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INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA F.S.T.S.E.

LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRATICO MODALIDAD MIXTA

DERECHO FISCAL II

6º CUATRIMESTRE

GUÍA DE ESTUDIO Y MATERIAL DE APOYO

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DERECHO FISCAL II
ÍNDICE GENERAL
PÁGINAS
Identificación de la materia Características de los destinatarios Introducción a la asignatura Objetivo general de la asignatura Materiales didácticos Forma de abordar cada tema Criterios y procedimientos de evaluación y acreditación Actividades de Aprendizaje TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación 2 4 5 6 7 7 8 8 9 10 10 11 12 13 13 14 15 16 16 17 18 19 19 20

21 22 22 23 25 26 26 27

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TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES Introducción al tema Objetivo específico del tema Autoevaluación

28 29 29 30

Bibliografía básica Bibliografía complementaria Bibliotecas virtuales Sitios de interés

31 31 32 32

y que además sean capaces de establecer compromisos y de interactuar asertivamente en un proceso de aprendizaje. .4 LICENCIATURA EN DERECHO BUROCRÁTICO MODALIIDAD MIXTA DERECHO FISCAL II SEXTO CUATRIMESTRE NOMBRE DE LA ASIGNATURA CICLO CRÉDITOS ASIGNATURA PRECEDENTE ASIGNATURA SUBSECUENTE DERECHO FISCAL II LICENCIATURA 7. que por sus actividades personales no cuenten con tiempo libre suficiente para su formación en horarios rígidos.5 DERECHO FISCAL I DERECHO PROCESAL FISCAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA RESPONSABLE INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDIOS SINDICALES Y DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE LA FSTSE CARACTERÍSTICAS DE LOS DESTINATARIOS Estudiantes del Instituto Nacional de Estudios Sindicales y de Administración Pública de la FSTSE.

conforme al programa que se refiere a las Contribuciones Federales. Se explican diversas instancias y recursos administrativos que se utilizan con mayor frecuencia por los gobernados ante las autoridades y los diversos procedimientos que rigen la relación fisco-contribuyente. se señalan y comentan las principales etapas procesales de éste. aplicables en el sistema impositivo. con la finalidad de terminar con regímenes tributarios demasiado severos y con la tiranía de las Leyes Fiscales. dentro de los que se encuentran el impuesto sobre nóminas. Local y Municipal. el texto alude a la necesidad de prescindir de dogmas y añejas teorías referidas a la materia. su procedimiento de cálculo y la manera de enterarlo al fisco. en un detallado panorama general del Sistema Nacional de las Contribuciones de carácter Federal. al Estado de México y otros Estados.5 INTRODUCCIÓN A LA ASIGNATURA EL DERECHO FISCAL nos habla de todo lo concerniente al vasto tema de los impuestos. Al final se incluyen todos los formularios fiscales vigentes en México. teniendo especial cuidado en lo concerniente a la elaboración de los conceptos de violación de interés jurídico. En forma especial. fundamentalmente se alude a los tributos locales vigentes en el Distrito Federal. en la búsqueda del imperio de la justicia. el de adquisición de bienes inmuebles y el impuesto predial. Por otra parte. Respecto al juicio de amparo en materia Fiscal. Lo que veremos en el curso de Fiscal II. se resalta la importancia de formular CORRECTAMENTE una demanda. Se explican también los elementos básicos que se deben considerar para llevar a cabo una controversia constitucional o una acción de inconstitucionalidad para que el alumno cuente con las herramientas necesarias para el buen desarrollo del tema en materia fiscal. no incluidas en el curso de DERECHO FISCAL I. . se hace alusión principalmente al recurso de revocación y en cuanto al juicio contencioso que se tramita ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. en el cual el fisco recaude lo que le corresponde a los contribuyentes para que estos cumplan con las obligaciones de manera proporcional y equitativa.

el alumno conocerá. . explicará y aplicará los conceptos específicos de la actividad impositiva del Estado para la captación de recursos en la esfera Federal y en la esfera del Distrito Federal. así como los principios generales para la actividad en el ámbito de las Entidades Federativas.6 OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA Al finalizar el curso.

relacionada a las materias de nuestro plan de estudios). se recomienda. matrices. exige emplear los procedimientos y las técnicas específicas de estudio que personalmente el alumno universitario ha adquirido durante el proceso de instrucción. tablas comparativas. . adicionalmente. mediante la consulta de las actividades de aprendizaje que previamente llevó a cabo. . -Conteste la guía de autoevaluación que se le proporciona al finalizar cada unidad. siempre que en ellos represente los conceptos más importantes.Realizar las actividades de aprendizaje sugeridas en cada unidad. el orden establecido. revistas de consulta etc.Efectuar las lecturas propuestas en la guía.) Sugerencia: Utilizar el blog del INESAP http://comunidadinesapsea. . . dibujos o esquemas que usted prefiera. 2.Cada vez que considere oportuno elaborar cuadros o diagramas en torno a lo leído o aprendido. conforme a las habilidades que le son propias.com/ (Con la finalidad de subir. sin antes haber aprendido el conocimiento de los temas precedentes.blogspot.7 MATERIALES DIDÁCTICOS: 1 . hágalo. para obtener mejores resultados mediante un esfuerzo concentrado: . con el objeto de descubrir los elementos generales de cada tema. 3.Guía de estudio. dado que se encuentran vinculados en una secuencia lógica jurídica. Bibliografía básica y complementaria. impresos. inicie nuevamente el proceso. como forma de cimentar la adquisición del conocimiento. bajar e intercambiar información. Internet (sitios de interés y bibliotecas virtuales) 4. Materiales de apoyo (copias. la cual exige seguir. Si el resultado no le es satisfactorio. llaves. FORMA DE ABORDAR CADA TEMA Descubrir el conocimiento en forma sistemática.Revise los resultados de su autoevaluación. .No inicie las actividades de aprendizaje de una nueva unidad. La estructuración de las ideas es posible a través de cuadros sinópticos. necesariamente.

exposición individual de los conocimientos temáticos. fichas bibliográficas. síntesis. . cuadros sinópticos. ensayos y reportes de investigación documental.8 CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACION Y ACREDITACION Examen parcial: 40% Examen final: 60% ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE Individuales: Elaboración de cuestionarios. mapas conceptuales. Docente: Participación en dinámicas de grupo.

3 ANÁLISIS SUMARIO DE LA APORTACIÓN PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR. 2008.2 PAGS 1 A LA 9 .1 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL. 1.2 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS. EN PARTICULAR EL DE RIESGOS PROFESIONALES A FIN DE QUE EL ALUMNO COMPRENDA LA FORMA COMO SE INTEGRA LA CARGA PROMEDIO SOBRE LOS PARTICULARES.2 ANÁLISIS BREVE DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS PARA LOS FONDOS DE VIVIENDA. 1.1 AL 1.1 EXPLICACIÓN SINTÉTICA DE LAS CARACTERÍSTICAS RELEVANTES DE LAS CUOTAS POR LAS DISTINTAS RAMAS DEL SEGURO SOCIAL.1. 1. 1.1.9 TEMA I OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES 1.1. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.) 1.

en virtud de que pueden aplicar el procedimiento administrativo de ejecución. protección a los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo de la sociedad. la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo. las Aportaciones de Seguridad Social no cubiertas por los sujetos obligados dentro de los plazos legales respectivos. la asistencia medica. . para que cobren en forma oportuna. tanto en la Ley de Ingresos de la Federación. las obligaciones de las aportaciones en materia de Seguridad Social. rápida y fácilmente. los Derechos frente a la Autoridad y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA I El alumno analizara el contenido de las normas jurídicas del Código de Seguridad Social.10 INTRODUCCIÓN AL TEMA I Las aportaciones de Seguridad Social las cuales son las contribuciones establecidas en la Ley a cargo de personas que son sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de Seguridad Social. se considera que nuestro legislador las contempla como tales. como en el Código Fiscal de la Federación. tiene como finalidad garantizar el derecho a la salud. únicamente con la finalidad de facilitar su cobro por los organismos descentralizados. y se consideran créditos fiscales. La Seguridad Social tiene como finalidad garantizar el Derecho a la salud. en los términos de la ley correspondiente. creados en esta materia. dotándolos de un instrumento privilegiado. como contribuciones. dado que sus fines son distintos a los de estos. La doctrina no considera a las Aportaciones de Seguridad Social. indispensable. a la asistencia médica.

9. ¿CÓMO SE INTEGRA UN CAPITAL CONSTITUTIVO? 5. ¿EN QUÉ ORDENAMIENTO SE ENCUENTRA REGULADA LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA? 8. . ¿POR QUÉ SE PAGAN APORTACIONES AL INFONAVIT? 6. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 3. MENCIONE LOS 5 SEGUROS QUE COMPRENDE EL RÉGIMEN OBLIGATORIO 10. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DE LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS FEDERALES DE INFRAESTRUCTURA HIDRÁULICA. ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LA LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO? 7. ¿CUÁLES SON LOS REGÍMENES QUE COMPRENDE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL? 4. 1.11 AUTOEVALUACIÓN TEMA I *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. – MENCIONE LAS EPOCAS DE PAGO. ¿QUÉ SON LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL? 2.

DRENAJE. 2.1 DERECHOS POR EL USO.1 IMPUESTOS. 2.1 EXAMEN DE LAS CONTRIBUCIONES PARA FINANCIAR LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS Y EL DESARROLLO URBANO. 2. 2. LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.2.2.2.5 DERECHO POR AGUA POTABLE. 2.2.4 PAGS 11 A LA 135 . PÚBLICO Y OTROS SERVICIOS AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO URBANOS. 2. 2. 2.2.4. 2.1 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.1 HACIENDA PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y LA DE LOS MUNICIPIOS. 2. 2.4. 2.4.2.1 ESTUDIO COMPARADO DE LAS CONTRIBUCIONES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.3.2 DERECHOS. 2.1 IMPUESTO PREDIAL. 2. 2.2 CONTRIBUCIONES DEL DISTRITO FEDERAL. 2. EN ESPECIAL EL IMPUESTO A LA NÓMINA.2. ALUMBRADO. ASÍ COMO DE DISEÑO DE LAS LEYES DE HACIENDA LOCALES Y MUNICIPALES.1 PRINCIPIO DEL ORDEN LOCAL EN LA REPÚBLICA Y LAS BASES DE ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA FISCAL.2. 2.4.3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS.3 IMPUESTO SOBRE FRACCIONAMIENTOS Y URBANIZACIÓN.1.4. 2.1. 2008.4.2.1.2. 2.1 AL 2. EL DERECHO POR SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DEL COMERCIO.2 SERVICIO DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL COMERCIO.2 ESTUDIO SISTEMÁTICO DE LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL.1. Y LA COOPERACIÓN PARA OBRAS PÚBLICAS.3 ESTUDIO DE LAS LEYES DE INGRESOS CORRESPONDIENTES.12 TEMA II CONTRIBUCIONES ESTATALES 2.3 CONTRIBUCIONES DEL ESTADO.2.4 CONTRIBUCIONES DE LOS MUNICIPIOS.2 HACIENDA PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL.2.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.2 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DE LOS DEMÁS LOCALES ESTABLECIDOS POR EL CÓDIGO FINANCIERO. SUMINISTRO Y APROVECHAMIENTO DE AGUA.4 IMPUESTOS SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTOS SOBRE JUEGOS PERMITIDOS. EN PARTICULAR DE LAS SIGUIENTES. 2.4.2. 2.2. 2.1.

del Articulo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA II El alumno identificara:  Todos los tipos de Contribuciones e Impuestos Estatales. a demás de otras. de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes el contenido de las normas jurídicas del Código Fiscal de la Federación. contribuir para los gastos públicos tanto de la Federación como el Distrito Federal. Local y Municipal así como del Distrito Federal que contempla la Ley. los Derechos frente a la Autoridad Hacendaria y las consecuencias de la inobservancia de las Leyes. la cual dispone que es obligación de todo ciudadano. las obligaciones de los contribuyentes en materia de Derecho Tributario. . de los Estados y de los Municipios donde residan.13 INTRODUCCIÓN AL TEMA II Los principios del orden local y las bases de la organización de los Estados y del Distrito Federal se apoyan en lo establecido en la fracción IV.

14 AUTOEVALUACIÓN TEMA II *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. ¿QUIÉNES SON LOS SUJETOS DEL IMPUESTO SOBRE ESPECTACULOS PUBLICOS? 10. SORTEOS Y CONCURSOS? 9. ¿EN QUE MOMENTO SE CAUSA EL IMPUESTO SOBRE LOTERIAS. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS EN EL CODIGO FISCAL DEL DISTRITO FEDERAL? 8. ¿CUAL ES EL OBJETO SOBRE EL IMPUESTO PREDIAL? 13. SEÑALE LAS NORMAS CONSTITUCIONALES QUE SON APLICABLES A LA HACIENDA PUBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. ¿CUÁL ES LA ESTRUCTURA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DE UNA ENTIDAD? 3. ¿QUIENES ESTAN EXENTO DE PAGO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES? . ¿CÓMO SE DETERMINA LA BASE DEL IMPUESTO PREDIAL? 6. ¿CUALES SON LAS CARACTERISTICAS SOBRE EL IMPUESTO SOBRE NOMINA? 12. 1. ¿CÓMO SE ADMINISTRA LA HACIENDA PÚBLICA MUNICIPAL? 5. RIFAS. ¿CUAL ES EL OBJETO DEL IMPUESTO SOBRE EL HOSPEDAJE? 7. 11. ¿CUÁLES SON LOS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARÍA Y PRESUPUESTARIA DE LOS ESTADOS? 4. ¿CUÁLES SON LAS PROHIBICIONES Y LÍMITES A LAS LEGISLATURAS DE LOS ESTADOS EN MATERIA IMPOSITIVA? 2.

3. 3. 3. 2008.1 IMPUESTO PREDIAL.1.1 PAGS 143 A LA 146 .1.1 CONTRIBUCIONES MUNICIPALES. 3.1.3 IMPUESTO SOBRE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y LOS IMPUESTO SOBRE JUEGOS PERMITIDOS. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.15 TEMA III LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES 3.2 IMPUESTO SOBRE TRASLACIÓN DE DOMINIO DE INMUEBLES O EQUIVALENTE AL IMPUESTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.

los cuales deben señalarse en la ley con el fin de proporcionar certeza a los contribuyentes. en Servicios Públicos en beneficio de la comunidad de que los reciba. con sus limitantes Constitucionales. que a su vez se traducen dentro de otras. los Estados.16 INTRODUCCIÓN AL TEMA III Las contribuciones constituyen la principal fuente de ingreso de todo Estado moderno. . En nuestro Derecho Fiscal los sujetos activos son de la Federación. objeto. estos tienen el Derecho de exigir el pago de los tributos. tasa y época de pago. el termino contribución es un concepto genérico que engloba todo lo que auxilia hace sufragar los gastos del estado siguiendo en licencia las aportaciones económicas que hacen los particulares al estado. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA III  Que el alumno comprenda los diferentes tipos de impuestos así como los diferentes tipos de pago y ante que órganos son regulados para el ejercicio de sus Derechos. el Distrito Federal y los Municipios. para que este pueda realizar sus atribuciones. Los elementos esenciales de la contribución son el sujeto.

2. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO PREDIAL CONTEMPLADO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. SEÑALE CUATRO DERECHOS ESTABLECIDOS EN LA LEY FEDERAL DE DERECHOS. EXPLIQUE LOS DERECHOS POR EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO. EXPLIQUE EL PAGO DE DERECHOS POR LA AUTORIZACIÓN PARA USAR LAS REDES DE AGUA Y DRENAJE O MODIFICAR LAS CONDICIONES DE USO. 1. EXPLIQUE LOS ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO.17 AUTOEVALUACIÓN TEMA III *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. SEÑALE LAS REDUCCIONES DE IMPUESTOS DE CONTRIBUCIONES RELACIONADOS CON EL DESARROLLO URBANO DE LA CIUDAD DE MEXICO. ¿POR QUÉ SE DEROGO LA CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS PREVISTA EN EL ART 190 DEL CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL? 8. 10. QUE IMPLICA ESA AUTORIZACIÓN. MENCIONE CINCO DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTENIDOS EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL. 7. ¿QUIÉNES ESTÁN OBLIGADOS AL PAGO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA QUE PROVEE EL DISTRITO FEDERAL? 3. . ¿CUÁL ES EL OBJETO DE LOS DERECHOS POR EL SUMINISTRO DE SERVICIOS DE AGUA? 4. 5. ASÍ COMO POR EL ESTUDIO Y TRÁMITE. PREVISTO EN EL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO. 11. ¿EN QUÉ SUPUESTOS SE SUSPENDEN LOS SERVICIOS POR EL SUMINISTRO DEL AGUA? 6. 9.

18 TEMA IV PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 4. 4.2 PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.1.1.2 PROCEDIMIENTOS SEGUIDOS A INSTANCIA DE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.2.2.1 CONSULTA. 4.6 PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES FEDERALES. 4.1.3 PROCEDIMIENTOS DE VALUACIÓN DE BIENES. 4.3 ESTUDIO ESQUEMÁTICO COMPARADO DE LO ANTERIOR CON LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS A INSTANCIA DEL PARTICULAR O DE LAS AUTORIDADES.3 PAGS 161 A LA 277 . PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL FEDERAL. 4.4 OFRECIMIENTO Y AUTORIZACIÓN DE GARANTÍAS Y DE SOLIDARIDAD.2. 2008. 4.7 PROCEDIMIENTOS PARA DETERMINAR LA CONTRIBUCIÓN.2. 4.5 NEGATIVA FICTA.1 INSTANCIAS DE LOS PARTICULARES ANTE LAS AUTORIDADES Y LAS RESOLUCIONES CORRESPONDIENTES.2.2 AUTORIZACIONES EN LA MATERIA. 4.2.2. 4. 4. 4. 4.1 PROCEDIMIENTOS DE ACLARACIÓN.1 AL 4.1.3 SOLICITUDES DE DEVOLUCIONES Y DE CONDONACIÓN DE MULTAS.1.2.4 PROCEDIMIENTOS EN MATERIA ADUANERA Y DE COMERCIO EXTERIOR. INCLUIDA LA MATERIA ADUANERA. 4. FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL Y EN EL DE ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. DE PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO. 4.2. 4.9 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE EJECUCIÓN. 4. 4.8 PROCEDIMIENTOS PARA COMPROBAR INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS Y DE IMPOSICIÓN DE SANCIONES.5 PROCEDIMIENTOS PARA APREMIAR LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES O AVISOS.

por lo cual estos podrán impugnar a través de los medios de defensa establecidos en las disposiciones aplicables el cual requiere los siguientes requisitos termino. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA IV  Que el alumno conozca el procedimiento administrativo en materia de contribuciones e instancias. . estímulos y subsidios así como las autorizaciones de prorroga y pago en parcialidades las autorizaciones de compensación dentro de un procedimiento administrativo. requisito de procedencia. contestación. obligación de la autoridad. autoridades. cuando no queda vinculada y momento para impugnar las respuestas las resoluciones definitivas en las cuales la autoridad aplique los criterios contenidos.19 INTRODUCCIÓN AL TEMA IV Las respuestas recaídas a las consultas no serán obligatorias para los particulares..

20 AUTOEVALUACIÓN TEMA IV *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. SEÑALE Y EXPLIQUE TRES ESTÍMULOS CONTEMPLADOS EN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN DEL 2007.NO QUEDARÁ VINCULADA A RESPUESTA OTORGADA A LAS CITAS FISCALES FEDERALES? LA 4.¿CUÁNDO LA DACIÓN EN PAGO QUEDA FORMALIZADA? 13. ¿CUÁL ES EL MOMENTO EN QUE SE PUEDEN IMPUGNAR LAS RESPUESTAS RECAÍDAS CONSULTA FISCAL FEDERAL? 5. ¿CUÁL ES EL VALOR PARA LA ACEPTACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS QUE SE OFRECE DACIÓN DE PAGO? 12. . ¿CUÁL ES EL EFECTO DE LOS CRITERIOS EXPEDIDOS POR LOS FUNCIONARIOS FISCALES FEDERALES? 8.SEÑALE LA CRÍTICA DEL NUEVO TEXTO SOBRE LAS CONSULTAS QUE ESTABLECE EL ART 34 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.¿CUÁL ES EL REQUISITO DE PROCEDENCIA DE LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 2. 1.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA CONTESTAR LA CONSULTA FISCAL FEDERAL? 7.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 10. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD QUEDARÁ OBLIGADA A APLICAR LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN CONTESTACIÓN A LA CONSULTA FISCAL FEDERAL. 9. ¿CUÁNDO LA AUTORIDAD. 6. 3.¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE DACIÓN EN PAGO? 11.MENCIONE CINCO AUTORIZACIONES EN MATERIA FISCAL FEDERAL.

5. 2008. 5 EL RECURSO DE INCONFORMIDAD PREVISTO POR LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL. 6 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO DE LO ANTERIOR CON LOS RECURSOS ESTABLECIDOS POR LA LEY DE HACIENDA DE ALGUNOS DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA. 3 RECURSO DE REVOCACIÓN CONTRA LA DETERMINACIÓN DE CUOTAS COMPENSATORIAS A LA IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS EN CONDICIONES DE PRÁCTICA DESLEALES DE COMERCIO INTERNACIONAL. 5. 5. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 5. 5. 4 RECURSO DE INCONFORMIDAD ESTABLECIDO EN LA LEY DEL SEGURO SOCIAL. 2 RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.1 AL 5. 1 RECURSO ADMINISTRATIVO.21 TEMA V RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 5. PREFERENCIA LA DEL ESTADO DE MÉXICO. 5.6 PAGS 297 A LA 318 .

OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA V  Que el alumno reconozca los diferentes tipos de recursos administrativos en materia de contribuciones así como el recurso de revocación previsto en el Código Fiscal.22 INTRODUCCIÓN AL TEMA V La Administración Pública tiene el control de todas sus dependencias y es la más interesada en que los agentes públicos se subordinen a las prescripciones legales. . evitándose así gastos innecesarios de los Gobernados antes los Tribunales. cuando éstos no se ajusten a Derecho. El recurso administrativo permite al poder público revisar sus actos a instancias de un particular que se siente agraviado con una resolución administrativa. el cual es un medio de defensa creado para que la autoridad administrativa confirme. modifique o revoque un acto o resolución.

¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES CRITERIOS QUE SE SOSTIENEN EN MATERIA JURISDICCIONAL. 2. ¿CONTRA QUÉ ACTOS NO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO QUE TIENE UN TERCERO PARA HACER VALER EL RECURSO DE REVOCACIÓN CONTENIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? . ¿QUÉ RECURSOS ADMINISTRATIVOS EXISTEN EN MATERIA FISCAL? 3. ¿ANTE QUÉ AUTORIDAD SE PRESENTA EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ¿CUÁNDO PODRÁ ENVIARSE. EL RECURSO DE REVOCACIÓN. POR CORREO. ¿CUÁLES SON LOS PLAZOS PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN. 1. ¿CONTRA QUÉ ACTOS DE AUTORIDADES FISCALES FEDERALES PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 6. EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 7. ESTACIDO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 9. DICTADAS POR AUTORIDADES FISCALES FEDERALES? 5. DISPUESTO EN EL CFF? 8. RESPECTO A LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS? 4.23 AUTOEVALUACIÓN TEMA V *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas. CONTENIDO EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 10. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVOCACIÓN PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL FEDERAL. RESPECTO DE RESOLUCIONES DEFINITIVAS. DEFINIR EL CONCEPTO DE RECURSO ADMINISTRATIVO. CONTEMPLADO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION? 11. ¿ES OBLIGATORIO PARA EL GOBERNADO PROMOVER EL RECURSO DE REVOCACIÓN.

PREVISTO EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.24 12. . 13. SEÑALE LOS SUPUESTOS EN QUE SE SUSPENDE EL PLAZO PARA LA INTERPOSICIÓN DEL RECURSO DE REVOCACIÓN. SEÑALE LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ART 122 QUE DEBE CUMPLIR EL RECURSO DE REVOCACIÓN. ESTABLECIDOS EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.

11 SENTENCIA Y CAUSALES DE ILEGALIDAD.2. EN RELACIÓN CON LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES.8 INCIDENTES. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.2.14 RECLAMACIÓN. EFECTOS DE LA SENTENCIA Y SU CUMPLIMIENTO.2. 6.7 PLAZOS Y NOTIFICACIONES.2.2.2.2. PRECISANDO EL CAMPO DE LA JUSTICIA FEDERAL Y DIFERENCIANDO SUS MATERIAS DE LA JUSTICIA LOCAL. 6. 6.1 ESTUDIO COMPARADO ESQUEMÁTICO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEY ORGÁNICA DEL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL.2.10 ALEGATOS Y CIERRE DE LA INSTRUCCIÓN.2. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO. CON PREFERENCIA EL DEL ESTADO DE MÉXICO. 6.1 LA JURISDICCIÓN. 6.2. 6. 6.2 EL TRIBUNAL FEDERAL CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. QUEJA POR INCUMPLIMIENTO. ASÍ COMO EL ESTABLECIDO EN ALGUNO DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA.1 NATURALEZA DEL JUICIO. 6. 6.13 RECURSOS. 6.2.3 PAGS 337 A LA 425 .2.4 SUSPENSIÓN DEL ACTO IMPUGNADA. ORGANIZACIÓN Y COMPETENCIA DEL TRIBUNAL. 6.2.12 CUMPLIMIENTO.2.1 ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL EN MÉXICO.2.2.25 TEMA VI JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 6. 6. CONTESTACIÓN Y AMPLIACIÓN DE LA DEMANDA.2.1.2.2.2 PARTES.2.2. 6.15 REVISIÓN.2. 6.2.2.2.2. 6. 6.2. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES. 6. 6. 6.6 PRUEBAS.3 DEMANDA.2.2.1 AL 6. EJECUCIÓN Y QUEJA. 2008.2 EL JUICIO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO ESTABLECIDO POR EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.2.5 FIJACIÓN DE LA LITIS.3 ESTUDIO COMPARADO CON LA REGULACIÓN DE LOS MISMOS TEMAS POR LA LEGISLACIÓN DEL DISTRITO FEDERAL. 6.2. 6.2.9 IMPROCEDENCIA Y SOBRESEIMIENTO.2.

tales como son el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. la constitución alude a la creación de dichos órganos de impartición de Justicia.F.26 INTRODUCCIÓN AL TEMA VI Los Tribunales de lo Contencioso – Administrativo tienen por objeto dirimir las controversias que se suscite entre la Administración Pública y los particulares. . al respecto. OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VI  Que el alumno conozca como esta estructurada la organización de la impartición de Justicia en México así como los medios de impugnación y órganos para dirimir controversias de la Administración Publica. Tribunales de los Contencioso Administrativo de los Estados y el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en el D.

ADMINISTRATIVO SE CONTEMPLAN EN LA CONSTITUCIÓN Y EN QUE ARTÍCULOS? 3.MENCIONE CUALES SON LOS REQUISITOS DE LA DEMANDA.¿QUE TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSO.¿QUÉ TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO.¿QUÉ ORDENAMIENTO JURÍDICO PERMITE LA CONCILIACIÓN DE CRÉDITOS CONTROVERTIDOS? 5.¿QUE SE ENTIENDE POR EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO? 12.SEÑALE LA COMPETENCIA MATERIAL DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.¿CÓMO SE FORMA LA LITIS DE NEGATIVA FICTA? 15... 9..¿QUE RESPONSABILIDAD TIENEN LOS MIEMBROS DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 8.¿CUAL ES EL OBJETO DE LOS TRIBUNALES DE LO CONTENCIOSOADMINISTRATIVO? 2.27 AUTOEVALUACIÓN TEMA VI *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.EXPLIQUE LAS FACULTADES DE ATRACCIÓN DE LA SALA SUPERIOR DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICA FISCAL Y ADMINISTRATIVA.ADMINISTRATIVO PERMITE LA AUDIENCIA DE CONCILIACIÓN ENTRE LAS PARTES? 4.-¿ COMO ESTA ORGANIZADO EL TRIBUNAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? 7... 13.. 1. EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL Y EL TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO. 14.¿CUÁL ES LA JURISDICCIÓN DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA? 6.¿COMO SE FIJA LA LITIS EN EL JUICIO DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVO? .EN QUE CASOS SE TIENE POR NO PRESENTADA LA DEMANDA.. 11...SEÑALE CINCO DIFERENCIAS ENTRE LOS MEDIOS DE DEFENSA DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA... 10....

7.3 REVISIÓN EN AMPARO FISCAL. 7.5 JURISPRUDENCIA DE LOS TRIBUNALES DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL.1 IMPUGNACIÓN DE LAS LEYES FISCALES. 7.1 JUICIO DE AMPARO DIRECTO Y EL RECURSO DE REVISIÓN.1 EL AMPARO DIRECTO O JUICIO SOBRE LA LEGALIDAD DE LAS SENTENCIAS DE PRIMERA INSTANCIA EN MATERIA FISCAL. 7.2. 7. 7.5 PAGS 434 A LA 477 .2 IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIONES JURISDICCIONALES.1. 2008.28 TEMA VII LOS MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES 7. 7.2.2 REVISIÓN Y EL DERECHO DE IMPUGNACIÓN DE LAS AUTORIDADES FEDERALES. ADHESIÓN AL RECURSO. BIBLIOGRAFIA AUTOR: CARRASCO IRIARTE HUGO LIBRO: DERECHO FISCAL II EDITORIAL: IURE EDITORES.4 ESTUDIO COMPARADO DEL AMPARO EN CASO DE IMPUGNACIÓN DE ACTOS DE AUTORIDADES LOCALES EN MATERIA FISCAL. ADMINISTRATIVAS O 7.1 AL 7.1. 7.2 JUICIO DE AMPARO INDIRECTO.

Controversias Constitucionales y Acciones de Inconstitucionalidad. . debemos tener claridad y certeza de que el Poder Judicial de la Federación conoce de tres instancias básicas:    Amparo Controversias Constitucionales Acciones de inconstitucionalidad OBJETIVO ESPECÍFICO DEL TEMA VII  Que el alumno conozca los medios de control Constitucional en materia de contribuciones así como recursos y Juicio de Amparo Directo e Indirecto.29 INTRODUCCIÓN AL TEMA VII En primer lugar.

1. EXPLIQUE LA SUSPENSIÓN DEL ACTO RECLAMADO EN EL AMPARO DIRECTO. SEÑALE LOS CASOS EN QUE PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 6. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PRESENTAR EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 12. 7. ¿CUÁNDO PROCEDE EL RECURSO DE REVISIÓN ANTE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO? 10. ¿CUÁLES SON LAS TRES INSTANCIAS BÁSICAS DE LAS QUE CONOCE EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN EN MATERIA FISCAL? 2. LOS REQUISITOS DE LA-DEMANDA DE AMPARO 8. MENCIONE DIRECTO. ¿QUÉ ÓRGANO JURISDICCIONAL ES COMPETENTE PARA CONOCER EL AMPARO DIRECTO? 4. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? . ¿CUÁLES SON LOS DOS TIPOS DE AMPARO QUE EXISTEN? 3. 13. ¿CUÁNDO PROCEDE EL AMPARO DIRECTO? 5. ¿ANTE QUIÉN SE PRESENTA EL RECURSO DE REVISIÓN? 11. ¿CÓMO SE FORMULA EL CONCEPTO DE VIOLACIÓN EN LA DEMANDA DE AMPARO DIRECTO? 9. ¿CUÁL ES EL TÉRMINO PARA PROMOVER EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO? 15. ¿QUÉ SE ENTIENDE POR IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA? 14.30 AUTOEVALUACIÓN TEMA VII *Instrucciones: Conteste correctamente las siguientes preguntas.

2008 DERECHO FISCAL Y ECONÓMICO DE LA EMPRESA.31 Bibliografía Básica TIPO 1 LIBRO TITULO AUTOR EDITORIAL CÁRDENAS EDITOR Y DISTRIBUID OR IURE TRILLAS AÑO MEXICO. MÉXICO DERECHO FISCAL 2 DERECHO TRIBUTARIO MEXICANO CARRASCO IRIARTE. MANUEL 2. I Y ARILLA VILA. 1981 MEXICO. HUGO QUINTANA VALTIERRA. JESÚS – ROJAS YAÑEZ JORGE 2 3 LIBRO LIBRO Bibliografía Complementaria TIPO 1 2 TITULO AÑO 2009 2009 LIBRO CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL LIBRO 3 LIBRO CODIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MEXICO Y 2009 MUNICIPIOSD LEY FEDERAL DE DERECHOS 2009 . 2008 MÉXICO.

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