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INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA F.S.T.S.E.

LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRATICO MODALIDAD MIXTA

DERECHO FISCAL II

6º CUATRIMESTRE

GUÍA DE ESTUDIO Y MATERIAL DE APOYO

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DERECHO FISCAL II
ÍNDICE GENERAL
PÁGINAS
Identificación de la materia Características de los destinatarios Introducción a la asignatura Objetivo general de la asignatura Materiales didácticos Forma de abordar cada tema Criterios y procedimientos de evaluación y acreditación Actividades de Aprendizaje TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación 2 4 5 6 7 7 8 8 9 10 10 11 12 13 13 14 15 16 16 17 18 19 19 20

21 22 22 23 25 26 26 27

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TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación

28 29 29 30

Bibliografía básica Bibliografía complementaria Bibliotecas virtuales Sitios de interés

31 31 32 32

. y que además sean capaces de establecer compromisos y de interactuar asertivamente en un proceso de aprendizaje.5 DERECHO FISCAL I DERECHO PROCESAL FISCAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA RESPONSABLE INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA FSTSE CARACTERÍSTICAS DE LOS DESTINATARIOS Estudiantes del Instituto Nacional de Estudios Sindicales y de Administración Pública de la FSTSE.4 LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRÁTICO MODALIIDAD MIXTA DERECHO FISCAL II SEXTO CUATRIMESTRE NOMBRE DE LA ASIGNATURA CICLO CRÉDITOS ASIGNATURA PRECEDENTE ASIGNATURA SUBSECUENTE DERECHO FISCAL II LICENCIATURA 7. que por sus actividades personales no cuenten con tiempo libre suficiente para su formación en horarios rígidos.

En forma especial. no incluidas en el curso de DERECHO FISCAL I. Lo que veremos en el curso de Fiscal II.5 INTRODUCCIÓN A LA ASIGNATURA EL DERECHO FISCAL nos habla de todo lo concerniente al vasto tema de los impuestos. teniendo especial cuidado en lo concerniente a la elaboración de los conceptos de violación de interés jurídico. aplicables en el sistema impositivo. el de adquisición de bienes inmuebles y el impuesto predial. en un detallado panorama general del Sistema Nacional de las Contribuciones de carácter Federal. Al final se incluyen todos los formularios fiscales vigentes en México. conforme al programa que se refiere a las Contribuciones Federales. fundamentalmente se alude a los tributos locales vigentes en el Distrito Federal. su procedimiento de cálculo y la manera de enterarlo al fisco. en el cual el fisco recaude lo que le corresponde a los contribuyentes para que estos cumplan con las obligaciones de manera proporcional y equitativa. se señalan y comentan las principales etapas procesales de éste. en la búsqueda del imperio de la justicia. Respecto al juicio de amparo en materia Fiscal. el texto alude a la necesidad de prescindir de dogmas y añejas teorías referidas a la materia. se hace alusión principalmente al recurso de revocación y en cuanto al juicio contencioso que se tramita ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. dentro de los que se encuentran el impuesto sobre nóminas. con la finalidad de terminar con regímenes tributarios demasiado severos y con la tiranía de las Leyes Fiscales. . Se explican también los elementos básicos que se deben considerar para llevar a cabo una controversia constitucional o una acción de inconstitucionalidad para que el alumno cuente con las herramientas necesarias para el buen desarrollo del tema en materia fiscal. Se explican diversas instancias y recursos administrativos que se utilizan con mayor frecuencia por los gobernados ante las autoridades y los diversos procedimientos que rigen la relación fisco-contribuyente. al Estado de México y otros Estados. Por otra parte. Local y Municipal. se resalta la importancia de formular CORRECTAMENTE una demanda.

explicará y aplicará los conceptos específicos de la actividad impositiva del Estado para la captación de recursos en la esfera Federal y en la esfera del Distrito Federal. . el alumno conocerá. así como los principios generales para la actividad en el ámbito de las Entidades Federativas.6 OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA Al finalizar el curso.

Efectuar las lecturas propuestas en la guía. Bibliografía básica y complementaria. la cual exige seguir. con el objeto de descubrir los elementos generales de cada tema.Revise los resultados de su autoevaluación. . revistas de consulta etc. inicie nuevamente el proceso.7 MATERIALES DIDÁCTICOS: 1 . el orden establecido. . llaves. 3. impresos. siempre que en ellos represente los conceptos más importantes. . Materiales de apoyo (copias. . bajar e intercambiar información.No inicie las actividades de aprendizaje de una nueva unidad. tablas comparativas.blogspot.) Sugerencia: Utilizar el blog del INESAP http://comunidadinesapsea. como forma de cimentar la adquisición del conocimiento. matrices. hágalo. dibujos o esquemas que usted prefiera. adicionalmente. -Conteste la guía de autoevaluación que se le proporciona al finalizar cada unidad. exige emplear los procedimientos y las técnicas específicas de estudio que personalmente el alumno universitario ha adquirido durante el proceso de instrucción. mediante la consulta de las actividades de aprendizaje que previamente llevó a cabo. para obtener mejores resultados mediante un esfuerzo concentrado: . necesariamente. conforme a las habilidades que le son propias. 2. La estructuración de las ideas es posible a través de cuadros sinópticos.Realizar las actividades de aprendizaje sugeridas en cada unidad.Guía de estudio. se recomienda. relacionada a las materias de nuestro plan de estudios).com/ (Con la finalidad de subir. sin antes haber aprendido el conocimiento de los temas precedentes. dado que se encuentran vinculados en una secuencia lógica jurídica.Cada vez que considere oportuno elaborar cuadros o diagramas en torno a lo leído o aprendido. Si el resultado no le es satisfactorio. Internet (sitios de interés y bibliotecas virtuales) 4. FORMA DE ABORDAR CADA TEMA Descubrir el conocimiento en forma sistemática. .

síntesis. fichas bibliográficas. Docente: Participación en dinámicas de grupo. exposición individual de los conocimientos temáticos.8 CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACION Y ACREDITACION Examen parcial: 40% Examen final: 60% ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE Individuales: Elaboración de cuestionarios. mapas conceptuales. . ensayos y reportes de investigación documental. cuadros sinópticos.

1. 2008.) 1. 1.1 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL. 1.2 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.3 ANÁLISIS SUMARIO DE LA APORTACIÓN PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR.1.9 TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES 1.1.1 EXPLICACIÓN SINTÉTICA DE LAS CARACTERÍSTICAS RELEVANTES DE LAS CUOTAS POR LAS DISTINTAS RAMAS DEL SEGURO SOCIAL.2 ANÁLISIS BREVE DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS PARA LOS FONDOS DE VIVIENDA. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 1.2 PAGS 1 A LA 9 .1 AL 1. EN PARTICULAR EL DE RIESGOS PROFESIONALES A FIN DE QUE EL ALUMNO COMPRENDA LA FORMA COMO SE INTEGRA LA CARGA PROMEDIO SOBRE LOS PARTICULARES. 1.

La doctrina no considera a las Aportaciones de Seguridad Social. rápida y fácilmente. creados en esta materia. la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo. los Derechos frente a la Autoridad y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. La Seguridad Social tiene como finalidad garantizar el Derecho a la salud. las obligaciones de las aportaciones en materia de Seguridad Social. en virtud de que pueden aplicar el procedimiento administrativo de ejecución. tiene como finalidad garantizar el derecho a la salud. dotándolos de un instrumento privilegiado. para que cobren en forma oportuna. como en el Código Fiscal de la Federación. protección a los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo de la sociedad. las Aportaciones de Seguridad Social no cubiertas por los sujetos obligados dentro de los plazos legales respectivos. se considera que nuestro legislador las contempla como tales. . OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA I El alumno analizara el contenido de las normas jurídicas del Código de Seguridad Social. únicamente con la finalidad de facilitar su cobro por los organismos descentralizados. como contribuciones. en los términos de la ley correspondiente.10 INTRODUCCIÓN AL TEMA I Las aportaciones de Seguridad Social las cuales son las contribuciones establecidas en la Ley a cargo de personas que son sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de Seguridad Social. la asistencia medica. tanto en la Ley de Ingresos de la Federación. y se consideran créditos fiscales. dado que sus fines son distintos a los de estos. indispensable. a la asistencia médica.

EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DE LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA. MENCIONE LOS 5 SEGUROS QUE COMPRENDE EL RÉGIMEN OBLIGATORIO 10. ¿POR QUÉ SE PAGAN APORTACIONES AL INFONAVIT? 6. ¿CÓMO SE INTEGRA UN CAPITAL CONSTITUTIVO? 5. ¿EN QUÉ ORDENAMIENTO SE ENCUENTRA REGULADA LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA? 8. – MENCIONE LAS EPOCAS DE PAGO. ¿CUÁLES SON LOS REGÍMENES QUE COMPRENDE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 4. 1. 9.11 AUTOEVALUACIÓN TEMA I *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿QUÉ SON LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL? 2. . ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 3. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO? 7.

LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.1 EXAMEN DE LAS CONTRIBUCIONES PARA FINANCIAR LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS Y EL DESARROLLO URBANO. 2. 2.2.2 CONTRIBUCIONES DEL DISTRITO FEDERAL. 2.2. 2. 2.4.2.4. EL DERECHO POR SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DEL COMERCIO.2. 2.2.4. 2. 2. ALUMBRADO.2 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DE LOS DEMÁS LOCALES ESTABLECIDOS POR EL CÓDIGO FINANCIERO. 2. 2.1 ESTUDIO COMPARADO DE LAS CONTRIBUCIONES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL. 2.1. 2. 2. 2.5 DERECHO POR AGUA POTABLE. 2. 2.2.2.3 CONTRIBUCIONES DEL ESTADO.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 2. Y LA COOPERACIÓN PARA OBRAS PÚBLICAS.1. ASÍ COMO DE DISEÑO DE LAS LEYES DE HACIENDA LOCALES Y MUNICIPALES.4 CONTRIBUCIONES DE LOS MUNICIPIOS. SUMINISTRO Y APROVECHAMIENTO DE AGUA.2.4.2.1 HACIENDA PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y LA DE LOS MUNICIPIOS.4. 2.1 PRINCIPIO DEL ORDEN LOCAL EN LA REPÚBLICA Y LAS BASES DE ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA FISCAL. DRENAJE.1 IMPUESTO PREDIAL.3 IMPUESTO SOBRE FRACCIONAMIENTOS Y URBANIZACIÓN.4.2.2 ESTUDIO SISTEMÁTICO DE LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.1 DERECHOS POR EL USO.1.3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.2.1 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.2 SERVICIO DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL COMERCIO. PÚBLICO Y OTROS SERVICIOS AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO URBANOS.2 DERECHOS.4 PAGS 11 A LA 135 .4. 2.12 TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES 2.1.3.2 HACIENDA PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. EN ESPECIAL EL IMPUESTO A LA NÓMINA. 2008.4 IMPUESTOS SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTOS SOBRE JUEGOS PERMITIDOS.2.1. 2.2. 2.1 AL 2. EN PARTICULAR DE LAS SIGUIENTES.1 IMPUESTOS.2. 2.3 ESTUDIO DE LAS LEYES DE INGRESOS CORRESPONDIENTES.

las obligaciones de los contribuyentes en materia de Derecho Tributario.13 INTRODUCCIÓN AL TEMA II Los principios del orden local y las bases de la organización de los Estados y del Distrito Federal se apoyan en lo establecido en la fracción IV. contribuir para los gastos públicos tanto de la Federación como el Distrito Federal. la cual dispone que es obligación de todo ciudadano. los Derechos frente a la Autoridad Hacendaria y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. del Articulo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. de los Estados y de los Municipios donde residan. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA II El alumno identificara:  Todos los tipos de Contribuciones e Impuestos Estatales. . de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes el contenido de las normas jurídicas del Código Fiscal de la Federación. a demás de otras. Local y Municipal así como del Distrito Federal que contempla la Ley.

¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE EL HOSPEDAJE? 7. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARÍA Y PRESUPUESTARIA DE LOS ESTADOS? 4. ¿CUÁLES SON LAS PROHIBICIONES Y LÍMITES A LAS LEGISLATURAS DE LOS ESTADOS EN MATERIA IMPOSITIVA? 2. RIFAS. ¿QUIÉNES SON LOS SUJETOS DEL IMPUESTO SOBRE ESPECTACULOS PUBLICOS? 10. SORTEOS Y CONCURSOS? 9. ¿CUAL ES EL OBJETO SOBRE EL IMPUESTO PREDIAL? 13. 11. SEÑALE LAS NORMAS CONSTITUCIONALES QUE SON APLICABLES A LA HACIENDA PUBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS EN EL CODIGO FISCAL DEL DISTRITO FEDERAL? 8.14 AUTOEVALUACIÓN TEMA II *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CUALES SON LAS CARACTERISTICAS SOBRE EL IMPUESTO SOBRE NOMINA? 12. ¿CÓMO SE ADMINISTRA LA HACIENDA PÚBLICA MUNICIPAL? 5. ¿QUIENES ESTAN EXENTO DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES? . ¿CÓMO SE DETERMINA LA BASE DEL IMPUESTO PREDIAL? 6. ¿CUÁL ES LA ESTRUCTURA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DE UNA ENTIDAD? 3. 1. ¿EN QUE MOMENTO SE CAUSA EL IMPUESTO SOBRE LOTERIAS.

3.3 IMPUESTO SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTO SOBRE JUEGOS PERMITIDOS. 3.1. 3. 3.15 TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES 3.1 PAGS 143 A LA 146 .1 CONTRIBUCIONES MUNICIPALES.1 IMPUESTO PREDIAL.1.1.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 2008. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.

tasa y época de pago.16 INTRODUCCIÓN AL TEMA III Las contribuciones constituyen la principal fuente de ingreso de todo Estado moderno. estos tienen el Derecho de exigir el pago de los tributos. . los Estados. objeto. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA III  Que el alumno comprenda los diferentes tipos de impuestos así como los diferentes tipos de pago y ante que órganos son regulados para el ejercicio de sus Derechos. Los elementos esenciales de la contribución son el sujeto. los cuales deben señalarse en la ley con el fin de proporcionar certeza a los contribuyentes. en Servicios Públicos en beneficio de la comunidad de que los reciba. con sus limitantes Constitucionales. para que este pueda realizar sus atribuciones. que a su vez se traducen dentro de otras. el Distrito Federal y los Municipios. En nuestro Derecho Fiscal los sujetos activos son de la Federación. el termino contribución es un concepto genérico que engloba todo lo que auxilia hace sufragar los gastos del estado siguiendo en licencia las aportaciones económicas que hacen los particulares al estado.

17 AUTOEVALUACIÓN TEMA III *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO PREDIAL CONTEMPLADO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. QUE IMPLICA ESA AUTORIZACIÓN. SEÑALE CUATRO DERECHOS ESTABLECIDOS EN LA LEY FEDERAL DE DERECHOS. . ¿EN QUÉ SUPUESTOS SE SUSPENDEN LOS SERVICIOS POR EL SUMINISTRO DEL AGUA? 6. PREVISTO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. ASÍ COMO POR EL ESTUDIO Y TRÁMITE. 7. EXPLIQUE EL PAGO DE DERECHOS POR LA AUTORIZACIÓN PARA USAR LAS REDES DE AGUA Y DRENAJE O MODIFICAR LAS CONDICIONES DE USO. 11. EXPLIQUE LOS DERECHOS POR EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO. ¿POR QUÉ SE DEROGO LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS PREVISTA EN EL ART 190 DEL CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL? 8. MENCIONE CINCO DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTENIDOS EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO. ¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS AL PAGO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA QUE PROVEE EL DISTRITO FEDERAL? 3. 2. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE SERVICIOS DE AGUA? 4. 9. 5. 10. SEÑALE LAS REDUCCIONES DE IMPUESTOS DE CONTRIBUCIONES RELACIONADOS CON EL DESARROLLO URBANO DE LA CIUDAD DE MEXICO. 1.

4.3 PROCEDIMIENTOS DE VALUACIÓN DE BIENES. 2008.1.2.2. 4. 4.2.18 TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 4. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.1 AL 4.1 PROCEDIMIENTOS DE ACLARACIÓN.6 PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES FEDERALES.2.9 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE EJECUCIÓN. DE PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO. 4.2 AUTORIZACIONES EN LA MATERIA.2 PROCEDIMIENTOS SEGUIDOS A INSTANCIA DE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES. 4.3 ESTUDIO ESQUEMÁTICO COMPARADO DE LO ANTERIOR CON LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS A INSTANCIA DEL PARTICULAR O DE LAS AUTORIDADES.4 PROCEDIMIENTOS EN MATERIA ADUANERA Y DE COMERCIO EXTERIOR.2.8 PROCEDIMIENTOS PARA COMPROBAR INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS Y DE IMPOSICIÓN DE SANCIONES.5 NEGATIVA FICTA. 4. 4. 4. 4. 4.2 PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN.4 OFRECIMIENTO Y AUTORIZACIÓN DE GARANTÍAS Y DE SOLIDARIDAD.2.2. 4.1. 4.3 PAGS 161 A LA 277 . FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL Y EN EL DE ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. 4.3 SOLICITUDES DE DEVOLUCIONES Y DE CONDONACIÓN DE MULTAS. 4. PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL FEDERAL.7 PROCEDIMIENTOS PARA DETERMINAR LA CONTRIBUCIÓN. 4. INCLUIDA LA MATERIA ADUANERA.1 INSTANCIAS DE LOS PARTICULARES ANTE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.2.1. 4. 4.2.1.1.1 CONSULTA.5 PROCEDIMIENTOS PARA APREMIAR LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES O AVISOS.

autoridades. por lo cual estos podrán impugnar a través de los medios de defensa establecidos en las disposiciones aplicables el cual requiere los siguientes requisitos termino. requisito de procedencia. . estímulos y subsidios así como las autorizaciones de prorroga y pago en parcialidades las autorizaciones de compensación dentro de un procedimiento administrativo. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA IV  Que el alumno conozca el procedimiento administrativo en materia de contribuciones e instancias.. obligación de la autoridad. cuando no queda vinculada y momento para impugnar las respuestas las resoluciones definitivas en las cuales la autoridad aplique los criterios contenidos.19 INTRODUCCIÓN AL TEMA IV Las respuestas recaídas a las consultas no serán obligatorias para los particulares. contestación.

9. 6. SEÑALE Y EXPLIQUE TRES ESTÍMULOS CONTEMPLADOS EN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN DEL 2007.20 AUTOEVALUACIÓN TEMA IV *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.¿CUÁNDO LA DACIÓN EN PAGO QUEDA FORMALIZADA? 13.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 11. ¿CUÁL ES EL EFECTO DE LOS CRITERIOS EXPEDIDOS POR LOS FUNCIONARIOS FISCALES FEDERALES? 8. ¿CUÁL ES EL MOMENTO EN QUE SE PUEDEN IMPUGNAR LAS RESPUESTAS RECAÍDAS CONSULTA FISCAL FEDERAL? 5. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD.SEÑALE LA CRÍTICA DEL NUEVO TEXTO SOBRE LAS CONSULTAS QUE ESTABLECE EL ART 34 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA CONTESTAR LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 7. 3.¿CUÁL ES EL REQUISITO DE PROCEDENCIA DE LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 2.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 10. ¿CUÁL ES EL VALOR PARA LA ACEPTACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS QUE SE OFRECE DACIÓN DE PAGO? 12. 1. .NO QUEDARÁ VINCULADA A RESPUESTA OTORGADA A LAS CITAS FISCALES FEDERALES? LA 4. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD QUEDARÁ OBLIGADA A APLICAR LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN CONTESTACIÓN A LA CONSULTA FISCAL FEDERAL.MENCIONE CINCO AUTORIZACIONES EN MATERIA FISCAL FEDERAL.

2008. 3 RECURSO DE REVOCACIÓN CONTRA LA DETERMINACIÓN DE CUOTAS COMPENSATORIAS A LA IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS EN CONDICIONES DE PRÁCTICA DESLEALES DE COMERCIO INTERNACIONAL. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 5. 5 EL RECURSO DE INCONFORMIDAD PREVISTO POR LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL. 2 RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. 1 RECURSO ADMINISTRATIVO. 4 RECURSO DE INCONFORMIDAD ESTABLECIDO EN LA LEY DEL SEGURO SOCIAL. 6 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO DE LO ANTERIOR CON LOS RECURSOS ESTABLECIDOS POR LA LEY DE HACIENDA DE ALGUNOS DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. 5. PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO. 5.6 PAGS 297 A LA 318 .21 TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 5. 5.1 AL 5. 5. 5.

El recurso administrativo permite al poder público revisar sus actos a instancias de un particular que se siente agraviado con una resolución administrativa. evitándose así gastos innecesarios de los Gobernados antes los Tribunales. modifique o revoque un acto o resolución.22 INTRODUCCIÓN AL TEMA V La Administración Pública tiene el control de todas sus dependencias y es la más interesada en que los agentes públicos se subordinen a las prescripciones legales. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA V  Que el alumno reconozca los diferentes tipos de recursos administrativos en materia de contribuciones así como el recurso de revocación previsto en el Código Fiscal. . el cual es un medio de defensa creado para que la autoridad administrativa confirme. cuando éstos no se ajusten a Derecho.

¿CUÁNDO PODRÁ ENVIARSE. RESPECTO DE RESOLUCIONES DEFINITIVAS. ¿ES OBLIGATORIO PARA EL GOBERNADO PROMOVER EL RECURSO DE REVOCACIÓN. DICTADAS POR AUTORIDADES FISCALES FEDERALES? 5.23 AUTOEVALUACIÓN TEMA V *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. RESPECTO A LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS? 4. ¿ANTE QUÉ AUTORIDAD SE PRESENTA EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO QUE TIENE UN TERCERO PARA HACER VALER EL RECURSO DE REVOCACIÓN CONTENIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? . ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES CRITERIOS QUE SE SOSTIENEN EN MATERIA JURISDICCIONAL. POR CORREO. ESTACIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 9. DEFINIR EL CONCEPTO DE RECURSO ADMINISTRATIVO. EL RECURSO DE REVOCACIÓN. CONTENIDO EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 10. 1. EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 7. ¿CONTRA QUÉ ACTOS NO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN. CONTEMPLADO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 11. ¿QUÉ RECURSOS ADMINISTRATIVOS EXISTEN EN MATERIA FISCAL? 3. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL FEDERAL. ¿CUÁLES SON LOS PLAZOS PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CONTRA QUÉ ACTOS DE AUTORIDADES FISCALES FEDERALES PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 6. DISPUESTO EN EL CFF? 8. 2.

. ESTABLECIDOS EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. SEÑALE LOS SUPUESTOS EN QUE SE SUSPENDE EL PLAZO PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN.24 12. PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. SEÑALE LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ART 122 QUE DEBE CUMPLIR EL RECURSO DE REVOCACIÓN. 13.

CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO. 6. 6.2.6 PRUEBAS.2. 6. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.2.11 SENTENCIA Y CAUSALES DE ILEGALIDAD.3 DEMANDA. EN RELACIÓN CON LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES.5 FIJACIÓN DE LA LITIS. PRECISANDO EL CAMPO DE LA JUSTICIA FEDERAL Y DIFERENCIANDO SUS MATERIAS DE LA JUSTICIA LOCAL. 6.2 PARTES. EJECUCIÓN Y QUEJA.2. 6. CONTESTACIÓN Y AMPLIACIÓN DE LA DEMANDA.2. 6. 6. 6. 6. 6. 6. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO.2.2.7 PLAZOS Y NOTIFICACIONES.2.1 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEY ORGÁNICA DEL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL. 6.2.14 RECLAMACIÓN.2 EL JUICIO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO ESTABLECIDO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.4 SUSPENSIÓN DEL ACTO IMPUGNADA.2.2. 6.13 RECURSOS.3 PAGS 337 A LA 425 . QUEJA POR INCUMPLIMIENTO.9 IMPROCEDENCIA Y SOBRESEIMIENTO. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 6.2.2. 6.2. EFECTOS DE LA SENTENCIA Y SU CUMPLIMIENTO.2.3 ESTUDIO COMPARADO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEGISLACIÓN DEL DISTRITO FEDERAL.25 TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 6.2.8 INCIDENTES.2.2.2.2.2.2. 6. ORGANIZACIÓN Y COMPETENCIA DEL TRIBUNAL.10 ALEGATOS Y CIERRE DE LA INSTRUCCIÓN.1. 2008.2. 6.2.2.2.2. 6. 6. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. 6.2.2 EL TRIBUNAL FEDERAL CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO.1 AL 6.2.12 CUMPLIMIENTO.2.1 NATURALEZA DEL JUICIO.1 ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL EN MÉXICO.2. 6.2.2.1 LA JURISDICCIÓN.15 REVISIÓN.

F. tales como son el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VI  Que el alumno conozca como esta estructurada la organización de la impartición de Justicia en México así como los medios de impugnación y órganos para dirimir controversias de la Administración Publica. la constitución alude a la creación de dichos órganos de impartición de Justicia. Tribunales de los Contencioso Administrativo de los Estados y el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en el D.26 INTRODUCCIÓN AL TEMA VI Los Tribunales de lo Contencioso – Administrativo tienen por objeto dirimir las controversias que se suscite entre la Administración Pública y los particulares. . al respecto.

¿QUE TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSO..¿CUAL ES EL OBJETO DE LOS TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSOADMINISTRATIVO? 2.EXPLIQUE LAS FACULTADES DE ATRACCIÓN DE LA SALA SUPERIOR DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICA FISCAL Y ADMINISTRATIVA..ADMINISTRATIVO SE CONTEMPLAN EN LA CONSTITUCIÓN Y EN QUE ARTÍCULOS? 3. 1.. 9.ADMINISTRATIVO PERMITE LA AUDIENCIA DE CONCILIACIÓN ENTRE LAS PARTES? 4..¿QUE RESPONSABILIDAD TIENEN LOS MIEMBROS DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 8.¿CÓMO SE FORMA LA LITIS DE NEGATIVA FICTA? 15.¿QUÉ TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO.-¿ COMO ESTA ORGANIZADO EL TRIBUNAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? 7.¿QUE SE ENTIENDE POR EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO? 12.27 AUTOEVALUACIÓN TEMA VI *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. 14. 11.EN QUE CASOS SE TIENE POR NO PRESENTADA LA DEMANDA.SEÑALE CINCO DIFERENCIAS ENTRE LOS MEDIOS DE DEFENSA DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.¿CUÁL ES LA JURISDICCIÓN DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 6..SEÑALE LA COMPETENCIA MATERIAL DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.... 10... EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL Y EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO.¿QUÉ ORDENAMIENTO JURÍDICO PERMITE LA CONCILIACIÓN DE CRÉDITOS CONTROVERTIDOS? 5. 13..¿COMO SE FIJA LA LITIS EN EL JUICIO DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? ..MENCIONE CUALES SON LOS REQUISITOS DE LA DEMANDA...

4 ESTUDIO COMPARADO DEL AMPARO EN CASO DE IMPUGNACIÓN DE ACTOS DE AUTORIDADES LOCALES EN MATERIA FISCAL.28 TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 7.1 AL 7. 7.5 PAGS 434 A LA 477 . 7. 7. 7.1 JUICIO DE AMPARO DIRECTO Y EL RECURSO DE REVISIÓN. 2008. 7.2 JUICIO DE AMPARO INDIRECTO.5 JURISPRUDENCIA DE LOS TRIBUNALES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL.1.2.3 REVISIÓN EN AMPARO FISCAL.2 REVISIÓN Y EL DERECHO DE IMPUGNACIÓN DE LAS AUTORIDADES FEDERALES.2. 7.1 IMPUGNACIÓN DE LAS LEYES FISCALES. ADMINISTRATIVAS O 7. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.2 IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIONES JURISDICCIONALES. 7.1 EL AMPARO DIRECTO O JUICIO SOBRE LA LEGALIDAD DE LAS SENTENCIAS DE PRIMERA INSTANCIA EN MATERIA FISCAL.1. 7. ADHESIÓN AL RECURSO.

29 INTRODUCCIÓN AL TEMA VII En primer lugar. Controversias Constitucionales y Acciones de Inconstitucionalidad. debemos tener claridad y certeza de que el Poder Judicial de la Federación conoce de tres instancias básicas:    Amparo Controversias Constitucionales Acciones de inconstitucionalidad OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VII  Que el alumno conozca los medios de control Constitucional en materia de contribuciones así como recursos y Juicio de Amparo Directo e Indirecto. .

SEÑALE LOS CASOS EN QUE PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO. LOS REQUISITOS DE LA-DEMANDA DE AMPARO 8. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 6. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PROMOVER EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? 15. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 12. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? . 1.30 AUTOEVALUACIÓN TEMA VII *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL RECURSO DE REVISIÓN? 11. EXPLIQUE LA SUSPENSIÓN DEL ACTO RECLAMADO EN EL AMPARO DIRECTO. MENCIONE DIRECTO. ¿CUÁLES SON LOS DOS TIPOS DE AMPARO QUE EXISTEN? 3. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 10. ¿QUÉ ÓRGANO JURISDICCIONAL ES COMPETENTE PARA CONOCER EL AMPARO DIRECTO? 4. ¿CUÁNDO PROCEDE EL AMPARO DIRECTO? 5. 7. 13. ¿CÓMO SE FORMULA EL CONCEPTO DE VIOLACIÓN EN LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 9. ¿QUÉ SE ENTIENDE POR IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA? 14. ¿CUÁLES SON LAS TRES INSTANCIAS BÁSICAS DE LAS QUE CONOCE EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL? 2.

HUGO QUINTANA VALTIERRA. I Y ARILLA VILA. MANUEL 2. 2008 DERECHO FISCAL Y ECONÓMICO DE LA EMPRESA.31 Bibliografía Básica TIPO 1 LIBRO TITULO AUTOR EDITORIAL CÁRDENAS EDITOR Y DISTRIBUID OR IURE TRILLAS AÑO MEXICO. MÉXICO DERECHO FISCAL 2 DERECHO TRIBUTARIO MEXICANO CARRASCO IRIARTE. JESÚS – ROJAS YAÑEZ JORGE 2 3 LIBRO LIBRO Bibliografía Complementaria TIPO 1 2 TITULO AÑO 2009 2009 LIBRO CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL LIBRO 3 LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MEXICO Y 2009 MUNICIPIOSD LEY FEDERAL DE DERECHOS 2009 . 1981 MEXICO. 2008 MÉXICO.

ordenjuridico.inacipe.tv/ http://www.scjn.mx/ http://dof.mx/ http://www.gob.32 http://comunidadinesapsea.mx/ http://www.com/ Email: inesap_fstse.gob.mx/pdf/A_LEGISLATIVA_CNA_MAR2009.sea77@yahoo.universidadabierta.edu.mx BIBLIOTECAS VIRTUALES          http://www.mx/Principal/biblioteca.com.wikipedia.blogspot.rincondelvago.cna.lapaz.htm http://www.unam.juridicas.gob.bibliotecas.pdf Biblioteca CICESE Biblioteca de la Universidad Anahuac Biblioteca de la Universidad Abierta Biblioteca de la Universidad de las Américas Biblioteca de la Universidad Veracruzana Biblioteca del Colegio de México Biblioteca Digital CONACULTA Biblioteca Digital INEGI Biblioteca Digital Universitaria Biblioteca Eduardo García Máynez Biblioteca Francisco Xavier Clavijero Biblioteca Jurídica Virtual Biblioteca Nacional Biblioteca Nacional de Ciencia y Tecnología Biblioteca Palafoxiana de Puebla Biblioteca Virtual de la Universidad Autónoma de Ciudad Juárez Biblioteca Virtual Fernando Rosenzweig Biblioteca Virtual Tecnológica Biblioteca Virtual Universia El Dorado UCOL El Prisma Red Estatal de Bibliotecas del Estado de Jalisco SITIOS DE INTERES  http://www.htm http://www.gob.mx/bibliotecas/linkslibros.gob.org.com/  http://www.mx/ http://www.mx http://www.org/ .

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