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INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA F.S.T.S.E.

LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRATICO MODALIDAD MIXTA

DERECHO FISCAL II

6º CUATRIMESTRE

GUÍA DE ESTUDIO Y MATERIAL DE APOYO

2

DERECHO FISCAL II
ÍNDICE GENERAL
PÁGINAS
Identificación de la materia Características de los destinatarios Introducción a la asignatura Objetivo general de la asignatura Materiales didácticos Forma de abordar cada tema Criterios y procedimientos de evaluación y acreditación Actividades de Aprendizaje TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación 2 4 5 6 7 7 8 8 9 10 10 11 12 13 13 14 15 16 16 17 18 19 19 20

21 22 22 23 25 26 26 27

3

TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación

28 29 29 30

Bibliografía básica Bibliografía complementaria Bibliotecas virtuales Sitios de interés

31 31 32 32

que por sus actividades personales no cuenten con tiempo libre suficiente para su formación en horarios rígidos.5 DERECHO FISCAL I DERECHO PROCESAL FISCAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA RESPONSABLE INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA FSTSE CARACTERÍSTICAS DE LOS DESTINATARIOS Estudiantes del Instituto Nacional de Estudios Sindicales y de Administración Pública de la FSTSE. .4 LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRÁTICO MODALIIDAD MIXTA DERECHO FISCAL II SEXTO CUATRIMESTRE NOMBRE DE LA ASIGNATURA CICLO CRÉDITOS ASIGNATURA PRECEDENTE ASIGNATURA SUBSECUENTE DERECHO FISCAL II LICENCIATURA 7. y que además sean capaces de establecer compromisos y de interactuar asertivamente en un proceso de aprendizaje.

teniendo especial cuidado en lo concerniente a la elaboración de los conceptos de violación de interés jurídico. en la búsqueda del imperio de la justicia. se hace alusión principalmente al recurso de revocación y en cuanto al juicio contencioso que se tramita ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. En forma especial. Lo que veremos en el curso de Fiscal II. Por otra parte. . Respecto al juicio de amparo en materia Fiscal. se señalan y comentan las principales etapas procesales de éste. el de adquisición de bienes inmuebles y el impuesto predial. dentro de los que se encuentran el impuesto sobre nóminas. aplicables en el sistema impositivo. Local y Municipal. el texto alude a la necesidad de prescindir de dogmas y añejas teorías referidas a la materia. Se explican diversas instancias y recursos administrativos que se utilizan con mayor frecuencia por los gobernados ante las autoridades y los diversos procedimientos que rigen la relación fisco-contribuyente. no incluidas en el curso de DERECHO FISCAL I. con la finalidad de terminar con regímenes tributarios demasiado severos y con la tiranía de las Leyes Fiscales. al Estado de México y otros Estados. se resalta la importancia de formular CORRECTAMENTE una demanda. en un detallado panorama general del Sistema Nacional de las Contribuciones de carácter Federal. su procedimiento de cálculo y la manera de enterarlo al fisco. Se explican también los elementos básicos que se deben considerar para llevar a cabo una controversia constitucional o una acción de inconstitucionalidad para que el alumno cuente con las herramientas necesarias para el buen desarrollo del tema en materia fiscal. en el cual el fisco recaude lo que le corresponde a los contribuyentes para que estos cumplan con las obligaciones de manera proporcional y equitativa.5 INTRODUCCIÓN A LA ASIGNATURA EL DERECHO FISCAL nos habla de todo lo concerniente al vasto tema de los impuestos. Al final se incluyen todos los formularios fiscales vigentes en México. fundamentalmente se alude a los tributos locales vigentes en el Distrito Federal. conforme al programa que se refiere a las Contribuciones Federales.

explicará y aplicará los conceptos específicos de la actividad impositiva del Estado para la captación de recursos en la esfera Federal y en la esfera del Distrito Federal. el alumno conocerá. . así como los principios generales para la actividad en el ámbito de las Entidades Federativas.6 OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA Al finalizar el curso.

com/ (Con la finalidad de subir.Revise los resultados de su autoevaluación. bajar e intercambiar información.Guía de estudio. -Conteste la guía de autoevaluación que se le proporciona al finalizar cada unidad. adicionalmente. dado que se encuentran vinculados en una secuencia lógica jurídica.) Sugerencia: Utilizar el blog del INESAP http://comunidadinesapsea. impresos. inicie nuevamente el proceso. . La estructuración de las ideas es posible a través de cuadros sinópticos.7 MATERIALES DIDÁCTICOS: 1 .Realizar las actividades de aprendizaje sugeridas en cada unidad. mediante la consulta de las actividades de aprendizaje que previamente llevó a cabo. necesariamente. llaves. dibujos o esquemas que usted prefiera. . la cual exige seguir. relacionada a las materias de nuestro plan de estudios). 2. 3. hágalo. Bibliografía básica y complementaria. Materiales de apoyo (copias.blogspot. revistas de consulta etc.Cada vez que considere oportuno elaborar cuadros o diagramas en torno a lo leído o aprendido. el orden establecido. FORMA DE ABORDAR CADA TEMA Descubrir el conocimiento en forma sistemática. como forma de cimentar la adquisición del conocimiento. Si el resultado no le es satisfactorio. matrices. . sin antes haber aprendido el conocimiento de los temas precedentes.No inicie las actividades de aprendizaje de una nueva unidad. conforme a las habilidades que le son propias.Efectuar las lecturas propuestas en la guía. tablas comparativas. con el objeto de descubrir los elementos generales de cada tema. se recomienda. para obtener mejores resultados mediante un esfuerzo concentrado: . siempre que en ellos represente los conceptos más importantes. Internet (sitios de interés y bibliotecas virtuales) 4. . exige emplear los procedimientos y las técnicas específicas de estudio que personalmente el alumno universitario ha adquirido durante el proceso de instrucción. .

ensayos y reportes de investigación documental. fichas bibliográficas.8 CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACION Y ACREDITACION Examen parcial: 40% Examen final: 60% ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE Individuales: Elaboración de cuestionarios. exposición individual de los conocimientos temáticos. Docente: Participación en dinámicas de grupo. cuadros sinópticos. mapas conceptuales. síntesis. .

3 ANÁLISIS SUMARIO DE LA APORTACIÓN PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR. 1. 2008. 1. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 1. 1.2 ANÁLISIS BREVE DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS PARA LOS FONDOS DE VIVIENDA.1. EN PARTICULAR EL DE RIESGOS PROFESIONALES A FIN DE QUE EL ALUMNO COMPRENDA LA FORMA COMO SE INTEGRA LA CARGA PROMEDIO SOBRE LOS PARTICULARES.2 PAGS 1 A LA 9 .1 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL.9 TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES 1.1.) 1.1.1 AL 1.1 EXPLICACIÓN SINTÉTICA DE LAS CARACTERÍSTICAS RELEVANTES DE LAS CUOTAS POR LAS DISTINTAS RAMAS DEL SEGURO SOCIAL.2 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.

únicamente con la finalidad de facilitar su cobro por los organismos descentralizados. se considera que nuestro legislador las contempla como tales. tanto en la Ley de Ingresos de la Federación. la asistencia medica. rápida y fácilmente. como en el Código Fiscal de la Federación. a la asistencia médica. como contribuciones. indispensable. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA I El alumno analizara el contenido de las normas jurídicas del Código de Seguridad Social. dado que sus fines son distintos a los de estos. tiene como finalidad garantizar el derecho a la salud. para que cobren en forma oportuna. los Derechos frente a la Autoridad y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. protección a los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo de la sociedad. las obligaciones de las aportaciones en materia de Seguridad Social. . y se consideran créditos fiscales. creados en esta materia.10 INTRODUCCIÓN AL TEMA I Las aportaciones de Seguridad Social las cuales son las contribuciones establecidas en la Ley a cargo de personas que son sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de Seguridad Social. la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo. dotándolos de un instrumento privilegiado. La Seguridad Social tiene como finalidad garantizar el Derecho a la salud. La doctrina no considera a las Aportaciones de Seguridad Social. en virtud de que pueden aplicar el procedimiento administrativo de ejecución. las Aportaciones de Seguridad Social no cubiertas por los sujetos obligados dentro de los plazos legales respectivos. en los términos de la ley correspondiente.

¿CÓMO SE INTEGRA UN CAPITAL CONSTITUTIVO? 5. ¿CUÁLES SON LOS REGÍMENES QUE COMPRENDE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 4. ¿EN QUÉ ORDENAMIENTO SE ENCUENTRA REGULADA LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA? 8.11 AUTOEVALUACIÓN TEMA I *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DE LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA. MENCIONE LOS 5 SEGUROS QUE COMPRENDE EL RÉGIMEN OBLIGATORIO 10. . ¿QUÉ SON LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL? 2. – MENCIONE LAS EPOCAS DE PAGO. 9. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 3. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO? 7. ¿POR QUÉ SE PAGAN APORTACIONES AL INFONAVIT? 6. 1.

2.1 HACIENDA PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y LA DE LOS MUNICIPIOS.2. 2. 2.2.4. 2.3.1 IMPUESTOS.2. 2.1 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.4 CONTRIBUCIONES DE LOS MUNICIPIOS.1.2 DERECHOS.2 SERVICIO DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL COMERCIO.1 PRINCIPIO DEL ORDEN LOCAL EN LA REPÚBLICA Y LAS BASES DE ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA FISCAL.3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.2.2.2.3 IMPUESTO SOBRE FRACCIONAMIENTOS Y URBANIZACIÓN.3 CONTRIBUCIONES DEL ESTADO. PÚBLICO Y OTROS SERVICIOS AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO URBANOS.2.4. 2.3 ESTUDIO DE LAS LEYES DE INGRESOS CORRESPONDIENTES.1.1 ESTUDIO COMPARADO DE LAS CONTRIBUCIONES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL. ASÍ COMO DE DISEÑO DE LAS LEYES DE HACIENDA LOCALES Y MUNICIPALES.2 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DE LOS DEMÁS LOCALES ESTABLECIDOS POR EL CÓDIGO FINANCIERO. 2. 2.4 PAGS 11 A LA 135 .2 ESTUDIO SISTEMÁTICO DE LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.4.1 AL 2.2. 2.5 DERECHO POR AGUA POTABLE. EL DERECHO POR SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DEL COMERCIO.2 CONTRIBUCIONES DEL DISTRITO FEDERAL.1.2 HACIENDA PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL.4 IMPUESTOS SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTOS SOBRE JUEGOS PERMITIDOS. EN ESPECIAL EL IMPUESTO A LA NÓMINA. 2. Y LA COOPERACIÓN PARA OBRAS PÚBLICAS.2.1. 2.1 IMPUESTO PREDIAL. 2. 2. 2. 2. 2. ALUMBRADO. 2.4.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.2. 2008.1.4.2. 2. 2.2. 2.1 DERECHOS POR EL USO.2. EN PARTICULAR DE LAS SIGUIENTES. LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. SUMINISTRO Y APROVECHAMIENTO DE AGUA.4.1 EXAMEN DE LAS CONTRIBUCIONES PARA FINANCIAR LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS Y EL DESARROLLO URBANO. 2.2. DRENAJE.4.12 TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES 2. 2.

contribuir para los gastos públicos tanto de la Federación como el Distrito Federal. Local y Municipal así como del Distrito Federal que contempla la Ley.13 INTRODUCCIÓN AL TEMA II Los principios del orden local y las bases de la organización de los Estados y del Distrito Federal se apoyan en lo establecido en la fracción IV. a demás de otras. . OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA II El alumno identificara:  Todos los tipos de Contribuciones e Impuestos Estatales. de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes el contenido de las normas jurídicas del Código Fiscal de la Federación. los Derechos frente a la Autoridad Hacendaria y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. las obligaciones de los contribuyentes en materia de Derecho Tributario. la cual dispone que es obligación de todo ciudadano. del Articulo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. de los Estados y de los Municipios donde residan.

¿QUIÉNES SON LOS SUJETOS DEL IMPUESTO SOBRE ESPECTACULOS PUBLICOS? 10. 11. ¿CUÁLES SON LAS PROHIBICIONES Y LÍMITES A LAS LEGISLATURAS DE LOS ESTADOS EN MATERIA IMPOSITIVA? 2. ¿CUALES SON LAS CARACTERISTICAS SOBRE EL IMPUESTO SOBRE NOMINA? 12. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARÍA Y PRESUPUESTARIA DE LOS ESTADOS? 4. ¿CUAL ES EL OBJETO SOBRE EL IMPUESTO PREDIAL? 13. SORTEOS Y CONCURSOS? 9. ¿CUÁL ES LA ESTRUCTURA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DE UNA ENTIDAD? 3. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE EL HOSPEDAJE? 7. ¿EN QUE MOMENTO SE CAUSA EL IMPUESTO SOBRE LOTERIAS.14 AUTOEVALUACIÓN TEMA II *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CÓMO SE ADMINISTRA LA HACIENDA PÚBLICA MUNICIPAL? 5. SEÑALE LAS NORMAS CONSTITUCIONALES QUE SON APLICABLES A LA HACIENDA PUBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS EN EL CODIGO FISCAL DEL DISTRITO FEDERAL? 8. RIFAS. 1. ¿QUIENES ESTAN EXENTO DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES? . ¿CÓMO SE DETERMINA LA BASE DEL IMPUESTO PREDIAL? 6.

3 IMPUESTO SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTO SOBRE JUEGOS PERMITIDOS.1 CONTRIBUCIONES MUNICIPALES.1 IMPUESTO PREDIAL.1 PAGS 143 A LA 146 . BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 3. 3. 3.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 2008.1. 3.15 TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES 3.1.1.

objeto. el termino contribución es un concepto genérico que engloba todo lo que auxilia hace sufragar los gastos del estado siguiendo en licencia las aportaciones económicas que hacen los particulares al estado. Los elementos esenciales de la contribución son el sujeto. con sus limitantes Constitucionales. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA III  Que el alumno comprenda los diferentes tipos de impuestos así como los diferentes tipos de pago y ante que órganos son regulados para el ejercicio de sus Derechos. el Distrito Federal y los Municipios. los cuales deben señalarse en la ley con el fin de proporcionar certeza a los contribuyentes. En nuestro Derecho Fiscal los sujetos activos son de la Federación. para que este pueda realizar sus atribuciones. en Servicios Públicos en beneficio de la comunidad de que los reciba. los Estados. estos tienen el Derecho de exigir el pago de los tributos.16 INTRODUCCIÓN AL TEMA III Las contribuciones constituyen la principal fuente de ingreso de todo Estado moderno. tasa y época de pago. que a su vez se traducen dentro de otras. .

EXPLIQUE LOS DERECHOS POR EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO. EXPLIQUE EL PAGO DE DERECHOS POR LA AUTORIZACIÓN PARA USAR LAS REDES DE AGUA Y DRENAJE O MODIFICAR LAS CONDICIONES DE USO. QUE IMPLICA ESA AUTORIZACIÓN. . EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE SERVICIOS DE AGUA? 4. 9. ¿POR QUÉ SE DEROGO LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS PREVISTA EN EL ART 190 DEL CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL? 8. 2. 7.17 AUTOEVALUACIÓN TEMA III *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. 10. 5. 1. MENCIONE CINCO DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTENIDOS EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL. SEÑALE LAS REDUCCIONES DE IMPUESTOS DE CONTRIBUCIONES RELACIONADOS CON EL DESARROLLO URBANO DE LA CIUDAD DE MEXICO. 11. ¿EN QUÉ SUPUESTOS SE SUSPENDEN LOS SERVICIOS POR EL SUMINISTRO DEL AGUA? 6. PREVISTO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. ¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS AL PAGO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA QUE PROVEE EL DISTRITO FEDERAL? 3. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO PREDIAL CONTEMPLADO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. SEÑALE CUATRO DERECHOS ESTABLECIDOS EN LA LEY FEDERAL DE DERECHOS. ASÍ COMO POR EL ESTUDIO Y TRÁMITE.

4 OFRECIMIENTO Y AUTORIZACIÓN DE GARANTÍAS Y DE SOLIDARIDAD.2.1 CONSULTA. 4.2.1 AL 4.2.1. 4. 4. 4.2. 4.3 PROCEDIMIENTOS DE VALUACIÓN DE BIENES. FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL Y EN EL DE ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.4 PROCEDIMIENTOS EN MATERIA ADUANERA Y DE COMERCIO EXTERIOR. 4. 4. 4.2 AUTORIZACIONES EN LA MATERIA.2 PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN.1.5 NEGATIVA FICTA. 4.1 INSTANCIAS DE LOS PARTICULARES ANTE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.6 PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES FEDERALES. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.1.3 PAGS 161 A LA 277 .5 PROCEDIMIENTOS PARA APREMIAR LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES O AVISOS.7 PROCEDIMIENTOS PARA DETERMINAR LA CONTRIBUCIÓN.2.1. 4. DE PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO.2 PROCEDIMIENTOS SEGUIDOS A INSTANCIA DE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.3 SOLICITUDES DE DEVOLUCIONES Y DE CONDONACIÓN DE MULTAS. 4. 4.1. 2008.18 TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 4.2.3 ESTUDIO ESQUEMÁTICO COMPARADO DE LO ANTERIOR CON LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS A INSTANCIA DEL PARTICULAR O DE LAS AUTORIDADES.9 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE EJECUCIÓN.2. INCLUIDA LA MATERIA ADUANERA. 4.1 PROCEDIMIENTOS DE ACLARACIÓN.2.8 PROCEDIMIENTOS PARA COMPROBAR INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS Y DE IMPOSICIÓN DE SANCIONES. 4.2. 4. PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL FEDERAL. 4. 4.

cuando no queda vinculada y momento para impugnar las respuestas las resoluciones definitivas en las cuales la autoridad aplique los criterios contenidos. estímulos y subsidios así como las autorizaciones de prorroga y pago en parcialidades las autorizaciones de compensación dentro de un procedimiento administrativo. requisito de procedencia. obligación de la autoridad. autoridades.19 INTRODUCCIÓN AL TEMA IV Las respuestas recaídas a las consultas no serán obligatorias para los particulares. . OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA IV  Que el alumno conozca el procedimiento administrativo en materia de contribuciones e instancias.. por lo cual estos podrán impugnar a través de los medios de defensa establecidos en las disposiciones aplicables el cual requiere los siguientes requisitos termino. contestación.

¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA CONTESTAR LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 7. ¿CUÁL ES EL EFECTO DE LOS CRITERIOS EXPEDIDOS POR LOS FUNCIONARIOS FISCALES FEDERALES? 8. 6. SEÑALE Y EXPLIQUE TRES ESTÍMULOS CONTEMPLADOS EN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN DEL 2007.NO QUEDARÁ VINCULADA A RESPUESTA OTORGADA A LAS CITAS FISCALES FEDERALES? LA 4. . 3.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 11.20 AUTOEVALUACIÓN TEMA IV *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 10.¿CUÁL ES EL REQUISITO DE PROCEDENCIA DE LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 2.¿CUÁNDO LA DACIÓN EN PAGO QUEDA FORMALIZADA? 13. ¿CUÁL ES EL MOMENTO EN QUE SE PUEDEN IMPUGNAR LAS RESPUESTAS RECAÍDAS CONSULTA FISCAL FEDERAL? 5. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD. ¿CUÁL ES EL VALOR PARA LA ACEPTACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS QUE SE OFRECE DACIÓN DE PAGO? 12.SEÑALE LA CRÍTICA DEL NUEVO TEXTO SOBRE LAS CONSULTAS QUE ESTABLECE EL ART 34 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. 9.MENCIONE CINCO AUTORIZACIONES EN MATERIA FISCAL FEDERAL. 1. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD QUEDARÁ OBLIGADA A APLICAR LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN CONTESTACIÓN A LA CONSULTA FISCAL FEDERAL.

5. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 5.1 AL 5. 4 RECURSO DE INCONFORMIDAD ESTABLECIDO EN LA LEY DEL SEGURO SOCIAL. 5. 2008. 6 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO DE LO ANTERIOR CON LOS RECURSOS ESTABLECIDOS POR LA LEY DE HACIENDA DE ALGUNOS DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO. 1 RECURSO ADMINISTRATIVO. 5.21 TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 5.6 PAGS 297 A LA 318 . 5 EL RECURSO DE INCONFORMIDAD PREVISTO POR LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL. 2 RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. 5. 3 RECURSO DE REVOCACIÓN CONTRA LA DETERMINACIÓN DE CUOTAS COMPENSATORIAS A LA IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS EN CONDICIONES DE PRÁCTICA DESLEALES DE COMERCIO INTERNACIONAL. 5.

El recurso administrativo permite al poder público revisar sus actos a instancias de un particular que se siente agraviado con una resolución administrativa. evitándose así gastos innecesarios de los Gobernados antes los Tribunales. . cuando éstos no se ajusten a Derecho. modifique o revoque un acto o resolución.22 INTRODUCCIÓN AL TEMA V La Administración Pública tiene el control de todas sus dependencias y es la más interesada en que los agentes públicos se subordinen a las prescripciones legales. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA V  Que el alumno reconozca los diferentes tipos de recursos administrativos en materia de contribuciones así como el recurso de revocación previsto en el Código Fiscal. el cual es un medio de defensa creado para que la autoridad administrativa confirme.

¿CUÁNDO PODRÁ ENVIARSE. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO QUE TIENE UN TERCERO PARA HACER VALER EL RECURSO DE REVOCACIÓN CONTENIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? . DICTADAS POR AUTORIDADES FISCALES FEDERALES? 5. ¿CUÁLES SON LOS PLAZOS PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CONTRA QUÉ ACTOS DE AUTORIDADES FISCALES FEDERALES PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 6. ¿ANTE QUÉ AUTORIDAD SE PRESENTA EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL FEDERAL. EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 7. 2. DISPUESTO EN EL CFF? 8. ¿QUÉ RECURSOS ADMINISTRATIVOS EXISTEN EN MATERIA FISCAL? 3. CONTENIDO EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 10. CONTEMPLADO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 11. ¿CONTRA QUÉ ACTOS NO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN. 1. RESPECTO A LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS? 4. ESTACIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 9. RESPECTO DE RESOLUCIONES DEFINITIVAS. ¿ES OBLIGATORIO PARA EL GOBERNADO PROMOVER EL RECURSO DE REVOCACIÓN. POR CORREO. DEFINIR EL CONCEPTO DE RECURSO ADMINISTRATIVO.23 AUTOEVALUACIÓN TEMA V *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES CRITERIOS QUE SE SOSTIENEN EN MATERIA JURISDICCIONAL. EL RECURSO DE REVOCACIÓN.

SEÑALE LOS SUPUESTOS EN QUE SE SUSPENDE EL PLAZO PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN.24 12. 13. PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. ESTABLECIDOS EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION. SEÑALE LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ART 122 QUE DEBE CUMPLIR EL RECURSO DE REVOCACIÓN. .

8 INCIDENTES.1 NATURALEZA DEL JUICIO.1 AL 6. 6.2. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.2.2.2.2.10 ALEGATOS Y CIERRE DE LA INSTRUCCIÓN.2. QUEJA POR INCUMPLIMIENTO.2.9 IMPROCEDENCIA Y SOBRESEIMIENTO.1.2. 6. EN RELACIÓN CON LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES. CONTESTACIÓN Y AMPLIACIÓN DE LA DEMANDA. 6.2. 6.3 DEMANDA.2 EL JUICIO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO ESTABLECIDO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. 6. EJECUCIÓN Y QUEJA.15 REVISIÓN. 6.2.2.2.4 SUSPENSIÓN DEL ACTO IMPUGNADA.2. 6. PRECISANDO EL CAMPO DE LA JUSTICIA FEDERAL Y DIFERENCIANDO SUS MATERIAS DE LA JUSTICIA LOCAL.13 RECURSOS. 6.14 RECLAMACIÓN. 6.3 PAGS 337 A LA 425 . 6.2.2.2.2. 6.2.2.2.2 PARTES. 6.2. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.6 PRUEBAS.2. 6. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.2 EL TRIBUNAL FEDERAL CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. 6. ORGANIZACIÓN Y COMPETENCIA DEL TRIBUNAL. 6.2.5 FIJACIÓN DE LA LITIS.2. 2008. 6.2.11 SENTENCIA Y CAUSALES DE ILEGALIDAD.2. 6.2. 6. 6.2. 6.25 TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 6.2.2. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO.2.7 PLAZOS Y NOTIFICACIONES. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO.1 LA JURISDICCIÓN.1 ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL EN MÉXICO. 6.2.12 CUMPLIMIENTO. EFECTOS DE LA SENTENCIA Y SU CUMPLIMIENTO.1 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEY ORGÁNICA DEL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL.2.3 ESTUDIO COMPARADO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEGISLACIÓN DEL DISTRITO FEDERAL.

26 INTRODUCCIÓN AL TEMA VI Los Tribunales de lo Contencioso – Administrativo tienen por objeto dirimir las controversias que se suscite entre la Administración Pública y los particulares. al respecto. tales como son el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. la constitución alude a la creación de dichos órganos de impartición de Justicia. Tribunales de los Contencioso Administrativo de los Estados y el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en el D. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VI  Que el alumno conozca como esta estructurada la organización de la impartición de Justicia en México así como los medios de impugnación y órganos para dirimir controversias de la Administración Publica.F. .

¿QUÉ TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO. EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL Y EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO. 9.¿QUÉ ORDENAMIENTO JURÍDICO PERMITE LA CONCILIACIÓN DE CRÉDITOS CONTROVERTIDOS? 5.. 10...EN QUE CASOS SE TIENE POR NO PRESENTADA LA DEMANDA.¿CÓMO SE FORMA LA LITIS DE NEGATIVA FICTA? 15.. 11.¿QUE TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSO... 13.¿CUÁL ES LA JURISDICCIÓN DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 6..¿CUAL ES EL OBJETO DE LOS TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSOADMINISTRATIVO? 2..27 AUTOEVALUACIÓN TEMA VI *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.SEÑALE CINCO DIFERENCIAS ENTRE LOS MEDIOS DE DEFENSA DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA..¿COMO SE FIJA LA LITIS EN EL JUICIO DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? ..MENCIONE CUALES SON LOS REQUISITOS DE LA DEMANDA.SEÑALE LA COMPETENCIA MATERIAL DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.ADMINISTRATIVO SE CONTEMPLAN EN LA CONSTITUCIÓN Y EN QUE ARTÍCULOS? 3..¿QUE RESPONSABILIDAD TIENEN LOS MIEMBROS DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 8. 1.-¿ COMO ESTA ORGANIZADO EL TRIBUNAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? 7...ADMINISTRATIVO PERMITE LA AUDIENCIA DE CONCILIACIÓN ENTRE LAS PARTES? 4.EXPLIQUE LAS FACULTADES DE ATRACCIÓN DE LA SALA SUPERIOR DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICA FISCAL Y ADMINISTRATIVA. 14..¿QUE SE ENTIENDE POR EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO? 12.

7.1.2. 7.5 PAGS 434 A LA 477 .1 IMPUGNACIÓN DE LAS LEYES FISCALES. 2008.1.4 ESTUDIO COMPARADO DEL AMPARO EN CASO DE IMPUGNACIÓN DE ACTOS DE AUTORIDADES LOCALES EN MATERIA FISCAL.2 JUICIO DE AMPARO INDIRECTO.28 TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 7. 7.1 JUICIO DE AMPARO DIRECTO Y EL RECURSO DE REVISIÓN. 7. ADHESIÓN AL RECURSO.2. 7. ADMINISTRATIVAS O 7.3 REVISIÓN EN AMPARO FISCAL.2 REVISIÓN Y EL DERECHO DE IMPUGNACIÓN DE LAS AUTORIDADES FEDERALES. 7. 7.1 AL 7.2 IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIONES JURISDICCIONALES.1 EL AMPARO DIRECTO O JUICIO SOBRE LA LEGALIDAD DE LAS SENTENCIAS DE PRIMERA INSTANCIA EN MATERIA FISCAL. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 7.5 JURISPRUDENCIA DE LOS TRIBUNALES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL.

debemos tener claridad y certeza de que el Poder Judicial de la Federación conoce de tres instancias básicas:    Amparo Controversias Constitucionales Acciones de inconstitucionalidad OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VII  Que el alumno conozca los medios de control Constitucional en materia de contribuciones así como recursos y Juicio de Amparo Directo e Indirecto. .29 INTRODUCCIÓN AL TEMA VII En primer lugar. Controversias Constitucionales y Acciones de Inconstitucionalidad.

13.30 AUTOEVALUACIÓN TEMA VII *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. 1. MENCIONE DIRECTO. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PROMOVER EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? 15. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? . ¿CÓMO SE FORMULA EL CONCEPTO DE VIOLACIÓN EN LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 9. ¿CUÁLES SON LOS DOS TIPOS DE AMPARO QUE EXISTEN? 3. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 10. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 12. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL RECURSO DE REVISIÓN? 11. ¿CUÁLES SON LAS TRES INSTANCIAS BÁSICAS DE LAS QUE CONOCE EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL? 2. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 6. SEÑALE LOS CASOS EN QUE PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO. EXPLIQUE LA SUSPENSIÓN DEL ACTO RECLAMADO EN EL AMPARO DIRECTO. LOS REQUISITOS DE LA-DEMANDA DE AMPARO 8. ¿QUÉ ÓRGANO JURISDICCIONAL ES COMPETENTE PARA CONOCER EL AMPARO DIRECTO? 4. 7. ¿CUÁNDO PROCEDE EL AMPARO DIRECTO? 5. ¿QUÉ SE ENTIENDE POR IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA? 14.

31 Bibliografía Básica TIPO 1 LIBRO TITULO AUTOR EDITORIAL CÁRDENAS EDITOR Y DISTRIBUID OR IURE TRILLAS AÑO MEXICO. 2008 MÉXICO. 1981 MEXICO. MÉXICO DERECHO FISCAL 2 DERECHO TRIBUTARIO MEXICANO CARRASCO IRIARTE. JESÚS – ROJAS YAÑEZ JORGE 2 3 LIBRO LIBRO Bibliografía Complementaria TIPO 1 2 TITULO AÑO 2009 2009 LIBRO CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL LIBRO 3 LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MEXICO Y 2009 MUNICIPIOSD LEY FEDERAL DE DERECHOS 2009 . HUGO QUINTANA VALTIERRA. 2008 DERECHO FISCAL Y ECONÓMICO DE LA EMPRESA. I Y ARILLA VILA. MANUEL 2.

unam.com/ Email: inesap_fstse.tv/ http://www.org/ .wikipedia.mx/bibliotecas/linkslibros.mx/ http://www.htm http://www.bibliotecas.ordenjuridico.sea77@yahoo.mx/pdf/A_LEGISLATIVA_CNA_MAR2009.scjn.mx/ http://www.mx/ http://www.gob.edu.lapaz.htm http://www.com.mx http://www.mx/ http://dof.32 http://comunidadinesapsea.gob.gob.pdf Biblioteca CICESE Biblioteca de la Universidad Anahuac Biblioteca de la Universidad Abierta Biblioteca de la Universidad de las Américas Biblioteca de la Universidad Veracruzana Biblioteca del Colegio de México Biblioteca Digital CONACULTA Biblioteca Digital INEGI Biblioteca Digital Universitaria Biblioteca Eduardo García Máynez Biblioteca Francisco Xavier Clavijero Biblioteca Jurídica Virtual Biblioteca Nacional Biblioteca Nacional de Ciencia y Tecnología Biblioteca Palafoxiana de Puebla Biblioteca Virtual de la Universidad Autónoma de Ciudad Juárez Biblioteca Virtual Fernando Rosenzweig Biblioteca Virtual Tecnológica Biblioteca Virtual Universia El Dorado UCOL El Prisma Red Estatal de Bibliotecas del Estado de Jalisco SITIOS DE INTERES  http://www.blogspot.mx BIBLIOTECAS VIRTUALES          http://www.cna.gob.universidadabierta.mx/Principal/biblioteca.org.rincondelvago.com/  http://www.gob.inacipe.juridicas.

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