formular CORRECTAMENTE una demanda. Lo que veremos en el curso de Fiscal II. se hace alusión principalmente al recurso de revocación y en cuanto al juicio contencioso que se tramita ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. al Estado de México y otros Estados. En forma especial. el de adquisición de bienes inmuebles y el impuesto predial. Por otra parte. Se explican también los elementos básicos que se deben considerar para llevar a cabo una controversia constitucional o una acción de inconstitucionalidad para que el alumno cuente con las herramientas necesarias para el buen desarrollo del tema en materia fiscal. Local y Municipal. Respecto al juicio de amparo en materia Fiscal.

explicará y aplicará los conceptos específicos de la actividad impositiva del Estado para la captación de recursos en la esfera Federal y en la esfera del Distrito Federal.6 OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA Al finalizar el curso. así como los principios generales para la actividad en el ámbito de las Entidades Federativas. . el alumno conocerá.

Materiales de apoyo (copias. conforme a las habilidades que le son propias.) Sugerencia: Utilizar el blog del INESAP http://comunidadinesapsea. llaves. La estructuración de las ideas es posible a través de cuadros sinópticos. exige emplear los procedimientos y las técnicas específicas de estudio que personalmente el alumno universitario ha adquirido durante el proceso de instrucción. inicie nuevamente el proceso. . Internet (sitios de interés y bibliotecas virtuales) 4. bajar e intercambiar información.Cada vez que considere oportuno elaborar cuadros o diagramas en torno a lo leído o aprendido. matrices. Si el resultado no le es satisfactorio.Revise los resultados de su autoevaluación. con el objeto de descubrir los elementos generales de cada tema. . hágalo.Efectuar las lecturas propuestas en la guía. Bibliografía básica y complementaria. impresos. sin antes haber aprendido el conocimiento de los temas precedentes. dado que se encuentran vinculados en una secuencia lógica jurídica.No inicie las actividades de aprendizaje de una nueva unidad.Realizar las actividades de aprendizaje sugeridas en cada unidad. adicionalmente.7 MATERIALES DIDÁCTICOS: 1 . para obtener mejores resultados mediante un esfuerzo concentrado: . 2.blogspot. dibujos o esquemas que usted prefiera. FORMA DE ABORDAR CADA TEMA Descubrir el conocimiento en forma sistemática. 3. tablas comparativas. necesariamente. la cual exige seguir. siempre que en ellos represente los conceptos más importantes. como forma de cimentar la adquisición del conocimiento.com/ (Con la finalidad de subir. . . el orden establecido. -Conteste la guía de autoevaluación que se le proporciona al finalizar cada unidad. se recomienda.Guía de estudio. relacionada a las materias de nuestro plan de estudios). revistas de consulta etc. . mediante la consulta de las actividades de aprendizaje que previamente llevó a cabo.

exposición individual de los conocimientos temáticos. mapas conceptuales. síntesis. fichas bibliográficas. . ensayos y reportes de investigación documental. Docente: Participación en dinámicas de grupo.8 CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACION Y ACREDITACION Examen parcial: 40% Examen final: 60% ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE Individuales: Elaboración de cuestionarios. cuadros sinópticos.

1. 1.1 EXPLICACIÓN SINTÉTICA DE LAS CARACTERÍSTICAS RELEVANTES DE LAS CUOTAS POR LAS DISTINTAS RAMAS DEL SEGURO SOCIAL. 2008.1.1 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL.2 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.9 TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES 1. 1.2 PAGS 1 A LA 9 . EN PARTICULAR EL DE RIESGOS PROFESIONALES A FIN DE QUE EL ALUMNO COMPRENDA LA FORMA COMO SE INTEGRA LA CARGA PROMEDIO SOBRE LOS PARTICULARES. 1. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.1 AL 1.1.) 1.1.2 ANÁLISIS BREVE DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS PARA LOS FONDOS DE VIVIENDA.3 ANÁLISIS SUMARIO DE LA APORTACIÓN PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR.

dotándolos de un instrumento privilegiado. únicamente con la finalidad de facilitar su cobro por los organismos descentralizados. se considera que nuestro legislador las contempla como tales. protección a los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo de la sociedad. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA I El alumno analizara el contenido de las normas jurídicas del Código de Seguridad Social. La doctrina no considera a las Aportaciones de Seguridad Social. como contribuciones. indispensable. para que cobren en forma oportuna. como en el Código Fiscal de la Federación. a la asistencia médica. los Derechos frente a la Autoridad y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. creados en esta materia. en los términos de la ley correspondiente. tiene como finalidad garantizar el derecho a la salud. en virtud de que pueden aplicar el procedimiento administrativo de ejecución. la asistencia medica.10 INTRODUCCIÓN AL TEMA I Las aportaciones de Seguridad Social las cuales son las contribuciones establecidas en la Ley a cargo de personas que son sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de Seguridad Social. rápida y fácilmente. la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo. tanto en la Ley de Ingresos de la Federación. las obligaciones de las aportaciones en materia de Seguridad Social. las Aportaciones de Seguridad Social no cubiertas por los sujetos obligados dentro de los plazos legales respectivos. . y se consideran créditos fiscales. dado que sus fines son distintos a los de estos. La Seguridad Social tiene como finalidad garantizar el Derecho a la salud.

MENCIONE LOS 5 SEGUROS QUE COMPRENDE EL RÉGIMEN OBLIGATORIO 10. ¿POR QUÉ SE PAGAN APORTACIONES AL INFONAVIT? 6. ¿QUÉ SON LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL? 2. 9. – MENCIONE LAS EPOCAS DE PAGO. ¿CUÁLES SON LOS REGÍMENES QUE COMPRENDE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 4. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 3.11 AUTOEVALUACIÓN TEMA I *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. . 1. ¿EN QUÉ ORDENAMIENTO SE ENCUENTRA REGULADA LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA? 8. ¿CÓMO SE INTEGRA UN CAPITAL CONSTITUTIVO? 5. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DE LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO? 7.

2. 2. 2.4. 2.2 SERVICIO DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL COMERCIO.2 DERECHOS. ASÍ COMO DE DISEÑO DE LAS LEYES DE HACIENDA LOCALES Y MUNICIPALES.1 EXAMEN DE LAS CONTRIBUCIONES PARA FINANCIAR LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS Y EL DESARROLLO URBANO.1.12 TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES 2. ALUMBRADO.4 CONTRIBUCIONES DE LOS MUNICIPIOS. 2.1 ESTUDIO COMPARADO DE LAS CONTRIBUCIONES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.2. 2. 2. EL DERECHO POR SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DEL COMERCIO. PÚBLICO Y OTROS SERVICIOS AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO URBANOS.4.2. 2.2.1 IMPUESTO PREDIAL. SUMINISTRO Y APROVECHAMIENTO DE AGUA.1 AL 2. 2.5 DERECHO POR AGUA POTABLE.3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.2.2.2. 2.4. 2. Y LA COOPERACIÓN PARA OBRAS PÚBLICAS.2. 2.3 CONTRIBUCIONES DEL ESTADO.2 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DE LOS DEMÁS LOCALES ESTABLECIDOS POR EL CÓDIGO FINANCIERO.1 IMPUESTOS.2. DRENAJE. 2.4.1 HACIENDA PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y LA DE LOS MUNICIPIOS.2. EN ESPECIAL EL IMPUESTO A LA NÓMINA.1.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.4. LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 2.1 DERECHOS POR EL USO. 2. 2.2.4.1.3 ESTUDIO DE LAS LEYES DE INGRESOS CORRESPONDIENTES. 2.2.2. 2.3.1 PRINCIPIO DEL ORDEN LOCAL EN LA REPÚBLICA Y LAS BASES DE ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA FISCAL. EN PARTICULAR DE LAS SIGUIENTES.4 PAGS 11 A LA 135 .3 IMPUESTO SOBRE FRACCIONAMIENTOS Y URBANIZACIÓN.1 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 2008.4.2 CONTRIBUCIONES DEL DISTRITO FEDERAL.2 ESTUDIO SISTEMÁTICO DE LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.2 HACIENDA PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL.2. 2. 2.1. 2. 2.1.4 IMPUESTOS SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTOS SOBRE JUEGOS PERMITIDOS. 2.

. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA II El alumno identificara:  Todos los tipos de Contribuciones e Impuestos Estatales. a demás de otras. contribuir para los gastos públicos tanto de la Federación como el Distrito Federal. las obligaciones de los contribuyentes en materia de Derecho Tributario. Local y Municipal así como del Distrito Federal que contempla la Ley. los Derechos frente a la Autoridad Hacendaria y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. la cual dispone que es obligación de todo ciudadano.13 INTRODUCCIÓN AL TEMA II Los principios del orden local y las bases de la organización de los Estados y del Distrito Federal se apoyan en lo establecido en la fracción IV. de los Estados y de los Municipios donde residan. del Articulo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes el contenido de las normas jurídicas del Código Fiscal de la Federación.

¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE EL HOSPEDAJE? 7. ¿CUAL ES EL OBJETO SOBRE EL IMPUESTO PREDIAL? 13. ¿QUIENES ESTAN EXENTO DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES? . ¿EN QUE MOMENTO SE CAUSA EL IMPUESTO SOBRE LOTERIAS. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS EN EL CODIGO FISCAL DEL DISTRITO FEDERAL? 8. 11.14 AUTOEVALUACIÓN TEMA II *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. RIFAS. SEÑALE LAS NORMAS CONSTITUCIONALES QUE SON APLICABLES A LA HACIENDA PUBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. ¿CÓMO SE DETERMINA LA BASE DEL IMPUESTO PREDIAL? 6. 1. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARÍA Y PRESUPUESTARIA DE LOS ESTADOS? 4. SORTEOS Y CONCURSOS? 9. ¿CUÁLES SON LAS PROHIBICIONES Y LÍMITES A LAS LEGISLATURAS DE LOS ESTADOS EN MATERIA IMPOSITIVA? 2. ¿CUALES SON LAS CARACTERISTICAS SOBRE EL IMPUESTO SOBRE NOMINA? 12. ¿CÓMO SE ADMINISTRA LA HACIENDA PÚBLICA MUNICIPAL? 5. ¿QUIÉNES SON LOS SUJETOS DEL IMPUESTO SOBRE ESPECTACULOS PUBLICOS? 10. ¿CUÁL ES LA ESTRUCTURA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DE UNA ENTIDAD? 3.

3.3 IMPUESTO SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTO SOBRE JUEGOS PERMITIDOS.1 IMPUESTO PREDIAL.1.1. 2008.1 PAGS 143 A LA 146 .15 TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES 3. 3.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 3. 3.1.1 CONTRIBUCIONES MUNICIPALES. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.

OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA III  Que el alumno comprenda los diferentes tipos de impuestos así como los diferentes tipos de pago y ante que órganos son regulados para el ejercicio de sus Derechos. el termino contribución es un concepto genérico que engloba todo lo que auxilia hace sufragar los gastos del estado siguiendo en licencia las aportaciones económicas que hacen los particulares al estado. los Estados. en Servicios Públicos en beneficio de la comunidad de que los reciba. objeto. En nuestro Derecho Fiscal los sujetos activos son de la Federación. que a su vez se traducen dentro de otras. para que este pueda realizar sus atribuciones.16 INTRODUCCIÓN AL TEMA III Las contribuciones constituyen la principal fuente de ingreso de todo Estado moderno. . los cuales deben señalarse en la ley con el fin de proporcionar certeza a los contribuyentes. con sus limitantes Constitucionales. estos tienen el Derecho de exigir el pago de los tributos. tasa y época de pago. Los elementos esenciales de la contribución son el sujeto. el Distrito Federal y los Municipios.

10. ¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS AL PAGO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA QUE PROVEE EL DISTRITO FEDERAL? 3. 11. 5. . EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO. ¿POR QUÉ SE DEROGO LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS PREVISTA EN EL ART 190 DEL CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL? 8. EXPLIQUE EL PAGO DE DERECHOS POR LA AUTORIZACIÓN PARA USAR LAS REDES DE AGUA Y DRENAJE O MODIFICAR LAS CONDICIONES DE USO. PREVISTO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO.17 AUTOEVALUACIÓN TEMA III *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. EXPLIQUE LOS DERECHOS POR EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO PREDIAL CONTEMPLADO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE SERVICIOS DE AGUA? 4. ASÍ COMO POR EL ESTUDIO Y TRÁMITE. 9. MENCIONE CINCO DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTENIDOS EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL. QUE IMPLICA ESA AUTORIZACIÓN. SEÑALE LAS REDUCCIONES DE IMPUESTOS DE CONTRIBUCIONES RELACIONADOS CON EL DESARROLLO URBANO DE LA CIUDAD DE MEXICO. 1. SEÑALE CUATRO DERECHOS ESTABLECIDOS EN LA LEY FEDERAL DE DERECHOS. 2. 7. ¿EN QUÉ SUPUESTOS SE SUSPENDEN LOS SERVICIOS POR EL SUMINISTRO DEL AGUA? 6.

3 ESTUDIO ESQUEMÁTICO COMPARADO DE LO ANTERIOR CON LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS A INSTANCIA DEL PARTICULAR O DE LAS AUTORIDADES.2.2 PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN. 4.1. 4. 4. 4. 4. 4. 4.9 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE EJECUCIÓN. PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL FEDERAL.1. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.2 PROCEDIMIENTOS SEGUIDOS A INSTANCIA DE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.1 CONSULTA.2. DE PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO.2. INCLUIDA LA MATERIA ADUANERA.7 PROCEDIMIENTOS PARA DETERMINAR LA CONTRIBUCIÓN. 2008.1.2.3 PROCEDIMIENTOS DE VALUACIÓN DE BIENES. 4. 4.2.2.1.2 AUTORIZACIONES EN LA MATERIA. 4.1 PROCEDIMIENTOS DE ACLARACIÓN.18 TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 4.1.4 OFRECIMIENTO Y AUTORIZACIÓN DE GARANTÍAS Y DE SOLIDARIDAD. 4.1 INSTANCIAS DE LOS PARTICULARES ANTE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES. 4. 4.3 SOLICITUDES DE DEVOLUCIONES Y DE CONDONACIÓN DE MULTAS.2.1 AL 4. 4.3 PAGS 161 A LA 277 .6 PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES FEDERALES.5 NEGATIVA FICTA. 4.4 PROCEDIMIENTOS EN MATERIA ADUANERA Y DE COMERCIO EXTERIOR.2. 4.8 PROCEDIMIENTOS PARA COMPROBAR INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS Y DE IMPOSICIÓN DE SANCIONES.2. 4.5 PROCEDIMIENTOS PARA APREMIAR LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES O AVISOS. FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL Y EN EL DE ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.

estímulos y subsidios así como las autorizaciones de prorroga y pago en parcialidades las autorizaciones de compensación dentro de un procedimiento administrativo.19 INTRODUCCIÓN AL TEMA IV Las respuestas recaídas a las consultas no serán obligatorias para los particulares. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA IV  Que el alumno conozca el procedimiento administrativo en materia de contribuciones e instancias. contestación. requisito de procedencia.. por lo cual estos podrán impugnar a través de los medios de defensa establecidos en las disposiciones aplicables el cual requiere los siguientes requisitos termino. cuando no queda vinculada y momento para impugnar las respuestas las resoluciones definitivas en las cuales la autoridad aplique los criterios contenidos. autoridades. obligación de la autoridad. .

SEÑALE Y EXPLIQUE TRES ESTÍMULOS CONTEMPLADOS EN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN DEL 2007.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 10. 9.¿CUÁNDO LA DACIÓN EN PAGO QUEDA FORMALIZADA? 13. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD QUEDARÁ OBLIGADA A APLICAR LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN CONTESTACIÓN A LA CONSULTA FISCAL FEDERAL. 6.¿CUÁL ES EL REQUISITO DE PROCEDENCIA DE LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 2. 3.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA CONTESTAR LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 7. ¿CUÁL ES EL MOMENTO EN QUE SE PUEDEN IMPUGNAR LAS RESPUESTAS RECAÍDAS CONSULTA FISCAL FEDERAL? 5. 1.MENCIONE CINCO AUTORIZACIONES EN MATERIA FISCAL FEDERAL. ¿CUÁL ES EL EFECTO DE LOS CRITERIOS EXPEDIDOS POR LOS FUNCIONARIOS FISCALES FEDERALES? 8.20 AUTOEVALUACIÓN TEMA IV *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.SEÑALE LA CRÍTICA DEL NUEVO TEXTO SOBRE LAS CONSULTAS QUE ESTABLECE EL ART 34 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.NO QUEDARÁ VINCULADA A RESPUESTA OTORGADA A LAS CITAS FISCALES FEDERALES? LA 4. .¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 11. ¿CUÁL ES EL VALOR PARA LA ACEPTACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS QUE SE OFRECE DACIÓN DE PAGO? 12.

3 RECURSO DE REVOCACIÓN CONTRA LA DETERMINACIÓN DE CUOTAS COMPENSATORIAS A LA IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS EN CONDICIONES DE PRÁCTICA DESLEALES DE COMERCIO INTERNACIONAL. 5. PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO. 5. 5. 4 RECURSO DE INCONFORMIDAD ESTABLECIDO EN LA LEY DEL SEGURO SOCIAL. 2 RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.6 PAGS 297 A LA 318 . 1 RECURSO ADMINISTRATIVO. 5.21 TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 5. 6 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO DE LO ANTERIOR CON LOS RECURSOS ESTABLECIDOS POR LA LEY DE HACIENDA DE ALGUNOS DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 5. 2008. 5 EL RECURSO DE INCONFORMIDAD PREVISTO POR LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL. 5.1 AL 5.

22 INTRODUCCIÓN AL TEMA V La Administración Pública tiene el control de todas sus dependencias y es la más interesada en que los agentes públicos se subordinen a las prescripciones legales. El recurso administrativo permite al poder público revisar sus actos a instancias de un particular que se siente agraviado con una resolución administrativa. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA V  Que el alumno reconozca los diferentes tipos de recursos administrativos en materia de contribuciones así como el recurso de revocación previsto en el Código Fiscal. modifique o revoque un acto o resolución. . cuando éstos no se ajusten a Derecho. evitándose así gastos innecesarios de los Gobernados antes los Tribunales. el cual es un medio de defensa creado para que la autoridad administrativa confirme.

¿CUÁNDO PODRÁ ENVIARSE. ¿CONTRA QUÉ ACTOS NO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN. 1. POR CORREO. RESPECTO A LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS? 4. ESTACIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 9. 2. DICTADAS POR AUTORIDADES FISCALES FEDERALES? 5. CONTEMPLADO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 11. EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 7. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL FEDERAL. RESPECTO DE RESOLUCIONES DEFINITIVAS. ¿ES OBLIGATORIO PARA EL GOBERNADO PROMOVER EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES CRITERIOS QUE SE SOSTIENEN EN MATERIA JURISDICCIONAL. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO QUE TIENE UN TERCERO PARA HACER VALER EL RECURSO DE REVOCACIÓN CONTENIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? . ¿ANTE QUÉ AUTORIDAD SE PRESENTA EL RECURSO DE REVOCACIÓN.23 AUTOEVALUACIÓN TEMA V *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. CONTENIDO EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 10. DEFINIR EL CONCEPTO DE RECURSO ADMINISTRATIVO. ¿QUÉ RECURSOS ADMINISTRATIVOS EXISTEN EN MATERIA FISCAL? 3. DISPUESTO EN EL CFF? 8. ¿CONTRA QUÉ ACTOS DE AUTORIDADES FISCALES FEDERALES PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 6. EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CUÁLES SON LOS PLAZOS PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN.

SEÑALE LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ART 122 QUE DEBE CUMPLIR EL RECURSO DE REVOCACIÓN. PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. 13. . SEÑALE LOS SUPUESTOS EN QUE SE SUSPENDE EL PLAZO PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN.24 12. ESTABLECIDOS EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.

11 SENTENCIA Y CAUSALES DE ILEGALIDAD.2.2. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO.2.14 RECLAMACIÓN.2.2. 6.9 IMPROCEDENCIA Y SOBRESEIMIENTO. QUEJA POR INCUMPLIMIENTO.2 EL JUICIO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO ESTABLECIDO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. 6. 2008.1 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEY ORGÁNICA DEL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL.2.2 EL TRIBUNAL FEDERAL CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. 6.1 AL 6. PRECISANDO EL CAMPO DE LA JUSTICIA FEDERAL Y DIFERENCIANDO SUS MATERIAS DE LA JUSTICIA LOCAL.2.1 LA JURISDICCIÓN.25 TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 6.2. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.2. 6. ORGANIZACIÓN Y COMPETENCIA DEL TRIBUNAL.2.2.2.4 SUSPENSIÓN DEL ACTO IMPUGNADA. 6.2. 6. 6.2.2.8 INCIDENTES. 6. 6. EFECTOS DE LA SENTENCIA Y SU CUMPLIMIENTO. CONTESTACIÓN Y AMPLIACIÓN DE LA DEMANDA.7 PLAZOS Y NOTIFICACIONES. 6.2.3 ESTUDIO COMPARADO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEGISLACIÓN DEL DISTRITO FEDERAL.6 PRUEBAS.2.1.13 RECURSOS.2.2. 6.2.2.2. 6.15 REVISIÓN.2.2.2. EJECUCIÓN Y QUEJA. 6.12 CUMPLIMIENTO.3 DEMANDA. 6. 6. 6. 6. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.10 ALEGATOS Y CIERRE DE LA INSTRUCCIÓN.2.2. 6.2.2.2. EN RELACIÓN CON LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES. 6.2 PARTES.1 NATURALEZA DEL JUICIO.1 ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL EN MÉXICO.5 FIJACIÓN DE LA LITIS. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.2.2. 6. 6.2.3 PAGS 337 A LA 425 .

la constitución alude a la creación de dichos órganos de impartición de Justicia. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VI  Que el alumno conozca como esta estructurada la organización de la impartición de Justicia en México así como los medios de impugnación y órganos para dirimir controversias de la Administración Publica. .26 INTRODUCCIÓN AL TEMA VI Los Tribunales de lo Contencioso – Administrativo tienen por objeto dirimir las controversias que se suscite entre la Administración Pública y los particulares.F. al respecto. Tribunales de los Contencioso Administrativo de los Estados y el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en el D. tales como son el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

¿COMO SE FIJA LA LITIS EN EL JUICIO DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? .ADMINISTRATIVO PERMITE LA AUDIENCIA DE CONCILIACIÓN ENTRE LAS PARTES? 4..¿QUE RESPONSABILIDAD TIENEN LOS MIEMBROS DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 8.-¿ COMO ESTA ORGANIZADO EL TRIBUNAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? 7..ADMINISTRATIVO SE CONTEMPLAN EN LA CONSTITUCIÓN Y EN QUE ARTÍCULOS? 3..¿QUÉ TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO.SEÑALE CINCO DIFERENCIAS ENTRE LOS MEDIOS DE DEFENSA DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.¿QUE TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSO.¿CUAL ES EL OBJETO DE LOS TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSOADMINISTRATIVO? 2. 9.¿CUÁL ES LA JURISDICCIÓN DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 6....¿QUÉ ORDENAMIENTO JURÍDICO PERMITE LA CONCILIACIÓN DE CRÉDITOS CONTROVERTIDOS? 5... EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL Y EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO.EXPLIQUE LAS FACULTADES DE ATRACCIÓN DE LA SALA SUPERIOR DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICA FISCAL Y ADMINISTRATIVA. 13.. 1.SEÑALE LA COMPETENCIA MATERIAL DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.¿CÓMO SE FORMA LA LITIS DE NEGATIVA FICTA? 15.. 14. 10.27 AUTOEVALUACIÓN TEMA VI *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas..¿QUE SE ENTIENDE POR EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO? 12... 11.MENCIONE CUALES SON LOS REQUISITOS DE LA DEMANDA..EN QUE CASOS SE TIENE POR NO PRESENTADA LA DEMANDA.

ADHESIÓN AL RECURSO.4 ESTUDIO COMPARADO DEL AMPARO EN CASO DE IMPUGNACIÓN DE ACTOS DE AUTORIDADES LOCALES EN MATERIA FISCAL.1 JUICIO DE AMPARO DIRECTO Y EL RECURSO DE REVISIÓN.1. 7. ADMINISTRATIVAS O 7.1 EL AMPARO DIRECTO O JUICIO SOBRE LA LEGALIDAD DE LAS SENTENCIAS DE PRIMERA INSTANCIA EN MATERIA FISCAL. 7. 7.2.5 JURISPRUDENCIA DE LOS TRIBUNALES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL.2 IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIONES JURISDICCIONALES.2.1 IMPUGNACIÓN DE LAS LEYES FISCALES.28 TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 7. 7. 2008.1 AL 7. 7. 7. 7.5 PAGS 434 A LA 477 .2 JUICIO DE AMPARO INDIRECTO.3 REVISIÓN EN AMPARO FISCAL. 7. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.1.2 REVISIÓN Y EL DERECHO DE IMPUGNACIÓN DE LAS AUTORIDADES FEDERALES.

29 INTRODUCCIÓN AL TEMA VII En primer lugar. Controversias Constitucionales y Acciones de Inconstitucionalidad. debemos tener claridad y certeza de que el Poder Judicial de la Federación conoce de tres instancias básicas:    Amparo Controversias Constitucionales Acciones de inconstitucionalidad OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VII  Que el alumno conozca los medios de control Constitucional en materia de contribuciones así como recursos y Juicio de Amparo Directo e Indirecto. .

¿CUÁLES SON LOS DOS TIPOS DE AMPARO QUE EXISTEN? 3. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 10. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL RECURSO DE REVISIÓN? 11. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 12. LOS REQUISITOS DE LA-DEMANDA DE AMPARO 8. MENCIONE DIRECTO. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 6. 1. ¿CUÁLES SON LAS TRES INSTANCIAS BÁSICAS DE LAS QUE CONOCE EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL? 2. 7. ¿CUÁNDO PROCEDE EL AMPARO DIRECTO? 5. 13. SEÑALE LOS CASOS EN QUE PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO.30 AUTOEVALUACIÓN TEMA VII *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿QUÉ SE ENTIENDE POR IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA? 14. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? . ¿QUÉ ÓRGANO JURISDICCIONAL ES COMPETENTE PARA CONOCER EL AMPARO DIRECTO? 4. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PROMOVER EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? 15. ¿CÓMO SE FORMULA EL CONCEPTO DE VIOLACIÓN EN LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 9. EXPLIQUE LA SUSPENSIÓN DEL ACTO RECLAMADO EN EL AMPARO DIRECTO.

31 Bibliografía Básica TIPO 1 LIBRO TITULO AUTOR EDITORIAL CÁRDENAS EDITOR Y DISTRIBUID OR IURE TRILLAS AÑO MEXICO. I Y ARILLA VILA. MANUEL 2. 2008 MÉXICO. MÉXICO DERECHO FISCAL 2 DERECHO TRIBUTARIO MEXICANO CARRASCO IRIARTE. HUGO QUINTANA VALTIERRA. 1981 MEXICO. 2008 DERECHO FISCAL Y ECONÓMICO DE LA EMPRESA. JESÚS – ROJAS YAÑEZ JORGE 2 3 LIBRO LIBRO Bibliografía Complementaria TIPO 1 2 TITULO AÑO 2009 2009 LIBRO CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL LIBRO 3 LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MEXICO Y 2009 MUNICIPIOSD LEY FEDERAL DE DERECHOS 2009 .

mx/Principal/biblioteca.gob.htm http://www.com.gob.org.32 http://comunidadinesapsea.mx BIBLIOTECAS VIRTUALES          http://www.gob.mx/ http://www.scjn.unam.blogspot.rincondelvago.juridicas.mx/pdf/A_LEGISLATIVA_CNA_MAR2009.gob.org/ .edu.mx/bibliotecas/linkslibros.htm http://www.wikipedia.lapaz.mx http://www.cna.mx/ http://dof.bibliotecas.pdf Biblioteca CICESE Biblioteca de la Universidad Anahuac Biblioteca de la Universidad Abierta Biblioteca de la Universidad de las Américas Biblioteca de la Universidad Veracruzana Biblioteca del Colegio de México Biblioteca Digital CONACULTA Biblioteca Digital INEGI Biblioteca Digital Universitaria Biblioteca Eduardo García Máynez Biblioteca Francisco Xavier Clavijero Biblioteca Jurídica Virtual Biblioteca Nacional Biblioteca Nacional de Ciencia y Tecnología Biblioteca Palafoxiana de Puebla Biblioteca Virtual de la Universidad Autónoma de Ciudad Juárez Biblioteca Virtual Fernando Rosenzweig Biblioteca Virtual Tecnológica Biblioteca Virtual Universia El Dorado UCOL El Prisma Red Estatal de Bibliotecas del Estado de Jalisco SITIOS DE INTERES  http://www.mx/ http://www.mx/ http://www.universidadabierta.inacipe.gob.sea77@yahoo.com/  http://www.tv/ http://www.com/ Email: inesap_fstse.ordenjuridico.

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