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INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA F.S.T.S.E.

LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRATICO MODALIDAD MIXTA

DERECHO FISCAL II

6º CUATRIMESTRE

GUÍA DE ESTUDIO Y MATERIAL DE APOYO

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DERECHO FISCAL II
ÍNDICE GENERAL
PÁGINAS
Identificación de la materia Características de los destinatarios Introducción a la asignatura Objetivo general de la asignatura Materiales didácticos Forma de abordar cada tema Criterios y procedimientos de evaluación y acreditación Actividades de Aprendizaje TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación 2 4 5 6 7 7 8 8 9 10 10 11 12 13 13 14 15 16 16 17 18 19 19 20

21 22 22 23 25 26 26 27

3

TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación

28 29 29 30

Bibliografía básica Bibliografía complementaria Bibliotecas virtuales Sitios de interés

31 31 32 32

4 LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRÁTICO MODALIIDAD MIXTA DERECHO FISCAL II SEXTO CUATRIMESTRE NOMBRE DE LA ASIGNATURA CICLO CRÉDITOS ASIGNATURA PRECEDENTE ASIGNATURA SUBSECUENTE DERECHO FISCAL II LICENCIATURA 7. .5 DERECHO FISCAL I DERECHO PROCESAL FISCAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA RESPONSABLE INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA FSTSE CARACTERÍSTICAS DE LOS DESTINATARIOS Estudiantes del Instituto Nacional de Estudios Sindicales y de Administración Pública de la FSTSE. y que además sean capaces de establecer compromisos y de interactuar asertivamente en un proceso de aprendizaje. que por sus actividades personales no cuenten con tiempo libre suficiente para su formación en horarios rígidos.

Al final se incluyen todos los formularios fiscales vigentes en México. Se explican diversas instancias y recursos administrativos que se utilizan con mayor frecuencia por los gobernados ante las autoridades y los diversos procedimientos que rigen la relación fisco-contribuyente. se resalta la importancia de formular CORRECTAMENTE una demanda. con la finalidad de terminar con regímenes tributarios demasiado severos y con la tiranía de las Leyes Fiscales. dentro de los que se encuentran el impuesto sobre nóminas. su procedimiento de cálculo y la manera de enterarlo al fisco. Se explican también los elementos básicos que se deben considerar para llevar a cabo una controversia constitucional o una acción de inconstitucionalidad para que el alumno cuente con las herramientas necesarias para el buen desarrollo del tema en materia fiscal. en la búsqueda del imperio de la justicia. no incluidas en el curso de DERECHO FISCAL I. Lo que veremos en el curso de Fiscal II. en el cual el fisco recaude lo que le corresponde a los contribuyentes para que estos cumplan con las obligaciones de manera proporcional y equitativa. Por otra parte. se señalan y comentan las principales etapas procesales de éste. Respecto al juicio de amparo en materia Fiscal. el de adquisición de bienes inmuebles y el impuesto predial. conforme al programa que se refiere a las Contribuciones Federales. teniendo especial cuidado en lo concerniente a la elaboración de los conceptos de violación de interés jurídico. fundamentalmente se alude a los tributos locales vigentes en el Distrito Federal. se hace alusión principalmente al recurso de revocación y en cuanto al juicio contencioso que se tramita ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. . En forma especial. Local y Municipal.5 INTRODUCCIÓN A LA ASIGNATURA EL DERECHO FISCAL nos habla de todo lo concerniente al vasto tema de los impuestos. al Estado de México y otros Estados. el texto alude a la necesidad de prescindir de dogmas y añejas teorías referidas a la materia. en un detallado panorama general del Sistema Nacional de las Contribuciones de carácter Federal. aplicables en el sistema impositivo.

6 OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA Al finalizar el curso. así como los principios generales para la actividad en el ámbito de las Entidades Federativas. . el alumno conocerá. explicará y aplicará los conceptos específicos de la actividad impositiva del Estado para la captación de recursos en la esfera Federal y en la esfera del Distrito Federal.

necesariamente. 3. dibujos o esquemas que usted prefiera. La estructuración de las ideas es posible a través de cuadros sinópticos. hágalo.Efectuar las lecturas propuestas en la guía.com/ (Con la finalidad de subir.Guía de estudio. inicie nuevamente el proceso.Realizar las actividades de aprendizaje sugeridas en cada unidad. conforme a las habilidades que le son propias.blogspot. . Bibliografía básica y complementaria. con el objeto de descubrir los elementos generales de cada tema. matrices. dado que se encuentran vinculados en una secuencia lógica jurídica. para obtener mejores resultados mediante un esfuerzo concentrado: . . se recomienda. . sin antes haber aprendido el conocimiento de los temas precedentes. Si el resultado no le es satisfactorio. . adicionalmente. relacionada a las materias de nuestro plan de estudios). como forma de cimentar la adquisición del conocimiento. . Materiales de apoyo (copias.Revise los resultados de su autoevaluación. la cual exige seguir. -Conteste la guía de autoevaluación que se le proporciona al finalizar cada unidad.7 MATERIALES DIDÁCTICOS: 1 .Cada vez que considere oportuno elaborar cuadros o diagramas en torno a lo leído o aprendido. impresos. siempre que en ellos represente los conceptos más importantes. bajar e intercambiar información.No inicie las actividades de aprendizaje de una nueva unidad. FORMA DE ABORDAR CADA TEMA Descubrir el conocimiento en forma sistemática. mediante la consulta de las actividades de aprendizaje que previamente llevó a cabo. revistas de consulta etc.) Sugerencia: Utilizar el blog del INESAP http://comunidadinesapsea. tablas comparativas. exige emplear los procedimientos y las técnicas específicas de estudio que personalmente el alumno universitario ha adquirido durante el proceso de instrucción. el orden establecido. 2. Internet (sitios de interés y bibliotecas virtuales) 4. llaves.

Docente: Participación en dinámicas de grupo. fichas bibliográficas. cuadros sinópticos. síntesis. . mapas conceptuales.8 CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACION Y ACREDITACION Examen parcial: 40% Examen final: 60% ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE Individuales: Elaboración de cuestionarios. exposición individual de los conocimientos temáticos. ensayos y reportes de investigación documental.

1.1 AL 1.1.1.) 1. 2008.2 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS. 1.1 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL. 1.1 EXPLICACIÓN SINTÉTICA DE LAS CARACTERÍSTICAS RELEVANTES DE LAS CUOTAS POR LAS DISTINTAS RAMAS DEL SEGURO SOCIAL.2 ANÁLISIS BREVE DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS PARA LOS FONDOS DE VIVIENDA.9 TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES 1. 1.2 PAGS 1 A LA 9 . 1.3 ANÁLISIS SUMARIO DE LA APORTACIÓN PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. EN PARTICULAR EL DE RIESGOS PROFESIONALES A FIN DE QUE EL ALUMNO COMPRENDA LA FORMA COMO SE INTEGRA LA CARGA PROMEDIO SOBRE LOS PARTICULARES.

en virtud de que pueden aplicar el procedimiento administrativo de ejecución. los Derechos frente a la Autoridad y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. a la asistencia médica. para que cobren en forma oportuna. se considera que nuestro legislador las contempla como tales. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA I El alumno analizara el contenido de las normas jurídicas del Código de Seguridad Social. dado que sus fines son distintos a los de estos. protección a los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo de la sociedad. tiene como finalidad garantizar el derecho a la salud. la asistencia medica. indispensable. La Seguridad Social tiene como finalidad garantizar el Derecho a la salud. rápida y fácilmente. las Aportaciones de Seguridad Social no cubiertas por los sujetos obligados dentro de los plazos legales respectivos. dotándolos de un instrumento privilegiado. las obligaciones de las aportaciones en materia de Seguridad Social. . la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo. como en el Código Fiscal de la Federación. y se consideran créditos fiscales.10 INTRODUCCIÓN AL TEMA I Las aportaciones de Seguridad Social las cuales son las contribuciones establecidas en la Ley a cargo de personas que son sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de Seguridad Social. tanto en la Ley de Ingresos de la Federación. La doctrina no considera a las Aportaciones de Seguridad Social. creados en esta materia. únicamente con la finalidad de facilitar su cobro por los organismos descentralizados. en los términos de la ley correspondiente. como contribuciones.

¿QUÉ SON LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL? 2. ¿EN QUÉ ORDENAMIENTO SE ENCUENTRA REGULADA LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA? 8.11 AUTOEVALUACIÓN TEMA I *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CÓMO SE INTEGRA UN CAPITAL CONSTITUTIVO? 5. . EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DE LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 3. 9. MENCIONE LOS 5 SEGUROS QUE COMPRENDE EL RÉGIMEN OBLIGATORIO 10. 1. ¿POR QUÉ SE PAGAN APORTACIONES AL INFONAVIT? 6. – MENCIONE LAS EPOCAS DE PAGO. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO? 7. ¿CUÁLES SON LOS REGÍMENES QUE COMPRENDE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 4.

1 IMPUESTOS. 2. 2.12 TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES 2.2. 2.2.1 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.1.4.2. 2.2.1. 2.2 DERECHOS.1 IMPUESTO PREDIAL. 2. 2.2.2 CONTRIBUCIONES DEL DISTRITO FEDERAL.2 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DE LOS DEMÁS LOCALES ESTABLECIDOS POR EL CÓDIGO FINANCIERO.3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.4.1 AL 2.3 CONTRIBUCIONES DEL ESTADO. 2.5 DERECHO POR AGUA POTABLE.1 PRINCIPIO DEL ORDEN LOCAL EN LA REPÚBLICA Y LAS BASES DE ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA FISCAL.1 ESTUDIO COMPARADO DE LAS CONTRIBUCIONES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL. 2.4.2. Y LA COOPERACIÓN PARA OBRAS PÚBLICAS. 2.3 ESTUDIO DE LAS LEYES DE INGRESOS CORRESPONDIENTES. 2.4 CONTRIBUCIONES DE LOS MUNICIPIOS.1 EXAMEN DE LAS CONTRIBUCIONES PARA FINANCIAR LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS Y EL DESARROLLO URBANO.4 IMPUESTOS SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTOS SOBRE JUEGOS PERMITIDOS.2 HACIENDA PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. 2. DRENAJE. ALUMBRADO. 2. EN PARTICULAR DE LAS SIGUIENTES. 2. 2. 2. EN ESPECIAL EL IMPUESTO A LA NÓMINA. 2008.2. 2.2 ESTUDIO SISTEMÁTICO DE LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.1 HACIENDA PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y LA DE LOS MUNICIPIOS.2. 2.4.1.1 DERECHOS POR EL USO.1. SUMINISTRO Y APROVECHAMIENTO DE AGUA.3.2.2.3 IMPUESTO SOBRE FRACCIONAMIENTOS Y URBANIZACIÓN.2 SERVICIO DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL COMERCIO.2.2.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.2. ASÍ COMO DE DISEÑO DE LAS LEYES DE HACIENDA LOCALES Y MUNICIPALES.1. 2.4. 2. PÚBLICO Y OTROS SERVICIOS AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO URBANOS. EL DERECHO POR SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DEL COMERCIO. 2.2.4. LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.4 PAGS 11 A LA 135 .4. 2.

13 INTRODUCCIÓN AL TEMA II Los principios del orden local y las bases de la organización de los Estados y del Distrito Federal se apoyan en lo establecido en la fracción IV. los Derechos frente a la Autoridad Hacendaria y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. de los Estados y de los Municipios donde residan. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA II El alumno identificara:  Todos los tipos de Contribuciones e Impuestos Estatales. Local y Municipal así como del Distrito Federal que contempla la Ley. del Articulo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. contribuir para los gastos públicos tanto de la Federación como el Distrito Federal. las obligaciones de los contribuyentes en materia de Derecho Tributario. . de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes el contenido de las normas jurídicas del Código Fiscal de la Federación. a demás de otras. la cual dispone que es obligación de todo ciudadano.

11. ¿EN QUE MOMENTO SE CAUSA EL IMPUESTO SOBRE LOTERIAS. ¿QUIENES ESTAN EXENTO DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES? . ¿CÓMO SE DETERMINA LA BASE DEL IMPUESTO PREDIAL? 6. RIFAS. ¿CUÁL ES LA ESTRUCTURA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DE UNA ENTIDAD? 3. SORTEOS Y CONCURSOS? 9. SEÑALE LAS NORMAS CONSTITUCIONALES QUE SON APLICABLES A LA HACIENDA PUBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE EL HOSPEDAJE? 7. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS EN EL CODIGO FISCAL DEL DISTRITO FEDERAL? 8. ¿CÓMO SE ADMINISTRA LA HACIENDA PÚBLICA MUNICIPAL? 5.14 AUTOEVALUACIÓN TEMA II *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CUÁLES SON LAS PROHIBICIONES Y LÍMITES A LAS LEGISLATURAS DE LOS ESTADOS EN MATERIA IMPOSITIVA? 2. ¿CUAL ES EL OBJETO SOBRE EL IMPUESTO PREDIAL? 13. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARÍA Y PRESUPUESTARIA DE LOS ESTADOS? 4. ¿QUIÉNES SON LOS SUJETOS DEL IMPUESTO SOBRE ESPECTACULOS PUBLICOS? 10. ¿CUALES SON LAS CARACTERISTICAS SOBRE EL IMPUESTO SOBRE NOMINA? 12. 1.

1. 3.15 TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES 3. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 3.3 IMPUESTO SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTO SOBRE JUEGOS PERMITIDOS.1.1 IMPUESTO PREDIAL. 3.1 PAGS 143 A LA 146 . 3.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 2008.1.1 CONTRIBUCIONES MUNICIPALES.

para que este pueda realizar sus atribuciones. Los elementos esenciales de la contribución son el sujeto. el Distrito Federal y los Municipios. con sus limitantes Constitucionales. estos tienen el Derecho de exigir el pago de los tributos. los cuales deben señalarse en la ley con el fin de proporcionar certeza a los contribuyentes. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA III  Que el alumno comprenda los diferentes tipos de impuestos así como los diferentes tipos de pago y ante que órganos son regulados para el ejercicio de sus Derechos. el termino contribución es un concepto genérico que engloba todo lo que auxilia hace sufragar los gastos del estado siguiendo en licencia las aportaciones económicas que hacen los particulares al estado. objeto.16 INTRODUCCIÓN AL TEMA III Las contribuciones constituyen la principal fuente de ingreso de todo Estado moderno. en Servicios Públicos en beneficio de la comunidad de que los reciba. que a su vez se traducen dentro de otras. . En nuestro Derecho Fiscal los sujetos activos son de la Federación. tasa y época de pago. los Estados.

EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO PREDIAL CONTEMPLADO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. ASÍ COMO POR EL ESTUDIO Y TRÁMITE. 5. 11. SEÑALE LAS REDUCCIONES DE IMPUESTOS DE CONTRIBUCIONES RELACIONADOS CON EL DESARROLLO URBANO DE LA CIUDAD DE MEXICO. 2. 7. 1. ¿EN QUÉ SUPUESTOS SE SUSPENDEN LOS SERVICIOS POR EL SUMINISTRO DEL AGUA? 6. PREVISTO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. . 10.17 AUTOEVALUACIÓN TEMA III *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. QUE IMPLICA ESA AUTORIZACIÓN. EXPLIQUE LOS DERECHOS POR EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO. ¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS AL PAGO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA QUE PROVEE EL DISTRITO FEDERAL? 3. EXPLIQUE EL PAGO DE DERECHOS POR LA AUTORIZACIÓN PARA USAR LAS REDES DE AGUA Y DRENAJE O MODIFICAR LAS CONDICIONES DE USO. MENCIONE CINCO DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTENIDOS EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE SERVICIOS DE AGUA? 4. 9. SEÑALE CUATRO DERECHOS ESTABLECIDOS EN LA LEY FEDERAL DE DERECHOS. ¿POR QUÉ SE DEROGO LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS PREVISTA EN EL ART 190 DEL CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL? 8.

4. 4.1.1 INSTANCIAS DE LOS PARTICULARES ANTE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES. PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL FEDERAL. 4.1. 4.8 PROCEDIMIENTOS PARA COMPROBAR INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS Y DE IMPOSICIÓN DE SANCIONES.3 ESTUDIO ESQUEMÁTICO COMPARADO DE LO ANTERIOR CON LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS A INSTANCIA DEL PARTICULAR O DE LAS AUTORIDADES. FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL Y EN EL DE ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.2.2.7 PROCEDIMIENTOS PARA DETERMINAR LA CONTRIBUCIÓN.2 AUTORIZACIONES EN LA MATERIA. 4.1 AL 4. 4. 4.2.1 PROCEDIMIENTOS DE ACLARACIÓN.5 PROCEDIMIENTOS PARA APREMIAR LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES O AVISOS.3 SOLICITUDES DE DEVOLUCIONES Y DE CONDONACIÓN DE MULTAS.2.18 TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 4. 4. 4. DE PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO.2. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 4. 4.1 CONSULTA.6 PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES FEDERALES.4 PROCEDIMIENTOS EN MATERIA ADUANERA Y DE COMERCIO EXTERIOR.5 NEGATIVA FICTA.2 PROCEDIMIENTOS SEGUIDOS A INSTANCIA DE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.3 PAGS 161 A LA 277 . 4.3 PROCEDIMIENTOS DE VALUACIÓN DE BIENES.2 PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN.2.2.1.2.2. 4.9 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE EJECUCIÓN.1. 4. 4. 4. 4. INCLUIDA LA MATERIA ADUANERA.4 OFRECIMIENTO Y AUTORIZACIÓN DE GARANTÍAS Y DE SOLIDARIDAD. 2008.1.

por lo cual estos podrán impugnar a través de los medios de defensa establecidos en las disposiciones aplicables el cual requiere los siguientes requisitos termino. obligación de la autoridad. . autoridades. estímulos y subsidios así como las autorizaciones de prorroga y pago en parcialidades las autorizaciones de compensación dentro de un procedimiento administrativo. requisito de procedencia. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA IV  Que el alumno conozca el procedimiento administrativo en materia de contribuciones e instancias. cuando no queda vinculada y momento para impugnar las respuestas las resoluciones definitivas en las cuales la autoridad aplique los criterios contenidos.19 INTRODUCCIÓN AL TEMA IV Las respuestas recaídas a las consultas no serán obligatorias para los particulares.. contestación.

SEÑALE Y EXPLIQUE TRES ESTÍMULOS CONTEMPLADOS EN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN DEL 2007. . 1.NO QUEDARÁ VINCULADA A RESPUESTA OTORGADA A LAS CITAS FISCALES FEDERALES? LA 4. 3.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA CONTESTAR LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 7. ¿CUÁL ES EL MOMENTO EN QUE SE PUEDEN IMPUGNAR LAS RESPUESTAS RECAÍDAS CONSULTA FISCAL FEDERAL? 5.¿CUÁNDO LA DACIÓN EN PAGO QUEDA FORMALIZADA? 13.20 AUTOEVALUACIÓN TEMA IV *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD. 9. 6.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 10.¿CUÁL ES EL REQUISITO DE PROCEDENCIA DE LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 2.SEÑALE LA CRÍTICA DEL NUEVO TEXTO SOBRE LAS CONSULTAS QUE ESTABLECE EL ART 34 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 11. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD QUEDARÁ OBLIGADA A APLICAR LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN CONTESTACIÓN A LA CONSULTA FISCAL FEDERAL. ¿CUÁL ES EL VALOR PARA LA ACEPTACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS QUE SE OFRECE DACIÓN DE PAGO? 12. ¿CUÁL ES EL EFECTO DE LOS CRITERIOS EXPEDIDOS POR LOS FUNCIONARIOS FISCALES FEDERALES? 8.MENCIONE CINCO AUTORIZACIONES EN MATERIA FISCAL FEDERAL.

5.21 TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 5. PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO. 5. 2008. 5 EL RECURSO DE INCONFORMIDAD PREVISTO POR LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL. 5.1 AL 5. 5. 5. 2 RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. 6 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO DE LO ANTERIOR CON LOS RECURSOS ESTABLECIDOS POR LA LEY DE HACIENDA DE ALGUNOS DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. 1 RECURSO ADMINISTRATIVO.6 PAGS 297 A LA 318 . 5. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 3 RECURSO DE REVOCACIÓN CONTRA LA DETERMINACIÓN DE CUOTAS COMPENSATORIAS A LA IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS EN CONDICIONES DE PRÁCTICA DESLEALES DE COMERCIO INTERNACIONAL. 4 RECURSO DE INCONFORMIDAD ESTABLECIDO EN LA LEY DEL SEGURO SOCIAL.

. cuando éstos no se ajusten a Derecho.22 INTRODUCCIÓN AL TEMA V La Administración Pública tiene el control de todas sus dependencias y es la más interesada en que los agentes públicos se subordinen a las prescripciones legales. el cual es un medio de defensa creado para que la autoridad administrativa confirme. El recurso administrativo permite al poder público revisar sus actos a instancias de un particular que se siente agraviado con una resolución administrativa. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA V  Que el alumno reconozca los diferentes tipos de recursos administrativos en materia de contribuciones así como el recurso de revocación previsto en el Código Fiscal. evitándose así gastos innecesarios de los Gobernados antes los Tribunales. modifique o revoque un acto o resolución.

¿CUÁLES SON LOS PLAZOS PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN. EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿QUÉ RECURSOS ADMINISTRATIVOS EXISTEN EN MATERIA FISCAL? 3. ¿ANTE QUÉ AUTORIDAD SE PRESENTA EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿ES OBLIGATORIO PARA EL GOBERNADO PROMOVER EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ESTACIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 9. CONTENIDO EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 10. ¿CUÁNDO PODRÁ ENVIARSE. CONTEMPLADO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 11. 2. DISPUESTO EN EL CFF? 8. ¿CONTRA QUÉ ACTOS DE AUTORIDADES FISCALES FEDERALES PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 6. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES CRITERIOS QUE SE SOSTIENEN EN MATERIA JURISDICCIONAL. 1. ¿CONTRA QUÉ ACTOS NO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN. POR CORREO. EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 7. DEFINIR EL CONCEPTO DE RECURSO ADMINISTRATIVO.23 AUTOEVALUACIÓN TEMA V *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL FEDERAL. DICTADAS POR AUTORIDADES FISCALES FEDERALES? 5. RESPECTO DE RESOLUCIONES DEFINITIVAS. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO QUE TIENE UN TERCERO PARA HACER VALER EL RECURSO DE REVOCACIÓN CONTENIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? . RESPECTO A LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS? 4.

13. SEÑALE LOS SUPUESTOS EN QUE SE SUSPENDE EL PLAZO PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN. PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. SEÑALE LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ART 122 QUE DEBE CUMPLIR EL RECURSO DE REVOCACIÓN. . ESTABLECIDOS EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.24 12.

ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.2.2.25 TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 6. 6. EJECUCIÓN Y QUEJA. 6.2.5 FIJACIÓN DE LA LITIS. 6. 6. 6. 6.2.1.2.2.1 AL 6. 6. 6. 6. 6.2.3 PAGS 337 A LA 425 .6 PRUEBAS.2.12 CUMPLIMIENTO.1 LA JURISDICCIÓN. 6. 6.2. 6.1 NATURALEZA DEL JUICIO. 6. 6.2. PRECISANDO EL CAMPO DE LA JUSTICIA FEDERAL Y DIFERENCIANDO SUS MATERIAS DE LA JUSTICIA LOCAL.10 ALEGATOS Y CIERRE DE LA INSTRUCCIÓN.2 EL JUICIO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO ESTABLECIDO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.7 PLAZOS Y NOTIFICACIONES.2.2.8 INCIDENTES.2.2.2.2.2. EFECTOS DE LA SENTENCIA Y SU CUMPLIMIENTO.2. EN RELACIÓN CON LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES.2 PARTES.1 ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL EN MÉXICO.2. 2008. CONTESTACIÓN Y AMPLIACIÓN DE LA DEMANDA.2.2.14 RECLAMACIÓN. QUEJA POR INCUMPLIMIENTO.2.2.2. 6.2.1 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEY ORGÁNICA DEL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL.2.2. 6. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO. 6.2.2.2.3 DEMANDA.2. 6. ORGANIZACIÓN Y COMPETENCIA DEL TRIBUNAL.15 REVISIÓN.9 IMPROCEDENCIA Y SOBRESEIMIENTO.4 SUSPENSIÓN DEL ACTO IMPUGNADA.2 EL TRIBUNAL FEDERAL CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO.11 SENTENCIA Y CAUSALES DE ILEGALIDAD. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.3 ESTUDIO COMPARADO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEGISLACIÓN DEL DISTRITO FEDERAL. 6.2.2. 6.13 RECURSOS.

26 INTRODUCCIÓN AL TEMA VI Los Tribunales de lo Contencioso – Administrativo tienen por objeto dirimir las controversias que se suscite entre la Administración Pública y los particulares. . la constitución alude a la creación de dichos órganos de impartición de Justicia. Tribunales de los Contencioso Administrativo de los Estados y el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en el D. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VI  Que el alumno conozca como esta estructurada la organización de la impartición de Justicia en México así como los medios de impugnación y órganos para dirimir controversias de la Administración Publica. tales como son el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. al respecto.F.

.ADMINISTRATIVO PERMITE LA AUDIENCIA DE CONCILIACIÓN ENTRE LAS PARTES? 4.. 10.. 13.-¿ COMO ESTA ORGANIZADO EL TRIBUNAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? 7. 11.27 AUTOEVALUACIÓN TEMA VI *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.ADMINISTRATIVO SE CONTEMPLAN EN LA CONSTITUCIÓN Y EN QUE ARTÍCULOS? 3..¿QUÉ TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO..¿QUE SE ENTIENDE POR EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO? 12.. 9.¿CUÁL ES LA JURISDICCIÓN DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 6.¿COMO SE FIJA LA LITIS EN EL JUICIO DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? .¿QUÉ ORDENAMIENTO JURÍDICO PERMITE LA CONCILIACIÓN DE CRÉDITOS CONTROVERTIDOS? 5. 1.EXPLIQUE LAS FACULTADES DE ATRACCIÓN DE LA SALA SUPERIOR DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICA FISCAL Y ADMINISTRATIVA..EN QUE CASOS SE TIENE POR NO PRESENTADA LA DEMANDA.. EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL Y EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO..¿CÓMO SE FORMA LA LITIS DE NEGATIVA FICTA? 15.¿CUAL ES EL OBJETO DE LOS TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSOADMINISTRATIVO? 2.MENCIONE CUALES SON LOS REQUISITOS DE LA DEMANDA...¿QUE TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSO..¿QUE RESPONSABILIDAD TIENEN LOS MIEMBROS DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 8.SEÑALE LA COMPETENCIA MATERIAL DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.. 14..SEÑALE CINCO DIFERENCIAS ENTRE LOS MEDIOS DE DEFENSA DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.

28 TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 7.1 AL 7. ADHESIÓN AL RECURSO. 7.1 EL AMPARO DIRECTO O JUICIO SOBRE LA LEGALIDAD DE LAS SENTENCIAS DE PRIMERA INSTANCIA EN MATERIA FISCAL.2. 7.2 IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIONES JURISDICCIONALES.3 REVISIÓN EN AMPARO FISCAL.2. 7. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.1 JUICIO DE AMPARO DIRECTO Y EL RECURSO DE REVISIÓN.5 JURISPRUDENCIA DE LOS TRIBUNALES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL. 7.2 JUICIO DE AMPARO INDIRECTO.5 PAGS 434 A LA 477 .1 IMPUGNACIÓN DE LAS LEYES FISCALES.4 ESTUDIO COMPARADO DEL AMPARO EN CASO DE IMPUGNACIÓN DE ACTOS DE AUTORIDADES LOCALES EN MATERIA FISCAL. ADMINISTRATIVAS O 7.1.1.2 REVISIÓN Y EL DERECHO DE IMPUGNACIÓN DE LAS AUTORIDADES FEDERALES. 2008. 7. 7. 7. 7.

29 INTRODUCCIÓN AL TEMA VII En primer lugar. debemos tener claridad y certeza de que el Poder Judicial de la Federación conoce de tres instancias básicas:    Amparo Controversias Constitucionales Acciones de inconstitucionalidad OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VII  Que el alumno conozca los medios de control Constitucional en materia de contribuciones así como recursos y Juicio de Amparo Directo e Indirecto. Controversias Constitucionales y Acciones de Inconstitucionalidad. .

¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? . 13. ¿QUÉ SE ENTIENDE POR IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA? 14. MENCIONE DIRECTO. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL RECURSO DE REVISIÓN? 11. LOS REQUISITOS DE LA-DEMANDA DE AMPARO 8. ¿CUÁNDO PROCEDE EL AMPARO DIRECTO? 5. ¿CUÁLES SON LOS DOS TIPOS DE AMPARO QUE EXISTEN? 3. 1. ¿QUÉ ÓRGANO JURISDICCIONAL ES COMPETENTE PARA CONOCER EL AMPARO DIRECTO? 4. ¿CUÁLES SON LAS TRES INSTANCIAS BÁSICAS DE LAS QUE CONOCE EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL? 2. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 6. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PROMOVER EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? 15. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 12. SEÑALE LOS CASOS EN QUE PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO. EXPLIQUE LA SUSPENSIÓN DEL ACTO RECLAMADO EN EL AMPARO DIRECTO. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 10. ¿CÓMO SE FORMULA EL CONCEPTO DE VIOLACIÓN EN LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 9.30 AUTOEVALUACIÓN TEMA VII *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. 7.

1981 MEXICO. I Y ARILLA VILA. 2008 MÉXICO. 2008 DERECHO FISCAL Y ECONÓMICO DE LA EMPRESA.31 Bibliografía Básica TIPO 1 LIBRO TITULO AUTOR EDITORIAL CÁRDENAS EDITOR Y DISTRIBUID OR IURE TRILLAS AÑO MEXICO. MÉXICO DERECHO FISCAL 2 DERECHO TRIBUTARIO MEXICANO CARRASCO IRIARTE. HUGO QUINTANA VALTIERRA. JESÚS – ROJAS YAÑEZ JORGE 2 3 LIBRO LIBRO Bibliografía Complementaria TIPO 1 2 TITULO AÑO 2009 2009 LIBRO CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL LIBRO 3 LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MEXICO Y 2009 MUNICIPIOSD LEY FEDERAL DE DERECHOS 2009 . MANUEL 2.

wikipedia.32 http://comunidadinesapsea.mx/bibliotecas/linkslibros.unam.mx/Principal/biblioteca.gob.htm http://www.lapaz.com/  http://www.org/ .inacipe.universidadabierta.mx http://www.mx/ http://www.ordenjuridico.htm http://www.gob.org.edu.pdf Biblioteca CICESE Biblioteca de la Universidad Anahuac Biblioteca de la Universidad Abierta Biblioteca de la Universidad de las Américas Biblioteca de la Universidad Veracruzana Biblioteca del Colegio de México Biblioteca Digital CONACULTA Biblioteca Digital INEGI Biblioteca Digital Universitaria Biblioteca Eduardo García Máynez Biblioteca Francisco Xavier Clavijero Biblioteca Jurídica Virtual Biblioteca Nacional Biblioteca Nacional de Ciencia y Tecnología Biblioteca Palafoxiana de Puebla Biblioteca Virtual de la Universidad Autónoma de Ciudad Juárez Biblioteca Virtual Fernando Rosenzweig Biblioteca Virtual Tecnológica Biblioteca Virtual Universia El Dorado UCOL El Prisma Red Estatal de Bibliotecas del Estado de Jalisco SITIOS DE INTERES  http://www.cna.gob.bibliotecas.mx/pdf/A_LEGISLATIVA_CNA_MAR2009.gob.mx/ http://dof.blogspot.com/ Email: inesap_fstse.gob.mx BIBLIOTECAS VIRTUALES          http://www.mx/ http://www.scjn.tv/ http://www.mx/ http://www.juridicas.sea77@yahoo.rincondelvago.com.

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