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INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA F.S.T.S.E.

LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRATICO MODALIDAD MIXTA

DERECHO FISCAL II

6º CUATRIMESTRE

GUÍA DE ESTUDIO Y MATERIAL DE APOYO

2

DERECHO FISCAL II
ÍNDICE GENERAL
PÁGINAS
Identificación de la materia Características de los destinatarios Introducción a la asignatura Objetivo general de la asignatura Materiales didácticos Forma de abordar cada tema Criterios y procedimientos de evaluación y acreditación Actividades de Aprendizaje TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación 2 4 5 6 7 7 8 8 9 10 10 11 12 13 13 14 15 16 16 17 18 19 19 20

21 22 22 23 25 26 26 27

3

TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación

28 29 29 30

Bibliografía básica Bibliografía complementaria Bibliotecas virtuales Sitios de interés

31 31 32 32

5 DERECHO FISCAL I DERECHO PROCESAL FISCAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA RESPONSABLE INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA FSTSE CARACTERÍSTICAS DE LOS DESTINATARIOS Estudiantes del Instituto Nacional de Estudios Sindicales y de Administración Pública de la FSTSE. y que además sean capaces de establecer compromisos y de interactuar asertivamente en un proceso de aprendizaje. que por sus actividades personales no cuenten con tiempo libre suficiente para su formación en horarios rígidos. .4 LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRÁTICO MODALIIDAD MIXTA DERECHO FISCAL II SEXTO CUATRIMESTRE NOMBRE DE LA ASIGNATURA CICLO CRÉDITOS ASIGNATURA PRECEDENTE ASIGNATURA SUBSECUENTE DERECHO FISCAL II LICENCIATURA 7.

Se explican también los elementos básicos que se deben considerar para llevar a cabo una controversia constitucional o una acción de inconstitucionalidad para que el alumno cuente con las herramientas necesarias para el buen desarrollo del tema en materia fiscal. se resalta la importancia de formular CORRECTAMENTE una demanda. en la búsqueda del imperio de la justicia. Al final se incluyen todos los formularios fiscales vigentes en México.5 INTRODUCCIÓN A LA ASIGNATURA EL DERECHO FISCAL nos habla de todo lo concerniente al vasto tema de los impuestos. conforme al programa que se refiere a las Contribuciones Federales. Respecto al juicio de amparo en materia Fiscal. con la finalidad de terminar con regímenes tributarios demasiado severos y con la tiranía de las Leyes Fiscales. dentro de los que se encuentran el impuesto sobre nóminas. Se explican diversas instancias y recursos administrativos que se utilizan con mayor frecuencia por los gobernados ante las autoridades y los diversos procedimientos que rigen la relación fisco-contribuyente. el de adquisición de bienes inmuebles y el impuesto predial. se hace alusión principalmente al recurso de revocación y en cuanto al juicio contencioso que se tramita ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. el texto alude a la necesidad de prescindir de dogmas y añejas teorías referidas a la materia. al Estado de México y otros Estados. en el cual el fisco recaude lo que le corresponde a los contribuyentes para que estos cumplan con las obligaciones de manera proporcional y equitativa. se señalan y comentan las principales etapas procesales de éste. aplicables en el sistema impositivo. Lo que veremos en el curso de Fiscal II. Por otra parte. teniendo especial cuidado en lo concerniente a la elaboración de los conceptos de violación de interés jurídico. fundamentalmente se alude a los tributos locales vigentes en el Distrito Federal. . Local y Municipal. En forma especial. no incluidas en el curso de DERECHO FISCAL I. en un detallado panorama general del Sistema Nacional de las Contribuciones de carácter Federal. su procedimiento de cálculo y la manera de enterarlo al fisco.

6 OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA Al finalizar el curso. así como los principios generales para la actividad en el ámbito de las Entidades Federativas. el alumno conocerá. explicará y aplicará los conceptos específicos de la actividad impositiva del Estado para la captación de recursos en la esfera Federal y en la esfera del Distrito Federal. .

blogspot. impresos. mediante la consulta de las actividades de aprendizaje que previamente llevó a cabo. conforme a las habilidades que le son propias. . dado que se encuentran vinculados en una secuencia lógica jurídica. La estructuración de las ideas es posible a través de cuadros sinópticos.com/ (Con la finalidad de subir. .Cada vez que considere oportuno elaborar cuadros o diagramas en torno a lo leído o aprendido. inicie nuevamente el proceso. Bibliografía básica y complementaria.) Sugerencia: Utilizar el blog del INESAP http://comunidadinesapsea. se recomienda. .Revise los resultados de su autoevaluación.7 MATERIALES DIDÁCTICOS: 1 . matrices. Si el resultado no le es satisfactorio.Guía de estudio. para obtener mejores resultados mediante un esfuerzo concentrado: . Internet (sitios de interés y bibliotecas virtuales) 4. la cual exige seguir. llaves. necesariamente. FORMA DE ABORDAR CADA TEMA Descubrir el conocimiento en forma sistemática.Realizar las actividades de aprendizaje sugeridas en cada unidad. con el objeto de descubrir los elementos generales de cada tema. exige emplear los procedimientos y las técnicas específicas de estudio que personalmente el alumno universitario ha adquirido durante el proceso de instrucción. bajar e intercambiar información.No inicie las actividades de aprendizaje de una nueva unidad. adicionalmente. -Conteste la guía de autoevaluación que se le proporciona al finalizar cada unidad. 2. . Materiales de apoyo (copias. revistas de consulta etc. hágalo.Efectuar las lecturas propuestas en la guía. . sin antes haber aprendido el conocimiento de los temas precedentes. siempre que en ellos represente los conceptos más importantes. tablas comparativas. como forma de cimentar la adquisición del conocimiento. dibujos o esquemas que usted prefiera. el orden establecido. 3. relacionada a las materias de nuestro plan de estudios).

fichas bibliográficas. cuadros sinópticos. síntesis. . exposición individual de los conocimientos temáticos.8 CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACION Y ACREDITACION Examen parcial: 40% Examen final: 60% ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE Individuales: Elaboración de cuestionarios. mapas conceptuales. ensayos y reportes de investigación documental. Docente: Participación en dinámicas de grupo.

1 AL 1.3 ANÁLISIS SUMARIO DE LA APORTACIÓN PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR.2 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.1. 2008. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.1.1 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL.2 ANÁLISIS BREVE DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS PARA LOS FONDOS DE VIVIENDA. 1.1 EXPLICACIÓN SINTÉTICA DE LAS CARACTERÍSTICAS RELEVANTES DE LAS CUOTAS POR LAS DISTINTAS RAMAS DEL SEGURO SOCIAL. 1.) 1.2 PAGS 1 A LA 9 . 1. EN PARTICULAR EL DE RIESGOS PROFESIONALES A FIN DE QUE EL ALUMNO COMPRENDA LA FORMA COMO SE INTEGRA LA CARGA PROMEDIO SOBRE LOS PARTICULARES.1.9 TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES 1. 1.

en los términos de la ley correspondiente. como en el Código Fiscal de la Federación.10 INTRODUCCIÓN AL TEMA I Las aportaciones de Seguridad Social las cuales son las contribuciones establecidas en la Ley a cargo de personas que son sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de Seguridad Social. . únicamente con la finalidad de facilitar su cobro por los organismos descentralizados. tiene como finalidad garantizar el derecho a la salud. dotándolos de un instrumento privilegiado. los Derechos frente a la Autoridad y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. como contribuciones. para que cobren en forma oportuna. indispensable. las obligaciones de las aportaciones en materia de Seguridad Social. la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo. dado que sus fines son distintos a los de estos. tanto en la Ley de Ingresos de la Federación. creados en esta materia. La Seguridad Social tiene como finalidad garantizar el Derecho a la salud. La doctrina no considera a las Aportaciones de Seguridad Social. en virtud de que pueden aplicar el procedimiento administrativo de ejecución. se considera que nuestro legislador las contempla como tales. la asistencia medica. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA I El alumno analizara el contenido de las normas jurídicas del Código de Seguridad Social. rápida y fácilmente. a la asistencia médica. protección a los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo de la sociedad. y se consideran créditos fiscales. las Aportaciones de Seguridad Social no cubiertas por los sujetos obligados dentro de los plazos legales respectivos.

MENCIONE LOS 5 SEGUROS QUE COMPRENDE EL RÉGIMEN OBLIGATORIO 10. 1. . – MENCIONE LAS EPOCAS DE PAGO. ¿EN QUÉ ORDENAMIENTO SE ENCUENTRA REGULADA LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA? 8. ¿CUÁLES SON LOS REGÍMENES QUE COMPRENDE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 4. ¿CÓMO SE INTEGRA UN CAPITAL CONSTITUTIVO? 5. ¿POR QUÉ SE PAGAN APORTACIONES AL INFONAVIT? 6. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 3. ¿QUÉ SON LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL? 2. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO? 7. 9. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DE LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA.11 AUTOEVALUACIÓN TEMA I *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.

2.3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.2 HACIENDA PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL.2. 2. 2.1 AL 2. 2.1 HACIENDA PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y LA DE LOS MUNICIPIOS.4.2.4 CONTRIBUCIONES DE LOS MUNICIPIOS.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.2 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DE LOS DEMÁS LOCALES ESTABLECIDOS POR EL CÓDIGO FINANCIERO.1 DERECHOS POR EL USO. 2.4 IMPUESTOS SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTOS SOBRE JUEGOS PERMITIDOS.1.1 EXAMEN DE LAS CONTRIBUCIONES PARA FINANCIAR LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS Y EL DESARROLLO URBANO. 2. 2.3 CONTRIBUCIONES DEL ESTADO.4. LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 2.4.4.2.2.12 TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES 2.1.3 IMPUESTO SOBRE FRACCIONAMIENTOS Y URBANIZACIÓN.4.1 ESTUDIO COMPARADO DE LAS CONTRIBUCIONES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.2 DERECHOS.2.2.5 DERECHO POR AGUA POTABLE. Y LA COOPERACIÓN PARA OBRAS PÚBLICAS.2. 2. 2.1.1.2. 2. 2. DRENAJE.2.2 SERVICIO DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL COMERCIO. EL DERECHO POR SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DEL COMERCIO.2 ESTUDIO SISTEMÁTICO DE LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.1 IMPUESTOS. 2. 2.4 PAGS 11 A LA 135 .2. ASÍ COMO DE DISEÑO DE LAS LEYES DE HACIENDA LOCALES Y MUNICIPALES. 2. 2008. PÚBLICO Y OTROS SERVICIOS AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO URBANOS. SUMINISTRO Y APROVECHAMIENTO DE AGUA. 2. 2. 2.3 ESTUDIO DE LAS LEYES DE INGRESOS CORRESPONDIENTES.3. 2.2. 2.4. 2.1. ALUMBRADO. EN PARTICULAR DE LAS SIGUIENTES.2.2. EN ESPECIAL EL IMPUESTO A LA NÓMINA.1 PRINCIPIO DEL ORDEN LOCAL EN LA REPÚBLICA Y LAS BASES DE ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA FISCAL.1 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 2.2 CONTRIBUCIONES DEL DISTRITO FEDERAL. 2.4.1 IMPUESTO PREDIAL.

los Derechos frente a la Autoridad Hacendaria y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. . Local y Municipal así como del Distrito Federal que contempla la Ley. contribuir para los gastos públicos tanto de la Federación como el Distrito Federal. las obligaciones de los contribuyentes en materia de Derecho Tributario. a demás de otras. la cual dispone que es obligación de todo ciudadano. del Articulo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes el contenido de las normas jurídicas del Código Fiscal de la Federación. de los Estados y de los Municipios donde residan.13 INTRODUCCIÓN AL TEMA II Los principios del orden local y las bases de la organización de los Estados y del Distrito Federal se apoyan en lo establecido en la fracción IV. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA II El alumno identificara:  Todos los tipos de Contribuciones e Impuestos Estatales.

¿CUÁLES SON LAS PROHIBICIONES Y LÍMITES A LAS LEGISLATURAS DE LOS ESTADOS EN MATERIA IMPOSITIVA? 2. SEÑALE LAS NORMAS CONSTITUCIONALES QUE SON APLICABLES A LA HACIENDA PUBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. ¿CUÁL ES LA ESTRUCTURA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DE UNA ENTIDAD? 3. ¿QUIÉNES SON LOS SUJETOS DEL IMPUESTO SOBRE ESPECTACULOS PUBLICOS? 10. 11. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE EL HOSPEDAJE? 7. RIFAS. SORTEOS Y CONCURSOS? 9.14 AUTOEVALUACIÓN TEMA II *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS EN EL CODIGO FISCAL DEL DISTRITO FEDERAL? 8. 1. ¿CÓMO SE ADMINISTRA LA HACIENDA PÚBLICA MUNICIPAL? 5. ¿CUALES SON LAS CARACTERISTICAS SOBRE EL IMPUESTO SOBRE NOMINA? 12. ¿EN QUE MOMENTO SE CAUSA EL IMPUESTO SOBRE LOTERIAS. ¿QUIENES ESTAN EXENTO DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES? . ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARÍA Y PRESUPUESTARIA DE LOS ESTADOS? 4. ¿CÓMO SE DETERMINA LA BASE DEL IMPUESTO PREDIAL? 6. ¿CUAL ES EL OBJETO SOBRE EL IMPUESTO PREDIAL? 13.

3. 3.15 TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES 3.3 IMPUESTO SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTO SOBRE JUEGOS PERMITIDOS. 3. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.1.1. 3.1.1 IMPUESTO PREDIAL. 2008.1 CONTRIBUCIONES MUNICIPALES.1 PAGS 143 A LA 146 .

objeto. Los elementos esenciales de la contribución son el sujeto.16 INTRODUCCIÓN AL TEMA III Las contribuciones constituyen la principal fuente de ingreso de todo Estado moderno. estos tienen el Derecho de exigir el pago de los tributos. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA III  Que el alumno comprenda los diferentes tipos de impuestos así como los diferentes tipos de pago y ante que órganos son regulados para el ejercicio de sus Derechos. con sus limitantes Constitucionales. En nuestro Derecho Fiscal los sujetos activos son de la Federación. en Servicios Públicos en beneficio de la comunidad de que los reciba. el Distrito Federal y los Municipios. los cuales deben señalarse en la ley con el fin de proporcionar certeza a los contribuyentes. que a su vez se traducen dentro de otras. para que este pueda realizar sus atribuciones. tasa y época de pago. . el termino contribución es un concepto genérico que engloba todo lo que auxilia hace sufragar los gastos del estado siguiendo en licencia las aportaciones económicas que hacen los particulares al estado. los Estados.

EXPLIQUE LOS DERECHOS POR EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO. 5. 1.17 AUTOEVALUACIÓN TEMA III *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE SERVICIOS DE AGUA? 4. ¿POR QUÉ SE DEROGO LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS PREVISTA EN EL ART 190 DEL CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL? 8. EXPLIQUE EL PAGO DE DERECHOS POR LA AUTORIZACIÓN PARA USAR LAS REDES DE AGUA Y DRENAJE O MODIFICAR LAS CONDICIONES DE USO. ¿EN QUÉ SUPUESTOS SE SUSPENDEN LOS SERVICIOS POR EL SUMINISTRO DEL AGUA? 6. SEÑALE LAS REDUCCIONES DE IMPUESTOS DE CONTRIBUCIONES RELACIONADOS CON EL DESARROLLO URBANO DE LA CIUDAD DE MEXICO. 10. MENCIONE CINCO DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTENIDOS EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL. SEÑALE CUATRO DERECHOS ESTABLECIDOS EN LA LEY FEDERAL DE DERECHOS. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO. ASÍ COMO POR EL ESTUDIO Y TRÁMITE. 9. . 7. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO PREDIAL CONTEMPLADO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. QUE IMPLICA ESA AUTORIZACIÓN. ¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS AL PAGO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA QUE PROVEE EL DISTRITO FEDERAL? 3. 11. PREVISTO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. 2.

2.1 INSTANCIAS DE LOS PARTICULARES ANTE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.5 PROCEDIMIENTOS PARA APREMIAR LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES O AVISOS.2 PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN. 4. 4.9 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE EJECUCIÓN.1 CONSULTA. INCLUIDA LA MATERIA ADUANERA. DE PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO.8 PROCEDIMIENTOS PARA COMPROBAR INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS Y DE IMPOSICIÓN DE SANCIONES. 4.2.3 ESTUDIO ESQUEMÁTICO COMPARADO DE LO ANTERIOR CON LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS A INSTANCIA DEL PARTICULAR O DE LAS AUTORIDADES. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.6 PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES FEDERALES. 4.1.1 AL 4. 4. 4. 4. 4.2.2.2.4 OFRECIMIENTO Y AUTORIZACIÓN DE GARANTÍAS Y DE SOLIDARIDAD. 2008.2.1.3 SOLICITUDES DE DEVOLUCIONES Y DE CONDONACIÓN DE MULTAS.7 PROCEDIMIENTOS PARA DETERMINAR LA CONTRIBUCIÓN.2 AUTORIZACIONES EN LA MATERIA. 4.4 PROCEDIMIENTOS EN MATERIA ADUANERA Y DE COMERCIO EXTERIOR. 4.2.5 NEGATIVA FICTA.2.18 TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 4.1. 4. 4.3 PROCEDIMIENTOS DE VALUACIÓN DE BIENES.1. 4.2. 4.1 PROCEDIMIENTOS DE ACLARACIÓN. FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL Y EN EL DE ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. 4. 4.3 PAGS 161 A LA 277 .1. 4. PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL FEDERAL.2 PROCEDIMIENTOS SEGUIDOS A INSTANCIA DE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.

autoridades. requisito de procedencia. estímulos y subsidios así como las autorizaciones de prorroga y pago en parcialidades las autorizaciones de compensación dentro de un procedimiento administrativo. cuando no queda vinculada y momento para impugnar las respuestas las resoluciones definitivas en las cuales la autoridad aplique los criterios contenidos. . contestación.. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA IV  Que el alumno conozca el procedimiento administrativo en materia de contribuciones e instancias.19 INTRODUCCIÓN AL TEMA IV Las respuestas recaídas a las consultas no serán obligatorias para los particulares. obligación de la autoridad. por lo cual estos podrán impugnar a través de los medios de defensa establecidos en las disposiciones aplicables el cual requiere los siguientes requisitos termino.

MENCIONE CINCO AUTORIZACIONES EN MATERIA FISCAL FEDERAL. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD. 3.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 11. . 1. ¿CUÁL ES EL VALOR PARA LA ACEPTACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS QUE SE OFRECE DACIÓN DE PAGO? 12.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 10. ¿CUÁL ES EL EFECTO DE LOS CRITERIOS EXPEDIDOS POR LOS FUNCIONARIOS FISCALES FEDERALES? 8.¿CUÁNDO LA DACIÓN EN PAGO QUEDA FORMALIZADA? 13. 9.20 AUTOEVALUACIÓN TEMA IV *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD QUEDARÁ OBLIGADA A APLICAR LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN CONTESTACIÓN A LA CONSULTA FISCAL FEDERAL.¿CUÁL ES EL REQUISITO DE PROCEDENCIA DE LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 2.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA CONTESTAR LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 7.NO QUEDARÁ VINCULADA A RESPUESTA OTORGADA A LAS CITAS FISCALES FEDERALES? LA 4.SEÑALE LA CRÍTICA DEL NUEVO TEXTO SOBRE LAS CONSULTAS QUE ESTABLECE EL ART 34 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. ¿CUÁL ES EL MOMENTO EN QUE SE PUEDEN IMPUGNAR LAS RESPUESTAS RECAÍDAS CONSULTA FISCAL FEDERAL? 5. SEÑALE Y EXPLIQUE TRES ESTÍMULOS CONTEMPLADOS EN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN DEL 2007. 6.

5. 5. PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO. 5. 3 RECURSO DE REVOCACIÓN CONTRA LA DETERMINACIÓN DE CUOTAS COMPENSATORIAS A LA IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS EN CONDICIONES DE PRÁCTICA DESLEALES DE COMERCIO INTERNACIONAL. 2008. 2 RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.21 TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 5.6 PAGS 297 A LA 318 . BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 6 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO DE LO ANTERIOR CON LOS RECURSOS ESTABLECIDOS POR LA LEY DE HACIENDA DE ALGUNOS DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. 4 RECURSO DE INCONFORMIDAD ESTABLECIDO EN LA LEY DEL SEGURO SOCIAL. 5. 1 RECURSO ADMINISTRATIVO. 5.1 AL 5. 5. 5 EL RECURSO DE INCONFORMIDAD PREVISTO POR LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL.

modifique o revoque un acto o resolución. El recurso administrativo permite al poder público revisar sus actos a instancias de un particular que se siente agraviado con una resolución administrativa.22 INTRODUCCIÓN AL TEMA V La Administración Pública tiene el control de todas sus dependencias y es la más interesada en que los agentes públicos se subordinen a las prescripciones legales. . evitándose así gastos innecesarios de los Gobernados antes los Tribunales. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA V  Que el alumno reconozca los diferentes tipos de recursos administrativos en materia de contribuciones así como el recurso de revocación previsto en el Código Fiscal. el cual es un medio de defensa creado para que la autoridad administrativa confirme. cuando éstos no se ajusten a Derecho.

¿CUÁNDO PODRÁ ENVIARSE. ¿ES OBLIGATORIO PARA EL GOBERNADO PROMOVER EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ESTACIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 9. EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 7. DEFINIR EL CONCEPTO DE RECURSO ADMINISTRATIVO. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES CRITERIOS QUE SE SOSTIENEN EN MATERIA JURISDICCIONAL. DICTADAS POR AUTORIDADES FISCALES FEDERALES? 5. POR CORREO. CONTENIDO EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 10. ¿CUÁLES SON LOS PLAZOS PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN. RESPECTO DE RESOLUCIONES DEFINITIVAS. 2.23 AUTOEVALUACIÓN TEMA V *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿ANTE QUÉ AUTORIDAD SE PRESENTA EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO QUE TIENE UN TERCERO PARA HACER VALER EL RECURSO DE REVOCACIÓN CONTENIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? . ¿CONTRA QUÉ ACTOS DE AUTORIDADES FISCALES FEDERALES PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 6. RESPECTO A LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS? 4. DISPUESTO EN EL CFF? 8. EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿QUÉ RECURSOS ADMINISTRATIVOS EXISTEN EN MATERIA FISCAL? 3. ¿CONTRA QUÉ ACTOS NO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN. 1. CONTEMPLADO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 11. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL FEDERAL.

SEÑALE LOS SUPUESTOS EN QUE SE SUSPENDE EL PLAZO PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN. PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. ESTABLECIDOS EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. .24 12. 13. SEÑALE LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ART 122 QUE DEBE CUMPLIR EL RECURSO DE REVOCACIÓN.

QUEJA POR INCUMPLIMIENTO. 6. CONTESTACIÓN Y AMPLIACIÓN DE LA DEMANDA.4 SUSPENSIÓN DEL ACTO IMPUGNADA. 2008.2. EJECUCIÓN Y QUEJA.12 CUMPLIMIENTO.2. 6. 6.2.9 IMPROCEDENCIA Y SOBRESEIMIENTO.2 EL JUICIO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO ESTABLECIDO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.10 ALEGATOS Y CIERRE DE LA INSTRUCCIÓN.25 TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 6.2.3 DEMANDA.2.2. 6. EFECTOS DE LA SENTENCIA Y SU CUMPLIMIENTO.2.2.2.2.6 PRUEBAS.5 FIJACIÓN DE LA LITIS.2.2. 6.2.2.2.2.2. 6.14 RECLAMACIÓN.2. ORGANIZACIÓN Y COMPETENCIA DEL TRIBUNAL. 6. 6.2. 6. 6.1 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEY ORGÁNICA DEL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL.1 ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL EN MÉXICO.2.1 NATURALEZA DEL JUICIO. 6.2.2.2.1 LA JURISDICCIÓN. 6.2.15 REVISIÓN. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.3 ESTUDIO COMPARADO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEGISLACIÓN DEL DISTRITO FEDERAL.2. EN RELACIÓN CON LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES. 6.2. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.2. 6.2.8 INCIDENTES. 6.2 PARTES. 6. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO.2.2. PRECISANDO EL CAMPO DE LA JUSTICIA FEDERAL Y DIFERENCIANDO SUS MATERIAS DE LA JUSTICIA LOCAL. 6.13 RECURSOS.1. 6. 6. 6.7 PLAZOS Y NOTIFICACIONES.2.1 AL 6. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO.11 SENTENCIA Y CAUSALES DE ILEGALIDAD. 6.2 EL TRIBUNAL FEDERAL CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.3 PAGS 337 A LA 425 .2.2.

la constitución alude a la creación de dichos órganos de impartición de Justicia. Tribunales de los Contencioso Administrativo de los Estados y el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en el D. . OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VI  Que el alumno conozca como esta estructurada la organización de la impartición de Justicia en México así como los medios de impugnación y órganos para dirimir controversias de la Administración Publica. tales como son el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. al respecto.F.26 INTRODUCCIÓN AL TEMA VI Los Tribunales de lo Contencioso – Administrativo tienen por objeto dirimir las controversias que se suscite entre la Administración Pública y los particulares.

.. 10.ADMINISTRATIVO PERMITE LA AUDIENCIA DE CONCILIACIÓN ENTRE LAS PARTES? 4. EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL Y EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO.¿QUE TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSO....¿COMO SE FIJA LA LITIS EN EL JUICIO DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? ..¿QUE SE ENTIENDE POR EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO? 12.-¿ COMO ESTA ORGANIZADO EL TRIBUNAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? 7....SEÑALE CINCO DIFERENCIAS ENTRE LOS MEDIOS DE DEFENSA DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.¿QUE RESPONSABILIDAD TIENEN LOS MIEMBROS DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 8.SEÑALE LA COMPETENCIA MATERIAL DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.ADMINISTRATIVO SE CONTEMPLAN EN LA CONSTITUCIÓN Y EN QUE ARTÍCULOS? 3.. 13. 9..MENCIONE CUALES SON LOS REQUISITOS DE LA DEMANDA.27 AUTOEVALUACIÓN TEMA VI *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.EN QUE CASOS SE TIENE POR NO PRESENTADA LA DEMANDA. 11. 1. 14..¿QUÉ ORDENAMIENTO JURÍDICO PERMITE LA CONCILIACIÓN DE CRÉDITOS CONTROVERTIDOS? 5..¿QUÉ TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO..¿CÓMO SE FORMA LA LITIS DE NEGATIVA FICTA? 15.EXPLIQUE LAS FACULTADES DE ATRACCIÓN DE LA SALA SUPERIOR DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.¿CUÁL ES LA JURISDICCIÓN DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 6.¿CUAL ES EL OBJETO DE LOS TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSOADMINISTRATIVO? 2.

1. ADMINISTRATIVAS O 7.1 IMPUGNACIÓN DE LAS LEYES FISCALES.1 EL AMPARO DIRECTO O JUICIO SOBRE LA LEGALIDAD DE LAS SENTENCIAS DE PRIMERA INSTANCIA EN MATERIA FISCAL.1. 2008.5 JURISPRUDENCIA DE LOS TRIBUNALES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL.4 ESTUDIO COMPARADO DEL AMPARO EN CASO DE IMPUGNACIÓN DE ACTOS DE AUTORIDADES LOCALES EN MATERIA FISCAL.5 PAGS 434 A LA 477 .2 IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIONES JURISDICCIONALES.2 JUICIO DE AMPARO INDIRECTO.2.2. 7. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 7. 7.2 REVISIÓN Y EL DERECHO DE IMPUGNACIÓN DE LAS AUTORIDADES FEDERALES.1 JUICIO DE AMPARO DIRECTO Y EL RECURSO DE REVISIÓN.28 TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 7. 7. 7. 7.3 REVISIÓN EN AMPARO FISCAL. 7. ADHESIÓN AL RECURSO. 7.1 AL 7.

Controversias Constitucionales y Acciones de Inconstitucionalidad. . debemos tener claridad y certeza de que el Poder Judicial de la Federación conoce de tres instancias básicas:    Amparo Controversias Constitucionales Acciones de inconstitucionalidad OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VII  Que el alumno conozca los medios de control Constitucional en materia de contribuciones así como recursos y Juicio de Amparo Directo e Indirecto.29 INTRODUCCIÓN AL TEMA VII En primer lugar.

MENCIONE DIRECTO. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 12.30 AUTOEVALUACIÓN TEMA VII *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿QUÉ SE ENTIENDE POR IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA? 14. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL RECURSO DE REVISIÓN? 11. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 10. LOS REQUISITOS DE LA-DEMANDA DE AMPARO 8. ¿CUÁLES SON LAS TRES INSTANCIAS BÁSICAS DE LAS QUE CONOCE EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL? 2. 7. EXPLIQUE LA SUSPENSIÓN DEL ACTO RECLAMADO EN EL AMPARO DIRECTO. ¿CÓMO SE FORMULA EL CONCEPTO DE VIOLACIÓN EN LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 9. ¿CUÁLES SON LOS DOS TIPOS DE AMPARO QUE EXISTEN? 3. 13. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PROMOVER EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? 15. 1. ¿CUÁNDO PROCEDE EL AMPARO DIRECTO? 5. ¿QUÉ ÓRGANO JURISDICCIONAL ES COMPETENTE PARA CONOCER EL AMPARO DIRECTO? 4. SEÑALE LOS CASOS EN QUE PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 6. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? .

HUGO QUINTANA VALTIERRA. JESÚS – ROJAS YAÑEZ JORGE 2 3 LIBRO LIBRO Bibliografía Complementaria TIPO 1 2 TITULO AÑO 2009 2009 LIBRO CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL LIBRO 3 LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MEXICO Y 2009 MUNICIPIOSD LEY FEDERAL DE DERECHOS 2009 . 2008 DERECHO FISCAL Y ECONÓMICO DE LA EMPRESA.31 Bibliografía Básica TIPO 1 LIBRO TITULO AUTOR EDITORIAL CÁRDENAS EDITOR Y DISTRIBUID OR IURE TRILLAS AÑO MEXICO. MANUEL 2. I Y ARILLA VILA. MÉXICO DERECHO FISCAL 2 DERECHO TRIBUTARIO MEXICANO CARRASCO IRIARTE. 1981 MEXICO. 2008 MÉXICO.

cna.bibliotecas.scjn.com/  http://www.com/ Email: inesap_fstse.ordenjuridico.mx/bibliotecas/linkslibros.juridicas.tv/ http://www.32 http://comunidadinesapsea.inacipe.edu.gob.org/ .lapaz.universidadabierta.mx/Principal/biblioteca.mx/ http://dof.mx BIBLIOTECAS VIRTUALES          http://www.rincondelvago.sea77@yahoo.htm http://www.pdf Biblioteca CICESE Biblioteca de la Universidad Anahuac Biblioteca de la Universidad Abierta Biblioteca de la Universidad de las Américas Biblioteca de la Universidad Veracruzana Biblioteca del Colegio de México Biblioteca Digital CONACULTA Biblioteca Digital INEGI Biblioteca Digital Universitaria Biblioteca Eduardo García Máynez Biblioteca Francisco Xavier Clavijero Biblioteca Jurídica Virtual Biblioteca Nacional Biblioteca Nacional de Ciencia y Tecnología Biblioteca Palafoxiana de Puebla Biblioteca Virtual de la Universidad Autónoma de Ciudad Juárez Biblioteca Virtual Fernando Rosenzweig Biblioteca Virtual Tecnológica Biblioteca Virtual Universia El Dorado UCOL El Prisma Red Estatal de Bibliotecas del Estado de Jalisco SITIOS DE INTERES  http://www.wikipedia.com.mx/pdf/A_LEGISLATIVA_CNA_MAR2009.org.gob.gob.mx http://www.unam.mx/ http://www.gob.mx/ http://www.gob.mx/ http://www.htm http://www.blogspot.