TRANSACCIONES

1. Para iniciar un negocio, una persona aporta $10000' en efectivo; otra un terreno por $5000' y
$5000 En efectivo
Codigo
Cuenta
1105 Caja
1504 Terrenos
3115 Aportes Sociales

Debe
$
15,000,000
$
5,000,000

Haber

20,000,000

2. Consigna en el Bancomercio $15000'

Codigo

Cuenta
1110 Bancos
1105 Caja

Debe
$
15,000,000

Haber
$

15,000,000

3. Compra mercancia a credito por $3000'

Codigo

Cuenta
1435 Mercancias no Fab x la Emp.
2205 Nacionales

Debe
$

Haber
3,000,000
$

3,000,000

4. Compra mercancia al contado por $2000', paga con cheque del Bancomercio
Codigo

Cuenta
1435 Mercancia No Fab x la Emp.
1110 Bancos

Debe
$

Haber
2,000,000
$

2,000,000

5. Compra Mercancias por $3800' paga el 50% con cheque por el bancomercio, el resto a
60 dias
Codigo

Cuenta
1435 Mercancia No Fab x la Emp.
1110 Bancos
2205 Nacionales

Debe
$

Haber
3,800,000
$
$

1,900,000
1,900,000

6. Vende Mercancias de Contado por $9000'. El costo de venta es 65,6716417%

Codigo

6A
Codigo

Cuenta
1105 Caja
4135 Comercio al por > y <

Debe
$

Cuenta
6 Costos de ventas
4135 Comercio al por > y <

Debe
$

Haber
9,000,000
$

9,000,000

Haber
5,910,448
$

5,910,448

TRANSACCIONES

7. Vende mercancia por $4400' pagan $400' con cheque y el resto a 30 dias. El costo de venta
es de 65,6716417%
Codigo

7A
Codigo

Cuenta
1105 Caja
1305 Clientes
4135 Comercio al > y <

Debe
$
$

Cuenta
6 Costos de ventas
1435 Mercancia no fab x la empresa

Debe
$

Haber
400,000
4,000,000
$

4,400,000

Haber
2,889,552
$

2,889,552

8. Compra a Credito una Maquina de escaner, para uso de la empresa, por valor de $420'
Codigo

Cuenta
1524 Eq. Oficina
2205 Nacionales

Debe
$

Haber
420,000
$

420,000

9. Compra a Credito un Computador, para uso de la empresa, por $3400'

Codigo

Cuenta
1528 Eq. Comp y Com
2205 Nacionales

Debe
$

Haber
3,400,000
$

3,400,000

10. La Empresa entrega un cheque a un empleado por concepto de prestamos por $750'
Codigo

Cuenta
1365 Cuentas x Cobrar a Trab.
1110 Bancos

Debe
$

Haber
750,000
$

750,000

11. La empresa obtiene un prestamo del bancomercio por $8900', valor consignado
directamente en Cuenta Corriente
Codigo

Cuenta
1110 Bancos
2 Obligaciones Financieras

Debe
$

Haber
8,900,000
$

8,900,000

12. Un cliente abona $2000' a la deuda por venta de mercancias a creditos

Codigo

Cuenta
1105 Caja
1305 Clientes

Debe
$

Haber
2,000,000
$

13. Consigna en el Bancomercio la suma de $9000'

Codigo

Cuenta

Debe

Haber

2,000,000

TRANSACCIONES
1110 Bancos
1105 Caja

9,000,000
$

9,000,000

14. La empresa gira un cheque por $2300' al Bancomercio por concepto de Abono a
prestamo
Codigo

Cuenta
2 Obligaciones Financieras
1110 Bancos

Debe
$

Haber
2,300,000
$

2,300,000

15. La empresa gira un cheque por $4900' por pago de la deuda por mercancia
Codigo

Cuenta
2205 Nacionales
1110 Bancos

Debe
$

Haber
4,900,000
$

4,900,000

16. La empresa gira cheque por $800' como abono a la deuda por la compra del computador
Codigo
Cuenta
Debe
Haber
2205 Nacionales
$
800,000
1110 Bancos
$
800,000
17. La empresa gira un cheque por $300 para pagar el servicio de energia
Codigo

Cuenta
5135 Servicios
1110 Bancos

Debe
$

Haber
300,000
$

300,000

18. La empresa recibe $800' por concepto de alquiler anticipado de computador

Codigo

Cuenta
1105 Caja
2705 Ingresos Recibidos por Anticipado

Debe
$

Haber
800,000
$

800,000

19. La empresa recibe $560' por concepto de arrendamiento de una bodega

Codigo

Cuenta
1105 Caja
2705 Ingresos recibidos por Anticipado

Debe
$

Haber
560,000
$

560,000

20. La empresa obtiene un prestamo del Banco industrial colombiano por $8000', recibe el
dinero, pero le descuentan anticipada intereses por $480'
Codigo

Cuenta
2 Obligaciones Financieras
1705 Gastos Pagados Por Anticipado (Int)
1105 Caja

Debe
$
$

Haber
$
480,000
7,520,000

8,000,000

TRANSACCIONES

21. Al fin de mes quedan acumulados por pagar los servicios publicos por valor de $153'200
Codigo

Cuenta
5135 Servicios
2335 Costos y Gastos Por Pagar

Debe
$

Haber
153,200
$

153,200

22. La empresa paga seguro contra incendio de las mercancias por un ao anticipado por la
suma de $1200'
Codigo

Cuenta
1705 Gastos Pagados Por anticipado
1110 Bancos

Debe
$

Haber
1,200,000
$

1,200,000

MAYORIZACION

1
6
7
12
18
19
20

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1 $
$

3 $
4 $
5 $
$

1105 CAJA
DEBE
HABER
15,000,000 $
15,000,000 2
9,000,000 $
9,000,000 13
400,000
2,000,000
800,000
560,000
7,520,000
35,280,000 $
24,000,000
11,280,000

1110 BANCOS
2 $
11 $
13 $

DEBE
15,000,000
8,900,000
9,000,000

$
$

32,900,000
18,750,000

$
$
$
$
$
$
$
$
$

HABER
2,000,000
1,900,000
750,000
2,300,000
4,900,000
800,000
300,000
1,200,000
14,150,000

4
5
10
14
15
16
17
22

1504 TERRENOS
DEBE
HABER
5,000,000
5,000,000

3115 APORTES SOCIALES

DEBE
HABER
$
20,000,000 1
$
20,000,000

1435 MERCANCIAS
DEBE
HABER
3,000,000 $
5,910,448
2,000,000 $
2,889,552
3,800,000
8,800,000 $
8,800,000
0

2205 NACIONALES
DEBE
HABER
4,900,000 $
3,000,000
800,000 $
1,900,000
$
420,000
$
3,400,000
5,700,000.00 $
8,720,000.00
$
3,020,000.00

6A
7A

4135 COMERCIO AL POR MAYOR

Y AL POR MENOR
DEBE
HABER
$
9,000,000 6
$
4,400,000 7
$
13,400,000

8 $
9 $
$

1528 EQ COMP Y COM

DEBE
HABER
420,000
3,400,000
3,820,000

17 $
21 $
$

5135 SERVICIOS
DEBE
HABER
300,000
153,200
453,200

15 $
16 $

3
5
8
9

1305 CLIENTES
7 $
$
$

DEBE
4,000,000
4,000,000
2,000,000

$
$

HABER
2,000,000 12
2,000,000

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRAB.

DEBE
HABER
10 $
750,000
$
750,000

2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIP

DEBE
HABER
$
800,000 18
$
560,000
$
1,360,000

MAYORIZACION

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBE
HABER
$
153,200 21
$
153,200

6A
7A

$
$
$

6 C0ST0S DE VENTAS
DEBE
HABER
5,910,448
2,889,552.00
8,800,000.00

1705 GASTOS PAGADOS POR ANT.

DEBE
HABER
20 $
480,000
22 $
1,200,000
$
1,680,000
2 OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEBE
HABER
14 $
2,300,000 $
8,900,000 11
$
8,000,000 20
$
2,300,000 $ 16,900,000
$ 14,600,000

BALANCE DE PRUEBA

1105
1110
1504
1528
1305
1365
1705
5135
6
3115
2705
4135
2335
2205
22

CAJA
BANCOS
TERRENOS
EQ. COMP Y COMUNICACIN
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
SERVICIOS
COSTOS DE VENTAS
APORTES SOCIALES
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
NACIONALES
OBLIGACIONES FINANCIERAS

$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEBE
11,280,000
18,750,000
5,000,000
3,820,000
2,000,000
750,000
1,680,000
453,200
8,800,000

52,533,200.00

HABER

$
$
$
$
$
$
$

20,000,000
1,360,000
13,400,000
153,200
3,020,000
14,600,000
52,533,200.00

BALANCE GENERALJulio 1 - Julio 31 2012

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTE
Disponible
Inversiones
Deudores
Inventarios
Total Actico Corriente

$
$
$
$
$

30,030,000
2,750,000
32,780,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo- Neto
Cargos Diferidos
Total Activo No corriente

$
$
$

8,820,000
1,680,000
10,500,000

Total Acitvo

43,280,000

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas y Gastos por Pagar
Obligaciones Laborales
Pasivos Estimados
Impuestos por Pagar
Otros Pasivos
Total Pasivo Corriente

$
$
$
$
$
$
$
$

14,600,000
3,020,000
153,200
1,368,444
1,360,000
20,501,644

PASIVO NO CORRIENTE
Cuenta de Socios
Total Pasivo No Corriente

$
$

Total Pasivo

20,501,644

20,000,000

$
$
$

2,778,356
22,778,356

43,280,000

PATRIMONIO
Aportes Sociales
Reservas
Revalorizacion del Patrimonio
Utilidad del Ejercicio
Total del Patrimonio
Total Pasivo Y Patrimonio

ESTADO DE RESULTADOSEMPRESA CARIBEA LTDA01 JULIO - 31 JULIO 2012

%
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al Por mayor y al por menor
COSTOS DE VENTAS Costos de Ventas
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL =
GASTOS OPERACIONALES Gastos Administrativos
Gastos Ventas
UTILIDAD OPERACIONAL =
Gastos Financieros Otros Gastos
UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO =
Impuesto (33%) UTILIDAD NETA=

13,400,000

100%

$
$

8,800,000
4,600,000

65.67%
34.33%

$
$
$

453,200
4,146,800

3.38%
0.00%
30.95%

$
$
$
$

4,146,800
1,368,444
2,778,356

0.00%
30.95%
10.21%
20.73%