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Jose Luis
Jose Luis
IngenieraIndustrial.Organizacinindustrial
ProyectoFindeCarrera
PLANDEMEJORADEL
ALMACNDEREPUESTOS
DEFBRICADEYESO
Autor:JosLuisCortsRobledo
Tutor:AntonioManuelGarcaMartn
Febrero2010
ndicedeContenido
NDICEDECONTENIDO
1. INTRODUCCIN...............................................................................14
2. LAEMPRESASAINTGOBAINPLACO ................................................16
2.1GrupoSaintGobain .........................................................................17
2.2DatosdeintersdePlaco ................................................................18
2.3PolticascorporativasdePlaco.........................................................20
2.4DescripcindelafbricadeSanMartn ...........................................21
2.5OrganigramadePlaco......................................................................24
3. ELPRODUCTO.ELYESO ...................................................................25
3.1Historiadelautilizacindelyeso.....................................................27
3.2Elaboracindelyeso........................................................................28
3.2.1EstadoNatural................................................................................28
3.2.2Procesodeelaboracin ..................................................................29
3.2.3Usos................................................................................................30
3.3Tiposdeyesosdeconstruccin........................................................32
3.4TiposdeyesocomercializadosporPlaco..........................................36
3.5ProcesodeFabricacinenlafbricadePlaco ..................................45
3.5.1Extraccin.......................................................................................45
3.5.2Trituracin......................................................................................45
3.5.3Almacenamiento ............................................................................46
3.5.4Cribado ...........................................................................................46
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ndicedeContenido
3.5.5Calcinacin .....................................................................................46
3.5.6Molienda ........................................................................................47
3.5.7Mezclado ........................................................................................48
3.5.8Pruebasyensayos ..........................................................................48
3.5.9Embalaje.........................................................................................48
4. ESTUDIODELMERCADODELYESO ..................................................51
4.1Definicinydatosdelmercadoyesferoespaol .............................53
4.2Principalescompetidores.................................................................55
4.3EvolucinfuturadelmercadodelaconstruccinenEspaa ............58
5. PLANDEREFORMADELALMACN ..................................................59
5.1Anlisisdelasituacinydeterminacindelosobjetivos .................60
5.1.1Situacininicialdelalmacn ..........................................................60
5.1.2Problemasdetectados....................................................................62
5.1.3AnlisisDAFOdelasituacin .........................................................63
5.2Elaboracinyseleccindeestrategias .............................................68
5.2.1WorldClass.Introduccin ..............................................................68
5.2.2CmoseempleaeltrminoWorldClass .......................................69
5.2.3QueselWorldClass? .................................................................69
5.2.4WorldClassManufacturing(WCM)................................................70
5.2.5WorldClassMaintenance(WC)......................................................72
5.2.6LeanManagement .........................................................................72
5.2.7RelacinentreWorldClassyLeanManagement...........................73
5.2.8WCMenSaintGobainPlaco ..........................................................73
5.2.9Proyecto5s....................................................................................80
5.3Plandeaccin..................................................................................89
5.3.1Reformasdelalmacn....................................................................89
5.3.2Layoutfinal.....................................................................................96
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ndicedeContenido
5.3.3TiposdeRepuestosubicados .......................................................101
6. SOPORTEINFORMTICODATASTREAM(GMAO)...........................121
6.1Procedimiento ...............................................................................123
6.2Codificacindereferencias ............................................................125
7. RECURSOSHUMANOS ...................................................................127
8. PLANFINANCIERO .........................................................................130
8.1InversinInicial .............................................................................131
8.2FinanciacinInicial ........................................................................136
8.3AmortizacindeCrdito ................................................................138
8.4Ahorros .........................................................................................140
8.4.1Optimizacindelstock .................................................................142
8.4.2AhorroenManodeObradeMantenimiento ..............................146
8.4.3AhorroenManodeObradeProduccin .....................................150
8.5Resultados.....................................................................................154
8.6CuentadePPyGGa3aos ...........................................................158
9. ESTUDIODERENTABILIDAD...........................................................162
9.1AnlisisdelValorActualNeto(VAN)..............................................163
9.2AnlisisdelaTasaInternadeRetorno(TIR) ...................................168
9.3PayBack(PeriododeRecuperacin)..............................................172
10.CONCLUSIONESFINALES................................................................175
10.1ExperienciaPersonal....................................................................177
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ndicedeContenido
11.BIBLIOGRAFA................................................................................179
ANEXOS...............................................................................................181
Anexo1 ..................................................................................................182
Anexo2 ..................................................................................................183
Anexo3 ..................................................................................................188
Anexo4 ..................................................................................................193
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ndicedeFiguras
NDICEDEFIGURAS
Figura1:InteriordelMuseoGuggenheimdeBilbao19
Figura2:InteriordelHotelDominedeBilbao19
Figura 3: Vista area de la fbrica de San Martn de la Vega. Plano
amplio21
Figura 4: Vista area de la fbrica de San Martn de la Vega. Plano
estrecho22
Figura5:PaneldecontroldelsistemaFIFOdesalidademercancas23
Figura6:OrganigramadelafbricadeSaintGobainPlaco.24
Figura7:Detalledepiedradeyeso28
Figura8:Diagramadeflujodelensacadoypaletizadodelafbrica.49
Figura 9: Diagrama de flujo del proceso productivo en la fbrica de
yeso.50
Figura 10: Distribucin por comunidades de la produccin nacional de
yeso.53
Figura11:SituacindelasfbricasydelasexplotacionesminerasdePlaco
enEspaa56
Figura 12: Fotografa del almacn antes de la reforma. Detalle de
armarios.(1)..61
Figura 13: Fotografa del almacn antes de la reforma. Detalle de
armarios.(2)..62
Figura14:EsquemadelospilaresqueconformanelWCM.74
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ndicedeFiguras
Figura15:OrganigramadelafbricadeSaintGobainPlaco..77
Figura16:Criteriodeetiquetadodelosmaterialesquesevensometidos
alproyecto5S..83
Figura 17: Fotografa del almacn despus de la reforma. Detalle de
armariosdelaPlantaSuperior.89
Figura 18: Fotografa del almacn despus de la reforma. Detalle de
estanterasdelaPlantaInferior..90
Figura19:Detalledeunaetiquetadeposicinenlaestantera..91
Figura 20: Detalle de una posicin de una lnea de la estantera con la
descripcindelmaterialqueallseencuentra.93
Figura21:Detalledelaevolucindelstockdeunmaterial.94
Figura22:Layoutdelalmacndespusdelareforma.PlantaSuperior.99
Figura23:Layoutdelalmacndespusdelareforma.PlantaInferior.100
Figura24:Detalledeunmotor.101
Figura25:Detalledeunactuadorneumtico.102
Figura26:Detalledeunrodillo.103
Figura27:Detalledeunacriba.103
Figura28:Detalledeungrupodeejes104
Figura29:Detalledeunavlvula.104
Figura30:Detalledeunoscables105
Figura31:Detalleconsumiblesmecnicos106
Figura32:Detalledeunascorreas.106
Figura33:Detalledeunacadena107
Figura34:Detalledeunasbandas..107
Figura35:DetalledeunEquipodeProteccinIndividual.108
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ndicedeFiguras
Figura36:Detalledeunasbornas..108
Figura37:Detalledeunosfusibles.109
Figura38:Detalledeunoscontactores..110
Figura39:Detalledeunosrels110
Figura40:Detalledeunosdetectores.111
Figura41:Detalledeunostransformadores111
Figura42:Detalledeunatarjetaelectrnica..112
Figura43:Detalledeunautmata.113
Figura44:Detalledeunsinenbloc.113
Figura45:Detalledeunaselectrovlvulas114
Figura46:Detalledeunosacoplamientos114
Figura47:Detalledeunosretenes.115
Figura48:Detalledeunosrodamientos.116
Figura49:Detalledeunmanguito.116
Figura50:Detalledeunsoportepararodamiento.117
Figura51:Detalledeuncasquillodeapriete..117
Figura52:Detalledeunaspoleas118
Figura53:Detalledeperfilesmetlicos..119
Figura54:Detallederecipientesdeaceitesygrasas119
Figura55:Detalledeunospiones120
Figura56:DetalledeunaubicacindelalmacndeSanMartn..125
Figura 57: Diagrama del tiempo utilizado por la mano de obra de
Mantenimiento146
Figura 58: Diagrama del tiempo utilizado por la mano de obra de
Produccin150
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ndicedeFiguras
Figura59:EsquemaexplicativodelclculodelVAN..163
Figura 60: Ecuacin para calcular el Valor Actual Neto de una
Inversin164
Figura61:GrficadeevolucindelVANsegneltipodeinters168
Figura62:EcuacindeclculodelVANdeunainversin..169
Figura63:ExplicacindelclculodelaTIR169
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ndicedeTablas
NDICEDETABLAS
Tabla1:TablaresumendelostiposdeyesossegnlanormaRY8535
Tabla2:Tabladelaproduccinmundialdeyeso52
Tabla3:TabladeevolucindelsectordelaconstruccinenEspaa..58
Tabla4:Tabladeusoaproximadodelosrepuestosdetamaopequeoy
mediano92
Tabla5:TablaconlosvaloresdelosRecursosHumanosdelproyecto129
Tabla6:Costesdelasoperacionesparaconseguirlosahorros.132
Tabla7:TablaconlosvaloresdelaInversinInicialdelproyecto134
Tabla8:TablaconlosvaloresdelaFinanciacinInicialdelproyecto137
Tabla 9: Tabla con los valores base escogidos para los clculos de la
AmortizacindelCrdito..138
Tabla 10: Tabla con los valores de la Amortizacin del Crdito del
proyecto139
Tabla11:Resumendelosaspectosenlosquesevanaconseguirahorros
enelproyecto141
Tabla 12: Tabla con los valores de los Ahorros Econmicos de los
PresupuestosdeComprasdelAo1delproyecto..144
Tabla 13: Tabla con los valores de los Ahorros Econmicos de los
PresupuestosdeComprasdelAo2delproyecto..145
Tabla 14: Tabla con los valores de los Ahorros Econmicos de los
PresupuestosdeComprasdelAo3delproyecto..145
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ndicedeTablas
Tabla15:TablaconlosvaloresdelosAhorrosEconmicosdelamanode
obradeMantenimientodelproyecto..149
Tabla16:TablaconlosvaloresdelosAhorrosEconmicosdelamanode
obradeProduccindelproyecto.153
Tabla17:TablaconlosvaloresdelaCuentadeResultadosEconmicosdel
proyecto156
Tabla 18: Tabla con los valores de la Cuenta de Resultados durante el
segundoaodelproyecto159
Tabla 19: Tabla con los valores de la Cuenta de Resultados durante el
terceraodelproyecto..160
Tabla 20: Tabla con los valores de los Recursos Humanos del proyecto a
partirdel4ao..161
Tabla21:Tablaconlosclculosdegastosalolargodelos8aos.164
Tabla22:TablaconlosclculosanualesdelVAN.Hiptesisoptimista165
Tabla23:TablaconelsignificadodelVANsegnsurangodevalores.165
Tabla24:TablaconlosclculosanualesdelVAN.Hiptesismoderada..166
Tabla25:TablaconlosclculosanualesdelVAN.Hiptesispesimista167
Tabla26:TablaconlosclculosanualesdelaTIR.Hiptesisoptimista170
Tabla27:TablaconlosclculosanualesdelaTIR.Hiptesisoptimista171
Tabla28:TablaconlosclculosanualesdelaTIR.Hiptesisoptimista171
Tabla29:TabladelPeriododeRecuperacin.Hiptesisoptimista.172
Tabla30:TabladelPeriododeRecuperacin.Hiptesisoptimista.173
Tabla31:TabladelPeriododeRecuperacin.Hiptesisoptimista.173
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ListadeAcrnimos
LISTADEACRNIMOS
AAPP
AdministracionesPblicas
ATEDY
AsociacinTcnicayEmpresarialdelYeso
BAI
BeneficiosAntesdeimpuestos
BAII
BeneficiosAntesdeImpuestoseIntereses
BPB
BritishPlasterBoard
COGYSA
CompaaGeneralYeseraS.A.
CP
Cortoplazo
CV
CaballosdeVapor
DAFO
Debilidades,Amenazas,FortalezasyOportunidades
EPIs
EquiposdeProteccinIndividual
EPYSA
EspaoladePlacasdeYesoS.A.
FIFO
FirstIn,FirstOut
GMAO
GestindelMantenimientoAsistidoporOrdenador
I+D
InvestigacinyDesarrollo
IAE
ImpuestodeActividadesEconmicas
IBI
ImpuestodeBienesInmuebles
IC
IngenieraConcurrente
IRPF
ImpuestosobrelaRentadelasPersonasFsicas
IVA
ImpuestosobreelValorAadido
JIT
JustInTime
LP
LargoPlazo
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ListadeAcrnimos
NPV
NetPresentValue
PYL
PlacadeYesoLaminado
SS
SeguridadSocial
TICs
TecnologasdelaComunicacinylaInformacin
TIR
TasaInternadeRetorno
TPM
TotalProductiveMaintenance
TQC
TotalQualityControl
UTE
UnidadesTecnolgicasElementales
VAN
ValorActualNeto
VPN
ValorPresenteNeto
WC
WorldClassMaintenance
WCM
WorldClassManufacturing
YF
YesoFino
YG
YesoGrueso
YP
YesoPrefabricado
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Introduccin
1. INTRODUCCIN
ElgrupoSaintGobaincomprendeunconglomeradodeempresasdediversandoley
que se dedican amuchos campos dentro de los procesos industriales de fabricacin.
En particular la empresa Placo, perteneciente al grupo, se dedica a la fabricacin de
yeso en sus distintas modalidades. La fbrica de la que se va a realizar el estudio,
situadaenSanMartndelaVega,sededicaalafabricacindesdeeliniciodelproceso
productivo hasta el final de yeso en polvo, el cual se comercializa ensacado y
paletizadooagranel.Elmercadodelyeso,observndolodesdeelpuntodevistadela
construccin en nuestro pas, no est pasando por sus mejores etapas, pero esta
realidadseesperaquecambieenlosprximosmesesoensudefectoaos.
Lamejoraquesehadesarrolladoeslamejoradelalmacnderepuestosdelafbrica
encuestin.Conestainversinsequiereconseguirunahorroenloscostesderivados
del almacn que se va a remodelar. Este ahorro, aparte de econmicamente, puede
entenderse como una oportunidad para mejorar otras reas de la empresa que lo
necesiten.Portantounamejoraenlacapacidadproductivadeyesoserdegranvalor
paralaempresaenmomentosdemayordemandadeproducto.
ElproyectovaamostrarinicialmenteunavisingeneraldelgrupoSaintGobainydela
fbricaenparticulardePlacoenSanMartndelaVega.Daremosunvistazosobreel
yeso desde el punto de vista del material y de sus usos. El proceso productivo se
estudiar a fondo, as como los tipos de yesos que se fabrican y la estructura de la
fbrica.
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Introduccin
Se incluye en el estudio una visin general del mercado tanto nacional como
internacionalenelqueseenmarcalaempresaconunanlisisdesusituacinyunas
perspectivassobreelfututoqueleespera.Semostrartambinlaremodelacinque
sevaarealizarenelalmacn,apoyadaenelsoporteinformticoquevaacontrolarel
almacndesdeelcambio.Severcomounaevolucindesdelasituacinantiguaala
situacindespusdelareforma.
AstambinserealizarelPlandeViabilidadEconmicadelProyectoanalizandocada
una de las variables que influyen en la Inversin que se va a acometer. Entre los
anlisis que se realizan estn los de la financiacin de la inversin, la gestin de los
recursoshumanos,losahorrosquesevanagenerargraciasalareforma,lasprdidasy
gananciasdurantelostresprimerosaosdelproyectoylacuentaderesultados.
Seadjuntaunestudiodelarentabilidadgraciasadistintosmtodosqueevaluarnsu
aceptabilidad o no. Se vern el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno y el
PeriododeRetornodelaInversin.
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LaempresaSaintGobainPlaco
2. LAEMPRESASAINTGOBAINPLACO
Placoesunadelasempresaslderesenfabricacinycomercializacindeyesoyplaca
deyesolaminado(PYL)enEspaaenlosltimosaos.
Hace unos aos perteneca al grupo BPB (British Plaster Board) ingls llamndose
Iberplaco.Desdeelao2006estintegradaenlamultinacionalfrancesaSaintGobain.
Desdedichafecha,trassuintegracinenelGrupoSaintGobain,pasaallamarsePlaco.
LadenominacinsocialdesdeentoncesesladeSaintGobainPlacoIbrica,comofilial
delaDivisininternacionalSaintGobainGypsum.
Enlaactualidadlaempresacuentacon9centrosdefabricacintantodeyesoenpolvo
comodeplacadeyesolaminada(PYL),ascomode8canterasrepartidasportodala
geografapeninsular,situadashabitualmenteenlascercanasdelasfbricasdelgrupo.
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LaempresaSaintGobainPlaco
2.1GrupoSaintGobain
NaceenParsen1665,poriniciativadelministroColbertenelreinadodeLuisXIV,el
ReySol.Surgeacargodeinversoresprivadosconlamisindeserlaindustriavidriera
nacional francesa. Posteriormente descubre el proceso de colado del vidrio sobre
mesayconmotivodeprotegerelinvento,setrasladaalaciudaddeSaintGobain,de
aqusunombre.
Llega a Espaa a comienzos del siglo XX. Se constituye sobre Cristalera Espaola
asociadaaunindustrialaragonsyseasientaenelnegocioenterritorioespaol.
Hoyendaconstituyeungrupoindustrialtremendamenteorganizadoentornoatres
ejes: vidrio, hbitat y materiales tecnolgicos. Es un grupo a nivel mundial y
diversificado.Susactividadessuperanconcrecessusexpectativasinicialesdevidriera,
amplindoseelnegocioaotrotipodeactividades.Cuentaconmsde1000sociedades
consolidadasyestimplantadoen50pasesdetodosloscontinentesdandotrabajoa
msde170.000personasdelasqueslouncuartotrabajaenterritoriofrancs.Esde
importanciadestacarelpapelquejuegalainnovacinenelgrupo,yaquelamitadde
lafacturacinactualsegeneradeproductosquenoexistanhace10aos.Lacifrade
negociosuperalos40.000Manuales.
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LaempresaSaintGobainPlaco
2.2DatosdeintersdePlaco
LderenventasdeyesoenEspaayPortugal.
LderenventasdePlacadeYesoLaminadoenPortugal,siendoenEspaa
segundaenestalneadeproduccin.
Facturacinde310Menelao2007.
TrabajanparaPlacocercade900empleadosentreEspaayPortugal.
Aperturaenelao2006deuna2fbricadePYLenMadrid.
LderenventasyfabricacindetechosregistrablesdeescayolaenEuropa,
EspaayPortugal.
Entrelosilustresclientesseencuentranconstruccionescomoelinteriordel
museo Guggenheim y el Hotel Domine en Bilbao, as como el Monasterio
delPaular.
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LaempresaSaintGobainPlaco
Figura1:InteriordelMuseoGuggenheimdeBilbao.
Fuente:
http://inciarco.com/foros/showthread.php?t=1005&page=4
Figura2:InteriordelHotelDominedeBilbao.
Fuente:www.canalviajes.es
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LaempresaSaintGobainPlaco
2.3PolticascorporativasdePlaco
Desarrollo,innovacinycalidad:
Polticamedioambientalydeseguridad:
LaprioridaddePlacoporencimadetodaseslaseguridaddelaspersonasquese
veninvolucradasalrededordelaempresaascomolaproteccinmedioambiental
delentornoquelerodea.
Sesabequetodoslosaccidentesyenfermedadeslaborales,ascomolosincidentes
de seguridad y medioambientales pueden prevenirse. La meta es alcanzar y
mantenerceroaccidentes,ceroenfermedadesprofesionalesyceroincidentesen
elmedioambiente.
Enloqueserefiereamedioambiente,Placoseadelantaalareglamentacinenel
casodeexplotacinyremodelacindelascanterasconelobjetivodeconseguirla
limitacindelasmolestiasquesuponenruidos,polvoenelambiente,vibraciones,
trfico debido a camiones en trnsito y la reduccin del impacto visual gracias al
enmascaramientoconplantas.
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LaempresaSaintGobainPlaco
2.4DescripcindelafbricadeSanMartn
Para tener una visin ms precisa de la fbrica y del proceso de fabricacin que se
realiza para la fabricacin del yeso se muestran dos fotos areas que ayudarn a la
compresindelproceso:
VISTAAEREAFBRICA+CANTERA
Figura3:VistaareadelafbricadeSanMartndelaVega.Planoamplio.
Fuente:ArchivosdeSaintGobainPlaco.
Elrecorridonaturalqueserealizaparalafabricacindelyesoes:
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LaempresaSaintGobainPlaco
Anexaatodaslaszonasdelafbricaasociadasalprocesodirectoseencuentralazona
de I+D+i donde se realizan las pruebas y los ensayos para dar validez y mejorar la
calidaddelosyesosfabricados,ascomoparaprobarnuevasmezclasysolucionesque
puedanmejorarlaspropiedadesdelosyesosquefabricamos.
VISTAAEREAFBRICA
Figura4:VistaareadelafbricadeSanMartndelaVega.Planoestrecho.
Fuente:ArchivosdeSaintGobainPlaco.
Podemosversealadolasituacindentrodelafbricadelalmacnderepuestosdel
quevamosaefectuarlareforma.
HayquedestacarquelazonadelogsticafuncionaporelmtodoFIFO(FirstIn,First
Out) que significa que todo lo que primero entra es lo que primero sale. En
contabilidad FIFO es un mtodo para registrar el valor de un inventario. Su uso es
apropiado cuando se cuenta con varios lotes de un mismo producto. Este mtodo
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LaempresaSaintGobainPlaco
presumequeelprimerproductoingresadoenelalmacnserelprimeroensalirpor
efectos del inventario. Esta metodologa de trabajo influye enormemente en la
distribucinenplantadelospaletsenlafbricaquepuedeservistaenlasfotografas
adjuntas.
PodemosverendetalleunpaneldecontroldedichomtodoFIFO:
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2.5OrganigramadePlaco
Figura6:OrganigramadelafbricadeSaintGobainPlaco.
Fuente:ArchivosdeSaintGobainPlaco.
ElJefedeMantenimientoeselresponsableinmediatamentesuperiordeunIngeniero
Industrial Mecnico y de un Ingeniero Industrial Elctrico, estos a su vez son los que
controlanatodoelpersonalquetrabajaenfbrica.
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ELPRODUCTO.ElYeso
3. ELPRODUCTO.ELYESO
Cabedestacarlossiguientesbeneficiosquenosproporcionaelproductoascomosu
procesodefabricacin:
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ELPRODUCTO.ElYeso
5. Proteccineficazcontraelfuego.Elgrancontenidodeaguacombinadadel
yeso hidratado le confiere excelentes propiedades como material de
proteccinpasiva.
6. Blancura.Lablancuranaturaldelyesoconformaelsoportemsadecuado
paraaplicarcualquiertipodeacabadoposterior,tantoenblancocomoen
otroscolores.
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ELPRODUCTO.ElYeso
3.1Historiadelautilizacindelyeso
Elyesoesunodelosmaterialesmsantiguosusadosenlaconstruccin.Desdepocas
muyantiguashaestadopresentetantoenlaconstruccincomoenladecoracin,oen
camposcomolamedicinaylaalimentacin.Laevolucindesuusosepuederesumir
enlassiguientespocas:
AntiguoEgipto:SeusparasellarlasjuntasdelaGranPirmidedeGizay
enmultituddetumbascomorevestimientoysoportes.
GreciaAntigua:Paraenlucidoyornamentacin.
ImperioRomano:Tambinseusoenestapocaaunqueenmenormedida
quelacalyloscementosnaturales.
Musulmanes:DifundieronporEspaadentrodesuculturaelusodelyeso.
Dejaron maravillosas muestras de su uso en zonas de Aragn, Toledo,
Granada y Sevilla. Destacan la Mezquita de Crdoba o la Alhambra de
Granada.
EdadMedia:Seusenrevestimientos,forjadosytabiques.
Renacimiento:Paradecoracin,elaboracindefrescoseniglesiasycapillas.
Barroco:Fuemuyusadoelestucodeyesoornamentalylatcnicastaffque
consiste en la unin como sistema decorativo y arquitectnico del yeso y
delatela.Ampliamenteusadoenconstruccinyelaboracindeesculturas.
SigloXVIII:ElusodelyesoenconstruccinsegeneralizaenEuropa.
Hoyendaelyesoesunproductoenlavanguardiadelatcnicaysuusose
ha generalizado como material fundamental en la construccin. Sus
propiedadesestticasymecnicasloconviertenenlamejoreleccinpara
lograrconfortycalidaddevida.
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ELPRODUCTO.ElYeso
3.2Elaboracindelyeso
Enesteapartadosevaaexplicartodolorelacionadoconlaelaboracindelyeso.Seva
apartirdelestadonatural,sevaaanalizarelprocesodefabricacinylosusosquese
lepuededarunavezqueestfabricado.
3.2.1EstadoNatural
Enestadonaturalelaljez,piedradeyesooyesocrudo,contiene79,07%desulfatode
calcio anhidro y 20,93% de agua y es considerado como una piedra sedimentaria
incoloraoblancaenestadopuro,sinembargo,generalmentepresentaimpurezasque
le confieren variadas coloraciones, entre las impurezas que encontramos estn la
arcilla,xidodehierro,slice,caliza,etc.
Figura7:Detalledepiedradeyeso.
Fuente:http://pe.kalipedia.com/fisicaquimica
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ELPRODUCTO.ElYeso
3.2.2Procesodeelaboracin
Elyesonaturalosulfatoclcicodihidrato,CaSO4.2H2O,estcompuestoporsulfato
decalciocondosmolculasdeaguadehidratacin.
Enrelacinconlatemperaturadedeshidratacinpuedenserdelossiguientestipos:
29
Tordinaria:PiedradeyesoosulfatoclcicodihidratoCaSO4.2H2O.
107C:Formacindesulfatoclcicohemihidrato,CaSO4.H2O.
107C200C:Desecacindelhemihidrato,confraguadomsrpidoque
elanterior.Seconsigueyesocomercialparaestuco.Elestucoesunapasta
degranofinocompuestadecalapagada,mrmolpulverizadoypigmentos
naturales,queseendureceporsecadoyseutilizasobretodoparaenlucir
paredesytechos.Admitenumerosostratamientos,entrelosquedestacan
el modelado y tallado para obtener formas ornamentales, el pulido para
darle una apariencia similar al mrmol y el pintado polcromo con fines
decorativos.
200C300C:Yesoconligeroresiduodeagua,defraguadolentsimoyde
granresistencia,
300C400C:Yesodefraguadoaparentementerpido,perodemuybaja
resistencia.
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ELPRODUCTO.ElYeso
750C800C:Empiezaaformarseelyesohidrulico.
800C1000C:Yesohidruliconormal,odepavimento.Elyesohidrulico
seconocetambincomoyesodepavimento,parasuamasadonecesitade
35% a 40% de agua y su fraguado es lento, el aire libre tarda 5 horas y
debajodelagua24a48horas.Esteyesonotieneexpansinniretraccin,
alcanza gran resistencia a la compresin gran dureza y puede ser pulido.
Conesteyesosefabricanbaldosasyseimitanmrmoles.
3.2.3Usos
Usoelevadoenconstruccinenformadepastaparaguarnecidos,enlucidosyrevocos,
comopastadeagarreydejuntas.Tambinesusadoparaobtenerestucadosyenla
preparacin de la superficie de soporte para la preparacin de la pintura artstica al
fresco.
30
Revocosedenominaalrevestimientoexteriorqueseaplica,enunaoms
capasaunparamentoenfoscadopreviamente.Esteenfoscadoconsisteen
una capa de mortero empleada para revestir una pared o un muro. Es un
tipodeacabadocontinuocuyofinesmejorarelaspectoylascaractersticas
delassuperficiesdemuros,tabiquesytechos.
ELPRODUCTO.ElYeso
Esimportanteresearunadesuspropiedadesqueleimpulsanensuuso,estaessin
dudaladeaislante,yaqueesunmalconductortantodecalorcomodeelectricidad,lo
queleproporcionalacualidaddebuenaislantetrmicoyelctrico.
Enodontologaseusaparaconfeccionarlosmoldesdedentaduras.Enmedicinasea
se usa para la reconstruccin de huesos corporales. Se utiliza tambin en ciruga,
traumatologa(vendajesyfracturas)ycomodesinfectante.
Qumicayfarmacuticamenteesunafuentesuministradoradecalcioyseusacomoun
ingredienteenmedicamentos.
Endrogueraestpresenteenmultituddeproductos.
Paramejorarlastierrasagrcolas.Lacomposicinqumicadelyesoesricaenazufrey
calcio,estoleconcedeungranvalorcomofertilizantedelossuelos.Paraestetipode
uso se usa el mineral pulverizado y si fraguar para poder dispersarlo a lo largo del
terreno. Un uso relacionado que ha surgido en los ltimos aos es la de eliminar
elementos contaminantes de los suelos, especialmente metales pesados. Tambin
puedeserusadocomodesalinizadordetierrasinvadidasporelmar.
31
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ELPRODUCTO.ElYeso
3.3Tiposdeyesosdeconstruccin
Losyesosdeconstruccinsepuedenclasificarenlossiguientestipos:
Yesosartesanales,tradicionalesomultifases:
Yesonegro.Eselproductoquecontienemsimpurezas,degranogrueso,
colorgrisyconelquesedalaprimeracapadeenlucido.
Yesoblanco.Contienepocasimpurezas,degranofinoycolorblanco.Seusa
principalmenteparaelenlucidomsexterior,deacabado.
Yesorojo.Presentacolorrojizodebidoalasimpurezasdelosmineralesque
estnpresentesensucomposicin.Muyapreciadoenlarestauracin.
Yesosindustrialesodehornomecnico:
Yesodeconstruccin.Existededostipos,gruesoyfino.
Yesoconaditivos:
Yesocontroladodeconstruccin.Lohaydetipogruesoyfino.
Yesosfinosespeciales.
Yesocontroladoaligerado.
Yesodealtadurezasuperficial.
Yesodeproyeccinmecnica.
Yesoaligeradodeproyeccinmecnica.
Yesoscolasadhesivos.
Yesodebrazo,deusomdico.
32
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TIPOSDEYESOESTABLECIDOENLANORMARY85
1. YesoGruesodeConstruccin,designadoYG
ConstitucinFundamentalmenteporsulfatodecalciosemihidratoy
anhidritaIIartificialconlaposibleincorporacindeaditivosreguladoresdelfraguado.
2. YesoFinodeConstruccin,designadoYF
ConstitucinFundamentalmenteporsulfatodecalciosemihidratoy
anhidritaIIartificialconlaposibleincorporacindeaditivosreguladoresdelfraguado.
3. YesodePrefabricados,designadoYP
ConstitucinFundamentalmenteporsulfatodecalciosemihidratoy
anhidritaIIartificialconmayorpurezaquelosyesosdeconstruccinYGeYF.
ResistenciaMayorresistenciaquelosyesosdeconstruccinYGeYF.
UsoParalaejecucindeelementosprefabricadosdetabiques.
4. Escayola,designadaE30
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techos.
ResistenciaResistenciamnimaaflexotraccinde30kp/cm2.
Uso Para la ejecucin de elementos prefabricados de tabiques y
5. EscayolaEspecial,designadaE35
ResistenciaResistenciamnimaaflexotraccinde35kp/cm2.
AcontinuacinsemuestralatablaresumendelostiposdeyesossegnlanormaRY
85:
34
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TipodeYeso
YG
YF
YP
Escayola
Constitucin
Resistencia
Uso
Sulfato de calcio
semihidrato
y
anhidrita II artificial
con
aditivos
reguladores
de
fraguado.
Pasta de agarre en la
ejecucin de tabicados
en
revestimientos
interiores y como
conglomerante auxiliar
enobra.
Sulfato de calcio
semihidrato
y
anhidritaIIartificial
Enlucidos, refilos o
blanqueos
sobre
revestimientos
interiores
Sulfato de calcio
semihidrato
con
incorporacin
de
EscayolaEspecial
aditivos reguladores
delfraguado
para
Resistencia
Elementos
mnima
a prefabricados
para
flexotraccin de tabiquesytechos.
30kp/cm
Resistencia
mnima
a
flexotraccin de
35kp/cm
En
trabajos
de
decoracin,
en
la
ejecucin de elementos
prefabricados
para
techos y en su puesta
enobra.
Tabla1:TablaresumendelostiposdeyesossegnlanormaRY85.
Fuente:Elaboracinpropia.
35
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3.4TiposdeyesocomercializadosporPlaco
YesosManuales
Iberplast(Yesodefraguadorpido)
Aplicaciones
Liganteparaellevantamientodetabiquerainterior.
Recibidodeelementosauxiliarescomoreglas,marcos,cajas,etc.
Cierredepequeoshuecos.
Trabajosdealbaileraengeneral.
Ventajas
36
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Longips(Yesodefraguadocontrolado)
Aplicaciones
Guarnecidodedivisionesinteriores.
Ligantedelosladrillosuotraspiezascermicasenlasdivisionesinteriores.
Recibidodeelementosauxiliarescomoreglas,marcosdepuertas,cajasytubos
deconduccinelctrica.
Cierredepequeoshuecos.
Trabajosdealbaileraengeneral.
Ventajas
Longips se puede aplicar sin problemas sobre todo tipo de soportes: cermica,
prefabricadosdehormignyencofrados,etc...
DuroTHD(Yesomanualdealtadureza)
DuroTHDesunproductoconbasedeyesocuyasespecialescaractersticas
detrabajoleconfierenunagrancapacidadparaalcanzarunavezfraguado
unaelevadadurezasuperficial.
Aplicaciones
Guarnecidodedivisionesinteriores,horizontalesyverticales.
Zonas con altas solicitaciones mecnicas; Hospitales, colegios,
edificiospblicos,etc.
Ventajas
37
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DuroTHDposeegrandesventajasgraciasasutiempodeaplicacinprolongadoysu
formulacinespecficaparalostrabajosenqueseemplea.
Perlinor(YesoManualAligerado)
Aplicaciones
Guarnecidodedivisionesinteriores,horizontalesyverticales.
Ventajas
Perlinor posee grandes ventajas gracias a su tiempo de aplicacin prolongado y su
formulacin especfica para la obtencin de propiedades trmicas y acsticas
inmejorables.
YesosdeEnlucir
Iberfino(Yesodeenlucidotradicional)
Aplicaciones
Ventajas
38
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Se aplica sin problemas sobre todo tipo de yesos de guarnecido, dando un ptimo
resultadosobreelyesodeaplicacinmanual,comoelLongips.
MecafinoBandaAzul
Aplicaciones
Laprincipalaplicacinesellucido(acabado)desuperficiesdetodotipo:yeso
aplicado manual o mecnicamente, tabiques de escayola, tabiques cermicos
degranformato,ladriyeso,etc.
Ventajas
Proporcionaunasuperficiedeacabadodegranblancurayperfeccin,simplificandolas
labores posteriores de pintado y decoracin, y permitiendo una gran calidad del
trabajo.
MecafinoPlus(Yesodeenlucirdealtaadherencia)
Aplicaciones
Laprincipalaplicacinesellucido(acabado)desuperficiesdetodotipo:yeso
de proyeccin mecnica, tabiques de escayola, tabiques cermicos de gran
formato,ladriyeso,etc.
39
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ELPRODUCTO.ElYeso
Ventajas
Proporcionaunasuperficiedeacabadodegranblancurayperfeccin,simplificandolas
labores posteriores de pintado y decoracin, y permitiendo una gran calidad del
trabajo.
MecafinoBandaOro(Yesodeenlucidodealtacubricin)
MecafinoBandaOroesunproductoconbasedeyesodeelevadapurezay
ltima generacin, diseado para proporcionar una alta cubricin del
guarnecido, sobre yeso proyectado, tabique cermico revestido con yeso,
tabique de escayola, etc. Proporciona una mayor cubricin por capa, para
satisfacerlosacabadosmsexigentes.
Aplicaciones
Laprincipalaplicacinesellucido(acabado)desuperficiesdetodotipo:yeso
de proyeccin mecnica, tabiques de escayola, tabiques cermicos de gran
formato,ladriyeso,etc.
Ventajas
Proporcionaunasuperficiedeacabadodegranblancurayperfeccin,simplificandolas
labores posteriores de pintado y decoracin, y permitiendo una gran calidad del
trabajo,alavezqueunaelevadacubricin,parasatisfacerlosacabadosmsexigentes.
YesosdeProyectar
Proyal(Yesodeproyeccinmecnica)
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Esteproductosesirveagranel.
Aplicaciones
Guarnecidodedivisionesinteriores,horizontalesyverticales.
Ventajas
Proyal tiene unas prestaciones fsicas y mecnicas superiores a cualquier otro yeso.
Sutiempodeempleoesprolongadoyeldesecadoreducido.
ProyalXXI(Yesodeproyectaraligerado)
Aplicaciones
Guarnecidodedivisionesinteriores,horizontalesyverticales.
Ventajas
ProyalXXIposeegrandesventajasgraciasasutiempodeaplicacinprolongadoysu
formulacinespecficaparalaobtencindeunaproductividadelevadadeloperarioas
comoprestacionesfsicasymecnicassuperioresalosdeotrostiposdeyeso.
Prolite(Productodeproyeccinmecnicabaseescayolaaligerado)
Aplicaciones
41
Guarnecidodedivisionesinteriores,horizontalesyverticales.
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Ventajas
Prolite posee grandes ventajas gracias a su tiempo de aplicacin prolongado y su
formulacin especfica para la obtencin de unas prestaciones fsicas y mecnicas
superioresaotrostiposdeyeso.
Perlinordeproyectar(Morterodeescayoladeproyeccinmecnica)
Aplicaciones
Guarnecidodedivisionesinteriores,horizontalesyverticales.
Ventajas
Perlinor de Proyectar posee grandes ventajas gracias a su tiempo de aplicacin
prolongadoysuformulacinespecficaparalaaplicacinmecnicaylaobtencinde
propiedadestrmicasyacsticasmejoradas.
Escayolas
Iberyola(Escayoladeconstruccinyprefabricado)
Aplicaciones
42
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comoparaobjetosdecorativos.
Ibercol(PegamentoBaseEscayola)
Aplicaciones
Pegadodeelementosdecorativosdeescayolaeninteriores.
Liganteenlacolocacindetabiquesdeescayola.
ProductosEspeciales
Ibertop(Pastadeenlucidoparaelalisadodeparedesytechos)
Aplicaciones
43
Tcnicamenteestdiseadoparalarenovacinyelalisadodeparedesytechos
con acabados en gota o texturados, inclusive plastificados, mediante su
aplicacin directa, sin tener que realizar ni tratamientos qumicos ni
preparaciones mecnicas previas, lo que evita la generacin de polvo o
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Ventajas
Su rpido y sencillo sistema de aplicacin, similar al de otros yesos convencionales,
hace posible la rehabilitacin y alisado de grandes superficies en poco tiempo,
permitiendo acortar la duracin de la obra y facilitando las posteriores tareas de
pintado.Ensegundolugar,debidoalaespecialformulacindelIbertop,obtenemosun
rendimiento hasta un 30% superior a productos similares del mercado, permitiendo
recubrirmsmetrosconlamismacantidaddeproducto.
Placofinish
Ventajas
ElempleodePlacofinish,aportaalossistemasPYLlassiguientesventajas:
44
Superficiesresistentesyduraderas
Homogeneidaddetodalasuperficie
RecubrimientototaldelSistemaPYL
Eliminacindeposiblesdefectosdelmontaje
Superficielistaparaserpintada
Acabadodeaspectotradicional
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3.5ProcesodeFabricacinenlafbricadePlaco
Debido a la gran variedad de industrias que usan yeso, el producto tiene que tener
unas propiedades y una estructura altamente tecnificadas que se adapten a las
necesidades que soliciten dichas industrias. Esto se consigue mediante un control
directoyungranajustedelprocesodeproduccin.
Los pasos por los que se sucede el proceso de fabricacin del yeso son los que se
enumeranacontinuacin:
3.5.1Extraccin
Eltamaodelaspiedrasqueobtenemosenlaextraccinpuedellegaraserdehasta
50cmdedimetro.
3.5.2Trituracin
45
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reducireltamaodetodasellas.Estareduccinsuponeunamejoraenelmanejode
losmaterialesenpasosposterioresdelprocesoproductivo.
3.5.3Almacenamiento
3.5.4Cribado
Mediante cribas de diferentes niveles dependiendo del tamao del grano de piedra
que queremos utilizar se separan las piedras procedentes del almacn del paso 3. El
cribado es fundamental para conseguir el tamao de las partculas adecuado para el
tipodeyesooescayolaquequeremosfabricarencadamomento.
3.5.5Calcinacin
Existenvariosprocesosdiferentesdecalcinacin:
ProcesoAlfa
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confiereunaestructuradecristalcompacto.Sepuedeobteneratravsdedos
tiposdeprocedimientos:
ProcesoBeta
Duranteelprocesodecalcinacin,bajopresinatmosfricanormal,elaguade
deshidratacinseevaporaformndoseunaestructuramicroporosa.
Los cristales tienen una alta superficie especfica y necesitan mucha agua a
diferencia que los yesos fabricados mediante el proceso Alfa. Se obtiene una
elevada porosidad pero propiedades mecnicas ms reducidas. Debido a sus
caractersticasseempleanfundamentalmenteenaplicacionesdeconstruccin
ligera o como moldes para trabajos cermicos por sus buenas propiedades
absorbentes.
Amenudoseempleanenlaindustriamezclasdelosdostiposdeyesos(losobtenidos
medianteprocesoAlfaylosobtenidosporelprocesoBeta)paraconseguirunproducto
final que combine las propiedades de ambos tipos de yesos, optimizando con ello el
productoquesedeseafabricarparasatisfacerlasnecesidadesdelosclientes.
3.5.6Molienda
Traslacalcinacinquesufreelyesoelproductosemueleparaobtenerpolvodeyeso.
Esimportanteobtenerladistribucindelostamaosdepartculasdeseadasparaque
las propiedades del producto se cumplan. El Semihidrato debe tener de tamao
mximodimetrode2mm.
47
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3.5.7Mezclado
Es la ltima etapa del proceso productivo del yeso. Con unos determinados aditivos
que se aaden al polvo de yeso se consiguen de forma ms precisa las propiedades
concretas que estamos buscando para responder a las necesidades de los clientes.
Entrelaspropiedadesquesepuedenestarbuscandodestacan:tiempodefraguadodel
yeso,viscosidad,porosidad,color,resistenciamecnicayotrosms.
3.5.8Pruebasyensayos
Paralelamentealprocesoproductivoserealizanpruebasyensayosenlaboratoriopara
conseguir que los productos cumplan de forma estricta las especificaciones de los
consumidores.Estaspruebassellevanacaboalolargodelprocesoenvariasetapas.El
objetivoesqueelproductoseaelcorrectoantesdeserenvasadoyexpedido.
3.5.9Embalaje
Eldiagramadeensacadoypaletizadodelossacossepuedevisualizardelasiguiente
forma:
48
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Figura8:Diagramadeflujodelensacadoypaletizadodelafbrica.
Fuente:ArchivosinternosdeSaintGobainPlaco.
49
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ELPRODUCTO.ElYeso
400 t/h
CANTERA
TRITURACIN
PRIMARIA
< 1000mm
MOLIENDA
SECUNDARIA
< 100mm
CRUDO
SH
< 10mm
CRUDO
AH
CRUDO
SH
1500 t (3000 t)
600 t (1500 t)
900 t (3000 t)
HORNO 3
HORNO 2
HORNO 1
12 t/h
DIAGRAMA DE FLUJO
FBRICA DE SAN MARTN
26 t/h
500 t (1500 t)
HORNO 7
7,5 t/h
26 t/h
CRUDO
ESCAYOLA
HORNO 6
HORNO 5
185 C
6,5 t/h
MOLINO SH
5,5 t/h
200 C
< 2mm
185 C
SILO
AH
ENFRIADOR
SILO
AH
RECOCIDO
52 t/h
600 t
300 t
600 t
MOLINO ANIVI
600 t
MOLINO ESCAYOLA
< 0,2mm
Silos
minoritarios
AH
CAL
Perlita
PLANTA
DE MEZCLAS
SH
200 t
AH
200 t
200 t
< 0,2mm
DES
HECHO
200 t
ESCA
YOLA
160 t
ESCA
YOLA
160 t
MOLINO NEGRO
< 2mm
Blanco
sin
moler
80 t
MOLINO BLANCO
< 0,2mm
8
LONGIPS
7
PXXI
400 m3
200 t
IBER
FINO
6
LONGIPS
400 m3
175 t
5
PXXI
400 m3
200 t
400 m3
150 t
4
IBERPLAST
400 m3
200 t
3
PXXI
Rpido
2
PROYAL
400 m3
175 t
1
DESHECHO
400 m3
200 t
282 m3
400 m3
80 t
PALETIZADORA 3
(Habitualmente 95% PXXI + 5% IBERFINO)
BIG BAGS
(PXXI)
1350 sacos/h
PALETIZADORA 4
(Habitualmente PROYAL y PXXI Rpido)
2400 sacos/h
1350 sacos/h
Losrectngulosrepresentasfasesdelafabricacin.
Loscrculosrepresentansilosdealmacenamiento.
Encolorrojoseencuentranloscaudalesdepasoporcadaunadelaszonas.
Encolorverdeseencuentranlascapacidadesdelaszonas.
Figura9:Diagramadeflujodelprocesoproductivoenlafbricadeyeso.
Fuente:ArchivosinternosdeSaintGobainPlaco.
50
CAL
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ESCA
YOLA
282 m3
240 t
Estudiodelmercadodelyeso
4. ESTUDIODELMERCADODELYESO
Elyesoesmuyabundanteenlanaturaleza,porloquesloseexplotanlosdepsitos
msaccesiblesydemayorcalidad.Laextraccinsuelehacerseacieloabierto,sibien
hayalgunasexplotacionessubterrneas.Noesnecesariatecnologacomplejaparasu
explotacinyapenasrequieretratamiento(trituracinymolienda).Puededecirseque
hay pocos pases que no dispongan de depsitos en explotacin o potencialmente
explotables, sin embargo las principales reas productoras son los pases
industrializados: Norteamrica, Europa Occidental y Lejano Oriente. Ello es debido al
bajopreciodelyeso,quehacequesuproduccinslosearentableaescasadistancia
delosprincipalesmercadosobiensiesrelativamentebaratosutransporteenbarco.
SegndatosaportadosporelInstitutoGeolgicoyMinerodeEspaapertenecienteal
Ministerio de Ciencia e Innovacin referentes al ao 2005 la produccin mundial de
mineraldeyesohasuperado,en2004,los111millonesdetoneladas.Alrededorde90
pases explotan yacimientos de yeso, de los cuales tan slo diez de ellos suponen el
76% de la produccin mundial. El principal pas productor del mundo sigue siendo
EstadosUnidos,ocupandoelsegundoEspaa.
EspaaeselsegundoproductormundialdeyesotrasEEUU.EnEuropa,Espaaeslder
indiscutibledeproduccin,consumoyelprincipalexportadordelcontinente.
51
ProyectoFindeCarrera
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Estudiodelmercadodelyeso
Los datos de produccin de yeso por pases a nivel mundial en al ao 2007 con
estimacinparaelao2008puedenverseenelanexo1alProyecto.
Tabla2:Tabladelaproduccinmundialdeyeso.
Fuente:U.S.GeologicalSurvey,Mineralcommoditysummaries,Enero2009.
El sector espaol del yeso est ya desde hace aos mayoritariamente en manos de
empresas multinacionales de matriz europea tales como la BPB (Reino Unido),
actualmentepertenecientealgrupoSaintGobain,Lafarge(Francia),Knauf(Alemania),
etc. que o bien han adquirido los activos productivos de empresas nacionales
preexistentes,osehaninstaladodirectamenteennuestropas.
52
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4.1Definicinydatosdelmercadoyesferoespaol
SegnlosdatosaportadosporelInstitutoGeolgicoyMinerodeEspaamsactuales
laEstadsticaMineradeEspaaindicaunaproduccindeyeso,en2004,de12,5Mt,
un10,3%superioralade2003.
Doce comunidades del total de las nacionales extrajeron yeso en un total de 123
explotaciones,repartidasen28provincias,entrelasquedestacaAlmeraconel25%
delaproduccinnacional,seguidaporMadrid(14,9%),Toledo(7,8%),LaRioja(6,3%),
Zaragoza(5,7%),Sevilla(5,2)yCastelln(4,8%).
DeacuerdoconlaEstadsticaMinera,elpreciomedioportoneladadeyesoen2004
fuede4,7.Elvalordelatoneladadeyesoexportadaen2004descendia7,66(9,5
en 2003), para volver a subir en 2005 a 8,2 . Segn estimaciones el valor de la
produccinmineradeyesopodraestarentornoalos100Msimultiplicamoselvalor
mediodelyesoporlacantidadextradaanivelnacional.
Figura10:Distribucinporcomunidadesdelaproduccinnacionaldeyeso.
Fuente:MinisteriodeCienciaeInnovacin.InstitutoGeolgicoyMinerodeEspaa.
http://www.igme.es/internet/default.asp
53
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Estudiodelmercadodelyeso
Ademsdealaexportacin,laproduccinespaolasedestinaalaobtencindeyesos
yescayolasparalaconstruccin,techosdeescayola,tabiquesprefabricados,placasde
yeso, yesos especiales y dems aplicaciones del yeso, con lo que la facturacin del
sectordeyesosdelaconstruccinpodrahaberalcanzadolos140M.
Enloqueserefierealcomercioexteriordemateriasprimasmineraleslosintercambios
comerciales de yeso y sus manufacturas experimentaron en 2005 un sensible
aumento, subiendo el valor de las importaciones un 3,1% y un 15,6% el de las
exportaciones; consecuentemente, el saldo positivo de la balanza comercial
correspondienteseincrementascendiendoa86M.
IMPORTACIONES(Ao2004)
LaprcticatotalidaddelyesocrudoprovinodeMarruecos(47150t).
EXPORTACIONES(Ao2004)
Elyesocrudosedestinpreferentementealossiguientespases:el80%delas
ventas de yeso calcinado para construccin se dirigi a Portugal, con un 5,1
paraReinoUnido,4,8%paraFranciay10,1%repartidoentre44pasesms.
Lasdeyesocalcinadoparaotrosusos(escayola)sedistribuyeronenSudfrica
(12%),Gambia(11,9%),Francia(7,5%)yotros35pases(68,6%).
54
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Estudiodelmercadodelyeso
4.2Principalescompetidores
LamultinacionalfrancesaSaintGobaineselprincipalproductorespaolyeuropeo.En
EspaafabricaatravsdesucabeceraPlaco;laempresasebeneficiadelyacimiento
de Sorbas (Almera) en la cantera de yeso ms grande de Europa, desde donde se
exportan va los puertos de Garrucha y Carboneras ms de 2 Mt de yeso crudo. Las
fbricas de produccin de yeso en polvo se localizan en Soneja (Castelln), Almansa
(Albacete), Viguera y Albelda (La Rioja), San Martn de la Vega (Madrid), Morn
(Sevilla),Aldaya(Valencia)yGelsadeEbro(Zaragoza),mientrasqueenQuintodeEbro
(Zaragoza) produce placas de yeso laminado y otros prefabricados, estas placas
tambinsonfabricadasenunasegundafbricasituadaenSanMartndelaVega.En
total,produceanualmentemsde3Mtycontrolael65%delaproduccin.
BPBIberplacoinicienjuliode2004elprocesodeadquisicindeEscayolasAlbacon
cantera y fbrica de yeso en polvo en La Rioja. Posteriormente fue adquirida por el
grupofrancsSaintGobain.EslderdeventasenyesoenEspaayPortugalylderde
ventasenPortugalysegundaenEspaaenPlacadeYesoLaminado.Hafacturadoms
de310millonesdeenelao2007.Empleaenlaactualidadaproximadamentea900
personasentreEspaayPortugal
55
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Estudiodelmercadodelyeso
Fuente:ArchivointernodeSaintGobainPlaco.
LadivisindeUralitadeyesoregistrabadesdehaceseisaosuncrecimientosostenido
de entre un 10 y un 20%, ritmo que se ha frenado en el ltimo periodo. Uralita se
encarga del suministro de yesos de proyectar en silos, con un parque de casi 1 000
silos en toda la Pennsula Ibrica. Uralita se distingue, asimismo, por su filosofa de
proteccin del medioambiente y apuesta por la explotacin sostenible del yeso en
56
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Estudiodelmercadodelyeso
canteras,habiendoimplantandounsistemadegestinmedioambientalqueminimiza
elimpactoenlanaturalezayelpaisajedelasactividadesdelgrupo.
Lasempresaspequeasdetipofamiliarabundanennuestrageografayproducenuna
buenapartedelasescayolasyyesosparalaconstruccindelaindustrianacional,con
producciones individuales de alrededor de 50 000 t/ao. Entre otras se pueden citar
EscayolasFidensaSLyYesosJurezHernndez,enToledooHermanosRuizDorantes
SL,concanteraenCdizyplantaenSevilla,staltimaconunaproduccinanualde
84 000 t/ao y planes para ampliar la planta de produccin y la apertura de nuevas
explotaciones.
El sector yesero nacional cuenta con la Asociacin Tcnica y Empresarial del Yeso
(ATEDY),miembrodelafederacineuropeaEurogypsumqueagrupaactualmentea15
pasesconobjetodepromovereldesarrollodelaindustriadelyesoaescalaeuropea.
57
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4.3EvolucinfuturadelmercadodelaconstruccinenEspaa
Debidoalaprofundacrisisenqueestsumidalaeconomanacional,agravadoporel
especial problema presente en el sector de la construccin es probable que siga en
recesinelmercadoyesferoduranteelao2009,aligualquehaocurridoenelao
2008.
Segnestimacionesdelmercadodelaconstruccin,estedescensosefrenarenelao
2010pudiendovolverpocoapocoanivelesdeaosanteriores.
Comosepuedeverenlatablaquesigue,enelao2008sehaproducidoundescenso
notabledelaproduccin.
Tabla3:TabladeevolucindelsectordelaconstruccinenEspaa.
Fuente:
Portal
de
informacin
sectorial,
http://www.esade.edu/guiame/index_guiame.php
empresarial
econmica
Esade
Guiame.
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5. PLANDEREFORMADELALMACN
El proyecto de reforma del almacn tiene que desarrollarse siguiendo unas pautas
ordenadas que ayuden al ptimo desarrollo del mismo. Se debe empezar por un
anlisisdelasituacininicial,marcandolosobjetivosquesedesean,despushayque
realizarunacorrectaseleccindelaestrategiaquehayquellevaryporltimoplanear
unplandeaccinenelqueseejecutarloestudiadoanteriormente.
59
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5.1Anlisisdelasituacinydeterminacindelosobjetivos
Enelanlisisdelasituacinesnecesarioconocerlamisindelaempresa,losobjetivos
corporativos,enquenegocioestamostrabajandoyaquemercadosnosdirigimos.Este
eselmarcogeneralenelquedebemostrabajarparaelaborarunplandemarketing.
Una vez establecido el marco general se debe recopilar, analizar y evaluar los datos
creandouninformequecontemplelasituacindelpasadoypresentedelaempresa.
En este informe es importante considerar temas como la competencia o realizar un
anlisisdelasituacindelaempresa(anlisisDAFO).
Enloqueserefierealadeterminacindelosobjetivosdelareforma:
Losobjetivosconstituyenunpuntocentralenlaelaboracindeunplandemarketing,
yaquetodoloquelesprecedeconducealestablecimientodelosmismosytodoloque
lessigueconduceasulogro.
Viables:aplicandounapticaclarayrealista.
Concretosyprecisos:coherentesconlaestrategiadelaempresa.
Entiempo:ajustadosaunplandetrabajo.
Flexibles:adaptadosalasnecesidadesdelmomento.
Motivadores:esdecirserunretoalcanzable.
5.1.1Situacininicialdelalmacn
Vamosadescribirlasituacinenlaqueseencontrabaelproyectoensusinicios.Las
imgenesquesemuestranacontinuacinsonrepresentativasdelestadoenelquese
encuentraelalmacnalinicio.
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Loprimeroqueseobservaenlasimgenesesqueelalmacnnoestenorden.Esuna
de las claves que se incumplen del Proyecto 5S que se hace referencia en el punto
5.2.9queserexplicadocondetallemsadelante.Elordenenelalmacnesnecesario
paraevitarlaprdidadetiempobuscandocosasqueseencuentranmalordenadasy
paramejorarelambientelaboraldelostrabajadores.Elprincipiobsicodelproyecto
5Ses:Unsitioparacadacosaycadacosaensusitio.Existenciertascaractersticas
quesedebencumplirparaconsiderarqueelalmacnestordenadoyqueportanto
debemoscumplirconlaremodelacinqueestamosbuscando.
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Como se puede ver, los armarios con los componentes se encontraban en la nica
plantaqueexistaenelalmacn(laqueesactualmentePlantaBaja).Losarmariosque
separaban los distintos tipos de componentes estaban cerrados bajo llave, lo que
suponaunaprdidadetiempoclarayaquealahoradeirabuscaruncomponente
haba que avisar al responsable de almacn o en su defecto al jefe de turno de la
plantaparaqueabrieradichoarmarioysepudieraaccederalcomponentedeseado.
Encadaunodeestosarmariosseencontrabanpiezasdelmismotipoperosinninguna
organizacin precisa entre ellas, simplemente con una pequea separacin entre
piezasdiferentesconlocualseproducanproblemasdeintercambiodeposicioneso
de corrimientos de repuestos de un sitio a otro, as como innumerables prdidas de
productosyroturasdestocksporlafaltadecontrolqueseproduca.
5.1.2Problemasdetectados
Unodelosprincipalesinconvenientesdelsistemaesquedebidoalcerramientodelos
armariosyalabajavisibilidaddelainstalacinnosecontrolabaaldetallequehabao
que no haba en el fondo del armario. Con lo cual exista en muchas ocasiones el
problemadequenoestabaelrepuestoquesenecesitabayquesiseesperabatener,
asquelanicasolucinerapedrselaalproveedordemaneraurgente.Estosupona
unaprdidatantodetiempopararepararlamquinacomoeconmicaporloscostes
extrasdelenvourgenteydeltiempoociosoqueseproducaenlostrabajadoresdelos
distintosdepartamentosimplicadosenlareparacinnecesaria.
Elcontroldelstockdecadaunadelaspiezasserealizabacuandoeloperarioadquira
uno de los repuestos y apuntaba el nombre o descripcin de dicho repuesto en una
hojadepapel,entonceselresponsabledealmacncontrolabaelstockinstantneode
las piezas diariamente con el objetivo de realizar los pedidos cuando l creyera
oportuno.Noexistaentalcasoniunstockmnimodepedido,niunstockmximode
existenciasenalmacn,sinoquelospedidosserealizabandemanerasubjetiva,guiada
porlaexperienciadelresponsabledealmacn,perosinrealizarunestudiopreviode
las necesidades reales de compra. La forma de anotar los repuestos cogidos por los
operariosllevabaavecesaequvocosyaqueloqueseapuntabaeraladescripcinque
cadaunodelostrabajadoresdabaalosrepuestosquecogan.
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motores que se mandan a bobinar con frecuencia. Este fallo provocaba a menudo
problemas de dobles pedidos, prdidas de cajas con mercancas, salidas errneas de
materiales,descontrolesdedisponibilidaddelosrepuestos,etc.
Nosellevabauncontrolinformticodesdeelpropioalmacndelasgestionesdelas
compras,asdecomosusrecepcionesylainteraccinconlosdistintosproveedoresde
repuestos o servicios. El responsable de almacn listaba los materiales que eran
necesarios comprar y desde la oficina de la fbrica se gestionaban los pedidos de
componentes mediante fax o telefnicamente. Esto supona descontrol en las
compras,preciosenocasioneselevadosdebidosalaescasacomparacindediferentes
ofertasybajarelacinentreelproveedoryelresponsabledelalmacn.
5.1.3AnlisisDAFOdelasituacin
ElnombreloadquieredesusinicialesDAFO:
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Amenazas: se define como toda fuerza del entorno externo que puede
impedirlaimplantacindeunaestrategia,obienreducirsuefectividad, o
incrementarlosriesgosdelamisma,olosrecursosqueserequierenparasu
implantacin,obienreducirlosingresosesperadososurentabilidad.
Oportunidades: son todos los aspectos externos que puedan suponer una
ventajacompetitivaparalaorganizacin,obienrepresentarunaposibilidad
para mejorar la rentabilidad de la misma o aumentar la cifra de sus
negocios.
ANLISISEXTERNOAMENAZASYOPORTUNIDADES
Amenazas:Enesteapartadovamosabuscarhechospotencialesqueimpidenellogro
delosobjetivosdelaempresaPlaco.
Laaparicindenuevastecnologasenelcampodelaproduccin.
SaturacindelasedificacionesenEspaa.
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Exigenciadeunserviciopostventaporpartedelosclientesfinales.
Cambiostecnolgicosapequeaygranescala.
ContinuaycrecienteinversinenI+D.
ANLISISINTERNODEBILIDADESYFORTALEZAS
Debilidades:Enesteapartadovamosacomentarelementosoactividadesdenuestra
empresa Placo que la hacen potencialmente vulnerable a los movimientos de los
competidoresoalasvariacionesdesuentorno.
- Cadenanooptimizada,costesmayoresquelacompetencia.
-
Bajatransmisinalmercadodelaaltacalidaddelprocesoproductivo.
Procesostecnolgicosantiguos.
Bajoconocimientodelosclientes.
Bajaformacindelpersonaldemarketing.
Lamayoradelostrabajadorestienenunniveldeformacinbajoylarutina
puedegenerarunaciertadesmotivacin.
Laexportacindelaempresaesmuyreducida.
Prdidadecontrolenlacadenadedistribucin.
Conceptodemarcapocopotenciado.
Fortalezas:AquvamosaanalizarloselementosoactividadesdelaempresaPlacoque
posibilitan una mejor actuacin de la misma en relacin a nuestros competidores
directos.
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Lacalidaddelosproductosqueofertamosesmejorqueloscompetidores
con estimaciones de un 20% de superioridad segn ratios de calidad
internos.
Buenarelacinentrecalidadyprecioennuestrosproductos.
Carteradeclientesfidelizadayconocida.
Altacapacidaddeproduccin.
Ampliagamadeproductos.
ptimacadenadedistribucinanivelnacionalconunagrancoberturadel
territorio.
RecursosHumanosjvenesformadosenltimastecnologas.
Dimensionesdelasinstalacionesadecuadasparalademandademercado.
Capacidaddeadecuacindelaproduccinalademanda.
CONCLUSIONESDAFO
Para conseguir que la empresa Placo mejore, tenemos que convertir las amenazas
descritas en oportunidades y para ello voy a plantear una serie de objetivos que la
empresatendrqueircumpliendosiquiereconseguirmejorar.
A) Lafuertecompetenciasepuedecontrarrestarofreciendounabuenaimagende
laempresaatravsdeunbuenmarketing,tambinsepuedenrealizarofertas
en nuestros productos con la intencin de poder enfrentarnos a los bajos
preciosdelosproductosqueofertannuestroscompetidores.
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D) Otrodelosproblemasmsgravesesdebidoaquenotransmitimoslacalidad
delprocesoproductivoalmercadoconlaintensidadnecesaria,loquenoshace
falta es crearnos una buena imagen en la calidad del proceso productivo
aspirandoacertificacionesdecalidad.
E) Cambiarelmodelodefuncionamientodelosstocksderepuestosyaquesehan
producido roturas en determinados productos, con ello se solucionara esta
debilidad, convirtindola en una buena fortaleza. Hay que realizar un estudio
paraoptimizarlascompras.
F) Controlarelporcentajededescuentoquellegaalclientefinalyaquelamayora
de las ventas se realizan a travs de distribuidores, de esta manera,
conoceramosaqupreciocomprannuestroproducto.Podradesarrollarseun
programa de control entre empresa y distribuidores para controlar los
mrgenesqueserealicenenladistribucindenuestrosproductos.
H) Aumentarnuestrapresenciaenpasesextranjeros,yasconseguiraumentarla
exportacin, sobre todo con el pas vecino Portugal. Podra estudiarse la
formacindeunaJointVentureconalgunaempresadelpasvecino.
El resumen de los costes asociados se puede ver en la tabla llamada Costes de las
operacionesparaconseguirlosahorrospresenteenlapgina132.
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5.2Elaboracinyseleccindeestrategias
Lasestrategiassonloscaminosdeaccindelosquedisponelaempresaparaalcanzar
losobjetivosprevistos.Cuandoseelaboraunplandemarketingdebernquedarbien
definidasparaposicionarseenelmercadofrentealacompetencia.
Paravalorarlaestrategiaaseguirhayquetenerencuenta:
Ladefinicindelpblicoobjetivo(target)alquesedeseallegar.
Elplanteamientogeneralyobjetivosespecficosdelasdiferentesvariablesdel
marketing(producto,comunicacin,fuerzadelasventas,distribucin...).
Elpresupuestodestinado.
Laspersonasimplicadasendesarrollarlo.
5.2.1WorldClass.Introduccin
LasaccionesdemejoraquesevanadesarrollarestnbasadasenelconceptoWorld
Class.
Estetrminoenglobamuchosconceptosqueseexplicarnendetalleacontinuacin.
Elpropsitoesmejorarelfuncionamientodiariodelaempresayconellomejorarlas
condicionesdetrabajodelosempleadosyconseguirunmayorrendimientolaboral.
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5.2.2CmoseempleaeltrminoWorldClass
5.2.3QueselWorldClass?
UnaorganizacinWorldClassesaquellaquehatransformadotodosloselementosde
susistemaproductivo:entrenamiento,gestindecalidad,organizacinparaeldiseo
de productos, gestin de stocks, transporte, seleccin de equipos, mantenimiento,
sistemas contables, tecnologas de informacin, automatizacin, etc. para lograr los
objetivospropuestos.
LosanterioresconceptossonlasracestericasdeltrminoWorldClass.Unaempresa
WCse caracteriza por poseer una capacidad de respuesta a los movimientos del
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entorno,gestindeunatecnologadeproductoyproceso,conocimientosampliosde
mercados globales, capacidades para obtener lo mejor de las personas. Adems de
estas competencias una empresa WC posee procesos estratgicos nicos donde el
modelodenegociosirveparareforzarlaposicincompetitivadelaempresa.
5.2.4WorldClassManufacturing(WCM)
ElconceptoWorldClassManufacturingfuepropuestoporelexpertoShombergerpara
recoger las estrategias industriales que le permitiran auna organizacin competir
desde el interior, en este caso desde la manufactura. WCM es la agrupacin de
estrategias como TQC o Control Total de Calidad, Sistemas de Produccin Justo a
Tiempo (JIT), Mantenimiento Productivo Total (TPM), Ingeniera Concurrente y otras
estrategiasdegestindetecnologayservicios.Suobjetivoeslograrquelasempresas
logrenlosmejoresresultadosinicialmenteenlassiguientestresvariables:tiempode
respuesta,productosyserviciosdegrancalidadycostescompetitivos.Posteriormente
seincorporaronotrasvariablesclaveparaunaempresaindustrialcomolagestindel
medioambienteyseguridaddelpersonalydelasinstalaciones.
CONCEPTOSFUNDAMENTALESDELWCM
Justintime(JIT),literalmentequieredecir"Justoatiempo".Esunafilosofaquedefine
laformaenquedeberaoptimizarseunsistemadeproduccin.
Setratadeentregarmateriasprimasocomponentesalalneadefabricacindeforma
quelleguen"justoatiempo"amedidaquesonnecesarios.ElJITnoesunmediopara
conseguir que los proveedores hagan muchas entregas y con absoluta puntualidad
para no tener que manejar grandes volmenes de existencia o componentes
comprados,sinoqueesunafilosofadeproduccinqueseorientaalademanda.
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Esunprocesopermanentedemejoradelproductoodelosserviciosdeunaempresa,
alosefectosdesatisfacerlasexigenciasdesusclientes,buscandodeesamanerauna
optimizacindelacompetitividadyrentabilidaddelaempresa.
Sebasaenlossiguientesobjetivos:minimizartiemposdeentrega,minimizarelstock,
toleranciaceroaerroresyceroparadastcnicas.
Mantenimientoproductivototal(delinglstotalproductivemaintenance,TPM)esun
sistema desarrollado en Japn para eliminar prdidas, reducir paradas, garantizar la
calidadydisminuircostesenlasempresasconprocesoscontinuos.ElobjetivodelTPM
eslograrceroaccidentes,defectosyaveras.
LaIngenieraConcurrente(IC)esunafilosofaorientadaaintegrarsistemticamentey
deformasimultneaeldiseodeproductosyprocesos,paraqueseanconsiderados
desde un principio todos los elementos del ciclo de vida de un producto, desde la
concepcin inicial hasta su disposicin final. Debe otorgar adems una organizacin
flexible y bien estructurada, proponer redes de funciones apoyadas por tecnologas
apropiadasyarquitecturascomunesdereferencia.
EstenuevoenfoquehaciaeldiseoqueentregalaIC,daungranrealcealpapelque
jueganlaspersonasensusrespectivostrabajos,lascualesdebenestarbieninstruidas.
RespectodelametodologadetrabajodelaIC,enesenciautilizalasmismasfunciones
involucradas en el ciclo de desarrollo de un producto de la forma tradicional de
trabajarqueeslaingenierasecuencial,alacualreemplaza;sinembargo,ladiferencia
sehallaenlainteraccinconstantequeseproduceentrelasmismas.
Para alcanzar los objetivos la IC utiliza una serie de principios, los cuales son
empleados en un enfoque sistematizado y estn relacionados con la introduccin de
cambiosculturales,organizacionales,ytecnolgicosenlascompaas,atravsdeuna
seriedeunaseriedemetodologas,tcnicasytecnologasdeinformacin.
LosobjetivosglobalesquesepersiguenconlaimplementacindelaICson:
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Acortarlostiemposdedesarrollodelosproductos.
Elevarlaproductividad.
Aumentarlaflexibilidad.
Mejorutilizacindelosrecursos.
Productosdealtacalidad.
Reduccinenloscostosdedesarrollodelosproductos.
5.2.5WorldClassMaintenance(WC)
LafuncindemantenimientovistaconlapticaWorldClassseinterpretacomouna
capacidadestratgicaqueposeeunaempresayquelepermitecompetiratravsde
unabuenagestinintegraldeequiposatravsdetodoelciclodevidadeestos.
Los sistemas WCM han llamado la atencin a los altos directivos de las empresas,
debidoaquesiselograrmejoresnivelesdefiabilidadyproductividaddelosactivos,
los costes de mantenimiento se reducen. Los costes de mantenimiento estn
directamente relacionados con el margen de contribucin de los productos que se
fabricanydelosbeneficiosdelaempresa.ElpropsitodelWCMeseldeorientarlas
operaciones de mantenimiento de la empresa con una visin de beneficios para el
negocio,enlugardeobservarestafuncincomouncentrodecostes.
5.2.6LeanManagement
AlhablardeLean(esbeltoosinprdidas)sehacereferenciaaunprocesodemejora
de todas las operaciones del negocio (Lean Management) o de la fabricacin (Lean
Manufacturing)quebuscaeliminartodotipodedespilfarro.LeanManagementagrupa
principiosyprcticasdemejoracontinuaqueseempleanparaeliminardespilfarrosen
toda la cadena de valor del negocio. Los resultados econmicos son importantes, ya
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queselograeliminarlasprdidasdecadaprocesoatravsdeunprocesosistemtico
demejorayconlaparticipacindelosintegrantesdelaorganizacin.
5.2.7RelacinentreWorldClassyLeanManagement
5.2.8WCMenSaintGobainPlaco
SaintGobainPlacohatenidounamejoracontinuadurantemuchosaosparallegara
las metas del World Class, ha sido establecido un programa de WCM que permite
valorar el potencial de prdidas y concentrarnos en las reas de mejora con el
compromiso de todos los empleados. El objetivo a conseguir es el de cero paradas
duranteelprocesodefabricacindeyesoycerodefectosenlosproductosobtenidos
conlamsaltaproductividadyelcostemsbajoposible.
Esunaorganizacinorientadaalamejoradelrendimientodelafbrica.Paraelloseha
realizadounaimportanteinversin.Paraconseguirejecutardemanerasatisfactoriael
programacompletosedebendesarrollarequiposdetrabajo.
Es clave destacar que para que un proyecto sea exitoso, debe involucrar a todas las
personas con poder de decisin desde el inicio, generando entusiasmo, inters y
participacin de todas las partes. Todas las fbricas pertenecientes al grupo deben
estarimplicadas.
Laintroduccindelmtodosedebehacerdeformasistemticaycontrolada.Sedebe
poner mucho nfasis en la limpieza de las mquinas y en el modo prevencin se
intentarreducirlasfuentesdepolvoycontaminantes.ElWCMatacadirectamentela
causadelosproblemasdemanerapreventiva,ennuestrocasolosorgenesdelpolvo
quesegeneraenlafbricaydecarctermuyperjudicialparalafbrica.
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ElprogramaWCMseconstruyesobrediezpilaresprincipalesquesevanaexplicara
continuacin:
LOS10PILARESBSICOSDELWCM
Figura14:EsquemadelospilaresqueconformanelWCM.
Fuente:ArchivosinternosdeSaintGobainPlaco.
CadapilardelWCMcuentaconsugrupodedesarrollo,susobjetivos,suplan,yseha
acrecentadoconlaapropiadametodologa.Unaestructuracongrupossobrepuestos
que se empareja bien con la organizacin de la fbrica integrada en Unidades
TecnolgicasElementales(UTE)yconlaconsolidadacostumbredetrabajarengrupo,
controla el trabajo de grupo de las actividades. Las UTEs son organizaciones que se
centranenunapartedelprocesoproductivo,repetitivaysusceptibledemejora.
Se han creado grupos especficos para cada mquina, bajo la direccin de un jefe
capacitadoycoordinadoporelgrupodedesarrolloaquehacereferencia.Atravsde
laformacindelosjefesdelosdistintosgruposdetrabajo,noshemosdadocuentade
quecontbamosconunpotencialprofesionalyhumanodeelevadsimacalidadparael
desarrollo del sistema WCM que se ha implantado. Por lo tanto, seguros de las
experiencias hechas precedentemente de manera autnoma, ha resultado menos
difcil dirigir los conceptos expuestos de manera ms organizada y completa para el
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TPM.Laformacindelosjefesydelpersonaldelgrupoquelespertenecehapermitido
desarrollar, adems de la lista de actividades a desempear en la mquina
(inspecciones,reparaciones,lubrificacinetc.),inclusounamejoradelacomunicacin,
de las capacidades, de los conocimientos y competencias a aplicar a las mismas
actividadesquepermitenqueelmediodetrabajomantengaymejoresueficiencia.
AcontinuacinsevaaexplicarcadaunodelospilaresdelWCM:
1. SEGURIDAD.Seguridadlaboral.Laseguridadeselfundamentodeesteproceso.
La inquietud contra los accidenteslaborales es patente, visible y generalizada
enlosnumerososcartelesexpuestosenlafbrica.Hayejemplosqueprueban
la existencia de una actitud proactiva. La fbrica de Placo es tambin modelo
enlabatallacontralasiniestralidad.
Lalimpiezayelordensedemostraroncomounaprioridadycomolabaseenla
quedebasustentarseesteprocesodemejoracontinua.
75
Comoinvestigarlarelacinentrelosfactoresdecoste,losprocesosque
generancosteylasdiferentesclasesdeprdidasdeefectividadquese
producenendichosprocesos.
Comopriorizarlasactividadesparalareduccindeprdidas.
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Figura15:OrganigramadelafbricadeSaintGobainPlaco.
Fuente:ArchivosdeSaintGobainPlaco.
Estepilaresasignadoalequipodejefesdelosdepartamentosdeproducciny
est coordinado con otros pilares WCM, como el mantenimiento profesional,
mejorasfocalizadas,mantenimientodecalidad,etc.
TieneespecialtrascendencialaaplicacinprcticadelasCincoSqueest
englobadadentrodelprogramaWorldClass.
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Eloperarioporsupartedebedemostrarquelaconfianzaqueselehadadoha
servido para evolucionar en sus maneras de cara al trabajo y demostrar un
aprendizajemotivadorparaeltrabajodiarioensupuesto.
Totalcompromisodeladireccinyunliderazgoactivodetodoelequipo
directivo.
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rigurosaydetalladademetodologasparaeliminarlasineficienciasymejorarel
rendimientodelasmquinas.
8. EDUCACINYFORMACIN.Significaimplicacintotaldelpersonal.Lapotencia
yefectividaddeestossistemasresideencmoseinvolucrenlaspersonasque
seestnformando.Silostrabajadoresselocreen,esposiblequelamejoraque
sebuscaseconsigademanerasatisfactoria.Esnecesariocrearenelpersonal
undeseodeaprenderydeconocerlastareaspropiasylasdesusalrededores
con el fin de crear unaconcienciade aprendizajeen el trabajo propio y enel
desarrollodeltrabajoengrupo.
10. SATISFACCIN DE LOS CLIENTES. Los clientes son el motivo principal sobre el
quesebasatodalacreacindebienesyservicios.Lavozdelclienteseescucha
enlapropiafbrica.Hayejemplosdelarelevancia.Hacedosaossepudieron
resolver deficiencias en garantas y funcionalidad tras la visita de algunos
clientesingleses.
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5.2.9Proyecto5s
A) QUSONLAS5S?
Las5Sdefinenlos5pasosimprescindiblesquehayquerealizarparalaconsecucin
de un lugar de trabajo excelente. Cada una de ellas representa el proceso que se
muestraacontinuacin:
PrimeraS:CLASIFICAR
SegundaS:ORDENAR
TerceraS:LIMPIAR
CuartaS:STANDARIZAR
QuintaS:MANTENER
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SEIRI
SEITON
SEISO
SEIKETSU
SHITSUKE
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Las5Ssonconsideradaslascincollavesparaunaculturadecalidadtotal.
Elproyectodelas5Satacaalostresgrandesdemoniosdeltrabajo:
Dificultad
Suciedad
Peligro
LafbricadeSanMartndePlacoestaba,antesdecomenzarelproyecto,sucia,esto
es, mal organizada, llena de polvo y mugre y con vertidos en algunos puntos de la
cadena de fabricacin. Se aceptara el polvo como algo normal en este tipo de
producciones por la gran dificultad que supondra evitarlo de manera completa y el
elevado coste econmico que supondra sin asegurar su eliminacin total, pero esto
suponeunmenorrendimientodelasmquinas,lageneracindefallosprematurosen
las partes mviles que tienen las diversa mquinas y mecanismos del sistema
productivo, dificultan las inspecciones y las detecciones de anomalas, es un foco
importantedesituacionesinsegurasqueconllevanactosinseguros.
Las 5S estn encaminadas a acabar o reduciren mayor grado posible las fuentesde
polvoycontaminacinquesonlasprincipalescausasdeladegradacinylaprdidade
rendimiento de la fbrica. Esto supondr una reduccin en el tiempo necesario para
limpieza. Tambin constituye una importante motivacin personal para los
trabajadoresimplicadosenelproyecto.
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Seguridad:Unlugardetrabajoorganizadoylimpioesmsseguro.
Mejorcontroldellugardetrabajo:Identificarloqueesnecesario,definirdonde
secoloca,mantenerlascosasenorden.
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Satisfaccindelosclientes:Losclientesquevisitenlafbrica(quesonmuchos)
relacionarn una fbrica limpia y ordenada con unos productos de mayor
calidad.
AcontinuacinvamosaexplicarcadaunadelasSdelproyecto:
1.CLASIFICAR
En la preparacin del proyecto hay que realizar una serie de operaciones: definir un
grupodetrabajoyunfacilitador,definirlazonasobrelaquesevaaactuar,definirel
objetivo,definirlazonadeesperaparalosmaterialesquenotienenubicacinenun
momento de determinado, definir la clasificacin y criterio de etiquetado que van a
seguirlasetiquetasconlasquesevanaidentificaralosmaterialesygruposdeestos
quetienenqueserreubicados.
Acontinuacinlospasosaseguirporelgrupodetrabajosernlosqueseenumeran:
clasificar todos los artculos que se encuentren en el rea de actuacin, separar las
cosas que no son necesarias, separar a su vez las cosas que no se encuentren en el
lugarcorrecto,eliminardelpuestodetrabajolascosasinnecesarias.Esimportanteir
realizandouncontroldeavancedelproyecto.
Aligualqueplantearsequeesnecesarioenellugardetrabajo,tambinesnecesario
considerar en qu cantidad y donde deben estar colocadas estas cosas que hemos
considerado necesarias. Para identificar los problemas fcilmente es recomendable
usar etiquetas que son tiles para llamar la atencin de los problemas, para
asegurarnosdequeelproblemanoesolvidado,paraconstatarlaaccinquedebemos
realizar sobre dicho artculo. Se pueden usar dos tipos de etiquetas para diferenciar
entre los distintos problemas que surjan: por ejemplo se pueden usar etiquetas de
colorazulparaproblemasquepuedaresolverlapropiapersonaquelocalizaelerrory
etiquetas de color rojo para problemas que no pueda solucionarse por s mismo y
requiera la ayuda de un especialista. Aquellos artculos que por su peligrosidad
conllevenunriesgoconsiderabledebensertratadosconmayorprioridad.
Elcriteriodeetiquetadoquesedebeseguirpodraserelsiguiente:
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CRITERIOS DE ETIQUETADO
Funciona
Ordenarlo
No funciona
Repararlo
Sirve
Objeto
No sirve
No existe
Inservible
Tirarlo
Obsoleto
Decidir
Duplicado
Decidir
ZONA
ESPERA
Pedirlo
TARJETA
ROJA
TARJETA
AZUL
Segnelcriteriodeetiquetado,cuandounoperarioencuentraunobjeto,sealoque
seadelafbrica,laprimeradecisinquedebetomaressielobjetosirve,nosirveo
falta.
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Alfinaldelperiodo,elgrupodetrabajodebedecidirquhacercontodoslosobjetos
etiquetados,ysilaeleccinesguardarlos,sedebenordenar.
2.ORDENAR
Esnecesarioresearquesepierdemuchotiempobuscandocosasqueseencuentran
malordenadas.
Lospasosaseguirparallevaracaboestepasoenperfectascondicionesson:decidir
dondesecolocanlascosasquesonnecesarias,organizarelmodelodecolocacinque
sevaallevardefiniendounnombreyunlugarparacadacosa,hacerfcillabsqueda
delascosasysuusomedianteporejemplolaagrupacinporfamiliasylaordenacin
portamaooalfabtica,esnecesariounaorganizacintalquesiunacosanoesten
susitioseveaclaramente.
Principiobsicodelproyecto5S:Unsitioparacadacosaycadacosaensusitio.
Existen ciertos requisitos que se deben cumplir para el correcto funcionamiento del
almacn.Entreellossepuedendestacarquecuantomsusadaesunacosa,mscerca
del lugar de utilizacin debe estar o ms accesible debe de ser, cada artculo debe
tener una denominacin (nombre interno) y un lugar determinado, si es posible no
deberahabernadaenelsuelo.
3.LIMPIAR
Significa:limpiarlotodo,exteriormenteeinteriormente,realizarunainspeccindela
pieza a travs de la limpieza, prevenir la contaminacin, la suciedad y el polvo
generadoenlafbrica.Hayquedefinirunniveldelimpiezaparacadacosapuesnoes
lomismounapiezaquedebeestarpermanentementelubricadaysinlamayorpizcade
polvoounapiezasometidacontinuamentealpasodepolvodeyesoporsusparedes
enlaqueesaceptableunaligeracontaminacin.Esimportantedetectarlasfuentesde
suciedadconelobjetivodesolucionarelproblemamedianteunplandeaccinpara
conseguirsueliminacin,yaseatotaloparcial.Esclaveintentareliminarenloposible
lasfuentesdepolvodelafbrica.
84
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Elprincipiobsicoquesebuscacumplires:Concentrarelesfuerzoenelreadonde
setrabajaysersuresponsable
Con este paso vamos a conseguir unos beneficios inmediatos que se reflejan en:
lugares de trabajo ms limpios y seguros, menor nmero de averas, mejora en la
calidaddelproducto,sehacenloslugaresdetrabajomsagradablesyacogedores.
4.ESTANDARIZAR
Hay que formalizar los estndares que se han definido por el grupo de trabajo,
mostrarlos para el conocimiento de todos los miembros del grupo y el resto de los
trabajadoresdelafbrica.Pintarlascalleslospasillosylaszonasdetrabajo,establecer
lasfichasdedescripcindelpuesto,formaraloscompaerosquenohayanformado
partedelgrupodetrabajo5Sparaqueconozcanigualmentelosavancesquesehan
conseguido.Unavezcompletadoelproceso,hayqueverificarelbuenfuncionamiento
de la estandarizacin peridicamente. Tras las revisiones se pueden producir
modificacionesenlaestandarizacinparaconseguircompletarestepasodelproceso
delamaneramssatisfactoriaposible.
5.MANTENER
85
Proveerrecursos.
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Promoverelconceptoysusbeneficiosentreelrestodelostrabajadores.
Auditarregularmente.
B) MTODODEIMPLEMENTACINDELPROYECTO5S
Loprimeroquesedeberealizaresformaraladireccinyalpersonalsobreelproyecto
encuestin.Hayquemarcarseobjetivosgrandesperorealistas,unobjetivomediocre
tieneconsecuenciasnegativasenelrendimientoylaimplicacin.Setienequerealizar
una evaluacin de la situacin inicial y realizar durante el desarrollo del proyecto
auditorias anuales para calificar la evolucin obtenida y realimentar las actuaciones
queserealizanencadaunodelospasos.
Esnecesarioporpartedeladireccindelaempresatomarlainiciativayaquesiest
noestinteresada,lostrabajadorestampocoloestarn.
Hay que realizar una planificacin. Se debera implementar primero en una zona
piloto,yaquesisetomatodalafbricaalavezsefracasarporlocomplicadodela
accin. Esto crear un ejemplo a seguir como referencia. Estas zonas piloto debern
ser zonas de gran actividad de personal, reas donde el acceso de herramientas y
equiposesimportante.
Unavezrealizadalapruebaenlazonapiloto,sedebeextenderazonassimilaresenla
fbricaprogresivamente.
Parainvolucrardemaneramsimportantealaplantilladelafbricasedebemostrar
el trabajo realizado y los beneficios conseguidos para que sea conocido por todos.
Debemos explicar los parmetros a medir y el porqu de las medidas. Toda esta
presentacindelainformacinsepuederealizarmediantepanelesinformativosalo
largodetodalafbricamostrandoenellos:grficosindicativos,fotos,explicacionesde
sencilloentendimientoParaeldesarrollodelostrabajadoresdePlacoseharealizado
unplantillallamadaHojadeLogrosquesepublicaporlostablonesdelafbricaenla
zonadondesehaconseguidolamejoraparaquepuedaserobservadaportodos.En
lasHojasdeLogrosseincluye:
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Fotografadeantesdelamejora.
Fotografadedespusdelamejoraconlosevidentescambios.
Problemaqueexistadetallado.
Solucinqueselehadadoalproblema.
Prdidaqueseproducaybeneficiosobtenidos.
Conestosehaobtenidounamayorimplicacindetodoslostrabajadoresparaaportar
loposibleenlassiguientesmejorasqueseprevean.
En el momento que lleguemos al ltimo punto del proyecto, mantener todo lo que
hemosconseguido,llegaremosalmomentomsdifcildelproyecto,ladireccindebe
mostrar su compromiso pasando tiempo en la cadena de produccin junto con los
trabajadoresparademostrarsuverdaderaimplicacin.
El resumen de los costes asociados se puede ver en la tabla llamada Costes de las
operacionesparaconseguirlosahorrospresenteenelAnexo4delProyecto.
C) RESULTADOSOBTENIDOSDELAAPLICACINDELAS5S
Losbeneficiosquesepuedenobtenerson:loslugaresdetrabajoseencontraranms
limpios y ms seguros, se producirn menos averas, mejoras en el producto final y
produccinmseficaz,seobtienenlugaresdetrabajomsagradablesyconfortables,y
en resumen se consigue la satisfaccin de cada una de las partes implicadas en el
procesoproductivo.
Paraelpersonalseconsigue:
87
Unlugardetrabajosinpeligro.
Unlugardetrabajomsagradable.
Trabajosmssatisfactorios.
Unprocesodeconciencia.
Unamejorcomunicacin.
Unaformacinmscompleta.
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Paralacompaaseconsigue:
Mayorcalidad.
Mayorsatisfaccindelcliente.
Reduccindecostes.
Moralmsalta.
Recuperacindesuelocomoespaciolibre.
Mejoraenrendimientodelosequipos.
Reduccindeltiempoparaelcambiodeproduccin.
Stockreducido.
Menortiempoperdidobuscando.
Mayorrentabilidad.
Todos estos ahorros se pueden resumir en la tabla del Anexo 4 llamada Estimacin
idealdelosahorros.
88
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5.3Plandeaccin
Cualquierobjetivorequierelaaplicacindeunaseriedetcticas.Estastcticassonlas
que definen las acciones concretas que se deben poner en marcha para poder
conseguirlosefectosdelaestrategia.
Elplandeaccionessonlospasosquehayquedarpararealizarlaestrategiayalcanzar
losobjetivos.
Ladeterminacindelastcticasquesellevenacabodecaraalaimplementacindela
estrategiadebeadaptarsealosrecursoseconmicosestablecidos,plazosestipuladosy
medioshumanos.
5.3.1Reformasdelalmacn
A continuacin se muestran unas imgenes que nos sirven para visualizar las
diferenciasmsdestacadasqueseproducenconlareformadelalmacn:
Figura17:Fotografadelalmacndespusdela
reforma. Detalle de armarios de la Planta
Superior.
Fuente:Elaboracinpropia.
89
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Figura18:Fotografadelalmacndespusdela
reforma. Detalle de estanteras de la Planta
Inferior.
Fuente:Elaboracinpropia.
Paralamejoradelalmacnseestudilamaneradecolocarlosmaterialesdelaforma
ms eficiente posible. Una de los requisitos ms importantes que se han seguido es
que se han colocado los materiales de ms frecuente uso con el acceso ms rpido
posibleparalostrabajadores,dejandomslejoslosqueseusanenmenornmerode
ocasiones. Se han ubicado los repuestos ms pesados en la Planta Baja del Almacn
con la misin de minimizar el uso de la carretilla dentro de la nave y facilitar la
obtencindelosrepuestos.
Se observa un orden evidente que antes no exista. Esto ha sido en parte gracias al
seguimientoexhaustivodelProyecto5S.
En las fotos se observa que los componentes de mayor peso (motores, reductores,
cilindrosneumticosdetamaogrande,etc.)sehancolocadoenlaparteinferiordel
almacn y los componentes de tamao pequeo en la parte superior. Esta
recolocacin es debida a que los componentes de mayor peso o dimensiones estn
ms seguros en la Planta Baja y sus movimientos sern ms sencillos. En la Planta
Superior se han colocado lo ms cerca de la escalera posible los repuestos cuyo uso
estmsgeneralizadoylosconsumiblesdeusodiario.
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Losrepuestosdetamaomspequeoseencuentranseparadosfsicamentetambin
conseparacionesentrecadaunadelosdistintoslugaresyseencuentraetiquetadoel
frontaldelaestanteraconelnombredelareferenciadecadaunodelosproductos.El
detalledeunadelasetiquetasseraelsiguiente:
12
P1
DET025
P2
DET032
P3
DET033
Elsignificadodelaetiquetaeslalneadentrodelaestantera,enestecasola12,las
posiciones dentro de la lnea (P1 es la que est ms accesible en la estantera y as
consecutivamentehacialapartetraseradelalnea)conlareferenciadelosmateriales
queestnencadaunadelasposiciones.Elejemploquesemuestraindicaquedentro
de la estantera X, la correspondiente a los detectores por lo que se ve en las
referencias,seencuentranenlalnea12losmaterialesDET025,DET032yDET033en
lasposicionesP1,P2yP3respectivamente.
Losrepuestosestncolocadossegnunordenlgicoenfuncindecriterioscomosu
uso,supesoofacilidaddetransporte.Acontinuacinsemuestraunatablaindicadora
delusodelosrepuestosmedianosypequeos:
91
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Repuesto
Usoaproximado(%)
Consumiblesmecnicos
25
Consumibleselctricos
18
Rodamientos
8
Contactores
6
Electrovlvulas
6
Correas
5
Rels
5
CasquillosyTapers
4
BandasyCompensadores 3
Retenes
3
Soportes
3
Actuadoresneumticos
2
Bornas
2
FusibleseInterruptores
2
Piones
2
Transformadores
1
Tarjetaselectrnicas
1
AutmatasyVariadores
1
AntivibradoresyRuedas 1
Acoplamientos
1
Poleas
1
Tabla4:Tabladeusoaproximadodelosrepuestosde
tamaopequeoymediano.
Fuente:Elaboracinpropia.
Encadaunodelosarmarios,queestndedicadossloparauntipodecomponentes,
seencuentranunaslistasdetalladasdeloscomponentesqueestnensuinterioren
lascualessemuestran:
- Nombredelareferenciadelcomponente
-
Nombre,modeloybrevedescripcindelcomponente
Ubicacinenlaqueseencuentra
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DET025
FotoclulaTelemecaniqueXU9M18MA230
30PA17B02L12P1
Figura 20: Detalle de una posicin de una lnea de la estantera con la descripcin del
materialqueallseencuentra.
Fuente:Elaboracinpropia.
Para determinar los stocks mximos, mnimos y de seguridad para cada producto y
paracadatipologadeproductosedebentenerencuentalossiguientespuntos:
93
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Lotemnimodeventa.Algunosproductosslolospodemosadquirirencajaso
volmenesdecompraquecontienenundeterminadonmerodeartculos.
Rotacindelosproductosohistricodeventadelproducto.
Tiempodeentregadelmaterial.Esdiferenteparacadaunodelosproveedores
yartculosquesuministran.
Volumendelproducto,yaqueporejemplo,noeslomismoalmacenarmotores
quetornillos.Elespaciodentrodelalmacnvaleoro.
Espaciofsicodelquesedispongaenelalmacn.
Elpuntodepedidosehaestimadoparacuandoelniveldelmaterialseencuentrepor
debajodelmnimo,enesemomentoserealizaunapeticindeunacantidadhastael
nmeromximopermitidodeartculosfijadoenelstockmximo.
Figura21:Detalledelaevolucindelstockdeunmaterial.
Fuente:Elaboracinpropia.
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EnelcasodelmaterialquesemuestraenelgrficoelStockmnimoesde4unidadesy
elStockmximoesde10unidades,portantocadavezquesedesciendepordebajo
del valor del stock mnimo se pide una cantidad hasta el valor del stock mximo. En
estecasosehaconsideradoqueelLeadTimeesinstantneo,enunasituacinnormal
podra ocurrir que desde que se realiza la peticin hasta que llega el pedido se
dispongademsunidadesdedichomaterialconloqueelstockdescenderaanms.
Elstockmnimosehaconfiguradosiguiendolaspautasantesexplicadasyportantoes
difcilqueseproduzcaunaroturadestockporlafaltadelmaterialparasuuso.
Los proveedores asignados a cada uno de los repuestos han sido previamente
configurados con el principal motivo de no realizar pedidos distintos hacia el mismo
proveedor para repuestos diferentes en un corto espacio de tiempo, sino que el
programayanosagrupatodoloquehayquepediracadaunodelosproveedores.Con
estosepuedeconseguirunarebajaenloscostes,yaqueeltransportedelosmismos
sepodrrealizardeunasolavez.
Sehahabilitadounazonaparalarecepcindematerialesyunaszonasparalasalida
dematerialesdereparacinyparaladevolucindepedidoserrneos.Estodotaala
fbricadeunmayorordenquesupondrunahorrodecostesevidenteyunamejora
sustancialenelfuncionamientodelalmacn.
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El resumen de los costes asociados se puede ver en la tabla llamada Costes de las
operacionesparaconseguirlosahorrospresenteenelAnexo4delProyecto.
5.3.2Layoutfinal
Ladistribucinenplantaesunfundamentodelaindustria,determinalaeficienciayen
algunas ocasiones la supervivencia de una empresa. Contribuye a la reduccin del
coste
Entre los objetivos que se buscan est el de hallar una ordenacin que sea la ms
econmicaparaeltrabajoyalmismotiempoquelamsseguraysatisfactoriaparalos
empleados.Lasventajasdeunabuenadistribucinenplantasetraducenen:
Reduccindelriesgoyaumentodelaseguridaddelostrabajadores.
96
Optimizacindelaproduccin.
Disminucindelosretrasosenlaproduccin.
Ahorrodereaocupada.
Reduccindelmanejodemateriales.
Unamayorutilizacindelamaquinaria,delamanodeobraydelos
servicios.
Reduccindelmaterialalmacenado.
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Logrodeunasupervisinmsfcilymejor.
Disminucindelriesgoparaelmaterialosucalidad.
Mayorfacilidaddeajustealoscambiosdecondiciones.
Losobjetivosbsicosquehadeconseguirunabuenadistribucinenplantason:
Lamayoradelasdistribucionesquedandiseadaseficientementeparalascondiciones
de partida, pero a medida que la organizacin crece debe adaptarse a cambios
internosyexternosloquehacequeladistribucininicialsevuelvamenosadecuada
hastaquellegaelmomentoenquelaredistribucinsehacenecesaria.Lafrecuencia
de la redistribucin depender de las exigencias del propio proceso, puede ser
peridicamente,continuamenteoconunaperiodicidadnoconcreta.Lossntomasque
ponen de manifiesto la necesidad de recurrir a la redistribucin de una planta
productivason:
Congestinydeficienteutilizacindelespacio.
97
Acumulacinexcesivadematerialesenlasubicaciones.
Excesivasdistanciasarecorrerenelflujodetrabajo.
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Ansiedadymalestardelamanodeobra.
Accidenteslaborales.
Principiodelaintegracindeconjunto:Lamejordistribucinesalaqueintegraalos
hombres, los materiales, la maquinaria, las actividades auxiliares, as como cualquier
otro factor de modo que resulte el compromiso mejor entre todas estas partes. En
nuestrocasopodemosresumirloen:
3.Principiodelespaciocbico:Laeconomaseobtieneutilizandodeunmodo
efectivotodoelespaciodisponible,tantoenverticalcomoenhorizontal.
4.Principiodelasatisfaccinydelaseguridad:Aigualdaddecondicionesser
siempre ms efectiva, la distribucin que haga el trabajo ms satisfactorio y
seguroparalostrabajadores.
Acontinuacinsemuestranlosplanosdetalladosdelanuevadistribucindelalmacn,
conlasestanterasdelaPlantaSuperioreInferiorenumeradasparasucontrolvisual.
98
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Figura22:Layoutdelalmacndespusdelareforma.PlantaSuperior.
Fuente:ArchivosinternosdeSaintGobainPlaco.
La Planta Baja del Almacn est dedicada a repuestos de tamaos grandes que son
complicadosypeligrososdesubirlosalaplantadearribayaseaporsuelevadopeso,
porsugrantamaooporlaimposibilidaddesucolocacinenlaPlantaSuperior.
Entreellosseencuentranmotores,motoreductores,cilindrosneumticosdetamao
grande,cadenas,etc.
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Figura23:Layoutdelalmacndespusdelareforma.PlantaInferior.
Fuente:ArchivosinternosdeSaintGobainPlaco.
Elrestodelosrecuadroscorrespondeaarmarios,numeradosdel1al50enloscuales
estncolocadoslosrepuestosdetamaopequeoycolocadosporfamiliasotipos.Los
armariosestndivididosenbaldas,yestasasuvezenlugaresquepuedentenerunao
variasposiciones.
EntrelosmaterialespresentesenlaPlantaSuperiorestnlosrodamientos,laspoleas,
lospiones,losaparatoselctricosyelectrnicosentreotros.
100
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ElaccesoalaPlantaSuperiorsepuederealizarporlasescalerasquevanalolargode
la pared que se encuentra en el inferior del dibujo o para subir los repuestos de un
pesootamaoqueresultecomplicadodesubiramano,sepuedeutilizarunacarretilla
elevadora,yaqueestncomunicadosmedianteunazonadeelevacindecarga.Esta
zona de elevacin est situada en la zona que queda a la derecha de las escaleras y
estconformealreglamentodeespaciosydeseguridadquedebemoscumplirparael
usodecarretillasdentroderecintoscerrados.
5.3.3TiposdeRepuestosubicados
MOTORESYMOTORREDUCTORES
Figura24:Detalledeunmotor.
Fuente:www.siemens.com
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LayOut:ZonasdelAlmacnPlantaBajaGE01,GE02,GE03,GE04,GE05,GE06losde
mayortamaoylaszonasME01,ME02,ME03,ME04,ME05,ME06losdetamaoms
reducido.
ACTUADORESNEUMTICOS
Figura25:Detalledeunactuadorneumtico.
Fuente:www.festo.com
Uso:Amortiguacin,empujeotopedecomponentesdelprocesodefabricacin.
LayOut: Zona del Almacn Planta Baja ME03 los de tamao grande y zona del
AlmacnPlantaSuperiorA24losdetamaomspequeoascomosuscomponentes
derivados(tubosdeplstico,conexiones,kitsdereparacin).
102
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RODILLOS
Figura26:Detalledeunrodillo.
Fuente:www.logismarket.es
Uso:Soporteyrodaduradelascintasdetransportedemateriales.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaBajaME08yME09.
CRIBAS
Figura27:Detalledeunacriba.
Fuente:www.cosmos.com.mx
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Uso: Clasificar el material dependiendo del tamao de los granos que se desean
obteneryenfuncindeltamaodeloshuecosdelascribas.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaBajaGE03.
EJES
Figura28:Detalledeungrupodeejes.
Fuente:www.skfprodind.skf.es
Tiposycaractersticas:Ejesdemetaldeelevadadurezayresistenciadesdepequeos
tamaosparamotoresdebajapotenciahastadetamaosmuygrandesparatransmitir
movimientosapartesdelprocesoproductivoquerequierandemquinasdeelevado
tamaoofuerza.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaBajaGE01yGE02.
VLVULAS
Figura29:Detalledeunavlvula.
Fuente:www.logismarket.com.mx
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Uso: Mecanismo que regula el flujo de la comunicacin entre dos partes de una
mquinaosistema.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaBajaME02yME03.
CABLEADO
Figura30:Detalledeunoscables.
Fuente:www.tienda.tevisa.es
Uso:Transporteelctrico.
LayOut:ZonaAlmacnPlantaBajaME09.
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CONSUMIBLESMECNICOSYELCTRICOS
Figura31:Detalleconsumiblesmecnicos.
Fuente:www.repuestosmurcia.com
Tiposycaractersticas:Entrelosconsumiblesmecnicosdestacanlostornillos,tuercas
y arandelas, electrodos, machos de roscar, brocas, silicona, discos de corte,
reducciones hidrulicas entre otros. De los consumibles elctricos podemos destacar
cintasaislantes,lmparasybombillas,racores,prensasyempalmesentreotros.
Uso:Usogeneralentodoslosprocesosdelafbricaascomoenlareparacindiaria
deltotaldelosrepuestosestropeadosdelafbrica.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA38,A39,A40,A41,A26,A27,A28,A29y
dispensadorestransparentesdepared.
CORREAS
Figura32:Detalledeunascorreas.
Fuente:www.interparts.com.ar
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Uso:Transmisindepotenciaentredistintoscomponentes.
LayOut:ZonasdelAlmacnPlantaSuperiorA44,A45,A46,A47,A48.
CADENAS
Figura33:Detalledeunacadena.
Fuente:www.powertrans.cl
Tiposycaractersticas:Cadenasdeacerodealtaresistenciadesdetamaospequeos
comopuedeser1/8hastatamaosde11/2.Dentrodecadatamaolashaysimples,
doblesytriples.Tambinseencuentraenelalmacnlosrepuestosasociadosacada
unadelascadenasqueseusancomopuedenserlosempalmesdelasmismas.
Uso:Transmisindepotenciasentredistintoscomponentes.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaBajaME06.
BANDASYCOMPENSADORES
Figura34:Detalledeunasbandas.
Fuente:www.dunlop.com.ar
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Uso:Transportedematerialensusuperficieyconexinflexibleentrecomponentes.
LayOut:ZonasdelAlmacnPlantaSuperiorA22,A21,A10,A11loscompensadoresde
gomayA50losdetela.
EQUIPOSDEPROTECCININDIVIDUAL(EPIS)
Figura35:DetalledeunEquipodeProteccinIndividual.
Fuente:www.logismarket.es
Uso:Obligatorioentodalafbricaparaoptimizarlaseguridaddelostrabajadores.
LayOut:ZonasdelAlmacnPlantaSuperiorA29,A30,A31.
BORNAS
Figura36:Detalledeunasbornas.
Fuente:www.biltron.com
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Tiposycaractersticas:Sedisponedebornasdeseccionamiento,bornasdeconexin,
bornasdepuestatierraybornasportafusibles.Entretodasellaslashaydediferentes
tamaosyresistenciaselctricasdependiendodellugardeusoenlafbrica.
Uso:Paraconectarelcableado.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA37.
FUSIBLESEINTERRUPTORES
Figura37:Detalledeunosfusibles.
Fuente:parts.digikey.com
Tiposycaractersticas:Fusiblespequeosdecristal,fusiblestipobotellaZED,fusibles
de tamaos grandes para grandes potencias. Interruptores de muchos modelos
distintos.
Uso:Unfusibleesundispositivoconstituidoporunfilamentoolminadeunmetalo
aleacin de bajo punto de fusin que se intercala en un punto determinado de una
instalacinelctricaparaquesefundacuandolaintensidaddecorrientesupere,por
un cortocircuito o un exceso de carga, un determinado valor que pudiera hacer
peligrarlaintegridaddelosconductoresdelainstalacinconelconsiguienteriesgode
incendioodestruccindeotroselementos.Uninterruptoreselencargadodeabriro
cerraruncircuitoelctricocuandoelusuarioolamquinaloquieran.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA36.
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CONTACTORES
Figura38:Detalledeunoscontactores.
Fuente:www.acomee.com.mx
Uso: Elemento conductor que tiene por objetivo establecer o interrumpir el paso de
corriente,yaseaenelcircuitodepotenciaoenelcircuitodemando.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA15.
RELS
Figura39:Detalledeunosrels.
Fuente:www.siemens.es
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LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA16.
DETECTORES
Figura40:Detalledeunosdetectores.
Fuente:www.directindustry.es
Uso:Losdetectoresfotoelctricos"ven"objetosquereflejanlaluzuopacos.Tambin
pueden utilizarse con cable de fibra ptica para la deteccin de objetos sumamente
pequeos.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA17.
TRANSFORMADORES
Figura41:Detalledeunostransformadores.
Fuente:www.telsa.fr
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Tiposycaractersticas:Transformadoreselctricosdealtatensindetransformaciny
debajatensin.
Uso: Mquina elctrica que permite aumentar o disminuir el voltaje o tensin enun
circuitoelctricodecorrientealterna,manteniendolafrecuencia.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA18.
TARJETASELECTRNICAS
Figura42:Detalledeunatarjetaelectrnica.
Fuente:www.directindustry.es
Tiposycaractersticas:Sontarjetasdeplsticoconmicrocircuitoselctricosintegrados
ensuinterior.Lashaydemuchostipossegnsuuso.
Uso: Controlar los aparatos electrnicos, mostrar por pantalla los resultados de los
procesos,generarrdenesalasmquinasquecontrolan,etc.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA19.
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AUTMATASYVARIADORES
Figura43:Detalledeunautmata.
Fuente:www.uclm.es
LayOut:ZonasdelAlmacnPlantaSuperiorA20,A32.
ANTIVIBRADORESYRUEDAS
Figura44:Detalledeunsinenbloc.
Fuente:www.portalindustrial.com.ar
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA25.
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ELECTROVLVULAS
Figura45:Detalledeunaselectrovlvulas.
Fuente:www.enercontrolsl.com
Tiposycaractersticas:Vlvulasdepasoconcontrolelectrnicodedistintosmodelosy
distintos nmeros de canales de entrada y salida y configuraciones dependiendo del
usoqueselequieradar.
Uso:Dispositivodiseadoparacontrolarelflujodeunfluidoatravsdeunconducto
comopuedeserunatubera.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA23.
ACOPLAMIENTOS
Figura46:Detalledeunosacoplamientos.
Fuente:www.hectorcardelino.com
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LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA08.
RETENES
Figura47:Detalledeunosretenes.
Fuente:www.rodatrans.cl
Uso:Componentedematerialsintticoquetienecomoobjetivomaximizarlavidayel
buenfuncionamientodelosrodamientosqueformanpartedelasmquinasymotores
ypreservardefugasdelubricantealexteriordelascajasdevelocidadesomotoresde
explosinquevanlubricadospermanentemente.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA12.
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RODAMIENTOS
Figura48:Detalledeunosrodamientos.
Fuente:www.kmlbearing.com
Tiposycaractersticas:Rodamientosmetlicosrgidosdebolas,deunahileradebolas,
de doble hilera de bolas, de rodillos rectos, de rodillos cnicos o axiales de bolas.
Dentrodecadaunodelostiposenumerados,loshaydemuchostamaosdisponibles
paratodaslasmaquinasqueestnenelproceso.
Uso: es un elemento mecnico que reduce la friccin entre un eje y las piezas
conectadasaste,quelesirvedeapoyoyfacilitasudesplazamiento.
LayOut:ZonasdelAlmacnPlantaSuperiorA01,A02.
MANGUITOS
Figura49:Detalledeunmanguito.
Fuente:www.directindustry.es
Uso:Esuntuboutilizadoparaempalmarpiezascilndricas.
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LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA03.
SOPORTES
Figura50:Detalledeunsoportepararodamiento.
Fuente:www.bnpsa.com
Uso: Piezas metlicas de elevado peso cuya misin es contener y soportar a los
rodamientoquehacendeuninentrelaspiezasdelasmquinas.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA05.
CASQUILLOSYTAPERS
Figura51:Detalledeuncasquillodeapriete.
Fuente:www.geocities.com
Tiposycaractersticas:Casquillosytapersmetlicosdetodaslasmedidasposiblesque
combinanlosdimetrosdelosejesconlosdimetrosinterioresdelaspiezasgiratorias
delasfbricasalasquelosunen.
ProyectoFindeCarrera
117
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
Plandereformadelalmacn
Uso:Adaptareldimetrodeunapiezagiratoriaaeldimetrodelaotrapiezaconla
que debe ir unida. El movimiento se transmite mediante una chaveta metlica que
hacedetopeentrelasdospiezas.Enmuchosdeloscasosseuneunpinconuneje
medianteuntaperquetienedeformaexteriorlaformainteriordelpinydeforma
interiorlaexteriordelejealquevaairunido.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA07.
POLEAS
Figura52:Detalledeunaspoleas.
Fuente:www.powertrans.cl
Uso: Mquina simple que sirve para transmitir una fuerza. Se trata de una rueda,
generalmentemacizayacanaladaensuborde,que,conelconcursodeunacuerdao
cable que se hace pasar por el canal, se usa como elemento de transmisin para
cambiarladireccindelmovimientoenmquinasymecanismos.Adems,formando
conjuntos,comopuedenseraparejosopolipastos,sirveparareducirlamagnituddela
fuerzanecesariaparamoverunpeso,variandosuvelocidad.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA09.
118
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
Plandereformadelalmacn
PERFILES,TUBOSYPLANCHASMETLICAS
Figura53:Detalledeperfilesmetlicos.
Fuente:www.zumbach.com
Uso: Acometer cada una de las reparaciones estructurales que se requieran en los
trabajos dentro de la fbrica, as como construir estructuras necesarias para la
acometidadeunproyecto.
LayOut:Estructura,adjuntaaltaller,colocadaenelAlmacnPlantaBaja.
GRASASYACEITESINDUSTRIALES
Figura54:Detallederecipientesdeaceitesygrasas.
Fuente:www.cepsa.es
Tiposycaractersticas:Grasasdemuchostipos,dedistintasviscosidades,dedistintas
conduccionestrmicas,dedistintasduracionesdeuso,etc.Aceitesparadistintostipos
de motores, aceites para friccin y lubricacin, aceites para aflojar piezas o eliminar
capasdexido,etc.
119
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
Plandereformadelalmacn
LayOut:AlmacndeGrasasyAceitescontiguoalAlmacnPlantaBaja.
PIONES
Figura55:Detalledeunospiones.
Fuente:www.powertrans.cl
Uso: Mquina simple que sirve para transmitir una fuerza. Se trata de una rueda,
generalmente maciza dentada en el borde, que, mediante una cadena se usa como
elemento de transmisin para cambiar la direccin del movimiento en mquinas y
mecanismos.
LayOut:ZonadelAlmacnPlantaSuperiorA06.
120
ProyectoFindeCarrera
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SoporteinformticoDatastream(GMAO)
6. SOPORTEINFORMTICODATASTREAM
(GMAO)
LassiglasGMAOcorrespondenalaexpresin:GestindelMantenimientoAsistidopor
Ordenador.
Enlaprctica,setratadeunProgramaInformtico(Software),quepermitelagestin
de mantenimiento de los equipos y/o instalaciones de una o ms empresas, tanto
mantenimientocorrectivocomopreventivo,predictivo,etc.
ControldeStocksderepuestosyrecambios,conocidocomogestinoControl
deAlmacn.
Se desea mostrar los aspectos en que mejorara nuestra empresa y/o Departamento
de Mantenimiento, si nos decidimos a implementar una Aplicacin GMAO para la
GestindelMantenimiento.
En primer lugar, los Programas GMAO nos permiten disponer de gran cantidad de
informacin,deunaformaadecuadayfcildeextraer.Estonospermitedisponerde
unhistorialdecadaequipo,mquinaocomponente,tantodecaractersticastcnicas,
comodeaveras,revisiones,sustituciones,fechasdelasltimasincidenciasoaveras,
personal,horasymaterialesutilizadosenlasolucindelosproblemas,etc.
121
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
SoporteinformticoDatastream(GMAO)
Conseguirlacompletamonitorizacindelaactividaddemantenimiento,atravsdela
recoleccincontinuadedatosylaobtencininmediatadeindicadoresesenciales,yla
mejoradelagestindelmantenimiento,estoes,efectuarelmantenimientoadecuado
y lograr soluciones permanentes a los problemas relativos a la disponibilidad y
operatividaddelasinstalaciones.
EnlasfbricasdePlacosehaimplantadoelprogramaDatastream.
Datastream7ieslasolucintecnolgicaparalagestindeactivosmsavanzadayms
implementadaenelmercado.ConDatastream7i,lasempresascuidansusinversiones
pormediodeunabuenagestindeactivoscomoserlagestinderdenesdetrabajo
y de materiales, compras integradas, y facilidad para los informes y posibilidad de
hacerelseguimientoygestindetodosuequipoconunasolaaplicacin.
El resumen de los costes asociados se puede ver en la tabla llamada Costes de las
operacionesparaconseguirlosahorrospresenteenelAnexo4delProyecto.
122
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
SoporteinformticoDatastream(GMAO)
6.1Procedimiento
Realizarpeticionesdeprecioalosdistintosproveedoresparacadaunade
lasreferencias.
Realizar rdenes de compra tras la respuesta del precio por parte de los
proveedoresmedianteelpresupuestodecompras.Porlapolticadeahorro
enpreciosdelaempresa,esobligatoriopedirvariospresupuestosantesde
realizarelpedidodefinitivo.
Visualizacindetodoslosproveedoresqueestnregistradosenlaempresa
consusdatosinformativosnecesariosparasucontacto.
123
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
SoporteinformticoDatastream(GMAO)
y/oservicio.(selerealizarpordefectoelpedidodelaspiezasquelehayan
sidoasignadas).
Ajustarlosstocksmximoymnimoparacadaunadelasreferenciasconla
misinfinaldequetodoslospedidosserealicendeformaautomtica.
Entodosloscamposquesevisualizandurantelasejecucionesdelprograma
seusaamenudounfiltradodedatosparamejoraryoptimizarlarapidezde
bsquedayderealizacindelasrdenes.
Unavezquesehacompletadoentodaslasreferenciaslosnivelesmximoymnimo
destock,elprogramaautomticamenteteavisa(atravsdelllamadoAutomaticRe
Order)daadadelasreferenciasqueestnpordebajodelosnivelesmnimos,ysiel
encargadodealmacnestdeacuerdoconello,realizalaspeticionesdepreciodela
cantidad necesaria de tales referencias hasta completar el valor mximo del stock
establecido. Posteriormente se produce la contestacin va email o fax de los
proveedores con el presupuesto de lo que se ha pedido con la mayor brevedad
posible. El siguiente paso es la realizacin de la Orden de Compra en firme al
proveedorseleccionadoindicandolascantidadesdeseadasdecadarepuestoascomo
el precio que nos ofert previamente en el presupuesto. El proveedor recibe dicha
orden de compra y realiza el envo del pedido. Cuando ste llega al almacn, se
recepciona en el programa Datastream que automticamente revisa el stock de los
productosquesehayanrecibido.
124
ProyectoFindeCarrera
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SoporteinformticoDatastream(GMAO)
6.2Codificacindereferencias
CadaunadelasreferenciasqueseencuentranenelalmacndePlacotieneasignada
unaubicacin.Lanomenclaturaquesesigueparaindicarunaubicacinenlaqueest
situadaunareferenciatieneunaestructuraquesecumpleporigualparatodas.Para
explicar la nomenclatura vamos a hacerlo mediante un ejemplo simulando una
estanteracualquieradelalmacnyendetalleunadelasubicaciones:
30ME08B02L17P2
Figura 56: Detalle de una ubicacin del
almacndeSanMartn.
Fuente:Elaboracinpropia.
Elsignificadodecadaunadelasletrasynmeroseselsiguiente:
125
SoporteinformticoDatastream(GMAO)
MRepuestoMediano(Laletracorrespondealtipoderepuesto.Tambin
existelaletraGdegrandeylaPdepequeo).
P2Posicin2(Posicindelrepuestodentrodecadalugar.Encadalugar,
si las piezas son los suficientemente pequeas como para separarlas sin
equvoco ninguno, pueden existir varias posiciones. La primera es la
siempre la de delante del armario contando posiciones hacia la parte
posteriorsucesivamentehastalaltima).
126
ProyectoFindeCarrera
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RecursosHumanos
7. RECURSOSHUMANOS
Unodelosaspectosfundamentalesdelproyectoempresarialconsisteendeterminarel
equipohumanoquedesarrollarelnegocio,ascomoelcostedepersonalqueasumir
elnegocio.
Elcapitalhumanoesunodelosprincipaleselementosdelasempresas.Porello,enel
desarrollodelaspolticasdeResponsabilidadsocial,lasorganizacioneshandeasumir
compromisosdegestinsensiblesalasnecesidadesdesustrabajadores.Lasmedidas
deconciliacinydeigualdadsonimportantesinstrumentosquemejoranlamotivacin
delosempleadosyelclimalaboral,incrementndoselaproductividaddelaempresa.
Laincorporacinaunaorganizacindecapitalhumanocualificadosehaconvertidoen
unarazndepeso,juntoarazonesmstradicionalesparalaadquisicinofusincomo
laampliacindelacuotademercado,delacapacidadproductiva,etc.
Todaempresaparasuefectivaadministracinenlosrecursoshumanosdebetrabajar
en base a un Programa de Recursos Humanos que le permitir conocer en forma
sistemticaalaspersonasquetrabajanbajolossiguientesaspectos:
Conocimientodelcurrculumoestudiosdecadapersona.
Conocimientodelascapacidadesdecadapersonareferidoa:
-
Capacidaddeconocimientos
Capacidaddemandoygestin
Capacidadensolucionarproblemas.
Capacidadenactuarenformaresponsable
RecursosHumanos
Vamos a ver que representa cada uno de los datos que aparecen en la tabla que se
muestraacontinuacin.
LaprimeracolumnarepresentaelSalarioBrutoAnualdecadaunodelostrabajadores
implicados en el Proyecto, ha sido estimado de la forma ms coherente posible. La
segunda columna es la Retencin Anual del IRPF. El IRPF es un impuesto personal,
progresivo y directo que grava la renta obtenida en un ao natural por las personas
fsicasresidentesenEspaa.Esdevalordeun20%conrespectoalSalarioBrutopara
el empresario y descendiendo en funcin del salario bruto hasta el 12% para los
empleados. La siguiente columna corresponde al pago de la Seguridad Social de los
trabajadoresqueesdel6,35%sobreelSalarioBrutoAnualdeellos.
Si restamos los dos impuestos al Salario Bruto obtendremos el Salario Neto Anual.
SobreelSalarioBrutolaempresadebepagarunacontribucinalaSeguridadSocialdel
30,6%queestreflejadaenlasiguientecolumna.
128
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
RecursosHumanos
Conceptos
Directorde
Departamento
Ingeniero
Mecnico
Ingeniero
Elctrico
Encargadode
almacn
7.200
2.286
26.514
11.016
47.016
25%
11.754
30.000
5.250
1.905
22.845
9.180
39.180
50%
19.590
30.000
5.250
1.905
22.845
9.180
39.180
50%
19.590
25.000
3.750
1.588
19.663
7.650
32.650
90%
29.385
Ayudante
20.000
2.400
1.270
16.330
6.120
26.120
100%
26.120
Ayudante
20.000
2.400
1.270
16.330
6.120
26.120
100%
26.120
161.000
26.250
Totales
10.224 124.527
49.266 210.266
132.559
CotizacionesSeguridad
Social:
RetencionesIRPF:
Empresa:
Trabajador:
Variableen
funcindel
30,60% salario
6,35% Ayudante12%
Director
20%
Tabla5:TablaconlosvaloresdelosRecursosHumanosdelproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
SisumamoslascolumnasdelSalarioBrutoAnualyladelaaportacinalaSeguridad
Social por parte de la empresa obtendremos el Coste Total anual para la Empresa
respectivo a los Recursos Humanos incluidos en el Proyecto de remodelacin del
almacn.
129
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
8. PLANFINANCIERO
Enmultituddeocasionesalolargodelavidadeunaempresaesnecesariorealizarun
PlandeViabilidad:
Paraevaluarlaposibilidaddeexpandirelnegociohaciaotrosmercados.
Paraestudiarlaoportunidaddeiniciarunanuevalneadenegocio.
Hay que resaltar que algunos de los valores numricos que se han introducido en la
tabla son de carcter real aportados generosamente por la empresa SaintGobain
Placoyqueotroshansidoestimadoscoherentementeparapoderrealizarlosclculos
requeridosenelPlandeViabilidad.
Se va a realizar una explicacin sistemtica de cada una de las tablas de las que se
componeeldocumentodeanlisisdeviabilidaddelproyecto.
ProyectoFindeCarrera
130
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
8.1InversinInicial
Enesteapartado,seanalizanlasdiferentesinversionesqueelnegociodebeacometer
al inicio de su actividad, tanto en activo fijo compra del local, obra en el mismo,
mobiliario,equiposinformticos,etc.comoenactivocirculanteexistencias,clientes
ytesorera.
Enresumen,elcostedelasoperacionesnecesariasparaconseguirlosahorrosquese
buscansepuedereflejarcomo:
131
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
TABLACONLOSCOSTESDELAINVERSIN
Costes
Personal
Cursosdereciclajeyformacinparatrabajadores
Polticadecomunicacin.Reunionesdetrabajo
TOTALPERSONAL
Material
Proyectos
Obrasy
compras
Informacin
Adquisicindeequiposinformticos
Aplicacininformticaylicenciaprogramainformtico
Estudioparaelcontroldestocks
Euros
10000
5000
15.000
1500
6000
10000
TOTALMATERIAL
17.500
Inversionesennuevastecnologas
Implantacindelas5'S:Clasificacin(etiquetado),
Ordenacin,Limpieza,Estandarizacin,Mantenimiento
(auditoriasanuales)
Mejoradelaseguridadenelpuestodetrabajo
15.000
40.000
TOTALPROYECTOS
57.500
Construcciones,instalaciones,pintura,transporte
Maquinaria
Mobiliario
Herramientasytiles
TOTALOBRASYCOMPRAS
Costedeinformacindecomprasyproveedores
Mejoradelmarketingdelaempresa
Transmisindelacalidaddelprocesoproductivo
Controldedescuentoquellegaalclientefinal.
ProgramasdeconexinEmpresaDistribuidores
Clientes.
Presenciaenelextranjero.JointVenture
TOTALINFORMACION
TOTALCOSTESINVERSIN
2500
150000
40000
12500
2500
205.000
10000
15000
8000
5.000
10000
48.000
343.000
Tabla6:Costesdelasoperacionesparaconseguirlosahorros.
Fuente:elaboracinpropia.
Vamosaexplicarelorigendelosvaloresquecomponenlatabladeinversinquese
muestramsabajo:
132
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
Personal:Loformanelgastoencursosdereciclajeparatrabajadoresyelgasto
directamente relacionado con las reuniones de trabajo creadas para que
aumentelacomunicacinentretodaslaspartesdelaempresa.
Proyectos:Gastosdelainversinenelproyecto5S,aumentodelaseguridad
en el puesto de trabajo y gasto en desarrollo e investigacin de nuevas
tecnologas.
133
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
InversinInicial
Euros
Personal
Material
Proyectos
Cursosdereciclajeyformacinpara
trabajadores
Polticadecomunicacin.Reuniones
detrabajo
2.000
5.000 5aos
20,0%
1.000
4aos
25,0%
4.375
15.000 8aos
12,5%
1.875
8aos
12,5%
5.000
2.500 2aos
50,0%
1.250
Adquisicindeequiposinformticos
Aplicacininformticaylicencia
programainformtico
Estudioparaelcontroldestocks
1.500
10.000
TOTALMATERIAL
17.500
Construcciones,instalaciones,
pintura,transporte
Maquinaria
Mobiliario
Herramientasytiles
20,0%
15.000
TOTALPROYECTOS
Obrasy
compras
10.000 5aos
TOTALPERSONAL
Inversionesennuevastecnologas
Implantacindelas5'S:Clasificacin
(etiquetado),Ordenacin,Limpieza,
Estandarizacin,Mantenimiento
(auditoriasanuales)
Mejoradelaseguridadenelpuesto
detrabajo
40.000
57.500
150.000 20aos
5,0%
7.500
40.000 10aos
10,0%
4.000
12.500 10aos
10,0%
1.250
2.500 4aos
25,0%
625
Costedeinformacindecomprasy
proveedores
Mejoradelmarketingdelaempresa
Transmisindelacalidaddel
procesoproductivo
15.000
Controldedescuentoquellegaal
clientefinal.Programasdeconexin
EmpresaDistribuidoresClientes.
5.000
Presenciaenelextranjero.Joint
Venture
6.000
TOTALOBRASYCOMPRAS 205.000
Informacin
Cuota
Plazo
%
Amortizacin
Amortizacin Amortizacin
anual
10.000
8.000
10.000
TOTALINFORMACION
48.000
TOTALCOSTESINVERSIN 343.000
8aos
Tabla7:TablaconlosvaloresdelaInversinInicialdelproyecto.
12,5%
Fuente:Elaboracinpropia.
134
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
6.000
34.875
PlanFinanciero
Losporcentajesqueaparecenenlacolumnade%deamortizacinestnrelacionados
con los aos en que estimamos para amortizar cada una de las inversiones. Por
ejemplo las que tienen un 20%, significa que pensamos amortizarlas en 5 aos y as
sucesivamente.
135
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
8.2FinanciacinInicial
Los recursos para financiar las inversiones iniciales pueden ser de los socios, fondos
propios, o bien recursos ajenos, financiacin bancaria, subvenciones, prstamos a la
sociedad,etc.
Elcostedelafinanciacinbancaria,intereses,suponeungastoparaelnegocioquese
reflejadirectamenteenlaCuentadeResultadosdelmismo.Estosereflejaenelcuadro
deamortizacindelprstamoquesepuedeverenelsiguienteapartadoconobjetode
conocerlosgastosfinancierosqueocasionarestadeuda.
LosRecursosPropiosdeunaempresasonlasumadelCapitalaportadoporlossocios
delacompaaylasSubvencionesqueconsiguelaempresaporlosdistintosmotivos.
ElExigibleaLargoPlazocontienelosprstamosaLargo Plazo,losproveedoresenel
caso de inmovilizado, acreedores en forma de leasing a LP y otras deudas a LP.
MientrasqueelExigibleaCortoPlazoesaquelloquehayquepagaraproveedoresen
general,acreedoresenformadeCP,prstamosaCP,AAPP(AdministracionesPblicas)
yOtras.
Vamosaconsiderarparaestosclculosquetodoeldineronosloaportaunaentidad
financiera.LoqueloquetenemosquepagarelprimeraoserexigibleaCortoPlazoy
elrestodeloquetenemosquepagaralolargodelosaosquesetienenquepagaral
bancoserexigibleaLargoPlazo.
136
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
FINANCIACIN
INICIAL
RECURSOSPROPIOS
Capital
Subvenciones
EXIGIBLELARGOPLAZO
308.345
Prstamosal/p
308.345
Proveedoresinmovilizado
Acreedoresleasingl/p
Otrasdeudasalargoplazo
EXIGIBLEACORTOPLAZO
34.655
Proveedores
Acreedoresleasingc/p
Prstamosac/p
34.655
AdministracionesPblicas
Otrasdeudasacortoplazo
TOTALPASIVO
343.000
Paraverdedndesalenlascantidadesexactasquecomponenestatabladebemosver
lasiguientetablaquecontienelosclculosdelaamortizacindelcrdito.
137
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
8.3AmortizacindeCrdito
Lasamortizacionessonelreflejocontabledeladepreciacindelinmovilizado,esdecir,
representan el desgaste de los bienes materiales o inmateriales que la empresa ha
adquiridopararealizarlaactividad.
Encasodenorealizarestaprctica,laempresaseestaradescapitalizando,esdecir,el
inmovilizadopodraperdervalorconelpasodeltiempo,ylaempresanodispondrade
fondosparareemplazarlo.
PrimerosealarqueenSaintGobainPlacotodaslasinversionessefinanciana8aos
deextensinconloquelosclculossernlosquesiguentodosreferidosaplazosde
amortizacinde8aos.
ElCapitaldelCrditoeseltotaldeldineroquetenemosquedevolver,ennuestrocaso
todolonecesarioparalainversin.Hemossupuestounintersanualdel6%quenos
gravaelbancoporelprstamo.
CapitaldelCrdito
Intersanual
Aos
N.Pagosporao
343.000
6,0%
8
1
La amortizacin se realizar por el sistema francs, es decir, las cuotas a pagar cada
ao son constantes y lo que vara es la cantidad correspondiente al capital y la
cantidadcorrespondientealinters.
138
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
Capital
Periodos
TotalPago
Intereses
Capital
AO0
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
AO6
AO7
AO8
55.235
55.235
55.235
55.235
55.235
55.235
55.235
55.235
20.580
18.501
16.297
13.960
11.484
8.859
6.076
3.127
34.655
36.735
38.939
41.275
43.752
46.377
49.159
52.109
Pendiente
308.345
271.610
232.671
191.396
147.645
101.268
52.109
0
Tabla10:TablaconlosvaloresdelaAmortizacindelCrditodelproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
Sepuedeobservarclaramenteenlatablaanteriorquelostotalesdepagoalbancovan
descendiendo a medida que se suceden los 8 aos que la empresa ha fijado para
amortizarelcrditobancario.
139
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
8.4Ahorros
Losahorroseconmicosqueseexplicarnacontinuacinpodranserreinvertidosen
cualquierpartedelprocesoproductivodelaempresayaseaunanuevamquina,una
reforma en alguna parte del proceso productivo, una mejora en alguna mquina ya
existente,contratacinmsdepersonalnecesario,endefinitiva,aspectosqueleden
una mayor capacidad de produccin o un valor aadido a nuestros productos. Por
tanto esto se puede convertir en una mejora mucho mayor que la nicamente
econmica.
Laestimacinidealdelosahorrosquesepuedenobtenersereflejaenlatablaquese
muestra a continuacin. Esta tabla es un resumen de todos los beneficios que se
puedenconseguirencadaunadelasreasquesemejoranenelproyecto:
140
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
Estimacinidealdelosahorros
Ahorros
Stock
M.O.
Mantenimiento
M.O.
Produccin
Euros
Prdidasderepuestos.Fondodearmario"invisible"
Roturasdestock
Pedidosurgentes.Costesdeenvo
Clculodestockmnimoymximo
200.000
Descontrolengestionesdecompras,comparacindeofertas
Mayorrelacinentreproveedoryresponsabledealmacn
Ahorrodelreaocupada.Mejoraenlasupervisin.
Reduccindelstockalmacenado
Prdidadetiempoenbsquedadecomponentes
(horas/hombre)
4%deHoras
Intercambiodeposicionesdepiezaspordesorganizacin
Hombre
Tiempoociosoporfaltaderepuestos
totales
Reduccindelasdistanciasarecorrerenelflujodetrabajo
Mejoradelamanodeobraenlascondicionesdetrabajo
Tiempoociosopormquinasrotas.
10%de
Mejoradelamanodeobraenlascondicionesdetrabajo
Horas
Hombre
totales
Tabla11:Resumendelosaspectosenlosquesevanaconseguirahorrosenelproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
141
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
8.4.1Optimizacindelstock
Vamosaverlaevolucinenelgastoyenelahorro:
Gastomedioencomprasderepuestosdealmacnenelao2008=500.000
Hemosconsideradoqueexisteun40%degastoinnecesarioenlascomprasdebidoa
lossiguientesmotivos:
Descontroldelstockinstantneodecadaunadelasreferencias.
Pedidosmayoresquelosptimos
Repuestosobsoletosoinutilizadosyaenlafbrica
Descolocacindelosrepuestos
Peticionesurgentesalosproveedoresqueconllevanuncosteaadido
Traslamejoradel40%quehemosfijadocomoahorromximoencomprassepodra
obtenerungastomedioanualdecomprasderepuestosde300.000.
Lasmejorasquesevanarealizarsern:
142
Optimizacindelstockmximoymnimodecadaunodelosrepuestos.Esto
seconseguiralolargodeltiempograciasalaexperienciayelaprendizaje
que otorgar las continuas repeticiones de pedidos de cada uno de los
productosrealizadasporelsoporteinformtico.Seconseguirlafrecuencia
de utilizacin de cada una de las piezas en la fbrica as como su lead
time,conloqueconseguiremoselpuntoptimodepedido.
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
ReubicacindelosrepuestossiguiendolaspautasmarcadasporelProyecto
5S (Cada producto tiene asignada una ubicacin, y una ubicacin slo
puedecontenerunmismotipodeproducto).
Realizacindelospedidosconlasuficienteantelacinalpuntoderoturade
stock.
Realizacindepedidosoptimizadosalosdistintosproveedores,agrupando
repuestos en un solo pedido lo que reduce el coste de transporte y
rebajandolospreciosdelosproductosporacumulacindelosmismos.
Hayqueverelgastoinnecesarioquesevaadejarderealizarcadaunodelostresaos
que hemos seleccionado de duracin del proceso de optimizacin de stock. La
reduccin ser progresivamente menor cada ao, siendo de un 20% de ahorro en
gasto el primera ao, de un 15% de ahorro el segundo y de un 10% de ahorro el
tercerorespectivamentesobreloquerestaporahorrar.
Elahorroseconseguirdelasiguienteforma:
Encadaunadelastablasanualesdeahorroenstockpodemosvercomoevoluciona
linealmente mes a mes (se ha supuesto as para facilitar los clculos) el descenso de
comprasinnecesarias.Elprimeraodesciendeun20%desdeel40%hastael20%,se
puede ver que el descenso mensual se fija en un 1,667%. El segundo ao desciende
otro 15% sobre el final del ao1, es decir, desde un 20% hasta un 8% de los valores
iniciales,sefijaeldescensomensualenun1%.Yporltimoelterceraoeldescenso
esdeun10%sobreelfinaldelao2,esdecir,desdeun8%hastaun 1,2%sobrelos
valores iniciales, se fija el descenso mensual en un 0,567%. El 1,2% de compras
143
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
La fila llamada Gasto Inicial indica la cantidad mensual que se gastaba en compras
duranteesemesantesdelareforma.Lafilagastoreducidoeslaevolucindelgasto
mes a mes despus de la inversin de reforma. La fila de ahorro es la diferencia
existenteentreelgastomensualinicialyreducido.LafilaCostedeOportunidadesel
equivalente a invertir el dinero ahorrado cada mes en una entidad financiera al 5%.
Estoseharealizadodemaneraestimativaparapoderobtenerunvalormonetariodel
ahorro,yaqueenlarealidadsepodrareinvertireldineroenotraspartesdelafbrica
paramejorarelrendimientoolacapacidaddeproduccinporejemplocomoyaseha
comentadoaliniciodeesteapartado.
Por ltimo sobre la tabla que se muestra, decir que el Ahorro Total es la suma del
ahorroydelcostedeoportunidad.
Acontinuacinsemuestranlastablasquerepresentancadaunodelosaosenquese
reduceelgastoenstock:
TABLAAO1
AHORROS
MEDIA
41.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
15.972 15.278 14.583 13.889 13.194 12.500 11.806 11.111 10.417
200.000
9.722
9.028
8.333
145.833
694
1.389
2.083
2.778
3.472
4.167
4.861
5.556
6.250
6.944
7.639
8.333
54.167
35
69
104
139
174
208
243
278
313
347
382
417
2.708
729
1.458
2.188
2.917
3.646
4.375
5.104
5.833
6.563
7.292
8.021
8.750
56.875
Tabla12:TablaconlosvaloresdelosAhorrosEconmicosdelosPresupuestosdeComprasdelAo1delproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
Elahorrototaldelprimeraoesde56.875enoptimizacindelstock.
144
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PlanFinanciero
TABLAAO2
PRODUCTOS/SERVICIOS
AHORRO N1
(PRESUPUESTO DE
COMPRAS)
% DE STOCK
INNECESARIO
PRECIOS
GASTO INICIAL ()
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
9,0%
TOTAL
1,000%
19,0% 18,0% 17,0% 16,0% 15,0% 14,0% 13,0% 12,0% 11,0% 10,0%
8,0%
13,5%
41.667
16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
200.000
GASTO REDUCIDO ()
7.917
7.500
7.083
3.333
67.500
Ahorro ()
8.750
9.167
9.583 10.000 10.417 10.833 11.250 11.667 12.083 12.500 12.917 13.333
132.500
438
458
Coste Oportunidad ()
AHORRO TOTAL ()
9.188
479
6.667
500
6.250
521
5.833
542
5.417
563
5.000
583
4.583
604
4.167
625
3.750
646
667
6.625
9.625 10.063 10.500 10.938 11.375 11.813 12.250 12.688 13.125 13.563 14.000
139.125
Tabla13:TablaconlosvaloresdelosAhorrosEconmicosdelosPresupuestosdeComprasdelAo2delproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
Elahorrototaldelsegundoaoesde139.125enoptimizacindelstock.
TABLAAO3
PRODUCTOS/SERVICIOS
AHORRO N1
(PRESUPUESTO DE
COMPRAS)
% DE STOCK
INNECESARIO
GASTO INICIAL ()
GASTO REDUCIDO ()
Ahorro ()
Coste Oportunidad ()
AHORRO TOTAL ()
PRECIOS
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
0,567%
7,4%
6,9%
6,3%
5,7%
5,2%
4,6%
4,0%
3,5%
2,9%
2,3%
1,8%
1,2%
4,3%
16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
200.000
41.667
3.097
500
21.583
13.569 13.806 14.042 14.278 14.514 14.750 14.986 15.222 15.458 15.694 15.931 16.167
178.417
678
2.861
690
2.625
702
2.389
714
2.153
726
1.917
738
1.681
749
1.444
761
1.208
773
972
785
736
TOTAL
797
808
8.921
14.248 14.496 14.744 14.992 15.240 15.488 15.735 15.983 16.231 16.479 16.727 16.975
187.338
Tabla14:TablaconlosvaloresdelosAhorrosEconmicosdelosPresupuestosdeComprasdelAo3delproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
Elahorrototaldelterceraoesde187.338enoptimizacindelstock.
145
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
8.4.2AhorroenManodeObradeMantenimiento
Suponemosqueelcostedelamanodeobradeuntrabajadordemantenimientoesde
22/h.Igualmenteestimamoselnmerodetrabajadoreses6especialistasmecnicos
y6especialistaselctricos.EstostrabajadoresdeMantenimientonoestnincluidosen
los costes de Recursos Humanos calculados anteriormente debido a que no estn
directamenteinvolucradoseneldesarrollodelproyecto,peroseconsigueunahorro
ensutiempoperdidoenlafbrica.
SegnelconveniodePlacoconlossindicatos,sehanfirmadountotalde1734horas
de trabajo en el ao 2009 para cada uno de los trabajadores del Departamento de
Mantenimiento.
Eltiempomediodiariodeuntrabajadordemantenimientoserepartedelasiguiente
formaaproximadamente:
20%
70%
((((((((((((((((((((((((((((( ))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))
T.Parada
T.Efectivodetrabajo
Figura57:DiagramadeltiempoutilizadoporlamanodeobradeMantenimiento.
10%
//////////////
T.Perdido
Fuente:Elaboracinpropia.
146
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
T.Efectivodetrabajo=Tiempoenelqueeltrabajadorestocupado
realizandoalgunareparacinnecesariaparaquecontineelproceso
defabricacinenlafbricacorrectamente.
T.Perdido=Tiempoqueseinvierteenladeteccinynotificacinde
la avera al mecnico o elctrico que se encargar de repararla,
bsquedadelaherramientaoelrepuestocorrespondiente,regreso
a la avera para su reparacin. En este caso parte del tiempo es
recuperable.Laremodelacindelalmacnpuedereducireltiempo
en gran medida en el proceso de bsqueda de la herramienta o
pieza que el operario necesite para cada una de las averas que
tengaquesolucionar.
Vamosaexplicarcmosepuedemejorareltiempoquesehadichoanteriormente.El
proceso que seguir un trabajador a la hora de conseguir un repuesto con la nueva
sistemticadefuncionamientoser:
Irdesdeelpuntodondeseencuentralaaverahastaelalmacn.
Bsquedadelrepuestoenlaslistasdetodoslosrepuestosdelalmacn.
Volverdesdeelalmacnhastalaavera.
Antesdelamejoraesteprocesosehacadeunamaneradesordenadaydesapropiada.
147
Bsquedamsefectivaderepuestos.
Eliminacindelafaltaderepuestos.
Eliminacinderepuestosrotosoinservibles.
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
Eliminacinderepuestosmalreparados.
Creacindetodaslasreferenciasnecesariasenelalmacnparaelcorrecto
funcionamientodelafbrica.
Sehasupuestoquepodremosconseguirun80%delidealdebidoaestasprdidasde
tiempo. Se ha dejado un margen de mejora debida a causas ajenas al almacn:
trabajadorespococualificadosoconescasointersporayudaramejorar,erroresde
entrega de proveedores, descolocacin de repuestos por parte de los propios
trabajadoresoporequivocacindelosresponsablesdesuubicacin,etc.Portantoel
80%del5%detiempoderecuperacinmximahacenalfinalunahorrodel4%delos
tiemposdelostrabajadoresdeMantenimiento.
Siobservamoslatablaqueanalizaesteahorroobservamosqueeltiempoparadode
lostrabajadoresdesciendedesdeel10%quehabaaliniciodelaohastael6%quese
consiguealfinaldelaograciasalareforma.
PorltimodecirquelafiladeAhorroeslaqueindicaeldineroquesevaaprovechando
mensualmente sobre el total que se perda al inicio del ao y se obtiene de la
diferencia en tres las prdidas mensuales iniciales y las prdidas mensuales de cada
unodelosmeses.
148
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
PRODUCTOS/SERVICIOS
AHORRO N2 (M.O.
MANTENIMIENTO)
% DE TIEMPO
MANTENIMIENTO PARADO
PRECIOS ENE
GASTO REDUCIDO ()
AHORRO TOTAL ()
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
0,333%
1.734
9,7%
9,3%
9,0%
8,7%
8,3%
8,0%
7,7%
7,3%
7,0%
6,7%
6,3%
6,0%
7,8%
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
45.778
168
162
156
150
145
139
133
127
121
116
110
104
1.630
3.688
3.560
3.433
3.306
3.179
3.052
2.925
2.798
2.670
2.543
2.416
2.289
35.859
127
254
381
509
636
763
890
1.017
1.144
1.272
1.399
1.526
9.918
Tabla15:TablaconlosvaloresdelosAhorrosEconmicosdelamanodeobradeMantenimientodelproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
149
TOTAL
22,00
GASTO INICIAL ()
Cantidad mensual (n horas ociosas)
FEB
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
8.4.3AhorroenManodeObradeProduccin
Seincluyenenestegrupolostrabajadoresdecantera,trituracinymolienda,hornos,
planta de mezclas y planta de ensacado y paletizado. Para los clculos posteriores y
para simplificar los clculos se considerarn todos iguales en lo referido a salarios y
tiemposdetrabajo.
SegnelconveniodePlacoconlossindicatos,sehanfirmadountotalde1734horas
de trabajo en el ao 2009 para cada uno de los trabajadores del Departamento de
Produccin.
Eltiempomediodiariodeuntrabajadordemantenimientoserepartedelasiguiente
formadurantesujornadalaboral:
20%
60%
10%
10%
(((((((((((((((((( )))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))) //////////// ////////////
T.Parada
T.Produciendo
T.Acondic. T.Fallo
Figura58:DiagramadeltiempoutilizadoporlamanodeobradeProduccin.
Fuente:Elaboracinpropia.
T. Parada = Tiempo en el que el trabajador est sin ninguna tarea que hacer,
pero que no es recuperable, ni reutilizable para otra tarea alternativa. Se
150
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
incluyen los tiempos para vestirse con el vestuario obligatorio para el trabajo
en fbrica (EPIs Equipos de Proteccin Individual), tiempos de descanso
diarios,etc.
T.Fallo=Tiempoenelqueunamquinapermaneceestropeadaytodavanose
hainiciadosuvueltaaltrabajoyqueportantonoestaportandonadaenese
momentoalprocesoproductivo.
Podemos distinguir tres variables que nos indican la cantidad de Produccin que se
realizaenunadeterminadamquina:
CCalidaddelProducto.Eslarelacinentrelosproductosbuenosquese
han obtenido entre los productos totales que se han obtenido de un
determinadoproceso.Lareformaenelalmacnnoinfluyeenestavariable
quepermanecerconstante.
151
PlanFinanciero
DDisponibilidaddelamquina.Eselporcentajedetiemposobreeltotal
enqueunamquinaestdisponibleparasucorrectautilizacindentrodel
proceso productivo. Esta variable si se ver afectada por la remodelacin
del almacn. Hemos estimado una mejora en la disponibilidad de las
mquinas de un 10% con respecto a antes de la reforma. Esta mejora
vendr dada de una mejora en el Tiempo de Acondicionamiento de las
mquinasydelTiempodeFallodelasmquinasqueyahasidoexplicados
conanterioridad.
Esteaumentodeladisponibilidadinfluyedirectamenteenladisminucindeltiempo
ociosodelostrabajadoresdeldepartamentodeProduccin,noasenunaumentode
laproduccin,yaqueseproducepordebajodelmximoposiblequepodraalcanzarla
fbrica.Lasituacinnooptimistadelmercadoactualnoindicaquevayaaaumentarla
produccinenlosprximosaos,cuandoestatendenciacambiesedispondrdeuna
capacidaddeproduccinmayorquelaquehabaantesdelproyectoquepuedederivar
enunbeneficioeconmicoenorme.
PorltimodecirquelafiladeAhorroeslaqueindicaeldineroquesevaaprovechando
mensualmentesobreeltotalqueseperdaaliniciodelao.
152
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
PRODUCTOS/SERVICIOS
AHORRO N3 (VELOCIDAD
DE LAS MQUINAS)
% DE TIEMPO OCUPACIN
MAQUINAS
% DE TIEMPO OPERARIO
PARADO
GASTO INICIAL ()
Cantidad mensual (n horas
ociosas)
Cantidad mensual ociosa no
recuperable (n h)
GASTO REDUCIDO ()
AHORRO TOTAL ()
PRECIOS ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
24,00
0,833%
60,8% 61,7% 62,5% 63,3% 64,2% 65,0% 65,8% 66,7% 67,5% 68,3% 69,2% 70,0%
65,4%
39,2% 38,3% 37,5% 36,7% 35,8% 35,0% 34,2% 33,3% 32,5% 31,7% 30,8% 30,0%
34,6%
12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 149.818
2.601
1.019
997
975
954
932
910
889
867
845
824
802
780
520
520
520
520
520
520
520
520
520
520
520
520
9.884
9.364
8.843
8.323
7.803
7.283
6.763
6.242 109.242
2.601
3.121
3.641
4.162
4.682
5.202
5.722
6.242
520
1.040
1.561
2.081
Tabla 16: Tabla con los valores de los Ahorros Econmicos de la mano de obra de Produccin del
proyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
Elahorrototaldelao,portantoesde40.576dedicadosasalariosdeldepartamento
deProduccinquenoseaprovechanpordefectosenelalmacn.
153
TOTAL
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
10.794
40.576
PlanFinanciero
8.5Resultados
Vamos a explicar el origen de cada uno de los datos que aparecen en la tabla de la
CuentadeResultados:
Ahorro: Es la suma de cada uno de los tres ahorros que antes hemos
analizado: ahorro en la compra de stocks, ahorro en la mano de obra del
departamento de Mantenimiento y ahorro en la mano de obra del
departamentodeProduccin.
Suministros:Eslasumadetodoslosgastosmensualesreferidosalconsumo
de agua, luz, calefaccin, aire acondicionado y telfono aproximadamente
500.
154
Trabajossubcontratados:1.000mensualesdereparacionesestructurales.
Se tiene en cuenta que siempre hay empresas subcontratadas trabajando
en la fbrica y que dedican siempre gran parte de su tiempo a asuntos
relacionados con el almacn como puede ser la ayuda en trabajos fsicos,
porloqueenestedineroseincluyelaparteproporcionaldelsalariodelos
empleados subcontratados que usan parte de su tiempo a tareas del
almacn.
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
Mantenimientoyreparacin:600mensualesdereparacionesquepueden
surgirdaada.
Amortizacindelprstamo:Eseltotaldelacuotadeamortizacinquese
encuentraenlatabladeInversinInicialexplicadaconanterioridaddividida
entrelosdocemesesdelao.
Lacuotaanualesvariabledebidoaquealgunosdelosbienesadquiridos
quedanamortizadosenmenosde8aos.Lascuotasendetalleparacada
aosern:
Amortizacindelprstamo
AO1
34.875
AO2
34.875
AO3
33.625
AO4
33.625
AO5
28.625
AO6
25.625
AO7
25.625
AO8
25.625
GastodeExplotacin:Surgedesumartodoslosanterioresgastos.
ResultadosOrdinariosAntesdeIntereseseImpuestos(BAII):Eslarestade
losgastosdeexplotacinalAhorroobtenido.
Gasto Financiero: Son los intereses que hay que pagar al banco el primer
aoporelcrditoquenosdieronparalareforma.Sepagamensualmente
1.715porestemotivoduranteelprimerao.Sepuedeverlaevolucinde
este gasto en el apartado relativo a la Financiacin de la Inversin
desarrolladoanteriormente.
155
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
PlanFinanciero
CUENTA DE PP.GG. AO 1
Conceptos
ENE
Ahorro
Sueldos y
Salarios
Suministros:
luz, agua, gas,
telfono
Material de
oficina
Primas de
Seguros
Trabajos
realizados por
otras empresas
Mantenimiento
y reparacin
Amortizacin
del prstamo
Total Gastos
Explotacin
Res. Ordi.
antes Int. e
Imp. (B.A.I.I.)
Ingresos
Financieros
Gastos
Financieros
Resultado
Financiero
Resultado final
del ao
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
1.377
2.753
4.130
5.506
6.883
8.259
9.636
11.012
12.389
13.765
15.142
16.518
107.369
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
133.000
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6.000
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
1.500
1.500
1.500
1.500
6.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
12.000
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
7.200
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
34.875
17.640
16.140
16.140
17.640
16.140
16.140
17.640
16.140
16.140
17.640
16.140
16.140
199.675
-16.263
-13.387
-12.010
-12.133
-9.257
-7.880
-8.004
-5.127
-3.751
-3.874
-998
379
-92.306
0
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
20.580
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-1.715
-20.580
-17.978
-33.080
-46.805
-60.653
-71.625
-81.220
-90.939
-97.782
-103.248
-108.837
-111.550
-112.886
-112.886
Tabla17:TablaconlosvaloresdelaCuentadeResultadosEconmicosdelproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
Es normal que realizando una inversin de este tipo, el resultado final fuera de
prdidasduranteelprimerao.
156
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
Paraverlaevolucindelosresultadosdelainversinvamosaestimarigualmentelos
clculos hasta el final del tercer ao para corroborar que la inversin produce
beneficioseconmicoscuantificables.
157
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
8.6CuentadePPyGGa3aos
Conlainformacinanterior,seelaboraunaCuentadeResultadosprevisionalparael
negociocorrespondientealostresprimerosejercicios.Paraelao2y3,queconstarn
endetalle,hedecididorealizarunatabladePrdidasyGananciasendetalletrimestral
paraquequedemsreducida.
As,enestepuntoseanalizalarentabilidadeconmicarealdelproyectoempresarial
quenoesposibleverconsolamentelosresultadosdelprimerao,altiempoquese
determinaelbeneficio/prdidaparacadaejercicio,enfuncindelosdatosempleados.
Elobjetivodelplandeviabilidadnoconsisteenacertarlafacturacinquerealizarel
negocioenestosprimerosaos,sinoendeterminarobjetivosdeventas,esdecir,en
facilitar al emprendedor informacin sobre cunto debera facturar el negocio para
queelproyectotengaxito.
Hemos extrapolado las cuentas realizadas antes hasta el final del tercer ao de la
inversinparapoderverquerealmenteseproduceunbeneficioeconmico.Podemos
observaryaqueseobtienenlosprimerosbeneficiosalosdosaos.
AO2
Elahorrodelao2resultadesumarelahorrodelstockexcesivoenao3alahorroen
la mano de obra de mantenimiento y la mano de obra de produccin, en total
232.345anuales.
Sehasupuestounincrementoenelao2deun5%enloqueserefiereatodoslos
gastosasociadosalalmacnporrazndelaumentoanualdeprecios.
Laamortizacindelprstamoeslacorrespondientealadevolucindelosinteresesal
bancoenelsegundoao.Estosclculosestnexplicadosanteriormenteenotradelas
tablasdelapartado.
158
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
Conceptos
AO 1
T1
T2
T3
T4
AO 2
Ahorro
107.369
39.340
51.837
64.335
76.833
232.345
Sueldos y Salarios
133.000
34.913
34.913
34.913
34.913
139.650
6.000
1.575
1.575
1.575
1.575
6.300
Material de oficina
600
158
158
158
158
630
Primas de Seguros
6.000
1.575
1.575
1.575
1.575
6.300
12.000
3.150
3.150
3.150
3.150
12.600
7.200
1.890
1.890
1.890
1.890
7.560
34.875
8.719
8.719
8.719
8.719
34.875
199.675
51.979
51.979
51.979
51.979
207.915
-92.306
-12.639
-141
12.356
24.854
24.430
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado Financiero
Res. Ordi. antes Imp. (B.A.I.)
20.580
4.625
4.625
4.625
4.625
18.501
-20.580
-4.625
-4.625
-4.625
-4.625
-18.501
-112.886
-17.264
-4.766
7.731
20.229
5.929
-112.886
30,0%
5,00%
1.779
4.150
Tabla18:TablaconlosvaloresdelaCuentadeResultadosduranteelsegundoaodelproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
AO3
Elahorrodelao3resultadesumarelahorrodelstockexcesivoenelao3alahorro
en la mano de obra de mantenimiento y la mano de obra de produccin, en total
280.557anuales.
Sehasupuestounincrementoenelao3deun5%enloqueserefiereatodoslos
gastos asociados al almacn por el aumento anual del precio de los conceptos
referidos.
Laamortizacindelprstamoeslacorrespondientealadevolucindelosinteresesal
bancoeneltercerao.
159
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
Se puede ver que finalmente se produce un beneficio de 34.261 al final del tercer
ao.
Conceptos
AO 2
T1
T2
T3
T4
AO 3
Ahorro
232.345
62.907
67.729
72.550
77.371
280.557
Sueldos y Salarios
139.650
36.658
36.658
36.658
36.658
146.633
6.300
1.654
1.654
1.654
1.654
6.615
Material de oficina
630
165
165
165
165
662
Primas de Seguros
6.300
1.654
1.654
1.654
1.654
6.615
12.600
3.308
3.308
3.308
3.308
13.230
7.560
1.985
1.985
1.985
1.985
7.938
34.875
8.406
8.406
8.406
8.406
33.625
207.915
53.829
53.829
53.829
53.829
215.317
24.430
9.078
13.899
18.721
23.542
65.240
18.501
4.074
4.074
4.074
4.074
16.297
-18.501
-4.074
-4.074
-4.074
-4.074
-16.297
5.929
5.004
9.825
14.647
19.468
48.944
1.779
Resultado Financiero
4.150
14.683
34.261
5,00%
Tabla19:TablaconlosvaloresdelaCuentadeResultadosduranteelterceraodelproyecto.
Fuente:Elaboracinpropia.
Traselanlisisdelterceraoparecemsrentablelainversinqueconlosresultados
que habamos obtenido de realizar el anlisis de slo el primer ao. Tenemos
finalmentequerealizarelanlisisdelarentabilidaddelainversin.
A partir del tercer ao hay que sealar que se reduce, hasta el final del proyecto, el
porcentaje de participacin de los empleados de la empresa en la remodelacin del
almacn.Seprescindedelosdosayudantessubcontratadosdurante3aos.
Lanuevatablaquesemuestra,indicalaimplicacineconmicaensueldosysalariosa
partirdelterceraodecadaunodelostrabajadoresquetrabajanpartedesutiempo
enelproyecto:
160
ProyectoFindeCarrera
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PlanFinanciero
Conceptos
Directorde
Departamento
Ingeniero
Mecnico
Ingeniero
Elctrico
Encargadode
almacn
Ayudante
Ayudante
Totales
Salario
Bruto
anual
Total
Tiempo Coste
SS
Salario
SS
Coste dedicado RRHHen
Ret.IRPF trabajador Liquido Empresa Empresa
al
el
anual
anual
anual
anual
Anual proyecto proyecto
36.000
7.200
2.286
26.514
11.016
47.016
10%
4.701
30.000
5.250
1.905
22.845
9.180
39.180
20%
7.836
30.000
5.250
1.905
22.845
9.180
39.180
20%
7.836
25.000
20.000
20.000
3.750
2.400
2.400
1.588
1.270
1.270
19.663
16.330
16.330
7.650
6.120
6.120
32.650
26.120
26.120
75%
0%
0%
24.487
0
0
161.000
26.250
10.224
124.527
49.266
210.266
44.860
Tabla20:TablaconlosvaloresdelosRecursosHumanosdelproyectoapartirdel4ao.
Fuente:Elaboracinpropia.
Estecambioenlossalariosseverreflejadoenunadisminucindelosgastosapartir
del4ao.Sepuedeobservarclaramenteenlastablasqueanalizanlainversinenel
siguientepunto.
161
ProyectoFindeCarrera
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EstudiodeRentabilidad
9. ESTUDIODERENTABILIDAD
PodemosdefinirInversincomo:cambiodeunasatisfaccinmediatayciertaalaque
serenunciacontraunaesperanzaqueseadquiereydelacualelbieninvertidoesel
soporte.
Paraconseguirmedirlarentabilidaddeunainversinpodemosusartresindicadores
econmicosquenosvanaserdemuchautilidadparaello:elplazoderecuperacino
payback,elValorActualNeto(VAN)ylaTasainternadeRetorno(TIR)delainversin.
162
ProyectoFindeCarrera
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EstudiodeRentabilidad
9.1AnlisisdelValorActualNeto(VAN)
Valor actual neto procede de la expresin inglesa Net present value. El acrnimo es
NPV en ingls y VAN en espaol. Es un procedimiento que permite calcular el valor
presente de un determinado nmero de flujos de caja futuros, originados por una
inversin. La metodologa consiste en descontar al momento actual (es decir,
actualizarmedianteunatasa)todoslosflujosdecaja(cashflows)futurosdelproyecto.
Aestevalorselerestalainversininicial,detalmodoqueelvalorobtenidoeselvalor
actualnetodelproyecto.
Si dibujamos en una lnea del tiempo la inversin inicial y los distintos flujos de caja
quesesucedenalolargodelosaos,tendremosalgocomoloquesemuestraenla
figura:
Figura59:EsquemaexplicativodelclculodelVAN.
A=Desembolsoinicialotamaodelainversin
Qi=Flujonetodecajaocashflowdelaoj.Esigualaladiferenciaentreloscobrosy
pagosdeeseao.(Qi=CiPi)
n=Duracindelainversin,esdecir,nmerodeaosquetranscurrendesdequese
efectaeldesembolsoinicialhastaqueseproduceelltimoingresoopago.
LafrmulaquenospermitecalcularelValorActualNetoes:
163
ProyectoFindeCarrera
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EstudiodeRentabilidad
Figura60:EcuacinparacalcularelValorActualNetodeunaInversin.
Fuente: Decisiones ptimas de Inversin y Financiacin en la Empresa. Andrs S.
SurezSurez.Ed.Pirmide.
Ennuestrocaso:
Q=FlujodeCaja=AhorroGastosAmortizacin
EltipodeintersesK.Sielproyectonotieneriesgo,setomarcomoreferenciaeltipo
delarentafija,detalmaneraqueconelVANseestimarsilainversinesmejorque
invertir en algo seguro, sin riesgo especifico. En otros casos, se utilizar el coste de
oportunidad.
Ennuestrocasotomaremosk=5%.
ElVANsevaacalculara8aos,quesonlosaosestimadosdeduracindelproyecto
comoyafueexplicadoconanterioridadeneldocumento.
LosahorrosqueaparecenenlatabladelVANsonobtenidosdelosclculosanteriores
delostrestiposdeahorroconsideradosylosgastosquedanresumidosdeestaforma:
Total
Ao1
Total
Ao2
Total
Ao3
SueldosySalarios
133.000 139.650 146.633
Suministros:luz,agua,gas,
telfono
6.000
6.300
6.615
Materialdeoficina
Total
Ao4
Total
Ao5
Total
Ao6
Total
Ao7
Total
Ao8
44.860
47.103
49.458
51.931
54.528
6.946
7.293
7.658
8.041
8.443
600
630
662
695
729
766
804
844
PrimasdeSeguros
Trabajosrealizadospor
otrasempresas
Mantenimientoy
reparacin
18.000
18.900
19.845
20.837
21.879
22.973
24.122
25.328
12.000
12.600
13.230
13.892
14.586
15.315
16.081
16.885
7.200
7.560
7.938
8.335
8.752
9.189
9.649
10.131
Amortizacindelprstamo
34.875
34.875
33.625
33.625
28.625
25.625
25.625
25.625
TotalGastosExplotacin
Tabla21:Tablaconlosclculosdegastosalolargodelos8aos.
Fuente:Elaboracinpropia.
164
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EstudiodeRentabilidad
LatablaconlosclculosdelValorActualNetoserportanto:
Ao 0
Inversin
realizada
Ao 1
-343.000
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ahorro 1
56.875
139.125
187.338
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
Ahorro 2
9.918
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
Ahorro 3
40.576
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
Total Ahorros
107.369
232.345
280.557
293.220
293.220
293.220
293.220
293.220
Total Gastos
211.675
220.515
228.547
129.189
128.967
130.984
136.252
141.784
-343.000 -104.306
11.830
52.010
164.031
164.253
162.236
156.968
151.436
Cash-Flow
VAN
212.079
Tabla22:TablaconlosclculosanualesdelVAN.HiptesisOptimista.
Fuente:Elaboracinpropia.
Cuando el VAN toma un valor igual a 0, K pasa a llamarse TIR (Tasa Interna de
Retorno).LaTIReslarentabilidadquenosestproporcionandoelproyecto.
PodemosinterpretarelvalordelVANdelasiguientemanera:
Valor
Significado
Decisinatomar
VAN>0
Lainversinproduciraganancias
por encima de la rentabilidad Elproyectopuedeaceptarse
exigida(K)
VAN<0
VAN=0
Tabla23:TablaconelsignificadodelVANsegnsurangodevalores.
Fuente:Elaboracinpropia.
165
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
EstudiodeRentabilidad
Comopodemosobservar,elVANespositivoalfinaldelos8aosdeproyectoypor
tanto,lainversindeberaseraceptada.Elvaloralfinaldeloctavoaodelainversin
serade212.079.
LastablasdeVANparalashiptesismoderadaypesimistasemuestranacontinuacin.
Hiptesismoderada
Inversin
realizada
Ao0
Ao1
Ahorro1
Ahorro2
7.439
Ahorro3
Total
Ahorros
30.432
343.000
Ao2
Ao4
Ao5
Ao6
Ao7
42.656 112.875
161.088
200.000
200.000
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
80.527 206.095
254.307
293.220
293.220
293.220 293.220
293.220
TotalGastos
211.675 220.515
228.547
129.189
128.967
130.984 136.252
141.784
CashFlow
25.760
164.031
164.253
162.236 156.968
151.436
Ao8
VAN
Ao3
200.000 200.000
200.000
Tabla24:TablaconlosclculosanualesdelVAN.HiptesisModerada.
Fuente:Elaboracinpropia.
166
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
140.030
EstudiodeRentabilidad
Hiptesispesimista
Inversin
realizada
Ao0
Ahorro1
Ao1
343.000
Ao2
Ao3
Ao4
Ao5
Ao6
Ao7
34.125
97.125
145.338
200.000
200.000
Ahorro2
4.959
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
Ahorro3
20.288
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
TotalAhorros
59.372 190.345
238.557
293.220
293.220
293.220 293.220
293.220
TotalGastos
199.675 207.915
215.317
133.999
140.699
147.734 155.120
162.877
CashFlow
343.000 140.303
23.240
159.221
152.521
145.486 138.099
130.343
VAN
17.570
Ao8
0
200.000 200.000
200.000
Tabla25:TablaconlosclculosanualesdelVAN.HiptesisPesimista.
Fuente:Elaboracinpropia.
167
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
72.943
EstudiodeRentabilidad
9.2AnlisisdelaTasaInternadeRetorno(TIR)
Latasainternaderetornootasainternaderentabilidad(TIR)deunainversin,est
definidacomolatasadeintersconlacualelvaloractualnetoovalorpresenteneto
(VANoVPN)esigualacero.
Eslatasadedescuentoqueigualaelvaloractualdelosgastosconelvalorfuturode
los ingresos previstos. Se utiliza para decidir sobre la aceptacin o rechazo de un
proyectodeinversin.
Paracalcularlaactuamosdelasiguienteforma:
Figura61:GrficadeevolucindelVANsegneltipodeinters.
Fuente:DecisionesptimasdeInversinyFinanciacinenlaEmpresa.AndrsS.
SurezSurez.Ed.Pirmide.
168
ProyectoFindeCarrera
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EstudiodeRentabilidad
Figura62:EcuacindeclculodelVANdeunainversin.
Fuente: Decisiones ptimas de Inversin y Financiacin en la Empresa.
AndrsS.SurezSurez.Ed.Pirmide.
LaformadeclculomssencilladelaTIRseexplicaenelcuadroadjunto:
Figura63:ExplicacindelclculodelaTIR.
Fuente: Decisiones ptimas de Inversin y Financiacin en la Empresa. Andrs S.
SurezSurez.Ed.Pirmide.
Si nos fijamos en la frmula del VAN observamos que todos los flujos de caja estn
multiplicadosporunterminodeltipo(1+r)n,desden=0hastan=aosdelproyecto.
Newton desarroll la frmula para calcular las potencias de un binomio utilizando
nmeroscombinatorios.Setieneque:
ProyectoFindeCarrera
169
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
EstudiodeRentabilidad
LosresultadosnumricosdelaTIRsonlossiguientes:
Ao 0
Inversin
realizada
-343.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ahorro 1
56.875
139.125
187.338
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
Ahorro 2
9.918
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
Ahorro 3
Total
Ahorros
40.576
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
107.369
232.345
280.557
293.220
293.220
293.220
293.220
293.220
Total Gastos
211.675
220.515
228.547
129.189
128.967
130.984
136.252
141.784
-343.000 -104.306
11.830
52.010
164.031
164.253
162.236
156.968
151.436
Cash-Flow
TIR
12,88%
Tabla26:TablaconlosclculosanualesdelaTIR.HiptesisOptimista.
Fuente:Elaboracinpropia.
ElvalordelaTIResmayorquelatasadedescuentoK=5%marcada,despusdelos8
aosestimadosdelainversin,portanto,segnestecriterio,lainversindeberaser
aceptada.
Las tablas de la TIR para las hiptesis moderada y pesimista que se muestran a
continuacintambindanvaloresporencimadelk=5%marcado.
170
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
EstudiodeRentabilidad
Hiptesismoderada
TIR
Inversin
realizada
Ao0
Ao1
Ahorro1
Ahorro2
7.439
Ahorro3
Total
Ahorros
30.432
343.000
Ao2
Ao4
Ao5
Ao6
Ao7
0
Ao8
42.656 112.875
161.088
200.000
200.000
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
80.527 206.095
254.307
293.220
293.220
293.220 293.220
293.220
TotalGastos
211.675 220.515
228.547
129.189
128.967
130.984 136.252
141.784
25.760
164.031
164.253
162.236 156.968
151.436
CashFlow
Ao3
200.000 200.000
200.000
TIR
10,09%
Tabla27:TablaconlosclculosanualesdelaTIR.HiptesisModerada.
Fuente:Elaboracinpropia.
Hiptesispesimista
Inversin
realizada
Ao0
Ahorro1
343.000
Ao1
Ao2
Ao3
Ao4
Ao5
Ao6
Ao7
34.125
97.125
145.338
200.000
200.000
Ahorro2
4.959
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
Ahorro3
20.288
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
TotalAhorros
59.372 190.345
238.557
293.220
293.220
293.220 293.220
293.220
TotalGastos
199.675 207.915
215.317
133.999
140.699
147.734 155.120
162.877
CashFlow
343.000 140.303
23.240
159.221
152.521
145.486 138.099
130.343
17.570
Ao8
0
200.000 200.000
200.000
TIR
Tabla28:TablaconlosclculosanualesdelaTIR.HiptesisPesimista.
Fuente:Elaboracinpropia.
171
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
7,75%
EstudiodeRentabilidad
9.3PayBack(PeriododeRecuperacin)
Esta herramienta es til para la decisin de aceptar slo los proyectos e inversiones
quedevuelvandichodesembolsoinicialenelplazodetiempoqueseestimeadecuado.
Silosflujosnetosdecajafueranconstantes:Q1=Q2==Qn,elplazoderecuperacin
vendradadoporlafrmula:P=A/Q.
Si los flujos netos de caja no son constantes, como es nuestro caso, el plazo de
recuperacinsecalcularacumulandolossucesivosflujosdecajahastaquesusuma
sea igual al desembolso inicial A. Pero cuando adems del desembolso inicial A, los
flujos de caja son negativos los primeros aos, el plazo de recuperacin vendr
definidoporeltiempoquetardaenrecuperarselasumadeestosflujosnegativos.
Segnestecriterio,lasmejoresinversionessonlasquetieneunplazoderecuperacin
mscorto.
EnnuestrocasoelPaybackser:
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
-343.000 -104.306
11.830
52.010 164.031
Cash-Flow
Suma de flujos
-343.000 -447.306 -435.476 -383.466 -219.435
de caja
Ao 5
Ao 6
Ao 7
164.253
162.236
156.968
151.436
-55.182
107.053
264.021
415.457
Tabla29:TablaconlosclculosdelPeriododeRecuperacin.Hiptesisoptimista.
Fuente:Elaboracinpropia.
172
Ao 8
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
EstudiodeRentabilidad
ElPaybackserde5aosy4mesesaproximadamente.
Esteesportantootropuntoafavorparaaceptarlainversin.
ElpaybackparalashiptesisModeradayPesimistasemuestranacontinuacin.
Hiptesismoderada
Ao0
Ao1
CashFlow
Sumadeflujos
decaja
343.000 131.148
Ao2
14.420
Ao3
25.760
Ao4
164.031
Ao5
Ao6
Ao7
Ao8
164.253
162.236 156.968
151.436
27.711 184.678
336.115
Tabla30:TablaconlosclculosdelPeriododeRecuperacin.Hiptesismoderada.
Fuente:Elaboracinpropia.
Hiptesispesimista
Ao0
Ao1
CashFlow
Sumadeflujos
decaja
343.000 140.303
Ao2
17.570
Ao3
23.240
Ao4
159.221
Ao5
Ao6
Ao7
152.521
145.486 138.099
130.343
20.405 117.694
248.038
Tabla31:TablaconlosclculosdelPeriododeRecuperacin.Hiptesispesimista.
Fuente:Elaboracinpropia.
173
Ao8
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
EstudiodeRentabilidad
174
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ConclusionesFinales
10.
CONCLUSIONESFINALES
Lafinalizacindeesteproyectosuponeelfindeunapocauniversitariaquemetraer
muy buenos recuerdos durante el resto de mi vida, as como el inicio de una nueva
vidadecarcterlaboralqueesperomedanmsalegrasquelaanterior.Duranteel
ltimotiempo,mientrasqueheestadorealizandoesteproyecto,mehedadocuentala
delaimportanciaylasabiadecisinquetomealembarcarmeenestacarrera.Ahora
escuandollegaelmomentodedarmecuentadelasmltiplessalidasqueteofreceel
haber cursado estos estudios y de la importancia de la adquisicin de los
conocimientosquesemehanofrecidotantoanivellaboralcomoanivelpersonal.
Durantelalargaelaboracindeesteproyectohetenidolaoportunidaddedisfrutarde
unabecadecolaboracinenlagranempresaquemepermitirealizaresteproyecto
durante6meses.Altrminodeestabeca,ypormotivodelacrisisenlaconstruccin,
no se me pudo ofrecer un puesto en la empresa como trabajador que hubiera
satisfechogratamente.Poresemotivoypormiambicinporentrarenelmundodel
trabajador me inclin por una oferta en un puesto relacionado con la gestin de
almacenesquepreviamentehabaaprendidopocoapocoenlafbricadePlaco.Como
bien dice el dicho: quien mucho aprieta, poco abarca, este paso me supuso un
retrasoobvioalahoradefinalizarelproyecto,peroparecequeporfinhallegadoese
momento.
Enlarealizacindelproyectohepodidoaplicargranpartedelosconocimientosque
obtuve durante la realizacin de la carrera, apoyado en la consulta de un libro de
lvaroCuervoGarcaconsideradocomoelmanualdelaadministracindeempresasy
por supuesto en la herramienta que para m es uno de los mayores inventos de la
historia, internet. Con todo ello, adems de una ayuda para realizar el proyecto, he
notado una mejor asimilacin de todos los conceptos que ya antes tena sobre la
materia as como un aprendizaje de nuevos conceptos y capacidades que han ido
surgiendoeneldaada.
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ConclusionesFinales
Sin ms, me alegro de que hayan conseguido llegar hasta estas lneas, y espero que
hayasidotododesuagrado.
176
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ConclusionesFinales
10.1ExperienciaPersonal
Portodolodemsestoymuycontentoporhaberacabadoporfinmisestudiosenla
UniversidadCarlosIIIyestoymuyagradecidotantoaprofesoresquehaninfluidoen
mienseanzacomoencompaerosquemehanrodeadodurantetodosestosaos.
177
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ConclusionesFinales
Agradecimientos
Porltimomegustaranoolvidarmedemifamiliayamigosquemehanaguantado
duranteestalargaetapauniversitaria.
Enespecialquieroagradecerelesfuerzoamispadresporsoportarmetantosaoslejos
de ellos, a mi ta Lourdes por acogerme en Madrid como un hijo ms y a Irene por
hacermeserlapersonamsfelizdelmundo.
178
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
Bibliografa
11.
BIBLIOGRAFA
Lasprincipalesfuentesdeinformacindeesteproyectohansido:
SAINTGOBAINPLACO.Archivosinternosdelacompaa,pginawebdela
empresa.(http://www.placo.es).
ATEDY.AsociacinTcnicayEmpresarialdelYeso.(http://www.atedy.es).
EUROGYPSUM.FederacinEuropeadeAsociacionesnacionalesde
productoresdeyeso.(http://www.eurogypsum.org).
MinisteriodeCienciaeInnovacin.InstitutogeolgicoyminerodeEspaa.
(http://www.igme.es).
EsadeGuiame.Informacinsobreelsectordelosmaterialesdeconstruccin.
(http://www.esade.edu/guiame/flashes/sectoriales/materialconstr).
Seopan.AsociacindeEmpresasConstructorasdembitonacionalde
Espaa.(http://www.seopan.es).
CmarasdeComercio.ConsejosuperiordeCmarasdeComercio,
informacindelasdiferentesCmarasdeComerciodelasComunidades
Autnomas.(http://www.camaras.org).
Introduccinalaadministracindeempresas.lvaroCuervoGarca.Civitas
Ediciones,2008.
179
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
Bibliografa
DecisionesptimasdeInversinyFinanciacinenlaEmpresa.AndrsS.
SurezSurez.EdicionesPirmide,1996.
180
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
ANEXOS
181
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
Anexo1
Cuadrodeproduccinmundialdeyesoconestimacinparaelao2008
182
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
Anexo2
TABLASCORRESPONDIENTESALPLANDEVIABILIDADECONMICOPARA
EXPECTATIVASMODERADAS
AHORROS
Reduccindelosahorrosenlostresmbitos.
AHORROS
PRODUCTOS/SERVICIOS
AHORRON1(PRESUPUESTO
DECOMPRAS)
PRECIOS
MEDIA
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
35,0%
33,8%
32,5%
31,3%
30,0%
%DESTOCKINNECESARIO
1,250%
25,0%
GASTOINICIAL()
41.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 200.000
31,9%
GASTOREDUCIDO()
16.146 15.625 15.104 14.583 14.063 13.542 13.021 12.500 11.979 11.458 10.938 10.417 159.375
Ahorro()
CosteOportunidad()
AHORROTOTAL()
AHORRON2(M.O.
MANTENIMIENTO)
%DETIEMPO
MANTENIMIENTOPARADO
22,00
GASTOINICIAL()
Cantidadmensual(nhoras
ociosas)
2.083
2.604
3.125
3.646
4.167
78
104
130
156
182
208
2.188
2.734
3.281
3.828
4.375
26
52
6.250
40.625
286
313
2.031
6.563
42.656
260
0,250%
9,8%
9,5%
9,3%
9,0%
8,8%
8,5%
8,3%
8,0%
7,8%
7,5%
7,3%
7,0%
8,4%
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
45.778
169
165
160
156
152
147
143
139
134
130
126
121
1.743
3.433
3.338
3.243
3.147
3.052
2.670
38.339
381
477
572
668
763
1.144
7.439
1.734
GASTOREDUCIDO()
AHORROTOTAL()
AHORRON3(VELOCIDADDE
LASMQUINAS)
%DETIEMPOOCUPACIN
MAQUINAS
%DETIEMPOOPERARIO
PARADO
24,00
95
191
286
858
954 1.049
62,5%
63,1%
63,8%
64,4%
65,0%
67,5%
64,1%
0,625%
37,5%
36,9%
36,3%
35,6%
35,0%
32,5%
35,9%
GASTOINICIAL()
Cantidadmensual(nhoras
ociosas)
Cantidadmensualociosano
recuperable(nh)
12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 149.818
GASTOREDUCIDO()
2.601
1.024 1.008
992
975
959
943
520
520
520
520
520
520
9.754
9.364
7.803 119.386
2.731
3.121
4.682
520
390
520
780 1.170
878
862
520
520
520
845
11.217
520
32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 395.595
TOTALGASTOREDUCIDO()
31.960 30.954 29.947 28.941 27.935 26.928 25.922 24.915 23.909 22.903 21.896 20.890 317.100
TOTALAHORRO()
5.162
2.341
894
TOTALGASTOINICIAL()
4.130
1.951
910
AHORROTOTAL()
1.561
927
6.194
7.227
8.259
Elahorrosereducea80.527elprimerao.
183
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
30.432
80.527
ANEXOS
CUENTADEPPYGGDELAO1
CUENTADEPP.GG.AO1
Conceptos
ENE
FEB
Ahorro
1.032
2.065
Sueldosy
Salarios
11.083 11.083
Suministros:
luz,agua,gas,
telfono
500
500
Materialde
50
50
oficina
Primasde
1.500
Seguros
Trabajos
realizadospor
otrasempresas
1.000
1.000
Mantenimiento
yreparacin
600
600
Amortizacin
2.906
2.906
delprstamo
TotalGastos
17.640 16.140
Explotacin
Res.Ordi.
antesInt.e
16.607 14.075
Imp.(B.A.I.I.)
Ingresos
Financieros
Gastos
Financieros
1.715
1.715
Resultado
1.715 1.715
Financiero
Resultado
Acumulado
ant/Impuestos 18.322 34.112
MAR
ABR
3.097
MAY
JUN
JUL
5.162
6.194
7.227
8.259
11.083 11.083
11.083
11.083
4.130
11.083
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
9.292
10.324
11.356
12.389
80.527
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
133.000
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6.000
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
1.500
1.500
1.500
6.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
12.000
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
7.200
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
34.875
17.640
16.140
16.140
17.640
16.140
16.140
199.675
10.413
7.880
6.848
7.316
4.783
3.751 119.148
16.140
9.945
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
20.580
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
20.580
48.869 64.094 76.787 88.447 100.575 110.170 118.733 127.764 134.262 139.728 139.728
Elresultadoduranteelprimeraoesmsnegativoqueenelanlisisoptimistadel
proyecto.
184
TOTAL
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
CUENTADEPPYGGPROYECCINA3AOS
AO2
Conceptos
Ahorro
AO1
T1
T2
T3
T4
AO2
80.527
30.358
40.584
50.811
61.037
182.790
133.000
34.913
34.913
34.913
34.913
139.650
6.000
1.575
1.575
1.575
1.575
6.300
Materialdeoficina
600
158
158
158
158
630
PrimasdeSeguros
6.000
1.575
1.575
1.575
1.575
6.300
12.000
3.150
3.150
3.150
3.150
12.600
7.200
1.890
1.890
1.890
1.890
7.560
SueldosySalarios
Suministros:luz,agua,gas,telfono
Trabajosrealizadosporotrasempresas
Mantenimientoyreparacin
Amortizacindelprstamo
TotalGastosExplotacin
Res.Ordi.antesInt.eImp.(B.A.I.I.)
34.875
8.719
8.719
8.719
8.719
34.875
199.675
51.979
51.979
51.979
51.979
207.915
119.148
21.621
11.394
1.168
9.058
25.125
IngresosFinancieros
GastosFinancieros
ResultadoFinanciero
Res.Ordi.antesImp.(B.A.I.)
20.580
4.625
4.625
4.625
4.625
18.501
20.580
4.625
4.625
4.625
4.625
18.501
139.728
26.246
16.020
5.793
4.433
43.626
+Res.Extraordinarios
Resultadoant/Impuestos
139.728
26.246
16.020
5.793
4.433
43.626
ResultadoAcumuladoant/Impuestos
139.728
26.246
42.266
48.059
43.626
43.626
ImpuestosobreSociedades
0 Incrementoanualdegastos
ResultadodespusdeImpuestos
139.728
TipoimpositivoImpto.s/Sociedades
30,0%
%incr.
5,00%
Losresultadossonpeoresquelosdelanlisisoptimista.
185
43.626
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
AO3
Conceptos
AO2
T1
T2
T3
T4
AO3
Ahorro
182.790
50.519
55.340
60.161
64.982
231.002
SueldosySalarios
139.650
36.658
36.658
36.658
36.658
146.633
6.300
1.654
1.654
1.654
1.654
6.615
Materialdeoficina
630
165
165
165
165
662
PrimasdeSeguros
6.300
1.654
1.654
1.654
1.654
6.615
12.600
3.308
3.308
3.308
3.308
13.230
7.560
1.985
1.985
1.985
1.985
7.938
34.875
8.406
8.406
8.406
8.406
33.625
TotalGastosExplotacin
207.915
53.829
53.829
53.829
53.829
215.317
Res.Ordi.antesInt.eImp.(B.A.I.I.)
25.125
3.311
1.511
6.332
11.153
15.685
Suministros:luz,agua,gas,telfono
Trabajosrealizadosporotrasempresas
Mantenimientoyreparacin
Amortizacindelprstamo
IngresosFinancieros
GastosFinancieros
18.501
4.074
4.074
4.074
4.074
16.297
ResultadoFinanciero
18.501
4.074
4.074
4.074
4.074
16.297
Res.Ordi.antesImp.(B.A.I.)
43.626
7.385
7.079
611
+Res.Extraordinarios
2.563
2.258
Resultadoant/Impuestos
43.626
7.385
2.563
2.258
7.079
611
ResultadoAcumuladoant/Impuestos
43.626
7.385
9.948
7.690
611
611
ImpuestosobreSociedades
0 Incrementoanualdegastos
ResultadodespusdeImpuestos
TipoimpositivoImpto.s/Sociedades
43.626
%incr.
5,00%
611
Duranteelterceraotampocoseconsiguenbeneficiosafinaldeao.El4aoyase
consiguenunosresultadospositivos.
ProyectoFindeCarrera
186
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
ANLISISDELAINVERSINMEDIANTEVAN,TIRYPAYBACK
VANyTIR
Inversin
realizada
Ao0
Ao1
Ahorro1
Ahorro2
7.439
Ahorro3
Total
Ahorros
30.432
343.000
Ao2
0
Ao3
Ao4
Ao5
Ao6
Ao7
42.656 112.875
161.088
200.000
200.000
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
80.527 206.095
254.307
293.220
293.220
293.220 293.220
293.220
TotalGastos
211.675 220.515
228.547
129.189
128.967
130.984 136.252
141.784
CashFlow
25.760
164.031
164.253
162.236 156.968
151.436
VAN
Ao8
0
200.000 200.000
200.000
140.030
10,09%
TIR
PAYBACK
Ao0
Ao1
CashFlow
Sumadeflujos
decaja
343.000 131.148
Ao2
14.420
Ao3
25.760
Ao4
164.031
Ao5
Ao6
Ao7
164.253
162.236 156.968
151.436
27.711 184.678
336.115
187
Ao8
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
Anexo3
TABLASCORRESPONDIENTESALPLANDEVIABILIDADECONMICOPARA
EXPECTATIVASPESIMISTAS
AHORROS
Reduccindelosahorrosanmayorenlostresmbitos.
AHORROS
PRODUCTOS/SERVICIOS
AHORRON1(PRESUPUESTODE
COMPRAS)
PRECIOS
MEDIA
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
36,0%
35,0%
34,0%
33,0%
32,0%
%DESTOCKINNECESARIO
1,000%
28,0%
33,5%
GASTOINICIAL()
41.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
200.000
GASTOREDUCIDO()
16.250 15.833 15.417 15.000 14.583 14.167 13.750 13.333 12.917 12.500 12.083 11.667 167.500
Ahorro()
417
CosteOportunidad()
21
AHORROTOTAL()
AHORRON2(M.O.
MANTENIMIENTO)
%DETIEMPOMANTENIMIENTO
PARADO
438
22,00
GASTOINICIAL()
Cantidadmensual(nhoras
ociosas)
833 1.250
1.667
2.083
2.500
2.917
3.333
63
83
104
125
146
167
875 1.313
1.750
2.188
2.625
3.063
3.500
42
5.000
32.500
229
250
1.625
5.250
34.125
188
208
0,167%
9,8%
9,7%
9,5%
9,3%
9,2%
9,0%
8,8%
8,7%
8,5%
8,3%
8,2%
8,0%
8,9%
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
3.815
45.778
171
168
165
162
159
156
153
150
147
145
142
139
1.855
3.560
3.497
3.433
3.370
3.306
3.052
40.818
1.734
GASTOREDUCIDO()
AHORROTOTAL()
64
127
191
254
318
381
445
509
572
636
699
763
4.959
AHORRON3(VELOCIDADDELAS
MQUINAS)
24,00
%DETIEMPOOCUPACIN
60,4% 60,8% 61,3% 61,7% 62,1% 62,5% 62,9% 63,3% 63,8% 64,2% 64,6% 65,0%
62,7%
MAQUINAS
%DETIEMPOOPERARIOPARADO
0,417%
35,0%
37,3%
GASTOINICIAL()
Cantidadmensual(nhoras
ociosas)
Cantidadmensualociosano
recuperable(nh)
12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485 12.485
149.818
GASTOREDUCIDO()
2.601
520
520
38,3%
37,9%
37,5%
37,1%
36,7%
997
986
975
965
954
943
932
921
520
520
520
520
520
520
520
520
12.225 11.965 11.705 11.444 11.184 10.924 10.664 10.404 10.144 9.884 9.624
260
520
780
3.121
20.288
32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966 32.966
395.595
TOTALGASTOREDUCIDO()
32.226 31.486 30.745 30.005 29.265 28.524 27.784 27.043 26.303 25.563 24.822 24.082 337.848
TOTALAHORRO()
3.806
4.567
1.821
5.328
2.081
6.089
3.045
1.561
520
9.364 129.530
TOTALGASTOINICIAL()
Elahorrosereducea59.372elprimerao.
188
1.301
11.639
AHORROTOTAL()
1.040
910
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
9.134
59.372
ANEXOS
CUENTADEPPYGGDELAO1
CUENTADEPP.GG.AO1
Conceptos
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
1.522
2.284
3.045
3.806
4.567
5.328
6.089
6.851
7.612
8.373
9.134
59.372
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
11.083
133.000
Ahorro
761
SueldosySalarios
Suministros:luz,
agua,gas,telfono
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6.000
Materialdeoficina
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
PrimasdeSeguros
Trabajosrealizados
porotrasempresas
Mantenimientoy
reparacin
Amortizacindel
prstamo
TotalGastos
Explotacin
Res.Ordi.antesInt.
eImp.(B.A.I.I.)
1.500
1.500
1.500
1.500
6.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
12.000
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
7.200
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
2.906
34.875
17.640
16.140
16.140
17.640
16.140
16.140
199.675
12.311
10.050
9.289
10.028
7.767
7.005 140.303
IngresosFinancieros
GastosFinancieros
Resultado
Financiero
Resultado
Acumulado
ant/Impuestos
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
20.580
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
1.715
20.580
18.593 34.926 50.497 66.807 80.855 94.143 108.169 119.934 130.938 142.681 152.163 160.883 160.883
Elresultadoduranteelprimeraoesmsnegativoqueenelanlisisoptimistayque
enelmoderadodelproyecto.
ProyectoFindeCarrera
189
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
CUENTADEPPYGGPROYECCINA3AOS
AO2
Conceptos
Ahorro
AO 1
T1
T2
T3
T4
AO 2
59.372
23.279
31.716
40.152
48.588
143.735
133.000
34.913
34.913
34.913
34.913
139.650
6.000
1.575
1.575
1.575
1.575
6.300
Material de oficina
600
158
158
158
158
630
Primas de Seguros
6.000
1.575
1.575
1.575
1.575
6.300
12.000
3.150
3.150
3.150
3.150
12.600
Mantenimiento y reparacin
7.200
1.890
1.890
1.890
1.890
7.560
34.875
8.719
8.719
8.719
8.719
34.875
199.675
51.979
51.979
51.979
51.979
207.915
-140.303
-28.699
-20.263
-11.827
-3.391
-64.180
Sueldos y Salarios
Suministros: luz, agua, gas, telfono
20.580
4.625
4.625
4.625
4.625
18.501
-20.580
-4.625
-4.625
-4.625
-4.625
-18.501
-160.883
-33.325
-24.888
-16.452
-8.016
-82.681
+ - Res. Extraordinarios
Resultado ant/Impuestos
-160.883
-33.325
-24.888
-16.452
-8.016
-82.681
-160.883
-33.325
-58.213
-74.665
-82.681
-82.681
-160.883
30,0%
-82.681
5,00%
Losresultadossonpeoresquelosdelanlisismoderado.Lasprdidasduranteel
segundoaosondean82.681.
190
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
AO3
Conceptos
AO 2
T1
T2
T3
T4
AO 3
Ahorro
143.735
40.755
45.576
50.397
55.219
191.947
Sueldos y Salarios
139.650
36.658
36.658
36.658
36.658
146.633
6.300
1.654
1.654
1.654
1.654
6.615
630
165
165
165
165
662
6.300
1.654
1.654
1.654
1.654
6.615
12.600
3.308
3.308
3.308
3.308
13.230
Mantenimiento y reparacin
7.560
1.985
1.985
1.985
1.985
7.938
34.875
8.406
8.406
8.406
8.406
33.625
207.915
53.829
53.829
53.829
53.829
215.317
-64.180
-13.074
-8.253
-3.432
1.389
-23.370
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
0
18.501
0
4.074
4.074
4.074
4.074
16.297
Resultado Financiero
-18.501
-4.074
-4.074
-4.074
-4.074
-16.297
-82.681
-17.148
-12.327
-7.506
-2.685
-39.666
+ - Res. Extraordinarios
Resultado ant/Impuestos
-82.681
-17.148
-12.327
-7.506
-2.685
-39.666
-82.681
-17.148
-29.476
-36.982
-39.666
-39.666
-82.681
5,00%
-39.666
Duranteeltercerao,porsupuesto,tampocoseconsiguenbeneficiosafinaldeao.
Lasprdidassonanelevadas,enesteaode39.666.
ProyectoFindeCarrera
191
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
ANLISISDELAINVERSINMEDIANTEVAN,TIRYPAYBACK
VANyTIR
Inversin
realizada
Ao0
Ahorro1
Ao1
343.000
Ao2
Ao3
Ao4
Ao5
Ao6
Ao7
34.125
97.125
145.338
200.000
200.000
Ahorro2
4.959
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
18.311
Ahorro3
20.288
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
74.909
TotalAhorros
59.372 190.345
238.557
293.220
293.220
293.220 293.220
293.220
TotalGastos
199.675 207.915
215.317
133.999
140.699
147.734 155.120
162.877
CashFlow
343.000 140.303
23.240
159.221
152.521
145.486 138.099
130.343
VAN
17.570
Ao8
0
200.000 200.000
200.000
72.943
7,75%
TIR
PAYBACK
Ao0
Ao1
CashFlow
Sumadeflujos
decaja
343.000 140.303
Ao2
17.570
Ao3
23.240
Ao4
159.221
Ao5
Ao6
Ao7
152.521
145.486 138.099
130.343
20.405 117.694
248.038
192
Ao8
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
Anexo4
TABLASCORRESPONDIENTESALOSRESMENESSOBRECOSTESY
AHORROSDELAINVERSIN.
TABLADECOSTES
Costesdelasoperacionesparaconseguirlosahorros
Costes
Personal
SueldosySalarios
Cursosdereciclajeyformacinparatrabajadores
Polticadecomunicacin.Reunionesdetrabajo
TOTALPERSONAL
Material
Adquisicindeequiposinformticos
Aplicacininformticaylicenciaprograma
informtico
Estudioparaelcontroldestocks
TOTALMATERIAL
Proyectos
Inversionesennuevastecnologas
Implantacindelas5'S:Clasificacin(etiquetado),
Ordenacin,Limpieza,Estandarizacin,
Mantenimiento(auditoriasanuales)
Mejoradelaseguridadenelpuestodetrabajo
TOTALPROYECTOS
Obrasycompras
Informacin
193
Construcciones,instalaciones,pintura,transporte
Maquinaria
Mobiliario
Herramientasytiles
TOTALOBRASYCOMPRAS
Costedeinformacindecomprasyproveedores
Mejoradelmarketingdelaempresa
Transmisindelacalidaddelprocesoproductivo
Controldedescuentoquellegaalclientefinal.
ProgramasdeconexinEmpresaDistribuidores
Clientes.
Euros
133.000
6.000
2.000
141.000
1.000
5.000
5.000
11.000
10.000
20.000
1.000
31.000
90.000
30.000
7.500
2.500
130.000
7.500
12.500
2.500
2.500
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid
ANEXOS
Presenciaenelextranjero.JointVenture
5.000
TOTALINFORMACION
30.000
TOTALCOSTESINVERSIN
343.000
TABLADEAHORROS
Estimacinidealdelosahorros
Ahorros
Stock
M.O.
Mantenimiento
M.O.
Produccin
Euros
Prdidasderepuestos.Fondodearmario"invisible"
Roturasdestock
Pedidosurgentes.Costesdeenvo
Noexistaconfiguracindestockmnimoymximo
200.000
Descontrolengestionesdecompras,comparacindeofertas
Bajarelacinentreproveedoryresponsabledealmacn
Ahorrodelreaocupada.Mejoraenlasupervisin.
Reduccindelstockalmacenado
Prdidadetiempoenbsquedadecomponentes
(horas/hombre)
4%deHoras
Intercambiodeposicionesdepiezaspordesorganizacin
Hombre
Tiempoociosoporfaltaderepuestos
totales
Reduccindelasdistanciasarecorrerenelflujodetrabajo
AnsiedadymalestardeM.O.
Tiempoociosopormquinasrotas.
10%de
AnsiedadymalestardeM.O.
Horas
Hombre
totales
194
ProyectoFindeCarrera
UniversidadCarlosIIIdeMadrid