TALLER CICLO CONTABLE ORIENTACIN: Este taller debe ser realizado en grupos de 2 personas y se espera la entrega de un solo trabajo

por equipo. Deben realizar las correspondientes registros contables en los comprobantes de diario, trasladarlos a los libros auxiliares, de inventario y balance, libro diario y mayor y balance. Elaborar los correspondientes estados financieros: estado de resultados y balance general. ACTIVIDADES:

1. APERTURA DE LA SOCIEDAD Con el fin de aplicar todos los pasos que deben seguirse en el desarrollo de una contabilidad para una empresa comercial, el siguiente ejercicio involucra transacciones de un mes. El 1 de noviembre de 2011 se constituye en la ciudad de Cali una sociedad limitada cuya razn social ser Inversiones Gama Ltda., y su objeto social ser la compra y venta de prendas de vestir, con un capital de $40.000.000, conformado por 40.000 cuotas de $1.000 cada una pagados totalmente as:
Pedro Arias aporta 20.000 cuotas de $1.000 cada una pagadas as: $5.000.000 en efectivo y un inventario de mercancas por valor de $ 15.000.000 Jos Prez aporta 10.000 de $1.000 cada una en efectivo. Jaime Bernal aporta 10.000 cuotas de $1.000 cada una as: $5.000.000 en efectivo y el saldo en muebles y equipos de oficina.

2. OPERACIONES REALIZADAS DEL 1 AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2011 Noviembre 4: se abre una cuenta corriente en el Banco Nacional y se consigna el efectivo disponible. Noviembre 4: el banco genera una nota dbito por concepto de chequera por valor de $102.000. Noviembre 5: se efectan los siguientes pagos:
Gastos de escritura en la Notara 4. por valor de $350.000, con cheque No. 001 del Banco Nacional. Se le compran a la Papelera Nueva productos por valor de $345.000 con cheque No. 002 del Banco Nacional.

Noviembre 7: se compran mercancas al contado a Confecciones La Nacional S.A., segn factura 1493 por valor de $ 8.250.000 ms IVA. Se paga con cheque No. 003 del Banco Nacional. Noviembre 8: se efectan ventas al contado durante el da por valor de $4.490.000 ms IVA. Noviembre 10: se efectan ventas a crdito a Almacn Pereira Ltda., por valor de $5.120.000 ms IVA. Noviembre 11: se paga arrendamiento del local a Carlos lvarez por el mes de noviembre por valor de $800.000, con cheque No. 004 del Banco Nacional. Noviembre 12: se venden mercancas al contado por valor de $2.800.000 ms IVA. Noviembre 12: se compran mercancas a crdito de 30 das a Confecciones Colombia S.A., segn factura 52630 por valor de $4.500.000 ms IVA. Noviembre 13: se paga por concepto de cuas radiales a Radio Nacional $700.000 con cheque No. 005 del Banco Nacional. Noviembre 14: se consigna en el Banco Nacional el efectivo disponible. Noviembre 15: se venden mercancas al contado por valor de $5.820.000 ms IVA. 3. OPERACIONES REALIZADAS DEL 16 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 Noviembre 16: se establece fondo de caja menor por valor de $200.000 con cheque No. 006 del Banco Nacional. Noviembre 17: se venden mercancas al contado por valor de $5.735.000 ms IVA. Noviembre 17: se compran mercancas al contado a Confecciones Universal S.A., segn factura No. 1423 por valor de $3.200.000 ms IVA. Se gira cheque No. 007 del Banco Nacional. Noviembre 18: ventas al contado sobre lo cual se concede descuento del 5%, por valor de $7.190.000 ms IVA. Noviembre 19: ventas al contado por valor de $2.130.000 ms IVA. Noviembre 20: se compra a crdito a 30 das a Confecciones Universal S.A., segn factura 1438 por valor de $6.500.000 ms IVA. Noviembre 21: ventas al contado durante el da por valor de $4.320.000 ms IVA. Se concede el 4% de descuento.

Noviembre 22: se consigna el efectivo disponible en el Banco Nacional. Noviembre 23: se pagan servicios de aseo y vigilancia por valor de $120.000 con cheque No. 008 del Banco Nacional. Noviembre 24: se compran mercancas a crdito a Confecciones Pereira S.A. segn factura No. 1680 por valor de $2.800.000 ms IVA. Noviembre 25: ventas al contado por valor de $3.750.000 ms IVA. Se concede un descuento del 10%. Noviembre 26: se compran 1.200 acciones de la Compaa Nacional Cervecera S.A., a $2.500 cada una y se pagan con cheque No. 009 del Banco Nacional. Noviembre 27: se gira por concepto de prstamo al socio Pedro Arias la suma de $1.000.000. Se gira cheque No. 010 del Banco Nacional. Noviembre 28: llega la nota dbito del banco por concepto de comisin por remesas por valor de $125.200. Noviembre 29: se pagan fletes por transporte de mercancas vendidas por valor de $170.000; se gira cheque No. 011 del Banco Nacional.

Presentar el registro de las transacciones en los comprobantes de diario, en los libros auxiliares, de inventario y balance, libro diario y mayor y balance; los correspondientes estados financieros: estado de resultados y balance general.