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IV.3.4.1.1. Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez Auditora de Inversiones Fsicas: 09-1-12NBB-04-1125

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 268,358.7 miles de pesos 268,358.7 miles de pesos 100.0 %

Se revisaron 268,358.7 miles de pesos que representan el 100.0% del monto reportado como ejercido en la Cuenta Pblica 2009 en el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez.
IMPORTE REVISADO (Miles de pesos) EJERCIDO 2009 4,460.6 4,936.4 4,183.1 4,346.0 1,251.7 333.1 470.3 308.7 115.1 9,312.5 238,641.2 268,358.7

CONTRATO HMGG-OP-DIR-001-2009 HMGG-OP-DIR-002-2009 HMGG-OP-DIR-003-2009 HMGG-OP-DIR-004-2009 HMGG-SROP-DIR-002-2009 HMGG-SROP-DIR-003-2009 HMGG-SROP-DIR-004-2009 HMGG-SROP-DIR-005-2009 HMGG-SROP-DIR-006-2009 HMGG-SROP-DIR-007-2009 LP-HMGG-OP-010-2009 TOTAL

REVISADO 4,460.6 4,936.4 4,183.1 4,346.0 1,251.7 333.1 470.3 308.7 115.1 9,312.5 238,641.2 268,358.7

% 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

FUENTE: Cdula del alcance seleccionado con base en la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada.

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Antecedentes El 26 de julio de 1972, en el Diario Oficial de la Federacin se public el Decreto de Creacin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez con carcter de organismo pblico descentralizado, es decir, con personalidad jurdica y patrimonio propios. En el 2007, cinco tipos de enfermedades (Renales, Inflamatorias de vas digestivas, Diabetes Mellitus, padecimientos inmunolgicos que afectan vas respiratorias y enfermedades alcohlicas del hgado), concentraron a ms de la mitad de las muertes ocurridas en la regin y en los ltimos 60 aos, las muertes por enfermedades cardiovasculares han crecido de manera muy importante. Por lo anterior, se ha propuesto la construccin y fortalecimiento del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez para otorgar servicios mdicos en el D.F. y zona conurbada a razn de los cambios que la transicin epidemiolgica y demogrfica representan. Con la construccin de la nueva Torre de Alta Especialidad se pretende brindar atencin mdica de la ms alta calidad y eficiencia con seguridad para los pacientes en un contexto tico, y cubrir las necesidades del tercer nivel de atencin en aquellas especialidades que no se encuentran cubiertas por los Institutos de Salud y en las cuales el hospital cuenta con una amplia experiencia y prestigio. Resultados 1. Se observ que no se cuenta con la Manifestacin de Construccin y que no se present evidencia documental de la obtencin del Alineamiento, Nmero Oficial, Estudio de Factibilidad de Servicios, Manifestacin de Impacto Ambiental y Certificado de Zonificacin para uso de Suelo Especfico. Mediante los oficios nmeros SSG/2509/2010 y SSG/2518/2010 del 6 y 17 de diciembre de 2010, respectivamente, se entreg informacin y documentacin complementaria consistente en copias de la Constancia de Alineamiento y Nmero Oficial nm. 3073/2009 de la Delegacin Tlalpan del 8 de Octubre de 2008; Factibilidad de suministro de Agua Potable y Drenaje nm. GDF-SMA-SACM-DESU-DVDC-SPS-UDIF-0920044 del 14 de mayo de 2009, expedido por SEDUVI; Dictamen de Impacto Ambiental nm. DEIA-MG-510/2009 del 7 de julio de 2009 expedido por la Secretara del Medio Ambiente del Gobierno del D.F.; Certificado de Zonificacin para Uso del Suelo Especfico nm. VAEN2440809 del 29 de mayo de 2009, otorgado por la Secretara de Desarrollo Urbano y Vivienda (SEDUVI) del Gobierno del D.F.; Licencia de construccin especial para demolicin parcial de edificacin nm. 6/D/0002/2009/14, del 27 de febrero de 2009, otorgada por la Delegacin Tlalpan; Dictamen de Impacto Urbano nm. DGAU.09/DEIU/038/2009 del 20 de julio de 2009, expedido por SEDUVI; Registro de Obras Ejecutadas Anteriormente (Regularizacin de obras) otorgada por la Delegacin de Tlalpan nm. 3216-5-09 del 18 de diciembre de 2009; y Solicitud de subsidio para el proyecto de ampliacin enviado al Subprocurador de Legislacin y Consultiva de la Procuradura Fiscal de la Secretara de Finanzas del D. F. del 13 de agosto de 2010.

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Asimismo, mediante oficio SSG/2598/2010 del 30 de diciembre de 2010, se proporcion copia de la Manifestacin de Construccin correspondiente con nmero de folio RG/TL/3130/10, expedida por la Secretara de Desarrollo Urbano y Vivienda, Delegacin Tlalpan, del Gobierno del Distrito Federal, el 17 de diciembre de 2010 con vigencia hasta el 17 de diciembre de 2013. Por lo anterior, con base en la informacin y documentacin complementaria proporcionada por la entidad, se considera aclarada esta observacin. 2. En el anlisis de la documentacin proporcionada, se observ que la entidad no present evidencia documental de que realiz los estudios de las condiciones del terreno en el que se construye la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, ya que no se detectaron las redes de agua potable, de energa elctrica, instalaciones telefnicas e instalaciones de gas natural, lo que provoc gastos adicionales que no fueron contemplados en su Proyecto de Presupuesto para estos trabajos, as como un diferimiento en el plazo de ejecucin por 35 das. Mediante los oficios nmeros SSG/2518/2010 y SSG/2598/2010 del 17 y 30 de diciembre de 2010, respectivamente, se entreg informacin y documentacin complementaria en la que se indica que dentro de los alcances del proyecto ejecutivo la empresa proyectista Grupo ngeles Servicios de Salud, S.A. de C.V., consult a la Delegacin Tlalpan, y al Comit de Usuarios del Subsuelo, sobre la existencia de instalaciones adyacentes al predio que nos ocupa, obteniendo planos en medio magntico de las redes generales de agua potable de la Direccin General de Obras y Desarrollo Urbano del Gobierno del Distrito Federal, y la red perifrica de gas natural de la empresa Suministros e Instalaciones Industriales, S.A. de C.V. Asimismo se refiere que respecto de las instalaciones elctricas, se solicit a la Compaa de Luz y Fuerza del Centro, la reubicacin de la acometida, y que dicho trmite se inici durante julio de 2009, fecha anterior al inicio de los trabajos; sin embargo, la compaa inici los trabajos durante septiembre y para octubre, mes en el que se tena programado realizar el cambio, aconteci el Decreto de Extincin de dicha compaa. De igual forma, se seala que aun cuando el Hospital hubiese erogado alguna cantidad adicional, sta no debera considerarse como un gasto innecesario, en el entendido de que se requera la liberacin del rea donde actualmente se construye la Torre de Especialidades. Con el anlisis de la informacin y documentacin adicional proporcionada, se determin que no se desvirtan los aspectos observados en cuanto a la falta de estudios para identificar la existencia de redes de agua potable, energa elctrica, instalaciones telefnicas y de gas natural no considerados en el proyecto que derivaron en un diferimiento en el plazo de ejecucin. Vase accin(es): 09-1-12NBB-04-1125-01-001 3. En la revisin del Certificado nico de Zonificacin Folio nm. VAEN2440809 SEDUVI, expedido por la Delegacin de Tlalpan, en el cual se indica que en esta zona dichos inmuebles podrn alcanzar una altura mxima de 10 niveles sobre nivel de banqueta, se observ que con base en l se decidi modificar el clculo estructural de un edificio
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de 6 niveles, a uno de 10. Esto ocasion un diferimiento del plazo de ejecucin por 116 das, lo que confirma una deficiente planeacin. Mediante el oficio nmero SSG/2518/2010, del 17 de diciembre de 2010, se entreg informacin y documentacin complementaria donde se indica que durante la realizacin del proyecto ejecutivo inici los trmites de obtencin de las Constancias de Alineamiento y Nmero Oficial que no se tenan y que son necesarios para la obtencin del Certificado de Zonificacin para Uso de Suelo Especifico, el cual se inici el 25 de septiembre de 2008. Asimismo, se realizaron las gestiones necesarias para contar con el nmero predial, Dictamen de Impacto Urbano, Dictamen de Impacto Ambiental, y Licencia Especial de Construccin Demolicin. Adems, se seala que el Certificado de Zonificacin para Uso de Suelo Especfico se obtuvo hasta el 29 de mayo de 2009 y no durante el periodo de ejecucin del proyecto ejecutivo del 25 de julio de 2008 al 30 de abril de 2009. Por otra parte se seala que el 25 de junio de 2009, el Director Responsable de la Obra recomend evaluar la posibilidad de modificar el proyecto para construir hasta 10 niveles sobre nivel de banqueta. Con el anlisis de la informacin y documentacin adicional proporcionada, se determin que no se desvirtan los aspectos observados. Vase accin(es): 09-1-12NBB-04-1125-01-002 4. Para el pago de los trabajos de Construccin de la Torre de Especialidades, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico autoriz un monto de 269,012.4 miles de pesos, mediante la 2 modificacin al oficio de liberacin de inversin N DG/MMP/165/09 del 2 de octubre de 2009, con el siguiente desglose: Fase I 9 etapa (Tnel de acceso a la escuela de enfermera y obras complementarias). Fase I 10 y 11 Etapas de la Torre de Especialidades Fase I 12 etapa (Conexin a reubicacin de acometida elctrica y obras complementarias). Supervisin de la fase I 4,222.0 miles de pesos 242,240.0 miles de pesos 4,315.0 miles de pesos 18,235.4 miles de pesos

Sin embargo, debido a la deficiente Planeacin y Presupuestacin de los trabajos para la Construccin de la Torre de Especialidades, se celebraron ocho contratos por 16,191.5 miles de pesos para la realizacin de obras complementarias sin contar con la autorizacin especfica de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Mediante el oficio nmero SSG/2509/2010 del 6 de diciembre de 2010, se indica que durante 2009 se celebraron nicamente siete contratos de obras y servicios complementarios por un monto de 11,008.2 miles de pesos, y se anex la documentacin correspondiente que para la autorizacin del oficio de liberacin de inversin por parte de la SHCP, se realiza con base en el registro en cartera y la

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disponibilidad de recursos para dicho ejercicio y para efectos de control interno se puede o no desglosar en los diversos contratos. Asimismo, en el oficio SSG/2518/2010 del 17 de diciembre de 2010, se inform que los contratos mencionados fueron inscritos ante la SHCP mediante el sistema de Presupuesto Comprometido (PCOM) del 31 de agosto de 2009 Con el oficio SSG/2598/2010 del 30 de diciembre de 2010, la Subdireccin de Servicios Generales del Hospital inform que en el mes de enero solicit a la Subdireccin de Planeacin que sea actualizada la Cuenta Pblica del ao prximo pasado, la cual, a su vez, en forma conjunta es analizada con la Subdireccin de Recursos Financieros, de ah se desprende el oficio nm. DG/MMP/045/2010 del 4 de marzo de 2010, donde el Director del nosocomio informa para la actualizacin de la cuenta pblica a la Coordinacin de Asesores del Secretario de Salud, mismo que entre otros se encuentra la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto de la Secretaria de Salud, de las obras que se realizaron durante este ejercicio. Tambin presentan el documento denominadoCuenta de la Hacienda Pblica Federal 2009, Anlisis del ejercicio del Presupuesto Programtico Devengado, en el cual se anotan las diferentes obras realizadas en el ejercicio de 2009, dentro de las que se incluyen los contratos observados. Asimismo los contratos mencionados tambin fueron inscritos ante la SHCP mediante el Sistema de Presupuesto Comprometido (PCOM) el 31 de agosto de 2009. Con el anlisis de la informacin y documentacin adicional proporcionada por la entidad se considera aclarada esta observacin. 5. En el anlisis de la documentacin, proporcionada por la Subdireccin de Servicios Generales del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez para el pago de los trabajos, se observ que el anticipo pactado en el contrato se puso a disposicin del contratista 26 das despus de la fecha de inicio de los trabajos, lo que motiv un diferimiento del plazo de ejecucin en 26 das, por lo que el nuevo plazo fue del 11 de septiembre de 2009 al 25 de enero de 2010. Mediante los oficios nmeros SSG/2509/2010, SSG/2518/2010 y SSG/2598/2010 del 6, 17 y 30 de diciembre de 2010 respectivamente, se entreg informacin y documentacin complementaria donde se indica que el desfasamiento observado obedece a un cambio de manejo financiero pasando de un esquema de depsito a la cuenta del Hospital a un esquema de administracin directa, es decir la SHCP no puso a disposicin del Hospital los recursos en la fecha sealada, situacin que no es imputable a este nosocomio; sin embargo, posteriormente se refiere que el retraso obedeci a trmites administrativos internos del hospital. Con el anlisis de la informacin y documentacin adicional proporcionada, se determin que el aspecto observado subsiste. Vase accin(es): 09-1-12NBB-04-1125-01-003

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6.

En el contrato se estableci un monto de 198,043.4 miles de pesos ms IVA para ejercer en 2009. Con el anlisis de las 12 estimaciones presentadas por la empresa contratista, se determin que se ejercieron nicamente 152,287.3 miles de pesos ms IVA, y se dej de ejercer un importe de 45,756.1 miles de pesos ms IVA, y no se present evidencia documental de la aplicacin de retenciones por un importe de 5,490.7 miles de pesos ms IVA por el atraso en la ejecucin de los trabajos. Mediante los oficios nmeros SSG/2509/2010 y SSG/2518/2010, del 6 y 17 de diciembre de 2010, respectivamente, se entreg informacin y documentacin complementaria donde se seala que en la tercera junta de aclaraciones del proceso de licitacin se indic a los participantes el monto de 219,523.8 miles de pesos sin incluir IVA, por ejercer durante ejercicio fiscal 2009. Adems, se refiere que en obra ejecutada y anticipos otorgados en 2009 se efectuaron pagos por 238,641.3 miles de pesos ms IVA, monto superior al contrato mencionado. Con oficio SSG/2598/2010 del 30 de diciembre de 2010, La Subdireccin de Servicios Generales, present grfica de avance financiero mensual con base en el programa de ejecucin diferido por la no entrega del anticipo a tiempo, en la que se aprecia que al 31 de diciembre de 2009 se tena un avance financiero de 152,287.3 miles de pesos, superior al monto programado que fue de 103,137.8 miles de pesos, asimismo del anlisis de los pagos efectuados en las estimaciones generadas en 2009, se pudo observar que con excepcin del mes de octubre en los meses de septiembre, noviembre y diciembre, la empresa contratista estim ms obra de la programada. Del anlisis de la informacin y documentacin adicional proporcionada por la entidad, se considera aclarada esta observacin.

7.

Con el anlisis de las estimaciones presentadas para el pago de trabajos ejecutados, se determin que en la estimacin nm. 10, por un monto de 19,233.1 miles de pesos ms IVA, se pagaron conceptos de trabajo por el total de sta, que se refieren fundamentalmente al suministro, instalacin y puesta en marcha de equipos elctricos, subestacin elctrica, plantas de emergencia, planta de tratamiento de aguas residuales, planta de generacin de vapor, mecanismos eleva autos. A la fecha, estos trabajos no se han ejecutado, toda vez que para contratos bajo la modalidad de precios unitarios y tiempo determinado el pago debe ser por unidad de obra terminada. Mediante el oficio SSG/2518/2010 del 17 de diciembre de 2010, se indic que el objetivo de realizar el pago de dichos equipos en la estimacin 10 se motiv en dos sentidos; el primero de ellos con el fin de no perder los recursos del proyecto para el ejercicio de 2009, y el segundo para dar continuidad a la obra en proceso, la cual se contrat de manera plurianual por los ejercicios 2009 y 2010. De los equipos mencionados se realizaron las deducciones correspondientes en las estimaciones 18, 19 y 20. Asimismo, de los equipos que a la fecha no se han realizado las deductivas, stas se realizarn en la estimacin de finiquito. En cumplimiento de lo anterior, se calcularon tanto los intereses como las retenciones y sanciones por aplicar en el finiquito.

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Con el oficio SSG/2598/2010 del 30 de diciembre de 2010, la Subdireccin de Servicios Generales present documentacin de las estimaciones 18, 19 y 20 en las que se observa la aplicacin de deductivas de parte de los equipos considerados en la estimacin 10, por un monto de 11,616.7 miles de pesos, sin considerar los intereses correspondientes, y se menciona que lo restante a deducir los intereses generados sern deducidos en la estimacin de ajuste y finiquito, de conformidad con el artculo 55 de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Del anlisis de la informacin y documentacin adicional presentada, se determina que queda pendiente la aplicacin de deductivas por un monto de 7,616.4 miles de pesos ms los intereses generados, por lo que esta observacin se considera parcialmente atendida. Vase accin(es): 09-1-12NBB-04-1125-01-004 09-1-12NBB-04-1125-03-001 8. Del anlisis de las matrices de 299 precios unitarios y la ejecucin de conceptos de obra contemplados en el contrato nm. HMGG-OP-DIR-001-2009, celebrado con la empresa K CIEN INGENIERA, S.A de C.V., para la realizacin de la obra Fase I para la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 20082012 9 Etapa "Tnel de Acceso a la Escuela de Enfermera y obras complementarias por un monto de 3,192.4 miles de pesos ms IVA, con un periodo de ejecucin de 62 das del 7 de agosto al 7 de octubre de 2009, se determin que existen pagos irregulares por un monto de 547.7 miles de pesos relativos a: 1.- En 18 conceptos de obra se consideraron costos de materiales superiores al mercado y rendimientos bajos, por un importe de 419.7 miles de pesos ms IVA, lo que manifiesta un deficiente anlisis del presupuesto y las matrices de precios unitarios presentado por la contratista, por parte de los servidores pblicos responsables de la Obra Pblica del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, lo que puede representar un dao al patrimonio del mismo por dicha cantidad. 2.- Pagos en exceso derivados de obra pagada no ejecutada en 10 conceptos por un monto de 128.0 miles de pesos ms IVA. Con los oficios SSG/2518/2010 y SSG/2598/2010 del 17 y 30 de diciembre de 2010 respectivamente, la Subdireccin de Servicios Generales indic que s realiz el anlisis de los presupuestos presentados por las empresas constructoras, el cual consiste en la elaboracin de una comparativa entre los presupuestos solicitados para adjudicacin directa a tres empresas a las que se le solicit cotizacin. Posteriormente, se solicit que la empresa que present el presupuesto ms bajo desglosara su cotizacin y elaborara sus precios unitarios a efecto de conocer si en sus conceptos se haban considerado tanto la dificultad tcnica de la obra, como las condiciones de trabajo donde se desarrollaran los diferentes frentes. Presentando adems matrices de precios unitarios ajustados de conformidad con las condiciones reales durante la ejecucin de los trabajos.
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Con el anlisis de la informacin y documentacin adicional proporcionada, se determina que se justific y aclar un monto de 43.8 miles de pesos quedando pendiente de aclarar un monto de 503.9 miles de pesos, por lo que la observacin se considera parcialmente atendida. Vase accin(es): 09-1-12NBB-04-1125-01-005 09-1-12NBB-04-1125-03-002 9. Con la revisin de las matrices de 161 precios unitarios y la ejecucin de conceptos de obra contenidos en el contrato nm. HMGG-OP-DIR-002-2009, Fase I para la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008 2012 12 etapa Conexin a reubicacin de acometida elctrica y obras complementarias por un monto de 3,490.9 miles de pesos ms IVA, celebrado con la empresa Integralia Outsourcing, S.A. de C.V., con un periodo de ejecucin de 62 das del 7 de agosto al 7 de octubre de 2009, se determin que: 1.- En 32 conceptos de obra se consideraron costos de materiales superiores al mercado y rendimientos bajos, por un importe de 460.7 miles de pesos ms IVA lo que manifiesta un deficiente anlisis del presupuesto presentado por la contratista, por parte de los servidores pblicos responsables de la Obra Pblica del Hospital General, lo que puede representar un dao al patrimonio del mismo por dicha cantidad. Con los oficios SSG/2518/2010 y SSG/2598/2010 del 17 y 30 de diciembre de 2010 respectivamente, la Subdireccin de Servicios Generales indic que s realiz el anlisis de los presupuestos presentados por las empresas constructoras, el cual consiste en la elaboracin de una comparativa entre los presupuestos solicitados para adjudicacin directa a tres empresas a las que se le solicit cotizacin. Posteriormente, se solicit que la empresa que present el presupuesto ms bajo desglosara su cotizacin y elaborara sus precios unitarios a efecto de conocer si en sus conceptos haban considerado tanto la dificultad tcnica de la obra, como las condiciones de trabajo donde se desarrollaran los diferentes frentes. Presentando adems matrices de precios unitarios ajustados de conformidad con las condiciones reales durante la ejecucin de los trabajos. Con el anlisis de la informacin y documentacin adicional proporcionada, se determina que se justific y aclar un monto de 252.5 miles de pesos quedando pendiente de aclarar un monto de 208.2 miles de pesos, por lo que la observacin se considera parcialmente atendida. Vase accin(es): 09-1-12NBB-04-1125-01-006 09-1-12NBB-04-1125-03-003 10. Con la revisin de las matrices de 64 precios unitarios y la ejecucin de conceptos de obra contenidos en el contrato nm. HMGG-OP-DIR-004-2009, Fase I para la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008 2012 14 etapa Obras complementarias de Obras exteriores,
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celebrado con la empresa EXG Modulacin de Diseos, S.A. de C.V., por un importe de 3,072.5 miles de pesos ms IVA y un plazo de ejecucin de 101 das del 7 de agosto al 15 de noviembre de 2009, se determin que: 1.- En 8 conceptos de obra se consideraron costos de materiales superiores al mercado y rendimientos bajos, por un importe de 270.6 miles de pesos ms IVA, lo que manifiesta un deficiente anlisis del presupuesto presentado por la contratista, por parte de los servidores pblicos responsables de la Obra Pblica del Hospital, lo que puede representar un dao al patrimonio del mismo por dicha cantidad. 2.- Pagos en exceso derivados de obra pagada no ejecutadas en 5 conceptos por un monto de 1,203.1 miles de pesos ms IVA. Con los oficios SSG/2518/2010 y SSG/2598/2010 del 17 y 30 de diciembre de 2010 respectivamente, la Subdireccin de Servicios Generales, indic que s realiz el anlisis de los presupuestos presentados por las empresas constructoras, el cual consisti en la elaboracin de una comparativa entre los presupuestos solicitados para adjudicacin directa a tres empresas a las que se le solicit cotizacin. Posteriormente, se solicit que la empresa que present el presupuesto ms bajo desglosara su cotizacin y elaborara sus precios unitarios a efecto de conocer si en sus conceptos haban considerado tanto la dificultad tcnica de la obra, as como las condiciones de trabajo donde se desarrollaran los diferentes frentes. Presentando adems matrices de precios unitarios ajustados de conformidad con las condiciones reales durante la ejecucin de los trabajos. Con el anlisis de la informacin y documentacin adicional proporcionada, se determina que se justific y aclar un monto de 860.9 miles de pesos quedando pendiente de aclarar un monto de 612.8 miles de pesos, por lo que la observacin se considera parcialmente atendida. Vase accin(es): 09-1-12NBB-04-1125-01-007 09-1-12NBB-04-1125-03-004 Acciones Recomendaciones 09-1-12NBB-04-1125-01-001.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez establezca los mecanismos de control necesarios a fin de que, en lo subsecuente, antes de la realizacin de los proyectos a su cargo, se consideren las acciones antes, durante y despus de la ejecucin de las obras pblicas, incluyendo, cuando corresponda, las obras principales, las de infraestructura, las complementarias y accesorias, as como las investigaciones y estudios que se requieran. [Resultado 2]

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09-1-12NBB-04-1125-01-002.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de verificar que, en lo subsecuente, en la planeacin, programacin y presupuestacin de las obras a su cargo, se cuente con los estudios, proyectos, especificaciones de construccin, normas de calidad y programa de ejecucin totalmente terminados. [Resultado 3] 09-1-12NBB-04-1125-01-003.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de verificar que, en lo subsecuente, los anticipos pactados en los contratos de obra se pongan a disposicin de los contratistas antes del inicio de los trabajos. [Resultado 5] 09-1-12NBB-04-1125-01-004.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de verificar que, en lo subsecuente, las estimaciones generadas se correspondan con los trabajos realmente ejecutados, de conformidad con la normativa aplicable. [Resultado 7] 09-1-12NBB-04-1125-01-005.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de que, en lo subsecuente, las propuestas que las empresas invitadas a cotizar trabajos de obra pblica se revisen exhaustivamente por los servidores pblicos de las reas responsables de las Obras Pblicas a su cargo y que se verifique que los volmenes de trabajo estimados y pagados se correspondan con los ejecutados realmente. [Resultado 8] 09-1-12NBB-04-1125-01-006.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de que, en lo subsecuente, las propuestas presentadas por las empresas invitadas a cotizar trabajos de obra pblica se revisen exhaustivamente por los servidores pblicos de las reas responsables de las Obras Pblicas a su cargo. [Resultado 9] 09-1-12NBB-04-1125-01-007.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de que, en lo subsecuente, las propuestas que las empresas invitadas a cotizar trabajos de obra pblica se revisen exhaustivamente por los servidores pblicos de las reas responsables de las Obras Pblicas a su cargo y se verifique que los volmenes de trabajo estimados y pagados correspondan con los realmente ejecutados. [Resultado 10] Solicitudes de Aclaracin 09-1-12NBB-04-1125-03-001.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 7,616.4 miles de pesos relativos a conceptos de obra pagados no ejecutados, incluidos en la estimacin nmero 10 del contrato nm. LP-HMGG-OP-010-2009, celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V., para la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, 2008-2012. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente realizar los trmites para la regularizacin correspondiente. [Resultado 7]

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09-1-12NBB-04-1125-03-002.- Para que el Hospital General DR. Manuel Gea Gonzlez aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 503.9 miles de pesos correspondientes a conceptos de obra con costos de materiales superiores al mercado y rendimientos bajos y obra pagada no ejecutada del contrato nm. HMGG-OP-DIR-001-2009, celebrado con la empresa K Cien Ingeniera, S.A. de C.V., para la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 9a etapa "Tunel de Acceso a la Escuela de Enfermera y obras complementarias". En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder a la aplicacin de las deductivas procedentes. [Resultado 8] 09-1-12NBB-04-1125-03-003.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 208.2 miles de pesos correspondientes a conceptos de obra con costos de materiales superiores al mercado y rendimientos bajos y obra pagada no ejecutada del contrato nm. HMGG-OP-DIR-002-2009, celebrado con la empresa Intregralia Outsourcing, S.A. de C.V., para la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012 12a etapa "Coneccin a Reubicacin de acometida elctrica y obras complementarias". En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder a la aplicacin de las deductivas procedentes. [Resultado 9] 09-1-12NBB-04-1125-03-004.- Para que el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 612.8 miles de pesos correspondientes a conceptos de obra con costos de materiales superiores al mercado y rendimientos bajos y obra pagada no ejecutada del contrato nm. HMGG-OP-DIR-004-2009 celebrado con la empresa EXG Modulacin de Diseos, S.A. de C.V., para la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, 14a etapa "Obras Complementarias de Obras Exteriores". En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder a la aplicacin de las deductivas procedentes. [Resultado 10] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 8,941.3 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 10 observacin(es), de las cuales 3 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 7 restante(s) gener(aron): 7 Recomendacin(es) y 4 Solicitud(es) de Aclaracin.

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25/01/2011 06:19:05 p.m.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin, ejecucin y pago de las operaciones examinadas, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren a falta de estudios preliminares, modificaciones al proyecto, obra pagada no ejecutada por 7,616.4 miles de pesos y conceptos de obra con precios de materiales superiores al mercado y con rendimientos bajos por un monto de 1,324.9 miles de pesos.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. 3. 4. 5. Verificar que la Planeacin del Proyecto se realiz de conformidad con la normativa. Verificar que la Programacin del Proyecto se realiz de conformidad con la normativa. Verificar que la Presupuestacin del Proyecto se realiz de conformidad con la normativa. Verificar que la licitacin, contratacin y ejecucin se realizaron de conformidad con la normativa. Verificar que la ejecucin de los proyectos se realiz de conformidad con la normativa.

reas Revisadas La Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artculos, 19, 21, fracciones III, VIII y X.; Art. 24, prrafo cuarto.; Artculos 45, fraccin I y 54.; Artculo 50, fraccin I.

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2.

Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Art. 10, ltimo prrafo.; Art. 100, fraccin I, y 102.; Artculos, 36, inciso A, fraccin IV.b, 37, inciso A, fraccin IIc. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Procedimiento 3, incisos, 9.2, 12.1 y 12.2.; Procedimiento 10, inciso 2.1 , del Manual de Procedimientos del Departamento de Obras del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez.

3.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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