REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE LOS LLANOS CENTRALES

“RÓMULO GALLEGOS”
VICERRECTORADO ACADÉMICO
DECANATO DE POST-GRADO
MAESTRÍA EN GERENCIA ADMINISTRATIVA

GERENCIA DE TESORERÍA
Informe
Gestión de los Fondos Líquidos y
Gestión de Inventarios

Facilitador: MSc. César Romero Participantes:

Lcda. López, Milagros
Lcdo. Méndez, Climer
Lcda. Miranda, Lenis
Ing. Morao, Orestes
Lcda. Requena, Marian
Lcdo. Suárez, Douglas
Lcda. Zambrano, Ángela R

Valle de la Pascua, Noviembre, de 2010

Análisis de Ventas
El análisis de ventas nos suministra respuesta en cuanto a lo que sea
vendido en cada uno de los territorios y que productos particularmente, dándonos
información de quien fue el comprador, y se toma como base de comparación los
registros de la compañía en cada uno de los rubros y las cifras pronosticadas que
fueron incluidas en la planeación de las ventas. A demás es un estudio de los
resultados monetarios en volumen de las ventas por producto, territorio de ventas,
por vendedores, y a veces por clientes.
En una empresa, el análisis de venta permite el estudio del presente y
estimar las perspectivas de venta en el futuro, es un documento de muy importante
para la gerencia de las empresas. Este análisis tiene una limitación: abstracción
que se hace de la competencia, en la medida que no se establece una comparación
con 1os resultados obtenidos por las empresas competitivas, no podemos dar a
nuestras afirmaciones un valor absoluto, pues tanto las alzas como las bajas en el
volumen de ventas pueden ser motivadas por causas internas a la empresa como
externas, y según cuál sea la índole de ellas habrá de aplicarse una serie de
medidas comerciales diferentes.

Análisis de Cobranzas
Permite establecer la diversidad en la que se pueden generar los ingresos
que pueden ser de contado o a crédito. Esta segunda opción conlleva a muchas
instituciones adoptar el pensamiento de querer hacer efectivas en menor tiempo sus
cuentas por cobrar; es de conocimiento que en el mercado existe un gran porcentaje
de empresas que en buena parte de sus utilidad es sobre las ventas a crédito,
considerando que por la variedad de clientes que manejan a nivel mundial y los que
les permite obtener resultado según lo convenido y de forma satisfactoria.
Hacer de la cobranza un proceso sistemático que asegure una oportuna
gestión de sus empleados y permita a gerentes y supervisores obtener una visión
completa de los seguimientos, sus resultados y proyecciones.

Presupuesto de Caja
Es el que suministra cifras que indican el saldo final en caja, este puede
analizarse para determinar si se espera un déficit o un excedente. Los factores
fundamentales en el análisis del presupuesto de caja se encuentran en los
pronósticos que se hacen sobre las ventas, los que se hacen con terceros y los
propios de la organización, todos los inputs y outputs de efectivo y el flujo neto de
efectivo se explicarán a continuación sus planteamientos básicos. El presupuesto de
caja se proyecta para cubrir el período de un año, aunque cualquier período futuro
es aceptable.

Inventario
Registro del conjunto de todos los bienes disponibles para la venta a los
clientes o destinados al proceso productivo.

Tipos de Inventario
· Inventario de Mercancías
· Inventario de Materias Primas
· Inventario de Suministros de Fábrica
· Inventario de Productos en Proceso de Fabricación
· Inventario de Productos Terminados

Almacén
Es una unidad de servicio en la estructura organizativa y funcional de una
empresa comercial o industrial, con objetivos bien definidos de resguardo, custodia,
control y abastecimiento de materiales y productos.
Proceso de planear, implantar y controlar procedimientos para el transporte y
almacenaje eficiente de bienes, servicios, del punto de origen al punto de consumo
con el propósito de adecuarse a los re requerimientos del cliente.

Funciones del almacén

La función del almacén es un proceso que requiere responsabilidad ya que
es el momento donde se recibe la mercancía para su cuidado, protección y
resguardo de todos los materiales y suministros.
Proporcionar materiales y suministros, mediante solicitudes autorizadas, a
los departamentos que los requieran.
Controla los productos terminados para su posterior destino.
Se hace cargo de los materiales en curso de fabricación o de las materias
primas que se almacenen con el fin que maduren o se curen para poderlas utilizar
(madera verde, cerveza, etc.)
Mantener el almacén limpio y en orden, teniendo un lugar para cada cosa y
cada cosa en su lugar, es decir, en los lugares destinados según los sistemas
aprobados para clasificación y localización.
Mantener las líneas de producción ampliamente abastecidos de materias
primas, materiales indirectos y de todos los elementos necesarios para un flujo
continuo de trabajo.
Custodiar fielmente todo lo que se le ha dado a guardar, tanto su cantidad
como su buen estado.

Suministro
Es una red de instalaciones y medios de distribución que tiene por función la
obtención de materiales, transformación de dichos materiales en productos
intermedios y productos terminados y distribución de estos productos terminados a
los consumidores. La Cadena de suministro integra la oferta y la demanda tanto
dentro como fuera de la empresa. La cadena de suministros comienza y termina con
el cliente.
La informática no es una función de soporte adicional a la cadena de
suministros, más bien es el habilitador del medio por el cual varios eslabones se
integran en una sola cadena.